Что такое сектор экономики? Первичный, банковский, муниципальный, частный и финансовый секторы экономики. Особенности налогообложения финансового сектора экономики

Автореферат диссертации по теме "Финансовая экономика промышленного сектора региона"

На правах рукописи

Главацкий Вадим Борисович

ФИНАНСОВАЯ ЭКОНОМИКА ПРОМЫШЛЕННОГО СЕКТОРА

Специальность 08 00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами -промышленность) 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит (финансы предприятий и организаций)

диссертации на соискание ученой степени кандидата ^лилтшалип» ,„-

Ижевск-2008

Диссертационная работа выполнена в Пермском филиале Института экономики Уральского отделения Российской академии наук

Научный руководитель -доктор экономических наук, профессор

Пыткин Александр Николаевич

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Боткин Игорь Олегович

кандидат экономических наук, доцент Ишманова Мария Сергеевна

Ведущая организация - ГОУ ВПО «Уральский государственный

экономический университет»

Защита состоится- 12 февраля 2008 г в И часов на заседании диссертационного совета ДМ 212 275.04 при ГОУ ВПО «Удмуртский государственный университет» по адресу: 426034, г. Ижевск, ул. Университетская, 1, корп 4, ауд 444

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО «Удмуртский государственный университет», с авторефератом на официальном сайте ГОУ ВПО «УдГУ» ЬПр./М.иёзи ги/заепсе/аЬзН-аа

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат экономических наук, профессор " A.C. Баскин

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Дальнейшее и устойчивое развитие России связано с развитием промышленного сектора экономики страны Особенностью предстоящего этапа развития является необходимость трансформации экономики ресурсов в экономику знаний Развитие промышленного сектора экономики, в свою очередь, связано с формированием определенной экономической системы с соответствующей структурой финансовых отношений и финансовых потоков, обеспечивающих устойчивое развитие

Базовым научным направлением, изучающим законы функционирования финансовых отношений и финансовых потоков между субъектами экономической системы, является финансовая экономика (financial economics), которая в современных условиях России не получила достаточного полного теоретико-методологического развития и применения на федеральном, региональном, муниципальном уровнях, в топ числе, на предприятиях промышленного сектора экономики

В настоящее время российские предприятия функционируют в условиях высокодииамичных изменений экономической среды, что вызывает необходимость поиска соответствующих методов и способов управления деятельностью промышленных предприятий в рамках территориальных образований.

Теоретических исследований в области финансовой экономики в России явно недостаточно, чтобы выработать методические рекомендации не только для промышленного, но и для других секторов экономики страны в данных условиях

Необходимость совершенствования механизмов устойчивого развития промышленного сектора в регионах с точки зрения финансового менеджмента в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами, развитие и применение теоретико-методологических подходов финансовой экономики на уровне промышленного сектора региона предопределили актуальность исследования как в теоретическом, так и в практическом аспектах

Область исследования соответствует требованиям паспорта специальностей ВАК.

Специальность 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность) - 15 1. Разработка новых и адаптация существующих методов, механизмов и инструментов функционирования

экономики, организации и управления хозяйственными образованиями промышленности, 15 2 Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий.

Специальность 08 00 10 - Финансы, денежное обращение и кредит (финансы предприятий н организаций) - 3 1 Организационно-правовые и социальные аспекты финансов предприятий и организаций, 3 14 Финансовый менеджмент в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами

Степень разработанности проблемы. Изучение теории и исследование практики развития промышленности в рыночных условиях в России началось в 90-х годах, при осуществлении рыночных и экономических преобразований

Активную работу в этой области ведут Ю.П Алексеев, Е.Г. Анимица, С С Артоболевский, И О. Боткин, О.И. Боткин, В.Ю Будавей, С Д Валентен, А Г Гранберг, Д С. Львов, А С Маршалова, Т Г. Морозова, В И. Некрасов, АС Новоселов, А К Осипов, АН Пыткин, А И Татаркин, OA Романова, ВФ Уколов, АН Швецов,РИ Шниперидр

Значительное место исследованию роли финансов в процессе промышленного развития отведено в работах зарубежных экономистов Дж Кейнса, К Маркса, А Маршалла, М Фридмана, Дж Хикса, У. Шарпа Теории и практической деятельности в области финансов посвящены работы J1И Абалкина, В Н Живалова, О И Лаврушина, В М Усоскина, М Я Эйгеля, Т В Анисимовой, С В Хромушина, Д А Игнатьевой Среди зарубежных авторов вопросы финансовых отношений рассматривали Дж Хайнц, Дж Кларк, Н Хейдеманн

За рубежом вопросы финансовой экономики отражаются в ряде специализированных изданий, таких как Journal of Financial Economics (USA), который редактируют известные американские экономисты Ю. Фама, К. Френч, А. Шлейфер, Review of Financial Economics (UK) и др Непосредственно финансовой экономике посвящены монографии И Ленгуилера, С Ф Лероя, X Панджера, Ю. Эйхбергера Отечественные авторы - С Д Ильенкова, М.В. Лычагин

Обобщение опыта зарубежных и отечественных исследований, в той или иной степени связанных с финансовой экономикой промышленного сектора региона, показало необходимость дальнейшего изучения проблем как в теоретическом, так и в практическом аспектах

Целью исследования является разработка теоретических положений и практических рекомендаций по функционированию финансовых потоков и финансовых взаимоотношений промышленного сектора региона

Поставленная цель потребовала решения ряда взаимосвязанных задач, а именно

Исследовать и обобщить теоретико-методологические основы финансовой экономики,

Определить ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора,

Выделить особенности финансовой экономики промышленного сектора региона,

Обосновать организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона,

Разработать модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона,

Объектом исследования является промышленный сектор экономики региона. В качестве примера рассматривается субъект РФ - Пермский край, соответствующий российской специфике функционирования промышленности и финансов.

Предметом исследования являются теоретические и методические аспекты функционирования системы финансовых взаимоотношений и и-иансовых потоков промышленного сектора региона.

Теоретической и методологической основой исследования являются научные труды н разработки отечественных и зарубежных авторов в области управления развитием промышленности, региона, в области финансовой экономики

Основные методы исследования. Методической основой исследования являются организационно-структурное моделирование и метод сравнительного анализа, общенаучные методы управления и организации, экспертных оценок, методы прогнозирования и планирования

Информационной базой диссертационного исследования послужили данные органов статистики, Главного управления Банка России по Пермскому краю, информация органов законодательной и исполнительной власти Пермского края, федеральных органов власти. В диссертации на-шлн отражение результаты научно-исследовательских работ, выполненных автором и при его участии

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке научно-методических подходов и методических рекомендаций по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона В процессе исследования получены следующие теоретические и практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты

Уточнено понятие «финансовая экономика промышленного сектора региона», отражающее сущность системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона;

Определены ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора, связанные со спецификой управления развитием промышленности в рыночных условиях,

Обоснованы организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона,

Разработана модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, обусловливающая развитие промышленности в регионе;

Практическая значимость исследования определяется потребностью в теоретико-методическом обосновании и разработке методических рекомендаций по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий как отдельных регионов России, так и для обеспечения методологического и управленческого единства развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора в регионах и Российской Федерации в целом.

Результаты работы могут быть использованы для преподавания в высших учебных заведениях курсов экономики промышленности, региональной экономики, государственного и муниципального управления, региональные финансы и кредит

Апробация исследования Основные положения, выводы и рекомендации, сформулированные в диссертационной работе, докладывались в порядке обсуждения на теоретических семинарах и конференциях в Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук (г Екатеринбург, 2005-2007 гг)

Теоретические и методологические результаты исследования отражены в научных разработках Пермского филиала Института экономики УрО РАН, в том числе по научному направлению «Диагностика, прогнозирование и государственное регулирование развития региональных социально-экономических систем» № ГР 01200403040 («Институциональные аспекты развития социально-экономических систем», «Институционализа-ция региональной политики» - 2004-2006 гг) - Постановление РАН от 01 07 2003 №233.

тельного комплексов Пермского края, проектов законов Пермского края «О науке и научно-технической политике Пермского края», «Об инновационной деятельности в Пермском крае» в части вопросов совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона

Теоретические, методологические и прикладные результаты исследования используются при чтении курса лекций по дисциплинам «Экономика промышленности», «Финансы и кредит» и «Региональная экономика» в специальных программах повышения квалификации специалистов промышленных предприятий в НОУ ДПО «Пермский академический учебный центр»

Публикации. Результаты научных исследований нашли отражение в 10 публикациях, общим объемом 13,79 п л (личный вклад автора 9,11 пл)

Объем и структура работы. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений Содержит 157 страниц основного текста, включает 10 рисунков, 11 таблиц, приложения, список литературы из 137 наименований

В первой главе «Теоретико-методологические основы финансовой экономики» раскрыты теоретические и правовые основы организации финансовых взаимоотношений и финансовых потоков в экономике, характерные особенности развития промышленности на современном этапе, ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора

Во второй главе «Особенности финансовой экономики промышленного сектора региона» рассмотрены цели и задачи промышленного сектора региона, особенности структуры взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, определены организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона

В третьей главе «Развитие системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона» представлены концептуальные аспекты моделирования финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, предложены методические рекомендации по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развитая экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона

В заключении обобщены полученные в процессе исследования выводы

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Уточнено понятие «финансовая экономика промышленного сектора региона», отражающее сущность системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона.

Исследование вопросов экономики и управления народным хозяйством, а именно - экономика, организация и управление промышленными предприятиями, отраслями, комплексами, с точки зрения финансового менеджмента в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами предполагает, в первую очередь, определение и институциональное закрепление логики финансовых взаимоотношений промышленности

В самом широком понимании, промышленность - важнейшая отрасль народного хозяйства, оказывающая решающее воздействие на уровень развития производительных сил общества, представляет собой совокупность предприятий (заводов, фабрик, рудников, шахт, электростанций), занятых производством орудий труда как для самой промышленности, так и для других отраслей народного хозяйства, а также добычей сырья, материалов, топлива, производством энергии, заготовкой леса и дальнейшей обработкой продуктов, полученных в промышленности или произведенных в сельском хозяйстве Наряду с этим, промышленность определяется как совокупность соответствующих видов экономической деятельности

В диссертационном исследовании рассматривается промышленный сектор экономики, как часть экономики региона, поскольку понятие «сектор» наиболее полно охватывает отрасли промышленного производства и соответствующие им виды экономической деятельности Очевидно, что понятия «комплекс» и «кластер» имеют более узкое значение, что ограничило бы данное исследование и сузило бы диапазон методических рекомендаций по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развития промышленности региона

С другой стороны, автор ограничивает исследование промышленного сектора экономики рамками региона, поскольку на уровне региона существует своя специфика хозяйственных, в том числе и финансовых взаимоотношений, своя специфичная структура финансовых потоков В целях развития региона региональными органами власти осуществляется региональная промышленная политика, что также накладывает свой отпечаток на формирование и функционирование системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора экономики

Анализируя работы зарубежных и отечественных исследователей, автор отмечает, что субъектами финансовых отношений промышленного сектора региона выступают юридические и физические лица, государство, предприятия всех форм собственности, различные организации (в т ч кре-дитно-банковские), объединения, учреждения, граждане и прочие участники регионального воспроизводственного процесса, в распоряжении которых формируются денежные фонды целевого назначения

Объектами финансовых отношений промышленного сектора региона являются финансовые ресурсы - денежные средства предприятий, государства, учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и прочих участников регионального воспроизводственного процесса

Финансовые потоки, в свою очередь, представляют собой изменение финансовых активов и обязательств промышленного сектора и связанных с ним секторов экономики региона за период осуществления финансовых операций

При этом для промышленного сектора на уровне региона формируется определенная логика финансовых отношений и финансовых потоков в рамках региональной логистической системы, которую укрупненно можно представить следующим образом (рис. 1).

Рис. 1. Укрупненная схема региональной логистической системы

На рисунке I обозначены

ТРЛЦ - транспортно-распределнтельный логистический центр, ТО - транспортные организации;

потребители А - предприятия-потребители внутри самого ПТК, потребители Б - потребители (как организации, так и физические лица) внутри региона;

потребители В - потребители из других регионов

Материальные потоки;

Административно-правовое воздействие,

Финансовые потоки

Финансовые потоки внутри региона и осуществляются в рамках региональной финансовой системы и ее подсистем В таблице 1 приведено ее общепринятое представление.

Таблица 1

Структура региональной финансовой системы и ее подсистем

Системы (подсистемы) Цели систем (подсистем) Функции систем (подсистем)

Региональная финансовая система Рост региональных инвестиций Финансовое обеспечение процессов устойчивого развития региона

Государственные и муниципальные финансы Финансовое обеспечение деятельности органов власти Аллокация, перераспределение, стабилизация, фискальная

Финансы оргашпаций Обслуживание процесса производства Выбор форм и методов финансового обеспечения деятельности, распределения финансовых ресурсов, организации финансового контроля

Финансы домохозяйств Повышение уровня жизни населения Воспроизводственная, стимулирующая, обеспечивающая интеллектуальное и духовное развитие человека

Некоторые отечественные исследователи определяют региональные финансы как совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств для решения задач развития территорий. По мнению других, такое определение не является полным, и рассматривает только отношения, которые складываются между органами государственной власти субъектов РФ и населением, живущим на их территории, а также хозяйствующими субъектами

По мнению автора, в состав региональных финансовых отношений следует включать отношения между различными секторами экономики (региональными органами власти, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами, федеральными органами власти) а также отношения, складывающиеся внутри каждого сектора региональной экономики Например, отношения между хозяйствующими субъектами могут быть представлены в виде отношений между банками и клиентами - юрцщгоескими лицами по поводу оказания банковских услуг, между другими организациями при товарном кредитовании, различного рода инвестировании средств Причем хозяйствующие субъекты и домашние хозяйства преследуют свои основные цели, как правило, прямо не связанные с решением задач развития территории

Анализируя результаты исследований, автор делает вывод, что основой финансовой экономики промышленного сектора региона является финансовая логистика, которая представляет собой целенаправленно структурированные финансовые отношения и финансовые потоки

В руках государства регулирование финансовых отношений становится важным инструментом решения социальных, экономических, эколо-

гических и институциональных задач устойчивого развития, обеспечения стабильности, предотвращения кризисных ситуаций, стимулирования экономического роста, формирования рыночных отношений.

Таким образом, по мнению автора, финансовая экономика промышленного сектора региона - это структурированные в интересах развития региона финансовые отношения и финансовые потоки отраслей промышленности, промышленных комплексов п предприятий, осуществляющих свою производственную деятельность в регионе.

2. Определены ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора, связанные со спецификой управления развитием промышленности в рыночных условиях.

