§ 1. Понятие денежного обращения
Денежное обращение - это движение денег во внутреннем обороте в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой денежного обращения является товарное производство, при котором товарный мир разделяется на товар и деньги, порождая противоречия между ними. С углублением общественного разделения труда и формированием общенациональных и мировых рынков при капитализме денежное обращение получает дальнейшее развитие. Оно обслуживает кругооборот и оборот капиталов, опосредствует обращение и обмен всего совокупного общественного продукта, включая доходы различных классов. С помощью денег в наличной и безналичной формах осуществляется процесс обращения товаров, а также движение ссудного и фиктивного капиталов.
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами). В развитых капиталистических странах банковские билеты, выпускаемые центральным банком, составляют подавляющую часть налично-денежного обращения. Незначительная часть выпуска денег (около 10%) приходится на казначейства, которые эмитируют в основном монеты и мелко-купюрные бумажно-денежные знаки - казначейские билеты.
Безналичное обращение - это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карточек, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа, других расчетных документов. В некоторых странах в обращении используются казначейские векселя, сертификаты, другие инструменты.
Между налично-денежным и безналичным обращением существует тесная и взаимная зависимость: деньга постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, меняя форму наличных денежных знаков на депозит в банке, и наоборот. Поступления безналичных средств на счета в банке - непременное условие для выдачи денег. Поэтому безналичный оборот неотделим от обращения наличных денег и образует вместе с ним единый денежный оборот страны, в котором циркулируют единые деньги одного наименования.
С совершенствованием платежно-расчетных отношений менялось и соотношение между наличными и безналичными сферами денежного обращения. До конца XIX в. преобладали платежи наличными деньгами. В современных условиях удельный вес наличных денег, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8%.
Денежное обращение - движение денег в процессе выполнения ими функции средства обращения и средства платежа. Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.
Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения. Наличные деньги используются для оплаты товаров, работ, услуг, заработной платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, командировочных расходов и т. д. Налично-денежное обращение осуществляется с помощью банкнот и металлических монет.
Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег. По экономическому содержанию различают две группы безналичного обращения: по товарным операциям, т. е. безналичные расчеты за товары и услуги; по финансовым обязательствам, т. е. платежи в бюджет и во внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит, расчеты со страховыми компаниями.
Расчетный документ - это оформленное на бумажном носителе или в электронном виде распоряжение плательщика (клиента) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств или распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем). Приосуществлении безналичных расчетов используются следующие расчетные документы : платежные поручения; аккредитивы; чеки; платежные требования; инкассовые поручения.
Платежное поручение - распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Процедура расчета платежными поручениями представлена на рис. 4.1.
Рис. 4.1. Процедура расчетов платежными поручениями
Аккредитив - условное денежное обязательство, принимаемое банком по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому исполняющему банку произвести такие платежи. Аккредитив предназначен для расчетов с одним получателем средств.
Банками могут открываться следующие виды аккредитивов : покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные); отзывные и безотзывные (могут быть подтвержденными).
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В процедуре расчета чеками участвуют чекодатель, чекодержатель, плательщик. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чекодержатель - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек. Плательщик - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. Порядок и условия использования чеков в платежном обороте регулируются Гражданским кодексом Российской Федерации.
Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.
Движение денег при выполнении ими своих функций в наличной или безналичной форме называется денежным обращением.
Наличное денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функции средства обращения. Наличные деньги используются для кругооборота товаров, услуг, для выплаты з/платы, пособий, пенсий и т.д.
Безналичное обращение – это движение без участия наличных денег, т.е.перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждений.
Безналичный денежный оборот охватывает платежи между:
1. предприятиями различных форм собственности, которые имеют счета в кредитных учреждениях;
2. юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу возврата кредита;
3. юридическими лицами и населением по выплате з/платы и доходов по ЦБ.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных расчетов:
1. по товарным операциям (безналичные расчеты за товары и услуги);
2. по финансовым обязательствам (платежи в бюджет, внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата % за кредит, расчет со страховыми организациями).
Между формами обращения денег существует взаимосвязь и взаимозависимость, они образуют общий денежный оборот страны, в котором действуют единые деньги.
Классификацию расчетных документов безналичных расходов:
Денежное обращение – это движение денег в наличной и безналичной формах, обслуживающее реализацию товаров, а также нетоварные платежи и расчеты в хозяйстве. Объективной основой его является товарное производство. С помощью денег осуществляется процесс обращения товаров, движение ссудного и фиктивного капитала.