В условиях рыночной экономики повышение эффективности промышленного производства и реализации его продукции определяет необходимость выделения и изучения финансовых потоков с точки зрения финансовой логистики, отождествляющей перемещение денежных средств и товарно-материальных, товарно-нематериальных ценностей

Переход к рыночным отношениям, расширение масштабов хозяйственной деятельности, возросшая потребность в усилении всех видов взаимосвязей в процессах управления финансовыми потоками, порожденных товарными потоками, обусловили основные требования к новым формам и методам повышения эффективности управления деятельностью промышленного сектора, увеличения результативности его деятельности, улучшения финансового состояния предприятий.

Если на протяжении последних 30 лет за рубежом и 15 лет в России финансовая логистика на уровне предприятий (микроэкономика) получила достаточное развитие, чтобы решать ключевые проблемы развития промышленного производства, то на макроэкономическом уровне в России (федеральный, региональный и муниципальный уровни) такие подходы только обозначаются, тем более практически отсутствуют исследования по финансовой экономике промышленного сектора региона.

1) их отражение происходит в денежной (стоимостной) форме, что обусловливает развитие методов оценки финансовых отношений и финансовых потоков;

выми отношениям» и финансовыми потоками, оценка соответствия уровня финансовых отношений и финансовых потоков поставленным целям и задачам,

3) высокая степень организованности, обусловленная необходимостью согласования интересов субъектов финансовой системы,

4) регламентированность (формирование отношений и управление финансовыми потоками ресурсов осуществляется в соответствии с законами, планами, программами, и др нормативными актами);

5) необходимость осуществления контроля за исполнением установленных регламентов

Важнейшим направлением развития финансовой экономики промышленного сектора является внедрение методов макроэкономического анализа, в первую очередь, для анализа финансовых потоков

Макроэкономический анализ системы воспроизводства, охватывающей кругооборот товаров и услуг в материально-вещественном и финансово-стоимостном аспектах, предполагает наличие адекватного аналитического инструментария, в первую очередь, статистического Ключевое требование к такому инструментарию состоит в комплексном отражении взаимосвязей между производством, обращением, потреблением и накоплением, между доходами, расходами и конечным просом, между сбережениями и инвестициями и т д

Одним из общепринятых в мировой практике инструментов макроэкономического анализа являются интегрированные матрицы финансовых потоков (в западной литературе называемые Social Accounting Matrix -SAM) С экономической точки зрения эти матрицы отражают сквозное движение финансовых ресурсов, от формирования доходов до их конечного использования. Они являются инструментом комплексного анализа кругооборота товаров и услуг, доходов, финансовых и нефинансовых активов и задолженности, в разрезе как национальной экономики в целом, так и отдельных секторов (экономических агентов)

Со статистической точки зрения, интегрированные матрицы финансовых потоков представляют собой соединение в единую развернутую систему

1) сводных национальных счетов - товаров и услуг, производства, образования доходов, использования доходов, операций с капиталом,

2) счетов доходов и расходов экономических агентов (секторов),

3) финансового счета (баланса финансовых активов н пассивов сектора финансовых учреждений, прежде всего банковской системы, и сектора «остальной мир»)

1 Экономические агенты 3 а b а ь 6 7

А Промежуточное потребление Конечное потребление и экспорт Накопление Финансовый счет сектора кредитных учреждений Финансовый счет сектора «остальной мир» Задолженность реального сек* тора Передача ма* термально- вещественных активов Ресурсы | всего

В Экономические агенты Первичные доходи экономических агентов от участия» производстве, импорт Текущие трансферты и доходи от собственности Доходы экономических агентов

С Валовые сбережения

D Экономические агенты Капитальные трансферты и при» рост вложений в ценные бумаги Финансирование накопления Денежные депозиты и другие финансовые активы Кредиты, предоставленные экономическим агентам Денежные депозиты и другие финансовые активы Кредиты предоставленные экономическим агентам 0

Ресурсы всего Расходы и сбережения *)К(Ь комических агентов 0 0 0 0 0

Рис. 2. Принципиальная схема интегрированной матрицы финансовых потоков

Проанализировать влияние процессов н механизмов финансового распределения и перераспределения (в частности, налогов) на формирование сводных макроэкономических показателен - нормы потребления и накопления и др, финансовое положение отдельных секторов,

Исследовать взаимодействие экономических агентов (секторов) в процессе образования их доходов и расходов, в частности, системно оце-

нить характер финансового воздействия внешнего («остального») мира на формирование финансово-стоимостных пропорций воспроизводства,

Отразить процесс формирования валовых сбережений, их использования на накопление и по другим направлениям

В частности, Центром макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования ИНП РАН была предложена и апробирована следующая принципиальная схема интегрированной матрицы финансовых потоков(рис 2)

Очевидно, что развитие финансовой экономики промышленного сектора региона может и должно быть осуществлено на основе соответствующей модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона с учетом перечисленных ключевых направлений развития и с использованием инструментария интегрированных матриц финансовых потоков, адаптированного к условиям региона, в частности с выделением таких экономических агентов как промышленный сектор региона и т п

3. Обоснованы организационно-экономические предпосылки разв1ггня системы финансовых взаимоотношении и финансовых потоков промышленного сектора региона.

Организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона обусловлены состоянием промышленного производства региона и региональной финансовой системы, наличием сформулированных органами законодательной и исполнительной власти целей и задач развития региона

В диссертационном исследовании использованы данные органов государственной статистики (Пермьстат), Главного управления Банка России по Пермскому краю, органов законодательной и исполнительной власти Пермского края

Макроэкономические показатели Пермского края, характеризующие положительную динамику в 2005-2006 г г, как в целом в экономике, так и в промышленном секторе приведены в таблице 2

Таблица 2

Макроэкономические показатели Пермского края в 2005-2006 г.г.

ед 2005 г 20061

изм 1кв 11кв Шкб 1Укв 1кв 11кв Шкв 1Укв

1 Оборот организаций по видам экономической дая-гсльпости по полному кругу орга-шпдшш млн руб 129802,5 162564,3 182989,9 196090,7 188019,7 217813,6 246388,6 253687,7

2 Индекс промышленного прош-водства по основным видам деятельности к отч периоду прошл года, нараст итогом % 101,4 99,9 99,7 100,0 996 99,0 100 1 101 1

3 Инвсспщн II в основной капитал млрд руб 7 10 9 5,6 22,6 9,8 15,3 18 8 11,9

4 Розничный товарооборот ыш1 руб 27028,6 30351,1 32548,8 37236,2 36042,4 416799 48206,2 52102,1

6 Средняя зарплата одного работника (за последний месяц отч периода) руб 6678 4 7342,5 7859,4 7950,4 8230,0 9108,7 9604,3 10152 5

7 Денежные доходы населения (за последний млн руб 19603,8 21257,6 23257,9 33092,5 24746,8 31829,2 30593,8 42315,1

месяц отч периода)

8 Денежные расходы населения (за последний месяц отч периода) млн руб 18380,7 19477,2 21401,3 28017,2 23144,9 26027,3 26745,5 33587,1

9 Численность безработных тыс чел 23,2 20,5 19,0 21,6 24,5 20,8 19,1 20,1

Финансовые показатели (нарастающим итогом с начала года)

1 Финансовые результаты деятельности предприятий н организаций млн руб 10424,0 27084,3 42836,6 62967,3 14520,6 37779,9 57088,9 73078,7

2 Дебиторская задолженность млн руб 79906,9 90220,8 93959,7 99574,5 104916,7 1104179 112922.5 110071,3

в том числе просроченная млн руб 17050,5 14160,3 13636,6 12683,6 144710 11812,1 12268,2 13824,9

3 Кредиторская задолженность млн руб 85249.3 95157,1 98343,2 99631,0 102300.7 99270,7 102216,7 101891,9

в том числе просроченная млн руб 19183,3 19937,6 25688,9 15848,8 12927,9 11948,8 11669,0 10608,6

4 Доля убыточных предприятий в общем числе предприятий % 41.1 39,7 38,3 36,1 43,3 36,8 31.7 30,7

В банковской сфере в 2006 году также наблюдалась положительная динамика По состоянию на 1 января 2007 года в Пермском крае осуществляли свою деятельность 68 кредитных организаций. За январь декабрь 2006 года на территории региона открылись 10 филиалов и закрылись 5 филиала банков, головные офисы которых расположены на территории других регионов, а также исключен из книги регистрации 1 самостоятельный коммерческий банк.

По 9-ти самостоятельным кредитным организациям края за 2006 год уставный капитал увеличился на 71,9% Значительная доля (66,6%) при-

надлежит банкам с уставным капиталом свыше 30 млн рублей и 33,4% - с уставным капиталом до 30 млн рублей.

В целом в структуре сводного баланса кредитных организаций региона на 1 января 2007 года собственные средства (уставный капитал, фонды, прибыль) составляют 6,2%, привлеченные ресурсы - 60,5%, остатки средств на счетах межфилиальных расчетов -28,7%, прочие средства - 4,6%.

Объем собственных средств кредитных организаций региона за 2006 год увеличился на 28,2% (за 2005 год - на 38,5%), все активы банков возросли на 41,9% (за 2005 год - на 26%).

На момент проведения диссертационного исследования в Пермском крае по инициативе органов законодательной и исполнительной власти разрабатывались схема территориального планирования региона, комплексная программа развития, краевые целевые программы, в том числе программы развития промышленности, лесопромышленного и строительного комплекса, краевые законы о науке и научно-технической политике, об инновационной деятельности

Все это позволило автору на примере Пермского края сделать вывод о наличии организационно-экономические предпосылок развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, что предполагает в свою очередь, разработку модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона

4. Разработана модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, обусловливающая развитие промышленности в регионе.

Концептуальными аспектами разработки модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, которые, по мнению автора, определяют содержание и порядок разработки модели, являются

2) определение организационно-экономических механизмов, обеспечивающих согласование интересов промышленного сектора региона и связанных с ним субъектов региональной финансовой системы в рамках общих целей и задач,

3) регламентация финансовых отношений и финансовых потоков в соответствии с законами, планами, программами, и др нормативными актами),

4) контроль за исполнением установленных регламентов с использованием методов оценки финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона,

5) оценка регулирующего воздействия на развитие промышленности и региона в целом

Указанные аспекты могут быть реализованы в соответствии с предложенным автором алгоритмом разработки и реализации стратегии развития промышленного сектора региона (рис. 3).

Рис. 3. Алгоритм разработки и реализации стратегии развития промышленного сектора региона (ПСР)

Сама по себе процедура разработки и реализации стратегии развития промышленного сектора региона является одним из организационно-экономических механизмов согласования интересов промышленного сектора региона и связанных с ним субъектов региональной финансовой системы в рамках общих целей и задач

Использование программно-целевого метода предполагает адмнни-стратнвно-правовое и финансовое воздействие для развития промышленного сектора региона

Программно-целевой метод позволяет сформировать финансовые взаимоотношения и финансовые потоки посредством участия в реализации программных мероприятий промышленного и финансового секторов региона, что является основой разработанной автором модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона (рнс 4)

Рис. 4. Модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона

На рисунке 4 обозначены

_______». финансовые потоки;

Информационные потоки,

-». материальные потоки

Для определения непосредственно величины и интенсивности финансовых потоков, по мнению автора, целесообразно использовать методику определения региональных финансовых потоков с использованием системы учета экономических операций в кредитных организациях, предложенную C.B. Дерягиным

Исследования в области совершенствования применения воспроизводственных моделей для регионального экономического анализа проводились также специалистами Центрального банка Российской Федерации и его территориальных учревдений Можно сказать, что в настоящее время созданы предпосылки для учета финансовых операций, проведения экономического анализа, прогнозирования основных финансовых показателей на основе финансового счета и использования его как инструмента исследования финансовых пропорций воспроизводства Исследования в этой области позволят решить следующие аналитические задачи.

Осуществить анализ влияния процессов и механизмов финансового распределения и перераспределения на формирование сводных региональных показателей,

Описать на уровне региона процесс формирования валовых сбережений, их использование на накопление и приобретение финансовых активов или для расчетов по финансовым обязательствам,

Провести оценку влияния государственной экономической политики на динамику макрорегиональных экономических показателей, а также выработать требования к государственной экономической (в том числе денежно-кредитной) политике, реализация которых необходима для достижения запланированных параметров устойчивого развития региона

Финансовый счет представляет собой счет, на котором регистрируются операции с финансовыми активами и обязательствами, совершаемые между институциональными единицами и между институциональными единицами и остальным миром Поскольку исследование воспроизводственных процессов на региональном уровне предполагает понимание региона как системы, следовательно, «остальным миром» для него является федеральный центр, институциональные единицы, являющиеся нерезидентами, и остальные субъекты Российской Федерации

Финансовый счет, составленный в разрезе секторов экономики, позволяет сопоставить результаты функционирования экономики, связанные

с производством товаров и услуг, образованием, распределением, перераспределением и использованием доходов и внешнеэкономической деятельностью, с финансовыми результатами Он отражает механизм перераспределения финансовых ресурсов между секторами-кредиторами и секторами-заемщиками, выявляет роль финансовых активов в этих операциях, показывает, за счет изменения стоимости каких конкретных финансовых активов сложилось чистое кредитование или вырос чистый долг

Данный подход позволяет разработать на уровне региона интегрированную матрицу финансовых потоков Подобные расчеты проводились Национальным банком Удмуртской Республики, Национальным банком Республики Башкортостан, Главным управлением Банка России по Приморскому краю.

Таким образом, предлагаемая модель может быть реализована на уровне региона для совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий, промышленного сектора региона в целом

Вопрос совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий, непосредственно связан с формированием соответствующих финансовых отношений и финансовых потоков, что в свою очередь обусловлено становлением региональной финансовой системы, ориентированной на развитие региона.

Как наиболее эффективный механизм формирования финансовых взаимоотношений на уровне региона для развития промышленного его сектора автор рассматривает механизм разработки и реализации региональных целевых программ, так или иначе задействующих промышленный сектор или непосредственно направленных на его развитие

Схема территориального развития,

Региональные целевые программы, охватывающие основные сферы жизнедеятельности региона и приоритетные направления развития

Участвуя в разработке проектов перечисленных стратегических и программных документов, на основании проведенного диссертационного исследования автор предлагает включать как в стратегические, так и в про-

граммные документы блок работ, связанных с регламентацией региональной финансовой системы, направленный на формирование финансовых отношений и финансовых потоков как в целом - в стратегическом аспекте, так и по конкретным направлениям региональных целевых программ В первую очередь - это программа развития промышленности, программа развития лесопромышленного комплекса, программа развития строительного комплекса, имеющие место практически в каждом субъекте Российской Федерации

Все эти направления непосредственно связаны с развитием науки, научно-технической политики и инновационной деятельности в регионе И в этом случае необходимо формирование определенной системы финансовых отношений и финансовых потоков.

Координация всех работ по формированию финансовых отношений и финансовых потоков в регионе, по мнению автора, должна осуществляться региональным координационным советом, созданием которого целесообразно по инициативе исполнительных органов власти региона, но при территориальном управлении Банка России, поскольку именно оно, в этом случае, осуществляет анализ финансовой деятельности на территории региона на основании банковской отчетности, осуществляет контроль регламентов финансовой деятельности по финансовым потокам.

Так, к примеру, в Пермском крае создан и работает координационный совет при Главном управлении Банка России по Пермскому краю, в который вошли представители исполнительных органов власти (Министерство промышленности и инноваций Пермского края), профильного комитета законодательного органа власти (комитет по экономической политике и природопользованию Законодательного Собрания Пермского края), Регионального объединения работодателей Пермского края «Сотрудничество» (региональное отделение Российского союза промышленников и предпринимателей), Ассоциации «Пермские строители», Торгово-промышленной палаты Пермского края, Пермского научного центра УрО РАН, представители крупнейших пермских банков и иногородних филиалов банков

Данный координационный совет разрабатывает предложения по формированию финансовых отношений н управлению финансовыми потоками в стратегические и программные документы с точки зрения регламентации функционирования региональной финансовой системы для обеспечения развития региона в целом и, в том числе, для совершенствования финансовых механизмов устойчивого развитая экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий.

Таким образом, практически подтверждаются и реализуются теоретические результаты и методические рекомендации проведенного диссертационного исследования в области финансовой экономики промышленного сектора региона.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ ОТРАЖЕНЫ В СЛЕДУЮЩИХ ПУБЛИКАЦИЯХ:

1 Главацкий В Б Цели и задачи развития социальной сферы региона // Стратегия приоритетного развития социальной сферы региона Материалы Всероссийской научно-практической конференции Сборник научных трудов -Курган Курганский филиал Института экономики УрО РАН, 2004 - 0,25 п л

2 Главацкий В Б, Пыткина С А Реализация региональной политики на современном этапе // Регионы России в условиях глобализации Сборник научных трудов Выпуск IV / Под ред АН Пыткина. Пермский филиал Института экономики УрО РАН -Пермь Изд-воНИИУМС,2005 - 0,52пл (авт 0,27пл)

3 Главацкий В Б Основы организации финансовых взаимоотношений и финансовых потоков в экономике теоретические и правовые аспекты Препринт -Пермь Изд-во НИИУМС, 2006 - 2,3 п л

4 Пытккн А Н, Главацкий В Б Особенности финансовой экономики промышленного сектора региона Препринт - Пермь Изд-во НИИУМС, 2006 - 3,40 п л (авт 2,27 п л)

5 Главацкий В Б, Пыткии В А Проблемы формирования региональной системы денежно-кредитного регулирования // Теория и практика экологической модернизации экономики территориальных образований Сборник научных трудов Выпуск V / Под ред А Н Пыткина Пермский филиал Института экономики УрО РАН -Пермь Изд-во НИИУМС, 2006 - 0,22 п л (авт 0,12 пл)

6 Главацкий В Б, Пыткина С А Модернизация регионального тарифного регулирования И Государственное регулирование экономики Региональный аспект Материалы VI Международной научно-практической конференции Сборник научных трудов - Нижний Новгород Изд-во ННГУ им Н И Лобачевского, 2007 - 0,25 п л (авт 0,14пл)

7 Главацкий В Б, Мишарин Ю В Моделирование финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона Препринт -Пермь Изд-во НИИУМС, 2007 -3,10пл (авт 1,55пл)

8 Атаманова Е А, Главацкий В Б Организационно-экономические аспекты развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона Препринт - Пермь Изд-во НИИУМС, 2007 -3,08пл (авт 1,54пл)

9 Главацкий В Б Особенности методов интегральной оценки региональных финансовых индикаторов II Инновационные пути реализации приоритетных национальных проектов в регионе Сборник научных трудов Выпуск VI / Под ред А Н Пыткина. Пермский филиал Института экономики УрО РАН -Пермь Изд-во НИИУМС, 2007 - 0,36 п л

10 Главацкий В Б Реализация региональной промышленной политики посредством структурирования финансовых потоков региональной финансовой системы // Известия Российского государственного педагогического университета им А И Герцена Научный журнал №22(53) Аспирантские тетради -СПб, 2007 - 0,31 п л

Подписано в печать 09.01 2008 г. Формат 60x84 1/16. Бумага писчая. П л 1,37 Тираж 100 экз. Заказ № 14

Типография ОАО «НИИУМС» Пермь, ул. Ленина, 66

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Главацкий, Вадим Борисович

Введение.

1. Теоретико-методологические основы финансовой экономики промышленного сектора.

1.1. Теоретические и правовые основы организации финансовых отношений и финансовых потоков в экономике.

1.2. Особенности развития промышленности на современном этапе.

1.3. Ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора.

2. Особенности финансовой экономики промышленного сектора региона.

2.1. Цели и задачи промышленного сектора региона.

2.2. Особенности структуры финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона.

2.3. Организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона.

3. Развитие системы финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона.

3.1. Концептуальные аспекты моделирования финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона

3.2. Модель финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая экономика промышленного сектора региона"

Дальнейшее и устойчивое развитие России связано с развитием промышленного сектора экономики страны. Особенностью предстоящего этапа развития является необходимость трансформации экономики ресурсов в экономику знаний. Развитие промышленного сектора экономики, в свою очередь, связано с формированием определенной экономической системы с соответствующей структурой финансовых отношений и финансовых потоков, обеспечивающих устойчивое развитие.

Базовым научным направлением, изучающим законы функционирования финансовых отношений, и финансовых потоков между субъектами экономической системы, является финансовая экономика (financial economics), которая в современных условиях России не получила достаточно полного-теоретико-методологического развития и применения на федеральном, региональном, муниципальном уровнях, в том числе, на предприятиях промышленного сектора экономики.

В настоящее время российские предприятия- функционируют в» условиях высокодинамичных изменений экономической среды, что вызывает необходимость поиска соответствующих методов и способов управления деятельностью промышленных предприятий в рамках территориальных образований.

Не менее пристального внимания, с точки зрения финансовой экономики, заслуживает хозяйственная деятельность региона, поскольку экономические преобразования в России переносят в регионы центры ответственности за развитие страны в целом.

Область исследования соответствует требованиям паспорта специальностей ВАК:

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность): 15.1. Разработка* новых и адаптация существующих методов, механизмов и- инструментов функционирования экономики, организации и управления хозяйственными- образованиями промышленности; 15.2. Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов; предприятий;

Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит (финансы предприятий и организаций): 3.1. Организационно-правовые и социальные аспекты финансов предприятий и организаций; 3.141 .Финансовый менеджмент в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами.

Степень разработанности проблемы. Изучение теории"и исследование практики развития промышленности в рыночных условиях в России началось в 90-х годах, при осуществлениирыночных и экономических преобразований.

Активную работу в этой области ведут Ю.П.Алексеев, Е.Г.Анимица, С.С. Артоболевский, И.О. Боткин, О.И. Боткин, В.Ю. Будавей, С.Д. Валентей, А.Г. Гранберг, Д.С. Львов, A.C. Маршалова, Т.Г. Морозова, В.И. Некрасов,

A.C. Новоселов, А.К. Осипов, А.Н. Пыткин, А.И: Татаркин, O.A. Романова,

B.Ф. Уколов, А.Н. Швецов, Р.И. Шнипер и др.

Значительное место исследованию роли финансов в процессе промышленного развития отведено в работах зарубежных экономистов: Дж. Кейнса, К. Маркса, А. Маршалла, М. Фридмана, Дж. Хикса, У. Шарпа.

Теории и практической деятельности в области финансов посвящены работы Л.И. Абалкина, В.Н. Живалова, О.И. Лаврушина, В.М. Усоскина, М.Я. Эйгеля, Т.В. Анисимовой, C.B. Хромушина, Д.А. Игнатьевой. Среди зарубежных авторов вопросы финансовых отношений рассматривали Дж. Хайнц, Дж. Кларк, Н. Хейдеманн.

За, рубежом вопросы финансовой экономики отражаются в ряде специализированных изданий, таких как Journal of Financial Economics (USA), который редактируют известные американские экономисты Ю. Фама, К. Френч, А. Шлейфер, Review of Financial Economics (UK)^ и- др. Непосредственно финансовой экономике посвящены монографии И. Лснгуилера, С.Ф. Лероя, X. Панджера, Ю. Эйхбергера. Отечественные авторы - С.Д. Ильенкова, М.В. Лычагин.

Обобщение опыта зарубежных и отечественных исследований, в той или. иной степени, связанных с финансовой экономикой промышленного сектора" региона, показало необходимость дальнейшего изучения проблем как в теоретическом, так и в практическом аспектах.

Целью исследования является разработка теоретических положений- и практических рекомендаций по функционированию финансовых потоков- и финансовых взаимоотношений промышленного сектора региона.

Поставленная цель потребовала решения ряда взаимосвязанных задач; а именно:

Исследовать и обобщить теоретико-методологические основы финансовой экономики;

Определить ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора;

Выделить особенности финансовой экономики промышленного сектора региона;

Обосновать организационно-экономические предпосылки развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона;

Разработать модель финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона;

Объектом исследования^ является1 промышленный сектор экономики региона. В качестве примера рассматривается субъект РФ - Пермский,- край, соответствующий- российской специфике функционирования промышленности и финансов.

Предметом исследования являются теоретические и методические аспекты функционирования системы финансовых взаимоотношений и1 финансовых потоков промышленного сектора региона.

Теоретической^ и методологической, основой исследования* являются* научные труды и разработки отечественных и-зарубежных авторов, в области управления развитием промышленности, региона, в области финансовой экономики.

Основные методы исследования. Методической основой исследования, являются организационно-структурное моделирование и метод сравнительного-анализа, общенаучные методы, управления и организации, экспертных оценок, методы прогнозирования и планирования.

Информационной базой диссертационного исследования послужили данные органов статистики, Главного управления Банка России по Пермскому краю, информация органов законодательной и исполнительной власти Пермского края, федеральных органов власти. В диссертации нашли отражение результаты научно-исследовательских работ, выполненных автором и при его участии.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке научно-методических подходов и методических рекомендаций по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развития экономики" промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона. В процессе исследования получены следующие теоретические и практические результаты, определяющие научную новизну и являющиеся предметом защиты:

Уточнено понятие «финансовая экономика промышленного сектора региона», отражающее сущность системы финансовых взаимоотношений? и финансовых потоков промышленного секторагрегиона;

Определены, ключевые направления развития финансовой! экономики! промышленного сектора, связанные со спецификой управления развитием? промышленности в рыночных условиях;;

Обоснованы, организационно-экономические предпосылки; развития? системы^. финансовых взаимоотношений и финансовых: потоков промышленного сектора региона;

Разработана модель, финансовых- взаимоотношений^ и финансовых потоков промышленного сектора региона, обусловливающая развитие. промышленности в регионе;

Практическая значимость, исследования определяется потребностью^ в теоретико-методическом. обосновании и; разработке методических рекомендаций; по совершенствованию финансовых; механизмов; устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий? как отдельных регионов России, так. и для обеспечения методологического и управленческого единства развития системы финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора в регионах и Российской Федерации в целом.

Материалы диссертации могут использоваться для подготовки и переподготовки специалистов органов законодательной и исполнительной власти региона, специалистов и практиков промышленного и финансового секторов экономики.

Результаты работы могут быть использованы для преподавания в высших учебных заведениях курсов экономики промышленности, региональной* экономики, государственного и муниципального управления, региональные финансы и кредит.

Апробация исследования. Основные положения, выводы и рекомендации, сформулированные в диссертационной работе, докладывались в порядке обсуждения на теоретических семинарах и конференциях в Институте экономики Уральского отделения Российской академии наук (г. Екатеринбург, 2005-2007 гг.).

Теоретические и методологические результаты исследования отражены в научных разработках Пермского филиала Института экономики УрО РАН, в том числе по научному направлению" «Диагностика, прогнозирование и-государственное регулирование развития региональных социально-экономических систем» № ГР 01200403040 («Институциональные аспекты развития. социально-экономических систем», «Институционализация региональной политики» - 2004-2006 гг.) - Постановление РАН от 01.07.2003 №233.

Методические и практические рекомендации диссертационной работы нашли применение при разработке концепций и проектов краевых целевых программ развития промышленности, лесопромышленного и строительного комплексов Пермского края, проектов законов Пермского края «О"науке и-научно-технической политике Пермского края», «Об инновационной деятельности в Пермском крае» в части вопросов совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Главацкий, Вадим Борисович

Заключение

Исследование вопросов экономики и управления народным хозяйством; а именно экономики, организации и управления промышленными предприятиями, отраслями, комплексами, с точки зрения финансового менеджмента в управлении финансовыми потоками и финансовыми оборотами предполагает, в первую очередь, определение и институциональное закрепление логики финансовых взаимоотношений промышленности.

В самом широком понимании, промышленность - важнейшая отрасль народного хозяйства, оказывающая решающее воздействие на уровень развития-производительных сил общества; представляет собой совокупность предприятий (заводов, фабрик, рудников, шахт, электростанций), занятых производством орудий труда как для самой промышленности, так и для других отраслей народного хозяйства, а также добычей сырья, материалов; топлива, производством энергии, заготовкой леса и дальнейшей обработкой продуктов, полученных в промышленности или произведенных в сельском хозяйстве. Наряду с этим, промышленность определяется как совокупность соответствующих видов экономической деятельности.

В диссертационном исследовании рассматривается промышленный сектор экономики, как часть экономики региона, поскольку понятие «сектор» наиболее полно охватывает отрасли промышленного производства и соответствующие им виды экономической деятельности. Очевидно, что понятия «комплекс» и «кластер» имеют более узкое значение, что ограничило бы данное исследование и сузило бы диапазон методических рекомендаций по совершенствованию финансовых механизмов устойчивого развития промышленности региона.

С другой стороны, исследование промышленного сектора экономики ограничивается рамками региона, поскольку на уровне региона существует своя специфика хозяйственных, в том числе и финансовых, взаимоотношений, своя, специфичная структура финансовых потоков. В целях развития региона региональными органами власти осуществляется региональная промышленная политика, что также накладывает свой отпечаток на формирование и функционирование системы финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора экономики.

Анализ работ зарубежных и отечественных исследователей показывает, что субъектами финансовых отношений промышленного сектора региона выступают юридические и физические лица: государство, предприятия- всех форм собственности, различные организации (в т.ч. кредитно-банковские), объединения, учреждения, граждане и прочие участники регионального воспроизводственного процесса, в распоряжении которых формируются денежные фонды целевого назначения.

Объектами финансовых отношений промышленного сектора региона являются финансовые ресурсы - денежные средства предприятий, государства; учреждений, организаций всех форм собственности, физических лиц и прочих участников регионального воспроизводственного процесса.

Финансовые потоки, в свою очередь, представляют собой изменение -финансовых активов и обязательств промышленного сектора и связанных с ним секторов экономики региона за период осуществления финансовых операций.

Финансовые потоки внутри региона осуществляются в рамках региональной финансовой системы и ее подсистем.