Денежный оборот представляет собой совокупность всех платежей в наличной и безналичной формах, выступая в функции средства обращения и средства платежа за определенный период времени. Он включает товарный оборот, нетоварный оборот и перераспределительные операции, распределялись по нескольким денежным потокам: товарным, трудовым, финансовым и кредитным
Денежный оборот подразделяется на налично-денежный и безналичный оборот. Налично-денежный оборот осуществляется с помощью различных видов наличных денег: банкнот, металлических денег, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.) Эмиссию наличных денег осуществляет Центральный банк. Наличные деньги используются для кругооборота товаров и услуг, для расчетов по выдаче заработной платы, пособий, пенсий, при оплате ценных бумаг, платежей населения за коммунальные услуги.
Безналичный денежный оборот находит выражение в безналичных расчетах, совершаемые путем записи по счетам банка. Безналичную (депозитную) эмиссию осуществляют коммерческие банки.
Безналичные расчеты - это платежи, осуществляемые путем документооборота в виде письменных документов и электронных средств.
Принципы организации безналичных расчетов:
- осуществляются только по банковским счетам;
- расчеты ведут только с согласия плательщика (акцепт, в письменной форме);
- расчеты выполняются только при наличии денежных средств на счете;
- осуществляется контроль со стороны со стороны всех участников;
- срочный характер платежа;
- свобода выбора субъектами форм безналичных расчетов и закрепления их в договорах.
Форма безналичных расчетов это совокупность следующих элементов:
- Расчетные документы:
- платежное поручение;
- инкассовое поручение;
- платежное требование;
- аккредитив.
- плановый – осуществляет перечисления в определенное время;
- прямой - по платежному документу;
- гарантированный – при наличии денежных средств на счете в банке.
Согласно Положению 2П (от 03.102002г. в ред. от 22.01.2008г.) «О безналичных расчетах в РФ», безналичный расчет осуществляется в следующих формах: расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.
Расчеты платежными поручениями.
Платежное поручение
– это распоряжение владельца счета банка, в котором ему открыт счет, о списании с него денег и зачислении их на счет получателя в оплату товаров или услуг.
Рисунок 1 - Расчеты платежными поручениями
2- выписка платежного поручения своему банку;
3- списание денежных средств со счета покупателя;
4- уведомление о списании денежных средств со счета;
5- перечисление денежных средств на счет поставщика;
6- зачисление денежных средств на счет поставщика;
7- уведомление о зачислении денежных средств на счет.
Платежное поручение по расчетам за полученный товар принимаются банком к исполнению при наличии денежных средств на счете плательщика.
Преимущества: простой документооборот, низкие транзакционные издержки.
Недостатки: при получении продукции поставщику не гарантирована своевременная оплата за нее.
Расчеты чеками.
Чек
– письменное распоряжение плательщика своему банку оплатить со счета чекодержателю указанную денежную сумму. Чеки бывают следующих видов: а) денежные; б) расчетные;
Рисунок 2 - Расчеты чеками
1- подача заявления на открытие чекового счета;
2- открытие чекового счета;
3- выдача чековой книжки;
4- получение товара или услуг;
5- передача чека в оплату товаров или услуг;
6- передача чека в банк поставщика;
7- передача чека в банк покупателя для идентификации;
8 – перечисление денежных средств на счет чекодателя;
9 – уведомление поставщика о получении средств.
Преимущества: нет риска неоплаты; сближает момент получения товара и получение денег; низкие трансакционные издержки
Недостатки: возможность подделки чеков.
Расчеты аккредитивами
Аккредитив – это обязательство банка плательщика произвести по поручению клиента и за его счет платежи определенному физическому или юридическому лицу в пределах суммы указанной в поручении.
Аккредитивный счет может быть открыт в банке поставщика или плательщика. Аккредитив открывается за счет собственных средств или за счет кредита. Для открытия аккредитива покупатель представляет обслуживающему его банку заявление. Если аккредитив принят к исполнению, то средства покупателя бронируются на специальном счете, и банк эмитент ставит об этом в известность исполняющий банк. Депонирование средств плательщика для расчетов с определенными поставщиками гарантирует последнему своевременность оплаты за отгруженные товары и оказанные услуги.
Виды аккредитивов:
- отзывной аккредитив может быть аннулирован по указанию плательщика);
- безотзывной - не может быть отменен без согласия получателя;
- возобновляемый (револьверный) при окончании денег на счете, они дополняются постоянно;
- не возобновляемый при использовании денежных средств, он не возобновляется.
Рисунок 3 - Расчеты аккредитивами
1- передача в банк заявления на открытие аккредитива;
2- снятие средств с расчетного счета покупателя;
3 - перевод средств в банк поставщика и зачисление их на счет «Аккредитивы»;
4- сообщение поставщику об открытии аккредитива;
5- поставка товаров и оказание услуг;
6- предъявление расчетных документов в банк;
7- сообщение банку покупателя об использовании аккредитива;
8 - сообщение об использовании аккредитива покупателю.
Достоинства: гарантированы своевременные платежи поставщику.
Недостатки: выставление аккредитива связано с отвлечением средств из оборота в течение длительного срока и может привести к временным финансовым затруднениям; задержка грузооборота; ослабление контроля покупателя за соблюдением поставщиком условий поставки.