В исследовании отмечается, что некоторые отечественные исследователи определяют региональные финансы как совокупность денежных отношений, возникающих по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств для решения задач развития территорий. По мнению* других, такое определение не является полным, и рассматривает только отношения, которые складываются между органами государственной власти субъектов РФ и населением, живущим на их территории, а также хозяйствующими субъектами.

В исследовании предлагается в состав- региональных финансовых отношений включать отношения ^ между различными секторами экономики (региональными органами власти, хозяйствующими субъектами, домашними хозяйствами, федеральными, органами власти), а также отношения;, складывающиеся внутри каждого сектора региональной экономики.

В результате анализа отечественных исследований делается» вывод, что основой финансовой экономики промышленного сектора» региона является, финансовая логистика, которая представляет собой целенаправленно, структурированные финансовые отношения и финансовые потоки.

В руках государства регулирование финансовых отношений становится важным инструментом решения социальных, экономических, экологических и институциональных задач устойчивого развития, обеспечения стабильности; предотвращения кризисных ситуаций, стимулирования экономического роста, формирования рыночных отношений.

Таким образом, финансовая экономика промышленного сектора региона - это структурированные в интересах развития региона финансовые отношения, и финансовые потоки отраслей промышленности, промышленных комплексов, и предприятий, осуществляющих свою производственную деятельность в регионе.

Переход к рыночным отношениям, расширение масштабов хозяйственной деятельности, возросшая потребность в усилении всех видов взаимосвязей в процессах управления финансовыми потоками, порожденных товарными-потоками, обусловили основные требования к новым формам и методам повышения эффективности управления деятельностью промышленного сектора, увеличения результативности его деятельности, улучшения^, финансового состояния предприятий.

Если на протяжении последних 30 лет за рубежом и 15 лет в России финансовая логистика на уровне предприятий (микроэкономика) получила достаточное развитие, чтобы решать ключевые- проблемы развития, промышленного производства, то на макроэкономическом уровне в России (федеральный, региональный и муниципальный уровни) такие подходы,только обозначаются, тем более практически- отсутствуют исследования* по финансовой экономике промышленного сектора региона.

Формирование финансовых отношений и управление финансовыми потоками имеют следующие основные свойства, обусловливающие ключевые направления развития финансовой экономики промышленного сектора:

1) их отражение происходит в денежной (стоимостной)- форме, что-обусловливает развитие методов оценки финансовых отношений и финансовых потоков;

2) целенаправленность (формирование отношений и управление финансовыми потоками осуществляется строго в соответствии с целевым назначением) - структурирование целей и задач в соответствии с финансовыми отношениями и финансовыми потоками, оценка соответствия уровня финансовых отношений и финансовых потоков поставленным целям и задачам;

3) высокая степень организованности, обусловленная необходимостью согласования интересов субъектов финансовой системы;

4) регламентированность (формирование отношений и управление финансовыми потоками ресурсов осуществляется в соответствии с законами, планами, программами, и др. нормативными актами);

5) необходимость осуществления контроля за исполнением установленных регламентов.

Макроэкономический анализ системы воспроизводства, охватывающей, кругооборот товаров и услуг в материально-вещественном и финансово-стоимостном, аспектах, предполагает наличие адекватного аналитического инструментария, в первую очередь, статистического. Ключевое требование к* такому инструментарию состоит в комплексном" отражении взаимосвязей между производством, обращением, потреблением- и накоплением, между доходами, расходами, и конечным просом, между сбережениями -и* инвестициями и т.д.

Одним из общепринятых в мировой практике инструментов макроэкономического анализа являются интегрированные матрицы финансовых потоков (в западной литературе называемые Social Accounting Matrix - SAM). С экономической точки зрения эти матрицы отражают сквозное движение финансовых ресурсов, от формирования доходов до их конечного использования. Они являются инструментом» комплексного анализа кругооборота товаров и услуг, доходов, финансовых и нефинансовых активов и задолженности, в разрезе как национальной экономики в целом; так и отдельных секторов (экономических агентов).

Со статистической точки зрения, интегрированные матрицы финансовых потоков представляют собой соединение в единую развернутую систему:

1) сводных национальных счетов - товаров и услуг, производства, образования доходов, использования^доходов, операций с капиталом;

2) счетов доходов и расходов экономических агентов (секторов);

3) финансового счета (баланса финансовых активов и пассивов сектора финансовых учреждений, прежде всего банковской системы, и сектора «остальной мир»).

Разработка таких интегрированных матриц финансовых потоков позволяет решать, в частности, следующие аналитические задачи:

Отразить в развернутом виде процесс финансового оборота - переход от первичных доходов экономических агентов, полученных от участия в процессе производства (оплата труда, налоги на производство, валовая прибыль и др.), к их конечному использованию на потребление и накопление, как в целом, так и в разрезе выделенных секторов;

Проанализировать влияние процессов и механизмов финансового распределения и перераспределения (в частности, налогов) на формирование сводных макроэкономических показателей - нормы потребления и накопления и др., финансовое положение отдельных секторов;

Исследовать взаимодействие экономических агентов, (секторов) в процессе образования их доходов и расходов, в частности, системно оценить характер финансового воздействия внешнего («остального») мира на формирование финансово-стоимостных пропорций воспроизводства;

Описать образование дефицитов финансовых балансов экономических агентов, способов покрытия этих дефицитов, их влияния на финансовые активы и задолженность экономических агентов;

Отразить процесс формирования валовых сбережений, их использования на накопление и по другим направлениям.

В частности, Центром макроэкономического анализа и краткосрочного прогнозирования ИНП РАН была предложена и апробирована схема интегрированной матрицы финансовых потоков.

В ходе исследования сделан вывод, что развитие финансовой экономики промышленного сектора региона может и должно быть осуществлено на основе соответствующей модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона с учетом перечисленных ключевых направлений развития и с использованием инструментария интегрированных матриц финансовых потоков, адаптированного к условиям региона, в частности с выделением таких экономических агентов как промышленный сектор регионами т.п.

В исследовании рассматриваются эти условия на примере - субъекта" Российской Федерации - Пермского края, который в достаточной степени соответствует российской специфике функционирования промышленности- и финансов.

1) структурирование целей и задач промышленного сектора региона в контексте стратегии устойчивого развития региона;

3) регламентация финансовых отношений и финансовых потоков в соответствии с законами, планами, программами, и др. нормативными актами);

4) контроль за исполнением установленных регламентов с использованием методов, оценки финансовых отношений и финансовых потоков промышленного сектора региона;

5) оценка регулирующего воздействия на развитие промышленности и региона в целом.

Указанные аспекты могут быть реализованы в соответствии с" предложенным алгоритмом, разработки и реализации стратегии развития; промышленного сектора региона.

Сама по себе процедура разработки» и реализации стратегии; развития, промышленного- сектора региона является одним из организационно-экономических механизмов согласования интересов промышленного? сектора» региона и связанных с ним субъектов региональной финансовой системы в рамках общих целей и задач.

Использование программно-целевого- метода предполагает административно-правовое. и финансовое, воздействие для развития промышленного сектора региона.

Программно-целевой метод позволяет сформировать финансовые взаимоотношения и финансовые потоки, посредством участия в реализации программных мероприятий промышленного и финансового секторов региона; что;; является основой? разработанной модели финансовых взаимоотношений и; финансовых потоковлромышленного сектора региона

Для определения непосредственно величины и, интенсивности-, финансовых потоков, по мнению автора, целесообразно использовать методику определения региональных финансовых потоков с использованием системы учета экономических операций в кредитных организациях, предложенную. C.B. Дерягиным.

Исследования в области совершенствования применения воспроизводственных моделей для регионального экономического анализа проводились также специалистами Центрального банка Российской Федерации и его территориальных учреждений. Можно сказать, что в настоящее время созданы предпосылки для учета финансовых операций, проведения экономического анализа, прогнозирования основных финансовых показателей на основе финансового счета и использования его как инструмента исследования финансовых пропорций воспроизводства. Исследования в этой области позволят решить следующие аналитические задачи:

Отразить в развернутом виде процесс финансового оборота - перехода от первичных доходов, полученных от участия в процессе производства, к их конечному потреблению и накоплению, как в целом на уровне региона, так и в разрезе секторов экономики;

Осуществить анализ влияния процессов и механизмов финансового распределения и перераспределения на формирование сводных региональных показателей;

Описать на уровне региона процесс формирования валовых сбережений, их использование на накопление и приобретение финансовых активов,или для расчетов по финансовым обязательствам;

Финансовый счет представляет собой счет, на котором регистрируются операции с финансовыми активами и обязательствами, совершаемые между институциональными единицами и между институциональными единицами и остальным миром. Поскольку исследование воспроизводственных процессов на региональном уровне предполагает понимание региона как системы, следовательно, «остальным миром» для него является федеральный центр, институциональные единицы, являющиеся нерезидентами, и остальные субъекты Российской Федерации.

Финансовый счет, составленный в разрезе секторов экономики, позволяет сопоставить результаты функционирования экономики, связанные с производством товаров и услуг, образованием, распределением, перераспределением и использованием доходов и внешнеэкономической деятельностью, с финансовыми результатами. Он отражает механизм перераспределения финансовых ресурсов между секторами-кредиторами: и секторами-заемщиками, выявляет роль финансовых активов в этих операциях; показывает, за счет изменения стоимости каких конкретных финансовых активов сложилось чистое кредитование или вырос чистый долг.

Данный подход позволяет разработать на уровне региона интегрированную матрицу финансовых потоков. Подобные расчеты проводились Национальным банком Удмуртской Республики, Национальным; банком Республики Башкортостан, Главным управлением Банка России- по Приморскому краю.

Таким, образом, предлагаемая, модель финансовых взаимоотношений, и финансовых потоков промышленного сектора.региона может быть реализована, на уровне региона для совершенствования- финансовых механизмов*, устойчивого развития экономики промышленных отраслей^, комплексов, предприятий, промышленного сектора региона в целом.

Вопрос совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий, непосредственно связан с формированием соответствующих финансовых отношений и финансовых потоков; что в свою очередь обусловлено* становлением региональной финансовой системы, ориентированной на развитие региона.

Данный подход достаточно полно реализуется при разработке и реализации комплекса региональных стратегических и программных документов, таких как:

Стратегия устойчивого развития региона;

Схема территориального развития;

Комплексная программа развития;

Региональные целевые программы, охватывающие основные сферы жизнедеятельности региона и приоритетные направления развития.

При разработке проектов перечисленных стратегических* и программных документов предлагается включать как в стратегические, так и в программные документы блок работ, связанных с регламентацией региональной финансовой системы, направленный на формирование финансовых отношений и финансовых потоков как в целом - в стратегическом аспекте, так и по конкретным направлениям региональных целевых программ. В первую очередь - это программа развития промышленности, программа развития лесопромышленного комплекса, программа развития* строительного комплекса, имеющие место практически в каждом субъекте Российской Федерации.

Все эти направления непосредственно связаны- с развитием науки, научно-технической политики и инновационной деятельности в регионе. И в этом случае необходимо формирование определенной системы финансовых отношений и финансовых потоков посредством соответствующих региональных целевых программ.

Координация всех работ по формированию финансовых отношений и финансовых потоков в регионе должна осуществляться региональным координационным советом по финансовой деятельности, создание которого целесообразно по инициативе исполнительных органов власти региона, но, при территориальном управлении Банка России, поскольку именно оно, в этом случае, осуществляет анализ финансовой деятельности на территории региона на основании банковской отчетности, осуществляет контроль регламентов финансовой деятельности по финансовым потокам.

Данный координационный совет разрабатывает предложения по формированию финансовых отношений и управлению финансовыми потоками в стратегические и программные документы с точки зрения регламентации функционирования региональной финансовой системы для обеспечения развития региона в целом и, в том числе, для совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий.

В исследовании предлагаются проекты региональных нормативных актов, содержащих Положение о Региональном координационном совете по финансовой деятельности и Основные направления взаимодействия правительства / администрации региона с финансово-кредитными организациями, разработанных с учетом модели финансовых взаимоотношений и финансовых потоков промышленного сектора региона, что даст возможность совершенствования финансовых механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий региона.

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Главацкий, Вадим Борисович, Пермь

1. Акопов A.C., Бекларян Г.Л. Методика построения интегрированных матриц финансовых потоков (Social Accounting Matrix). Сравнительный анализ SAM для России и Франции. http://www.optim.Su/fin/2004/l/fin2004ll rus0703Akopov/fin2004l 1 rus0703Akopov.asp.

2. Актуальные социально-экономические проблемы регионов России: сб. ст. / Под ред. Макарова В.Л., Клейнера Г.Б., Татевосяна Г.М. М.: ЦЭМИ, 2005.

3. Алиев Б.Х. Промышленная политика и экономика. М.: Экономика,2000.

4. Анализ финансовых рынков и торговля финансовыми активами. 3-е изд. / Под ред. A.B. Федорова. СПб.: Питер, 2007.

5. Андронникова Н.Г., Баркалов С.А., Бурков В.Н., Котенко A.M. Модели и методы оптимизации региональных программ развития. М.: ИПУ РАН, 2001.

6. Аникеева A.A., Щекочихин В.В. Факторный подход к характеристике финансового состояния макрорегиона: методика определения. // Вестник Волгоградского государственного университета. Сер. 3, Экономика. Экология. 2005. Вып. 9. С. 49-55.

7. Апарина Н., Курбатов М. Взаимодействие региональной администрации и бизнеса в процессе использования ресурсов региона // Вопросы экономики. 2003. № 11. С.110-119.

8. Бабич В.П. Государственная промышленная политика. Харьков: ХНЕУ, 2003.

9. Баранов А.О., Пирожков С.М. Управление региональными финансами в условиях рынка // ЭКО.-№1999.-№12.-с. 54-62.

10. Бард B.C. Финансово-инвестиционный комплекс: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. М.: Финансы и статистика, 1998.

11. Бескоровайная Н. Методология системного подхода к исследованию финансовой системы региона // Проблемы теории и практики управления. 2006. № 5. С.39-45.

12. Бескоровайная Н.С. Финансовые потоки как объект управления. // Вестник СевКавГТУ. 2006. № 3 (7).

13. Большаков C.B. Финансовая политика государства и предприятия; -М.: Книжный мир, 2002.

14. Боткин О.И., Боткин И.О. Учет региональных интересов в инвестиционной политике // Проблемы региональной экономики: 2005. №1/2. -С. 224-237.

15. Боткин О.И., Боткин И.О., Бельтюков В.В. Каримов P.M. Управление финансовыми регионами страны // Проблемы региональной экономики. 2004. №3/4.-С. 110-123.

16. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий, и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2001.

17. Булатова H.H. Методология управления территориально--производственным комплексом региона на основе промышленно-транспортного комплекса. СПб.: НПК РОСТ (Библиотека журнала «Проблемы современной экономики»), 2006.

18. Булатова H.H. Управление территориально-производственным комплексом региона в условиях экономической стабилизации: методология, оценка, эффективность. Дисс. д.э.н. Улан-Удэ, 2006.

19. Булгаков В.К., Булгакова О.В. Моделирование динамики обобщающих показателей развития региональных экономических систем России // Экономика и матем. методы. 2006. Т.42, № 1. С.32-49.

20. Валитов Ш.М., Кириченко Е.Г. Региональные аспекты развития банковской системы и реального сектора экономики // Финансы и кредит. 2003. №24(138).

21. Вигант Л.С. Теоретические основы управления финансовыми ресурсами депрессивных регионов. СПб.: СПбГИЭУ, 2004.

22. Витин А. Мобилизация финансовых ресурсов для инвестиций // Вопросы экономики. 1994. №7. С. 13.

23. Власова М.А. Принципы формирования стратегии инвестирования промышленности регионов России. // Экономика и производство. 2005. № 8.

25. Гараев М.М. Формирование4механизма бюджетного инвестиционного финансирования экономики // Проблемы региональной экономики. 2005. № 1/2. С. 273-277.

26. Главное управление Банка России по Пермскому краю. Бюллетень банковской статистики и макроэкономических показателей Пермского края за 2006 год. Выпуск 1 (33). Пермь, 2007.

27. Государственное регулирование региональных рыночных процессов. / Под ред. чл.-кор. РАН А.И. Татаркина. Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2002.

28. Государственное регулирование рыночной экономики: Учеб. пособ. -М.: Дело, 2001.

29. Гранберг А.Г. Основы региональной экономики: Учебник для вузов. -М.: ГУ ВШЭ, 2001.

30. Гранберг А.Г. Стратегии макрорегионов России: методологические подходы, приоритеты и пути реализации. М.: Наука, 2004.

31. Гришина И.В. Три колодца: к вопросу об оценке инвестиционных предпочтений частных и государственных инвесторов в современной России (региональный аспект) // Российское предпринимательство. 2006. № 2. С. 3-7.

32. Гуртов В.А, Березин Л.Я., Матвеев В.А., Сигова C.B. Приоритеты экономического развития субъектов Российской Федерации М.: Изд-во «Кучково поле», 2005.

33. Гутман Г.В. Управление региональной экономикой. М.: Финансы и статистика, 2002.

34. Дадашев А.З., Черник Д.Г. Финансовая система России. - М.: ИНФРА-М, 1997.

35. Дарькин С.М. Использование ресурсов финансово-банковской системы региона для обеспечения безопасности его экономики // Финансы и кредит. № 5(143). 2004.

36. Дегтярев С.А. Финансовые потоки вертикально-интегрированного субъекта хозяйствования (на примере предприятий цветной металлургии). Дисс. к.э.н. Екатеринбург, 2005.

37. Демидова JI.C. Система партнерских отношений: новые тенденции и эффективность / Государство и бизнес: институциональные аспекты. М.: ИМЭМО РАН, 2006.

38. Дерягин C.B. Управление региональными финансовыми потоками. Дисс. к.э.н. Ижевск, 2004.

39. Джонс Дж. К. Методы проектирования. М.: Мир, 1986.

40. Дмитриев М. Инвестиционные стратегии российских регионов: новые вызовы и возможности // Экономическая политика. 2006. № 4. С. 19-30.

41. Дранко О.И., Токарева Г.В. Модели, алгоритмы и расчеты для обоснования вертикальных финансовых потоков при управлении экономическим развитием региона. // Сетевой электронный научный журнал «Системотехника». 2004. № 2.

42. Евстигнеев В.Р. Финансовый рынок в переходной экономике: инвестиционные стратегии, структурная организация, перспективы международной интеграции. М.: Эдиториал УРСС, 2000. 240 с.

43. Евстигнеева JL, Евстигнеев Р. Макроэкономические аспекты региональной политики. // Экономическая политика. 2006. № 4. С.98-122.

44. Егорова Н.Е., Котляр Э.А. Стратегии экономического роста предприятий в контуре регионального управления: реструктуризация, источники финансирования и механизмы привлечения инвестиций // Экономическая наука современной России. 2006. № 3. С.69-79.

45. Едронова В.Н., Кавинов A.A. Система показателей мониторинга устойчивости региональной финансовой системы // Финансы и кредит. 2005. № 19.-С. 4-11.

46. Живалов В.Н. Государственное регулирование финансовых потоков в условиях трансформации российской экономики: Дис. д.э.н. Москва, 2003.

47. Живалов В.Н. Финансовые потоки в российской экономике. М.: Экономика, 2000.

48. Жук В.А., Ходачек A.M. Новые формы управления финансами в регионе // Инновации. 2005. № 7. С. 40-43.51.3арницина К. Управление стратегическими проектами на уровне предприятия и региона // Проблемы теории и практики управления. 2007. № 1. -С.22-30.

49. Захарова H.A. Логистика в банковском предпринимательстве. Дисс. к.э.н. СПб, 2002.

50. Зяббарова Е.Ю. Отдельные аспекты совершенствования региональной финансовой политики в Республике Татарстан // Региональная экономика: теория и практика. 2006. № 7. С. 52-54.

51. Иванов A.A. Совершенствование региональной финансовой системы промышленного производства. Дисс. к.э.н. Чебоксары, 2007 г.

52. Иванов В.В., Кусакин С.П., Гутарева Е.Ю. Механизмы управления финансовыми потоками в системе узловых воздействий / Экономика и коммерция. 2000. Вып. 2.

53. Иванов В.В., Кусакин С.П., Гутарева Е.Ю. Финансовые потоки в логистических системах, http://www.cfin.ru/press/loginfo/2001-09/8-l 1.shtml.

54. Иванова В., Крепышева Н. Финансово-кредитные организации в системе регионального управления социально-экономическим развитием // Экономист. 2003. № 7. С.27-32.

55. Ильенкова С.Д. Финансовая экономика фирмы. М.: Изд-во «Компания Спутник Плюс», 2000.

56. Институциональные меры реализации стратегии регионального развития: обзор международного опыта // Регион: экономика и социология. 2007. № 3. С.259-277.

57. Каримов P.M. Моделирование региональной экономики и1 банковская система // Деньги и кредит. № 3*. 2000.

58. Киммельман С., Андрюшин С. Сырьевая составляющая региональной экономики России // Вопросы экономики. 2007. № 6. С. 116-132.

59. Клейнер Г., Качалов Р., Сушко Е. Экономическое состояние и-институциональное окружение российских промышленных предприятий: эмпирический анализ взаимосвязей // Вопросы экономики. 2005. № 9. С.67-86.

60. Климанова В. Особенности регионального развития банковской системы // Экономист. 2002. - № 3. - С. 74-80.

61. Клоцвог Ф.Н., Чернова JI.C. Тенденции и целевой прогноз экономической динамики российских регионов // Проблемы прогнозирования. 2005. № 6. С.103-115.

62. Колесникова H.A. Финансовый и имущественный потенциал региона: опыт регионального менеджмента. М.: Финансы и статистика, 2000.

63. Конкурентоспособность региона: новые тенденции и вызовы. Под ред. А.И. Татаркина. Екатеринбург, 2003.

64. Костин И.Б. Формирование промышленной политики в регионе. Дисс. к.э.н. Москва, 2007.

65. Кострицкий A.A. Сравнительный анализ финансовых систем с помощью финансовых балансов // ЭКО. 2007. № 10. С.106-121.

66. Кулешов П.Е. Современная система региональных финансовых институтов и интересы России. Дис. к.э.н. Москва, 2004.

67. Кульман А. Экономические механизмы: Пер. с фр. / Общ. ред. Н.И. Хрусталевой. М.: АО Издательская группа « Прогресс», «Универс», 1993.71". Кучуков Р., Савка А. Государственное регулирование: нацеленность на результаты // Экономист. 2006. № 9. С.3-11.

68. Лаврентьева И. Финансовые потоки: кто кого кредитует в России? / Финансовый контроль. 2003. №1 Г. С. 74 78.

69. Ложникова A.B. Инвестиционные механизмы в реальной экономике. -М.: МЗ-Пресс, 2001.

70. Лычагин М.В. Финансовая экономика. Новосибирск: Изд-во СО РАН, 2005.

71. Львов Д.С. Развитие экономики России и задачи экономической науки. М.: Экономика, 1999.

72. Макаров В.Л. Вычислимая модель российской экономики (RUSEC). / Препринт WP/99/069. М.: ЦЭМИ РАН, 1999.

73. Маковецкий М.Ю. Инвестиционное обеспечение экономического роста: теоретические проблемы, финансовые инструменты, тенденции развития. М.: Анкил, 2005.

74. Марданов Р.Х., Сайфетдинова Л.Г. Использование финансового счета для изучения финансовых пропорций воспроизводства в регионе. / Деньги и кредит. 2007. № 2. С.40-50.

75. Маршалл Дж., Бансал В. Финансовая инженерия: Полное руководство по финансовым нововведениям / Пер. с англ. М.: Инфра-М, 1998.

76. Маршалова А.С, Новоселов A.C. Основы теории регионального воспроизводства: Курс лекций. -М.: Экономика, 1998.

77. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. JI.H. Красавиной. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2000.

78. Митрофанова И.В. Программно-целевой подход к управлению территорией: анализ современного отечественного опыта // Региональная экономика: теория и практика. 2006. № 6. С. 32-38.

79. Михалев О.В., Крыксин Г.В., Москаленко М.Н. Региональные факторы формирования финансовых стратегий промышленных предприятий // ЭКО. 2006. № 1. С.78-90.

80. Моделирование и управление процессами регионального развития. -М.: Физматлит, 2001.

81. Мокропуло А.А. Реализация промышленной политики на микроуровне через механизм сырьевой обеспеченности. Дисс. к.э.н. Краснодар, 2006.

82. Новоселов А.С. Регион как исходное понятие теории регионального воспроизводства// Регион: экономика и социология. 2006. № 3. С.3-14.

83. Орлов С.Н. Экономика и банковская система, региона. М.: Экономика, 2004.

84. Осипов А.К. Региональная экономика. Ижевск: ИД Удмуртский университет, 2002.

85. Осипов А.К., Боткин О.И. Механизмы реализации стратегии развития региона. В кн. Государственное регулирование региональных рыночных процессов / Под ред. чл.-кор. РАН А.И. Татаркина. Екатеринбург: Институт экономики УрО РАН, 2002.

86. Паникарова C.B. Программно-целевой подход в региональной экономике // ЭКО. 2007. № 1. С. 101-112.

87. Перекрестова JI.B. Региональные аспекты развития финансово -кредитных институтов // Материалы научно практической конференции. -Волгоград, 2000.

88. Пищулов В.М. Воспроизводственные процессы и денежные потоки территории. Дисс. д.э.н. СПб., 2000.

89. Плущевская Ю., Старикова JI. Исследование финансовых потоков в российской экономике. // Вопросы экономики. 1997. № 12.

90. Плышевский Б. Частный и государственный капитал: проблема взаимоотношений // Вопр. экономики. 2004. № 6. С.22-28.

91. Прогнозирование перспектив развития промышленности в регионах России: сб. науч. тр. / под ред. Ягольницера М.А., Соколова В.М. -Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, 2005.

92. Пугачева Е.Г., Соловьенко К.Н. Самоорганизация социально-экономических систем: Учеб. пособие. Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2003.

93. Разгон A.B. Факторы, формирующие инвестиционную активность в регионе. В сб. Финансовая система России: история и современность: Материалы научно-практической конференции / Под ред. И.Н.Юдиной. -Барнаул: Филиал ВЗФЭИ, 2003.

94. Региональные банковские системы и инвестиционные процессы / Консорциум по вопр. приклад, эконом, исслед., Канадск. агентство по междунар. развитию и др.. М.: ИЭПП, 2007.

95. Реструктуризация экономики дотационного региона / Под ред. А.И. Татаркина. М.: Экономика, 2005.

96. Романова О., Чененова Р., Макарова И. Потенциал развития высокотехнологичного регионального комплекса // Общество и экономика. 2005. №4. -С. 153-176.

97. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. Пер. с англ. со 2-го изд. М.: Дело, 1997.

98. Рудько-Силиванов В.В., Савалей В.В. Финансовые ресурсы региона. Владивосток: Дальнаука, 1997.

99. Рябухин С.Н. Целевые программы развития регионов // ЭКО. 2003. №4.-С. 15-20.

100. Сабитова Н.М. О понятии финансового потенциала региона и методологии его оценки // Финансы. 2003. № 2. С.63-65.

101. Самойлов Г. Финансовые отношения как инструмент государственного регулирования экономики. // Государственная служба. 2002. №4(18).

102. Самофалова Е.В. Управление структурной динамикой экономики региона. Дис. к.э.н. Курск, 2002.

103. Сергеев И.В. Организация и финансирование инвестиций. М: Финансы и статистика, 2000.

104. Ситник A.B. Анализ денежных потоков в системе финансовой логистики. / Логистика: проблемы и решения. 2007, №1.

105. Советов Б.Я., Яковлев С.А. Моделирование систем. М.: Высшая школа, 1998.

106. Соколов Ю.А., Масленников В.В., Гордеев С.П. Региональная банковская система: состояние, проблемы и перспективы развития // Финансы и кредит. №3 (171). 2005.

107. Статистический ежегодник Пермского края (1990, 1995-2006 гг.). -Пермь: Территориальный орган федеральной службы государственной статистики, 2007.

108. Степанов А.Г. Государственное регулирование экономики региона. -М.: Финансы и статистика, 2004.

109. НЗ.Тарицын Д.А. Управление финансовыми потоками при проектном кредитовании. http://university.tYersu.ru/conferencejubilee/121101/Taricin.doc.

110. Татаркин А.И., Львов Д.С., Куклин A.A., Мызин А.Л., Богатырев Л.Л., Коробицын Б.А., Яковлев В.И. Моделирование устойчивого развития как условие повышения экономической безопасности. Екатеринбург: Издательство УрГУ, 1999.

111. Технико-экономическая динамика России: техника, экономика, промышленная политика / Под ред. P.M. Нижегородцева. М.: ГЕО-Планета, 2000.

112. Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности. СПб.: Экономическая школа. 2002. В 2-х т.

113. Тумусов Ф.С. Инвестиционный потенциал региона: теория, проблемы, практика. М.: «Экономика», 1999.

114. Турчак A.A. Теория и практика создания и функционирования новых хозяйственных объединений. СПб.: СПбГИЭУ, 2003.

115. Управление по результатам. Пер. с фин. / Т. Санталайнен,и

116. Э. Воутилайнен, П. Поренне, И. Ниссинен. М.: Прогресс, 1993.

117. Управление проектами / Под ред. В.Д. Шапиро. СПб.: Газпром, 1996.

118. Факторы экономического роста в регионах РФ / Дробышевский С. и др. М.: ИЭПП, 2005.

119. Финансовая экономика. Пер. с англ. / Ред. X. Панджер. М.: Янус-К,2005.

120. Финансы / Под ред. В.В.Ковалева. М.: ПБОЮЛ М. А. Захаров, 2001.

121. Финансы / Под ред. В:М.Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1995.

122. Финансы и кредит субъектов Российской Федерации. / Под ред. Л:И. Сергеева, Калининград: Балтийский институт экономики и финансов (БИЭФ), 1999.

123. Хандруев A.A., Багдасаров М.В. и др. Роль банков в обеспечении экономического роста в регионах Российской Федерации. М.: БФИ, 2003.

124. Храмешкин Н.И. Логистическая деятельность региональной трансакционной фирмы. Дисс. к.э.н. СПб., 2002.

125. Хэй Д., Моррис Д. Теория организации промышленности. СПб.: Экономическая школа, 1999. В 2-х т.

126. Челноков И.В., Герасимов Б.И., Быковский В.В. Региональная экономика: организационно-экономический механизм управления ресурсами развития региона. Под. ред. Б.И. Герасимова. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2002.

127. Шапиро Д.И. Принятие решений в системах организационного управления: Использование расплывчатых категорий. М.: Энергоатомиздат, 1983.

128. Шарп У., Александер Г., Бейли Дж. Инвестиции / Пер.с англ. М.: Инфра-М, 1998.

129. Шарыгин М.Д. Современные проблемы территориальной организации российского общества // Изв. Русск. геогр. об-ва. 2007. Т. 139, № 1. С.30-36.

130. Шеннон Р. Имитационное моделирование систем искусство и наука. - М.: Мир, 1978.

131. Шепшелев А.Г. Промышленная политика региона: государство должно сделать первый шаг // ЭКО. 2006. № 2. С.93-104.

132. Экономическая безопасность: Производство финансы - банки / Под ред. В.К. Сенчагова - М.: ЗАО Финстатинформ, 1998.

133. Юдина И.Н. Финансовые условия для экономического роста. В сб. Финансовая система России: история и современность: Материалы научно-практической конференции / Под ред. И.Н.Юдиной. - Барнаул: Филиал ВЗФЭИ, 2003.

134. Яковлев А. Российская корпорация и региональные власти: модели взаимоотношений и их эволюция // Вопросы экономики. 2007. № 1. С. 124-139.

При анализе финансового сектора (финансовой сферы) изучают налогово-бюджетную систему страны и ее налогово-бюджетную политику, денежно-кредитную систему и денежно-кредитную политику страны, а также состояние ее фондового рынка. Данный анализ нередко совмещают с анализом финансовых ресурсов страны.

Налогово-бюджетная (фискальная) система страны состоит из налоговой и бюджетной систем. Налоговой системой называется совокупность взимаемых в стране обязательных платежей в виде налогов, пошлин и сборов (сокращенно — налогов), правил их уплаты и налоговых органов. Налоги по методу взимания делят на прямые и косвенные (в постсоветских странах последние преобладают), по характеру ставок — на пропорциональные, регрессивные и прогрессивные (последние два вида налогов редки в постсоветских странах), по объектам поступлений — на федеральные, региональные и местные (нередко один налог «расщепляют» между федеральным, региональными и местными бюджетами).

Сопоставляя объем поступающих в бюджет налогов с размерами ВВП страны, определяют величину налоговой нагрузки (налогового бремени), которая в постсоветских странах тяготеет к среднемировой величине. При этом важно выявить, на чьи плечи падает основная часть налогового бремени — на юридических или физических лиц. Для расчета налогового бремени юридических лиц обычно измеряют отношение выплачиваемых фирмами налогов к величине их прибыли, а при расчете налоговой нагрузки физических лиц сопоставляют доходы домашних хозяйств с выплаченными ими прямыми и косвенными налогами. В России, например, на уплату налогов домохозяйства тратят около Уз своих доходов, преимущественно на косвенные налоги при покупках товаров и услуг. Распределение налогового бремени по разным видам налогов обычно подробно отражено в статистике бюджетной системы.

Бюджетная система представляет собой совокупность бюджета центрального правительства (федерального бюджета в странах с федеральным устройством), региональных бюджетов (бюджетов субъектов федерации в странах с федеральным устройством), местных бюджетов, а также бюджетов государственных внебюджетных фондов (например, Пенсионного фонда РФ, Фонда социального страхования РФ, Федерального и региональных фондов обязательного медицинского страхования). Совокупность бюджетов первых трех уровней называют консолидированным бюджетом, а при добавлении к ним государственных внебюджетных фондов — бюджетом расширенного правительства (general government budget). Однако нередко национальная статистика, как, например, в России, под консолидированным бюджетом понимает бюджет расширенного правительства. Особое место в бюджетной системе занимают резервные фонды (в России это прежде всего Резервный фонд и Фонд национального благосостояния), создаваемые для будущих непредвиденных расходов и для других целей.

При анализе бюджетной системы особое внимание обращают на сбалансированность бюджета. Ведь дефицит бюджета ведет к государственным заимствованиям, а это увеличивает государственный долг. В отличие от развитых стран, где государственный долг состоит из государственных обязательств в национальной свободно конвертируемой валюте, в странах с формирующимися рынками он состоит из долга в национальной валюте (обычно ограниченно конвертируемой) и в иностранной валюте (свободно конвертируемой). При выплате обязательств иностранным резидентам такая страна может испытывать трудности: ее возможности выплачивать эту часть государственного долга зависят от поступлений свободно конвертируемой валюты в страну. Поэтому в отличие от развитых стран, где государственный долг не делят на внутренний и внешний, в остальных странах такое деление необходимо.

Денежно-кредитная (монетарная) система страны состоит из денежной и кредитной систем. Денежной системой называют форму организации денежного обращения в стране. При ее анализе внимание обращают на объемы, динамику и структуру (по денежным агрегатам) денежной массы, а также величину денежной базы (в узком определении — это наличные деньги плюс обязательные резервы коммерческих банков в национальном банке страны, в широком определении — то же самое плюс корреспондентские счета и депозиты коммерческих банков в национальном банке). Показатель денежной базы особенно важен при конъюнктурном анализе, так как денежная база — это наиболее чуткий показатель состояния денежного обращения в стране.

Не менее важно изучение инфляции, под которой обычно подразумевают потребительскую инфляцию (она измеряется ростом потребительских цен). Темпы роста потребительских цен обычно рассчитываются на базе среднегодовых или как уровень цен в конце декабря к уровню цен предшествующего декабря (в России чаще по последнему варианту).

Как видно из табл. 7.2, в России и других постсоветских странах инфляция остается и прогнозируется на более высоком уровне, чем в развитых странах. Примеры Китая и Бразилии говорят, что высокая инфляция — это не феномен переходной экономики или экономической отсталости.

Таблица 7.2. Постсоветские страны: среднегодовые темпы роста потребительских цен, %



Белоруссия
Молдавия

Азербайджан


Казахстан
Киргизия
Таджикистан
Туркмения
Узбекистан
В среднем по странам СНГ



Справочно:
В среднем по развитым странам

Кредитная система является совокупностью кредитных отношений (отношений между кредиторами и заемщиками), форм и методов кредитования, а также кредитных организаций. Основными кредитными организациями всюду являются коммерческие банки, поэтому анализ кредитной системы сосредоточивается на банковской системе. При этом изучают ее масштабы (величина активов банковской системы по отношению к ВВП), концентрацию, участие в ней государственного и иностранного капитала, ставки и размах кредитования. Последний показатель систематически публикуется в ежегоднике World Development Report и рассчитывается как отношение величины предоставленного местными банками кредита к величине ВВП страны.

Таблица 7.3. Постсоветские страны: отношение величины предоставленного местными банками кредита к величине ВВП страны в 2008 г., %

		Казахстан
Белоруссия		Киргизия
Молдавия		Таджикистан

Азербайджан		Справочно:





		Бразилия

Как видно из табл. 7.3, кредитные системы России и других постсоветских стран слабо справляются со своей основной задачей — выдачей займов экономическим агентам, если сравнивать их с кредитными системами стран аналогичного и даже более низкого уровня развития. Исключением являются кредитная система Украины и Литвы (а также других стран Балтии, в которых она перешла в руки иностранных банков). В результате многие компании постсоветских стран вынуждены обращаться за кредитами к зарубежным банкам (что вело к росту внешнего долга страны) или полагаться преимущественно на собственную прибыль как источник средств для своих инвестиций (что сдерживало рост этих инвестиций).

Фондовый рынок. При анализе фондового рынка стран с формирующимися рынками аналитик часто испытывает трудности со статистикой. Они вызваны объективными причинами — небольшими размерами фондового рынка в подавляющем большинстве стран этой группы. Об этом говорят такие показатели, как небольшой объем торгов на фондовых биржах, ограниченный набор торгуемых ценных бумаг, малое количество компаний, включенных в биржевой листинг.

Финансовый сектор экономики входит в состав институциональных секторов экономики.

Институциональные секторы экономики это - группы институциональных единиц, т. е. хозяйствующих субъектов, которые могут от своего имени владеть активами, принимать обязательства, осуществлять экономическую деятельность и операции с другими единицами, однородных с точки зрения выполняемых ими функций в экономическом процессе и источников финансирования затрат.

В соответствии с типами экономического поведения институциональные единицы объединяются в пять внутренних секторов. К ним относятся: ?

нефинансовые организации, ?

финансовые организации, ?

государственные учреждения, ?

некоммерческие организации, ?

обслуживающие домашние хозяйства, домашние хозяйства.

Имеется также один внешний сектор - "остальной мир".

Сектор финансовых организаций состоит из институциональных единиц, занятых финансовыми операциями и страхованием на коммерческой основе независимо от форм собственности.

Структура финансового сектора экономики?

Кредитные учреждения. ?

Страховые учреждения. ?

Инвестиционные фонды. ?

Управляющие компании паевых инвестиционных фондов (ПИФов) и пайщики ПИФов (юридические и физические лица). ?

Профессиональные участники рынка ценных бумаг. 1)

Кредитные учреждения включают коммерческие банки, кредитные общества и ассоциации. Их основными функциями являются выпуск, приобретение, хранение и распространение денежных средств и предоставление кредитов предприятиям и домашним хозяйствам и др. Свои издержки эти единицы финансируют главным образом за счет разницы между процентами, получаемыми за предоставленные услуги, и процентами, уплачиваемыми за привлеченные ресурсы. 2)

К страховым учреждениям относят государственные и частные компании, занимающиеся всеми видами страхования.

Их издержки финансируются в основном за счет страховых премий. 3)

Инвестиционные фонд - Акционерный инвестиционный фонд - открытое акционерное общество, исключительным предметом деятельности которого является инвестирование имущества в ценные бумаги Акционерный инвестиционный фонд не вправе осуществлять иные виды предпринимательской деятельности. 4)

ПИФ - Паевой инвестиционный фонд - обособленный имущественный комплекс, состоящий из имущества, переданного в доверительное управление управляющей компании, доля в праве собственности на которое удостоверяется ценной бумагой, выдаваемой управляющей компанией. Паевой инвестиционный фонд не является юридическим лицом.

Основные законодательные акты, регулирующие деятельность и определяющие особенности налогообложения организаций финансового сектора экономики в Российской Федерации: 1.

НАЛОГОВЫЙ КОДЕКС РФ Ч.1 И Ч.2. 2.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ) № 86-ФЗ. 3.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ. № 395-1. 4.

ПОЛОЖЕНИЕ О ПРАВИЛАХ ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. 5.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ИНВЕСТИЦИОННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОСУЩЕСТВЛЯЕМОЙ В ФОРМЕ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ № 39-ФЗ. 6.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О КОНЦЕССИОННЫХ СОГЛАШЕНИЯХ N 115-ФЗ. 7.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН ОБ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДАХ № 156-ФЗ. 8.

ЗАКОН ОБ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВОГО ДЕЛА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ №4015-1. 9.

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН О РЫНКЕ ЦЕННЫХ БУМАГ N 39-ФЗ. 10.

КОНЦЕПЦИЯ ДОЛГОСРОЧНОГО СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ НА ПЕРИОД ДО 2020 ГОДА. 2.

Еще по теме Финансовый сектор экономики - его структура и место в современной рыночной экономики.:

Государственный сектор и его место в рыночной экономике
Типы экономических систем: рыночная экономика, традиционная экономика, административно-командная экономика, смешанная экономика
ДВА СПОСОБА РЕШЕНИЯ ФУНДАМЕНТАЛЬНЫХ” ” ПРОБЛЕМ ЭКОНОМИКИ АДМИНИСТРАТИВНО-ПЛАНОВАЯ СИСТЕМА РЫНОК И ЕГО ФУНКЦИИ КРУГООБОРОТ ДОХОДОВ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ

Предприятие (организация) - это самостоятельно хозяйствующий субъект, созданный (учрежденный) в соответствии с действующим законодательством для производства продукции, выполнения работ или оказания услуг в целях удовлетворения общественных потребностей и получения прибыли. После государственной регистрации предприятие признается юридическим лицом и может участвовать в хозяйственном обороте. Имеет право заниматься любой хозяйственной деятельностью, не запрещенной законодательством, отвечающей целям, предусмотренным в Уставе предприятия.

Оно обладает следующими признаками:

· предприятие должно иметь в своей собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество;

· предприятие отвечает своим имуществом по обязательствам, которые возникают у него во взаимоотношениях с кредиторами, в том числе и перед бюджетом;

· предприятие выступает в хозяйственном обороте от своего имени и имеет право заключать все виды гражданско-правовых договоров с юридическими и физическими лицами;

· предприятие имеет право быть истцом и ответчиком в суде;

· предприятие должно иметь самостоятельный баланс и своевременно представлять установленную государственными органами отчетность;

· предприятие должно иметь свое наименование, содержащее указание на его организационно-правовую форму.

Разнообразные виды предприятий и организаций можно классифицировать по различным признакам.

1. По основному стимулу деятельности выделяют два вида организационных структур:

Коммерческие организации, основным стимулом которых является стремление к прибыли;

Некоммерческие организации, не ставящие цели получения прибыли.

2. По масштабности деятельности (размерам):

Корпоративные организации, характеризующие крупные многозвенные структуры, которые могут включать предприятия и организации как коммерческой, так и некоммерческой направленности, и различных сфер деятельности - производство товаров и услуг, торговая и финансовая деятельность;

Крупные самостоятельные предприятия и организации (фактически находятся на грани разделения в зависимости от масштабов, чтобы избежать негативного эффекта с позиции управления). Для современной рыночной экономики малохарактерное явление в отличие от советского периода с его так называемой «гигантоманией», когда создавались очень крупные предприятия, производящие узкий круг продукции;

Средние предприятия и организации, как правило, выросшие из небольших, стремящихся к расширению деятельности;

Малый бизнес (включая индивидуальное предпринимательство) и небольшие организации некоммерческого характера.

3. По назначению готовой продукции:

Производящие средства производства

Производящие предметы потребления;

4. По отраслевому признаку: промышленные предприятия, торговые, транспортные и другие.

5. По организационно-правовой форме и форме собственности:

Государственные и муниципальные унитарные предприятия находятся в государственной и муниципальной собственности (в условиях рыночной экономики образуются только в особо значимых для экономики или общества сферах деятельности);

Хозяйственные товарищества и общества составляют основу рыночной экономики и характеризуют распространение частной собственности;

- производственные, торговые и другие виды кооперативов представляют собой объединение граждан в целях организации определенной деятельности, образуются на паевой основе и находятся в коллективной собственности членов кооператива.

В соответствии с гражданским кодексом РФ в России могут создаваться следующие организационные формы коммерческих предприятий: хозяйственные товарищества и общества, производственные кооперативы, государственные и муниципальные унитарные предприятия.

1. Хозяйственные товарищества и общества:

· полное товарищество;

· товарищество на вере (коммандитное товарищество);

· общество с ограниченной ответственностью,

· общество с дополнительной ответственностью;

· акционерное общество (открытое и закрытое).

2.Производственные кооперативы .

3. Государственные и муниципальные унитарные предприятия.

Финансы предприятий, будучи частью общей системы финансовых отношений, отражают процесс образования, распределения и использования доходов на предприятиях различных отраслей народного хозяйства и тесно связаны с предпринимательством, поскольку предприятие является формой предпринимательской деятельности.

Роль финансов предприятий состоит в следующем:

1. В ходе распределения и перераспределения НД (НБ) на уровне предприятий они обеспечивают сферу материального производства необходимыми финансовыми ресурсами и денежными средствами для непрерывного процесса расширенного воспроизводства.

2. Распределяя и перераспределяя НД (НБ) на общегосударственном уровне, финансы предприятий обеспечивают формирование финансовых ресурсов страны, используемых для образования бюджета и внебюджетных общественных фондов.

3. На уровне производственных коллективов с помощью финансов формируются такие денежные фонды, как фонды оплаты труда и материального стимулирования, осуществляются программы социального развития коллективов предприятий.

4. Финансы предприятий служат важным инструментом экономического стимулирования, контроля за экономикой страны и управления ею.

5. Финансы предприятий могут служить важным инструментом государственного регулирования экономики. С их помощью осуществляется регулирование воспроизводства производимого продукта, обеспечивается финансирование потребностей расширенного воспроизводства на основе оптимального соотношения между средствами, направленными на потребление и на накопление. Финансы предприятий могут использоваться для регулирования отраслевых пропорций в рыночной экономике, способствовать ускорению развития отдельных отраслей экономики, созданию новых производств и современных технологий, ускорению научно-технического прогресса.

Финансы предприятий связаны непосредственно с производством и отражают закономерности развития экономики, они являются категорией, входящей в состав экономического базиса.

Таким образом, финансы предприятий представляют собой совокупность денежных отношений, возникающих в процессе производства, распределения и использования ВВП и НД и связаны с образованием, распределением и использованием на предприятии денежных фондов целевого назначения.

Особенности финансов предприятий (Отличие частных финансов от государственных):

1. Организация финансовых потоков на предприятии носит самостоятельный и более рискованный характер. Государство устанавливает лишь определенные рамки формирования финансовых потоков на этом уровне финансовой системы (взаимоотношения с бюджетом, правила ведения бухгалтерского учета), при этом выбор сфер деятельности, поставщиков сырья и покупателей готовой продукции, разработка и реализация своей финансовой политики находятся в ведении собственников и управленческого персонала предприятия или организации. Финансовой основой деятельности органов власти всех уровней являются в основном бюджеты, поэтому структура их финансов отражается в структуре бюджетной системы, которая включает три уровня (федеральный бюджет, бюджеты субъектов РФ и местные бюджеты). Т.е. государственные и муниципальные финансы имеют строго регламентированный характер формирования и использования своих финансовых ресурсов (бюджет).

2.Частное финансовое хозяйство является по своей сути добровольным. Предприниматель в любой момент может прекратить свою деятельность, если сочтет ее нерентабельной, а государство этого сделать не может (государственное носит принудительный характер).

3. Основным источником формирования доходов предприятий и организаций выступают результаты собственной деятельности (поступления от продажи выпущенной продукции или услуг), что обусловливает их естественное стремление к росту доходов (исключением выступают общественные организации, формирующие свои финансовые ресурсы за счет их концентрации из различных источников (добровольные взносы участников, пожертвования и т. д.). Формирование финансовых ресурсов осуществляется преимущественно в виде налоговых поступлений, имеющих принудительную и обязательную основу, что способствует наполнению бюджетов соответствующими финансовыми ресурсами.

4. В частном хозяйстве основная цель деятельности прибыльность, увеличение доходов (основной стимул в организации денежных потоков - экономический), а государство должно собирать доходную часть только для того, чтобы покрыть необходимые расходы и не должно изымать у субъектов больше средств, чем ему необходимо.

5. В частном секторе: предприятия при планировании исходят из имеющихся доходных источников, затем распределяя их на расходы. В государственных финансах расходы имеют первостепенное значение и определяют доходы. Осуществляя расходы, государство реализует свои функциональные обязанности, т.е. расходы это задания, которые нужно выполнить, а доходы это средства для их покрытия.

6. Целевые характеристики использования полученных доходов предприятиями в основном связаны с обеспечением собственной текущей и будущей деятельности и благосостояния собственников и работников.

Таким образом, с одной стороны, предприятия и организации обеспечивают удовлетворение материальных, культурных и других потребностей общества, осуществляя свою непосредственную деятельность по выпуску товаров и оказанию услуг, а с другой - преследуют и собственные интересы, получая соответствующие доходы от реализации. При этом использование финансовых ресурсов направлено в первую очередь на собственные интересы, и лишь во вторую - на общественные за счет уплаты налогов, благотворительности и т.д, Государственные (муниципальные) финансы отличает общественная направленность целей использования финансовых ресурсов, что связано с законодательным закреплением за органами власти определенных полномочий, которые направлены на реализацию экономических, социальных и политических интересов общества и отдельных его граждан.

Государственные финансовые ресурсы удовлетворяют общественные потребности, а частные индивидуальные.

7. Различен подход к контролю над финансовой деятельностью государства и предприятий. Проверяя предприятия, контролирующие органы контролируют в основном доходы, а, проверяя государственный сектор, они акцентируют основное внимание на расходах. При условии выполнения определенных законами обязательств, предприятия имеют право приобретать любые товары и услуги за счет прибыли. Основным же нарушением в бюджетной сфере является нецелевое расходование средств. Это справедливо, поскольку неудачно вложив капитал предприниматель рискует собственными средствами, а чиновник - средствами налогоплательщиков.

К финансовым отношениям, определяющим содержание данной категории, принято относить денежные отношения, возникающие в процессе расширенного воспроизводства, а именно:

1. между предприятиями и другими субъектами хозяйствования;

2. между предприятиями и бюджетной системой;

3. между предприятиями и финансово-кредитной системой;

4. внутри различных объединений предприятий;

5. внутри предприятия.

Финансовые отношения с другими предприятиями и организациями включают в себя отношения с поставщиками, покупателями, строительно-монтажными и транспортными организациями, почтой и телеграфом, внешнеторговыми и другими организациями, таможней, предприятиями, организациями и фирмами иностранных государств.

Самая большая по объему денежных платежей группа - это отношения предприятий друг с другом, связанные с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности. Роль этой группы финансовых отношений первична, так как именно в сфере материального производства создается национальный доход. И организация этих отношений оказывает самое непосредственное влияние на конечные результаты производственной деятельности, предприятия.

Объективный характер финансовых отношений, возникающих при осуществлении хозяйственной деятельности, не исключает их государственного регулирования. Это касается налогов, сборов, других обязательных платежей, взимаемых с предприятий и влияющих на величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, порядка начисления амортизации, формирования финансовых результатов хозяйственной деятельности и образования финансовых резервов. Поэтому во вторую группу можно отнести" отношения предприятий с бюджетной системой.

Отношения предприятий с финансово-кредитной системой - это, во-первых, финансовые отношения предприятий с банками , которые строятся как в части организации безналичных расчетов, так и в отношении получения и погашения краткосрочных и долгосрочных кредитов и процентов по ним. Организация безналичных расчетов оказывает непосредственное влияние на финансовое положение предприятий. Кредит является источником формирования оборотных средств, расширения производства, его ритмичности, улучшения качества продукции, способствует устранению временных финансовых трудностей предприятий.

Во-вторых, это отношения со страховым звеном финансовой системы, которые состоят из перечислений средств на социальное и медицинское страхование, а также страхование имущества предприятий. Также к данной группе относятся и финансовые отношения предприятий с фондовым рынком, которые предполагают операции с ценными бумагами.

Финансовые отношения предприятий с вышестоящими организациями включают отношения по поводу образования и использования централизованных денежных фондов, которые в условиях рыночных отношений являются объективной необходимостью. Финансово-промышленные группы создаются, как правило, с целью объединения финансовых усилий предприятий в направлении развития и поддержки производства, получения максимального финансового результата. Особенно это касается финансирования инвестиций, пополнения оборотных средств, финансирования импортных, операций, научных исследований, в том числе и маркетинговых. Внутриотраслевое перераспределение денежных средств, как правило, на возвратной основе играет важную роль и способствует оптимизации средств предприятий.

Финансовые отношения внутри предприятия включают отношения между филиалами, цехами, отделами, бригадами и т. д., отношения с рабочими и служащими, а также с акционерами и инвесторами предприятия. Отношения между подразделениями предприятия связаны с оплатой работ и услуг, распределением прибыли, оборотных средств и др. Роль их состоит в установлении определенных стимулов и материальной ответственности за качественное выполнение принятых обязательств. Отношения с рабочими и служащими - это выплата заработной платы, премий, пособий, материальной помощи, а также взыскание штрафов за причиненный ущерб, удержание налогов. Отношения с акционерами и инвесторами - это выплата процентов и дивидендов по акциям или инвестициям в предприятие.

Направления инвестирования денежных средств предприятия могут быть различными, связанными как с основными видами деятельности предприятия по производству продукции (работ, услуг), так и с чисто финансовыми вложениями. Для получения дополнительных доходов предприятия вправе приобретать ценные бумаги других предприятий и государства, вкладывать средства в уставный капитал других предприятий и банков. Временно свободные средства предприятия могут обособить из общего денежного оборота и поместить в банк на депозитные счета и т. д. Кроме того, предприятия могут объединять финансовые ресурсы в рамках совместной деятельности в различных хозяйственных ассоциациях.

Финансы предприятий выполняют те же функции, что и финансы, распределительную и контрольную.

Под распределительной функцией финансов предприятий следует понимать осуществление ими своей деятельности в процессе распределения валового внутреннего продукта, национального дохода и национального богатства.

С помощью финансов государство осуществляет распределение валового продукта в стоимостной форме. В связи с этим становится возможным и необходимым контроль з а обеспечением стоимостных и натурально-вещественных пропорций в процессе расширенного воспроизводства.

Под контрольной функцией финансов предприятий следует понимать внутренне присущую им способность объективно отражать и тем самым контролировать состояние экономики предприятия, отрасли, всего народного хозяйства и активно воздействовать на их деятельность. Финансы предприятий посредством своих финансовых категорий (прибыли, рентабельности и др.) реализуют присущую им контрольную функцию. Так, размер прибыли, уровень рентабельности производства определяют степень результативности хозяйственной деятельности данного субъекта. Наличие внереализационных убытков и потерь свидетельствует о бесхозяйственности в работе предприятия.

Посредством финансов систематически контролируются выполнение производственных планов и соблюдение режима экономии в использовании материальных и трудовых ресурсов общества. Контроль посредством основных финансовых показателей осуществляется внутри предприятия, во взаимоотношениях предприятия с другими предприятиями, с вышестоящей организацией и с финансово-кредитными учреждениями. Внутри предприятия контролируются количество и качество труда, использование основных и оборотных фондов, образование и использование поощрительных фондов и др. Контроль во взаимоотношениях между предприятиями проводится при оплате поставляемых товаров, оказанных услуг и выполненных работ, соблюдении договорных условий. Хозяйственная деятельность предприятий и объединений контролируется также в процессе выполнения обязательств перед бюджетами всех уровней и финансирования из бюджетов, при получении и возврате банковских ссуд.

В зависимости от субъектов, осуществляющих финансовый контроль, различают общегосударственный, ведомственный, внутрихозяйственный, общественный и независимый (аудиторский) финансовый контроль.

Контрольная функция способствует выбору наиболее рационального режима производства и распределения валового продукта и национального дохода на предприятии и в народном хозяйстве.

Функции финансов выступают во взаимосвязях и взаимообусловленности. Распределительная функция создает условия, при которых предприятие и отрасль, соблюдающие планово-финансовую дисциплину, могут, бесперебойно осуществлять свою хозяйственную деятельность и выполнять финансовые обязательства, контрольная функция дает возможность своевременно выявлять нарушения в деятельности и принимать меры к их устранению.

Важнейшей стороной финансовой деятельности предприятий является формирование и использование различных денежных фондов. Через них осуществляется обеспечение хозяйственной деятельности необходимыми денежными средствами, а также расширение производства; финансирование научно-технического прогресса; освоение и внедрение новой техники; экономическое стимулирование; организация расчетов с бюджетом и банками.

При организации предприятие должно иметь уставной фонд, или уставной капитал, за счет которого формируются основные фонды и оборотные средства.

Уставной капитал - основной источник собственных средств предприятия. Источниками образования уставного капитала могут быть: акционерный капитал, паевые взносы, собственные средства предпринимателя, долгосрочный кредит, бюджетные средства и др. Сумма УК акционерного общества отражает сумму выпущенных им акций, а государственного и муниципального предприятия - величину уставного капитала. Увеличить (уменьшить) уставной капитал можно за счет выпуска в обращение дополнительных акций (или изьятия из обращения какого-то их количества), а также путем увеличения (уменьшения) номинала акций.

Размер УК зависит от организационно-правовой формы организации и, соответственно, регулируется законом о данном виде юр лица. Например, минимальный уставный капитал открытого общества должен составлять не менее тысячекратной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату регистрации общества, а закрытого общества - не менее стократной суммы минимального размера оплаты труда, установленного федеральным законом на дату государственной регистрации общества.

К «добавочному капиталу» относятся:

результаты переоценки ОФ; эмиссионный доход АО (доход от продажи акций сверх их номинала); безвозмездно полученные денежные и материальные ценности на производственные цели; ассигнования из бюджета на финансирование капитальных вложений; средства на пополнение ОС.

Резервный капитал - денежный фонд предприятия, образуемый за счет отчислений прибыли. Предназначен для покрытия убытков, а в АО также для погашения облигаций общества и выкупа его акций.

Фонд накопления - средства, отчисляемые из ЧП и направляемые на развитие производства.

Амортизационный фонд, предназначенный для простого воспроизводства основных фондов, а также привлеченные и заемные источники.

Фонд потребления создается за счет отчислений от ЧП и направляется на выплату дивидендов (в АО), единовременных поощрений, материальной помощи, на оплату дополнительных отпусков, питание, проезд на транспорте и другие цели.

Валютный фонд формируется на предприятиях, получающих валютную выручку от экспортных операций или покупающих валюту для импортных операций.

Кроме рассмотренных выше постоянных денежных фондов, предприятия периодически создают оперативные денежные фонды. Дважды или один раз в месяц на предприятии формируется фонд для выплаты заработной платы. Обычно один раз в год (реже - один раз в квартал) должен быть образован фонд для выплаты акционерам дивидендов по акциям. Периодически предприятие организует фонд для платежей в бюджет различных налогов.

Поскольку финансы предприятий как отношения являются частью экономических отношений, возникающих в процессе хозяйственной деятельности, принципы их организации определяются основами хозяйственной деятельности предприятия.

В условиях перехода к рыночной экономике предприятия осуществляют свою деятельность на основе полного коммерческого расчета и самофинансирования, нацеленного на обязательное получение достаточной прибыли. Коммерческий расчет означает экономическую самостоятельность предприятия и ответственность за результаты работы.

Таким образом, осуществление финансовой деятельности предприятия основано на реализации следующих основных принципов:

Самостоятельность . Его реализация обеспечивается тем, что хозяйствующие субьекты независимо от формы собственности после выполнения обязательств перед государством самостоятельно определяют свои расходы, источники финансирования, направления вложение денежных средств с целью получения прибыли. Коммерческие организации и предприятия с целью получения дополнительной прибыли могут осуществлять финансовые инвестиции краткосрочного и долгосрочного характера в форме приобретения ценных бумаг других коммерческих организаций, государства, участия в формировании уставного капитала другого хозяйствующего субьекта, хранения денежных средств на депозитных счетах коммерческих банков. Однако сказать о полной финансовой самостоятельности хозяйствующих субьектов в процессе формирования финансовых ресурсов и использования принадлежащих им денежных средств нельзя. Государство регламентирует отдельные стороны их деятельности (налоги, начисление амортизации).

Принцип самоокупаемости и самофинансирования Реализация этого принципа - одно из основных условий предпринимательской деятельности и обеспечивает конкурентоспособность хозяйствующего субъекта. Самофинансирование означает полную окупаемость затрат на производство и реализацию продукции, инвестирование в развитие производства за счет собственных денежных средств и, при необходимости, банковских и коммерческих кредитов. В настоящее время не все предприятия и организации способны полностью реализовать этот принцип. К ним относятся отдельные предприятия городского пассажирского транспорта, жилищно-коммунального хозяйства, сельского хозяйства, оборонной промышленности, добывающих отраслей.

Принцип заинтересованности - объективная его необходимость диктуется основной целью предпринимательской деятельности - получением прибыли. Реализация этого принципа может быть обеспечена достойной оплатой труда, оптимальной налоговой политикой государства, соблюдением экономически обоснованных пропорций в распределении чистой прибыли на потребление и накопление.

Принцип ответственности - означает наличие определенной системы ответственности за результаты финансово-хозяйственной деятельности. Финансовые методы реализации этого принципа различны для отдельных хозяйствующих субъектов, их руководителей и отдельных работников. В целом для хозяйствующего субъекта этот принцип реализуется через пени и неустойки, штрафы, взимаемые при нарушении договорных обязательств (сроки, качество продукции), несвоевременности возврата краткосрочных и долгосрочных ссуд, погашения векселей, нарушении налогового законодательства, а также в случае неэффективной деятельности путем применения к данному хозяйствующему субъекту процедуры банкротства.

Принцип обеспечения финансовых резервов - необходимость формирования финансовых резервов и других аналогичных фондов связана с предпринимательской деятельностью, которая всегда сопряжена с риском. В условиях рыночных отношений последствия риска ложатся непосредственно на предпринимателя, который добровольно и самостоятельно на свой страх и риск реализует разработанную им программу. По Законам «Об АО» и «О совместных предприятиях» обязаны создавать резервный фонд.

Контроль . Деятельность предприятия затрагивает интересы работников, партнеров, бюджета, банков, поэтому они в разной форме контролируют финансы предприятия.Работники и акционеры контролируют с помощью ревизионной комиссии; государство – с помощью НС, банки – перед выдачей кредита и пр.

Основой организации финансов предприятий всех форм собственности является наличие финансовых ресурсов в размерах, необходимых для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности предприятия.

Нормальное функционирование предприятия возможно лишь при условии, что произведенная продукция (работы, услуги или результат любой другой деятельности) нашли на рынке спрос у покупателей (потребителей) и за них были получены средства в виде денежного эквивалента. Эти средства, необходимые предприятию для поддержания процесса воспроизводства и пополнения финансовых ресурсов, представляют собой валовой доход предприятия.

Валовой доход - общая сумма дохода предприятия от всех видов деятельности в денежной, материальной или нематериальной формах.

Доходы предприятия подразделяются на (1) доходы от обычных видов деятельности и (2) прочие доходы. Прочие доходы складываются из операционных, внереализационных и чрезвычайных.

К доходам от обычных видов деятельности относятся выручка от реализации продукции и поступления, связанные с выполнением работ или оказанием услуг. В соответствии с отражением выручки в системе учета она определяется поступлением денежных средств и дебиторской задолженностью покупателя.

Операционные доходы - это доходы, которые непосредственно возникают в результате использования активов организации способами, которые не относятся к основному виду деятельности. Это

Доходы от предоставления за плату своих активов во временное владение и пользование;

Поступления, связанные с предоставлением за плату прав на использование патентов на изобретения, промышленных образцов и других видов интеллектуальной собственности;

Доходы от продажи основных фондов и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты);

Доходы от участия в уставных капиталах других организаций;

Результаты переоценки имущества и обязательств, стоимость которых выражена в валюте и др.

К внереализационным доходам относятся доходы, возникновение которых непосредственно не связано с использованием активов организации. Их перечень разнороден и обширен. К ним относятся:

Штрафы, пени, неустойки, начисленные за нарушение условий договоров;

Активы, полученные безвозмездно;

Поступления и перечисления в возмещение причиненных организации убытков;

Прибыль прошлых лет, выявленная в отчетном году;

Суммы кредиторской и депонентской задолженностей, по которым истек срок исковой давности;

Курсовые разницы;

Суммы дооценки активов и т.п.

К чрезвычайным доходам относятся поступления, возникшие как последствие чрезвычайных обстоятельств (стихийного бедствия, аварий и т.п.) при осуществлении хозяйственной деятельности. К ним относятся: страховое возмещение, стоимость материальных ценностей, остающихся от списания непригодных к восстановлению и дальнейшему использованию активов, и т.п. Размер чрезвычайных доходов не учитывается при определении налогооблагаемой базы для исчисления налога на прибыль.

На размер дохода от продажи продукции (товаров, работ, услуг) оказывают влияние следующие факторы:

· в сфере производства: объем производства, цена и качество продукции, ее ассортимент, ритмичность выпуска и др.;

· в сфере обращения: ритмичность отгрузки, своевременное оформление транспортных и расчетных документов, сроки документооборота, соблюдение условий договора, оптимальные формы расчетов;

· вне сферы деятельности предприятия: нарушения условий договоров поставщиками материально-технических ресурсов, недостатки в работе транспорта, несвоевременная оплата продукции из-за отсутствия у покупателя средств и т. д.

Доход, поступающий на расчетный счет предприятия, используется на оплату счетов поставщиков сырья, материалов, комплектующих изделий, полуфабрикатов, запасных частей, топлива, энергии. Из дохода производятся отчисления налогов в бюджеты, отчисления во внебюджетные фонды, выплата заработной платы в установленные сроки, возмещается износ основных производственных фондов, финансируются расходы, предусмотренные финансовым планом и не включаемые в себестоимость продукции и т. д. Доход от продажи продукции (товаров, работ, услуг), несмотря на внешние признаки (денежная форма, поступления средств за проданную продукцию, выполненные работы, оказанные услуги, регулярность поступления, источник различных платежей предприятия), не является доходом в полном смысле этого слова, так как из него прежде всего необходимо возместить произведенные затраты, выплатить заработную плату. Только оставшаяся часть дохода от продажи продукции (работ, услуг) примет форму чистого дохода предприятия, т. е. прибыли.

Предприятия в процессе своей деятельности, осуществляемой на основе коммерческого расчета и самофинансирования, совершают материальные и денежные затраты на производство и продажу продукции, на расширенное воспроизводство основных фондов и оборотных средств, на социальное развитие своих коллективов и операционные расходы. Совокупность этих затрат образует валовые расходы предприятия.

Валовые расходы производства и обращения (валовые расходы) - это совокупность затрат предприятия в денежной, материальной и нематериальной формах, осуществляемых в качестве компенсации стоимости товаров (работ, услуг), которые приобретаются (изготавливаются) таким предприятием для их последующего использования в собственной хозяйственной деятельности. В состав валовых расходов включаются суммы любых расходов, произведенных предприятием в связи с подготовкой, организацией, ведением производства, продажей продукции (работ, услуг) и охраной труда.

Исходя из их экономического содержания все денежные затраты организации можно разделить на три самостоятельные группы: (1) расходы, связанные с извлечением прибыли; (2) расходы, не связанные с извлечением прибыли; (3) принудительные расходы.

Расходы, связанные с извлечением прибыли, включают затраты на обслуживание производственного процесса, на выполнение работ и услуг, затраты на реализацию продукции (работ, услуг), инвестиции.

Расходы, не связанные с извлечением прибыли, состоят из средств, направленных на потребление владельцев предприятия, благотворительные и гуманитарные цели, отчислений в негосударственные страховые и пенсионные фонды, социальную сферу и т.п.

К принудительным расходам можно отнести налоги и налоговые платежи, отчисления в государственные внебюджетные фонды, расходы по обязательному страхованию и т.п.

Расходы, связанные с извлечением прибыли и определяющие себестоимость продукции (работ, услуг), состоят из стоимости материальных затрат (за вычетом стоимости возвратных отходов), затрат на оплату труда, отчислений на социальные нужды, амортизации основных средств и прочих затрат.

Расходы организации в зависимости от характера и направлений деятельности подразделяются на: расходы по обычным видам деятельности; (2) операционные; (3) внереализационные; (4) чрезвычайные.

К расходам по обычным видам деятельности относятся расходы, связанные с изготовлением и продажей продукции, выполнением работ, оказанием услуг, т.е. расходы, осуществление которых связано с основным видом деятельности. Они состоят из следующих элементов:

Материальных затрат;

Затрат на оплату труда;

Отчислений на социальные нужды;

Амортизации;

Прочих затрат.

К операционным расходам относятся расходы, не связанные с основным видом деятельности. Они включают:

Расходы, связанные с предоставлением за плату во временное пользование (временное владение и пользование) своих активов;

Затраты, связанные с предоставлением за плату прав, возникающих из патентов на различные виды интеллектуальной собственности;

Расходы, связанные с продажей, выбытием и прочим списанием основных средств и иных активов, отличных от денежных средств (кроме иностранной валюты), товаров, продукции;

Затраты, связанные с участием в уставных капиталах других организаций;

Проценты, уплачиваемые организацией за предоставление ей в пользование денежных средств (кредитов, займов);

Прочие операционные расходы.
В состав внереализационных расходов входят:

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров;

Возмещение причиненных организацией убытков;

Убытки прошлых лет, признанные в отчетном году;

Суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности;

Курсовые разницы;

Суммы уценки активов (за исключением внеоборотных активов) и прочие расходы, не связанные с основным видом деятельности организации.

К чрезвычайным расходам относятся расходы, возникшие в результате чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности (стихийного бедствия, пожара, аварии и т.п.).

Наибольший удельный вес в валовых расходах предприятия занимают затраты на производство продукции (работ, услуг). Они складываются из денежного выражения затрат, связанных с использованием основных фондов, сырья, материалов, топлива, энергии, труда и т. д.

©2015-2019 сайт
Все права принадлежать их авторам. Данный сайт не претендует на авторства, а предоставляет бесплатное использование.
Дата создания страницы: 2016-04-12

Финансовый сектор играет важнейшую роль в развитии любой системы основанной на разделении труда. Он организует взаимодействие между странами с разным уровнем разделения труда и является двигателем развития воспроизводственных контуров. Реализуя эти функции, он достигает своей основной цели – получение собственной прибыли.

Роль финансового сектора обусловлена тем, что его субъекты являются связывающим звеном между субъектами всех секторов и подсекторов, так как они аккумулируют средства, источником которых являются принятые обязательства, и затем с их помощью финансируют деятельность других секторов и подсекторов.

Эффективность деятельности финансового сектора экономики страны оказывает решающее влияние на функционирование экономики в целом.

Главная функция финансового сектора экономики ─ это сохранение макроэкономической стабильности, планирование как минимум на три года вперед допустимого дефицита госбюджета с расчетом на собственные ресурсы. Вторая функция ─ поддержание стабильной национальной валюты и сохранение золотовалютных резервов как минимум на трех-пятилетний цикл. Кроме того, необходимо поддержать платежную функцию финансового сектора, возможность банковского сектора сохранять функции кредитования экономики и обеспечить трансляцию этой поддержки в жизнеобеспечивающие и инфраструктурные отрасли реального сектора.

Структура финансового сектора экономики

1. Банковскую систему, в которую входят:

центральный банк

2. Небанковские финансовые организации, к которым относят :

страховые компании

фондовые биржи - государственные, акционерные или иные организации, предоставляющие помещение, определенные гарантии, расчетные и информационные услуги для сделок с ценными бумагами, получающие за это комиссионные от сделок и накладывающие определенные ограничения на торговлю;

финансовые инвестиционные компании - инвестиционные институты в форме акционерных обществ, ресурсы которых образуются за счет выпуска собственных ценных бумаг и продажи их мелким инвесторам с целью привлечения сбережения широких слоев населения. Средства вкладываются от имени инвестора в ценные бумаги государства, других компаний, в банковские вклады;

пенсионные фонды

трастовые компании - компании, специализирующиеся на операциях по доверительному управлению имуществом, портфелем ценных бумаг или наследством;

кредитные союзы - ассоциации, объединяющие лиц с общими интересами, продающие своим членам акции, принимающие от них вклады и предоставляющие им ссуды;

ломбарды - специализированные коммерческие организации, основными видами деятельности которых являются предоставление краткосрочных займов под залог движимого имущества граждан и хранение вещей;

лизинговые компании - компании, которые предоставляют в долгосрочную (на срок от 6 месяцев) аренду машины, оборудование, транспортные средства, сооружения производственного назначения, предусматривающую возможность их последующего выкупа арендатором

и другие финансово-кредитные учреждения .

Автореферат диссертации по теме "Финансовая экономика промышленного сектора региона"

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидата экономических наук, Главацкий, Вадим Борисович

Диссертация: введение по экономике, на тему "Финансовая экономика промышленного сектора региона"

Диссертация: библиография по экономике, кандидата экономических наук, Главацкий, Вадим Борисович, Пермь

Еще по теме Финансовый сектор экономики - его структура и место в современной рыночной экономики.:

Популярное