Расчеты по инкассо.
Инкассо - банковская операция, посредством которой банк берет на себя обязательство получить от имени и за счет клиента и (или) акцепт платежа от третьего лица по представленным на инкассо документам. В основе инкассовых операций согласно праву большинства стран лежит договор поручения.
Различают несколько видов инкассовых операций:
Простое (чистое) инкассо - операций, по ней банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк. Оно применяется при расчетах неторгового характера.
Документарное (коммерческое) инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента документы, как правило, товарораспорядительные, и выдать их этому лицу только против платежа наличными (в течение 30 дней от даты представления документов). Расчеты по инкассо осуществляют на основании платежного требования оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится в безакцептном порядке.
Расчеты по инкассо с использованием платежных требований.
Платежное требование
представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Рисунок 4 - Расчеты платежными требованиями
1- отгрузка продукции с сопроводительными документами;
2- передача платежного требования в банк;
3- отправка платежного требования в банк покупателя;
4- отправка требования для акцепта;
5- получение акцепта;
6- списание денежных средств со счета покупателя;
7- перевод денежных средств в банк поставщика;
8 – зачисление денежных средств на счет поставщика;
9– сообщение клиенту о поступлении денежных средств на его счет.
Достоинства: покупателю обеспечивается возможность оперативно контролировать выполнение условий договора в части поставок и расчетов; покупателю нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота для заблаговременного обеспечения платежа;
Недостатки: при этой форме оплаты наблюдается ущемление интересов поставщика, отсутствует гарантия платежа; длительный процесс расчетов (до 10-15 дней).
Важнейшим количественным показателем денежного обращения является денежная масса.
Денежная масса - это совокупный объем наличного и безналичного денежного оборота.
Денежная масса включает в свой состав разнообразные платежные и покупательные средства, которые обладают высокой степенью ликвидности. Денежная масса делится на активную и пассивную часть.
Активная часть – это наличные и безналичные деньги, участвующие в платежах.
Пассивная часть - это средства находящиеся у населения и не участвующие в обращении.
Денежная база - это сумма наличных денег в обращении, т.е. банкноты и монеты, находящиеся у населения и в кассах банков, денежные средства КБ, депонированные в ЦБ в форме обязательных резервов, и остатки на корреспондентских счетах КБ в Центральном банке.
Для оценки соотношения налично-денежного оборота и безналичного используется коэффициент наличности , который определяется делением наличной денежной массы М 0 на денежный агрегат М 2:
К1 = М 0 /М 2 , (1)
Коэффициент монетизации:
К2 = М 2 / ВВП, (2)
Величина этого коэффициента призвана характеризовать относительную обеспеченность оборота платежными инструментами.
Для анализа и количественной оценки объема денежной массы используют различные денежные агрегаты:
М 0 – наличные деньги в обращении (монеты, бумажные деньги, остатки денежных средств в кассах предприятий и организаций);
М 1 = М 0 + средства на трансакционных счетах (средства на расчетных счетах, корреспондентских и текущих счетах);
М 2 = М 1 + депозиты граждан и юридических лиц;
М 3 = М 2 + депозитные сертификаты, и облигации государственного займа;
М 4 = М 3 + средства в иностранной валюте физических и юридических лиц.
Основой денежного обращения страны является товарное обращение, чем больше развиты рыночные отношения в стране, т.е. ВНП, который приводит в движение денежную массу страны.
Денежное обращение должно быть устойчивым, а для этого деньги должны сохранять свою покупательскую способность длительное время и должны иметь устойчивый валютный курс.
Для металлического денежного обращения К. Маркс сформулировал закон, который гласит:
Количество денег, необходимое для обращения, рассчитывается как сумма цен на товары, деленная на оборачиваемость денег.
КД = ∑ Ц товаров / V, (1)
КД = ∑ Ц товаров + П – В –К/ V, (2)
где П - платежи по обязательствам;
В - взаимопогашающие платежи;
К – товары, проданные в кредит.
V = ВВП / М = PQ / M, (3)
где ВВП - валовой внутренний продукт;
М- масса денег в обращении.
где V- скорость обращения денег;
M - масса денег в обращении;
P- стоимость выпущенных товаров;
Q - количество выпущенных товаров.
При золотом стандарте, когда в обращении были золотые монеты, закон количества денег необходимых для обращения функционировал стихийно и лишние деньги покидали сферу обращения уходя в сокровища. Если товарное обращение расширялось, то слитки переплавлялись в монеты и возвращались в сферу обращения. В условиях, когда появились банкноты разменные на золото, то их покупательная способность зависела от количества золотых денег, которые они представляли.
Основные понятия и термины: денежное обращение, денежный оборот, безналичный оборот, наличный оборот, аккредитив, инкассо, чек, платежное поручение, денежная масса, денежный агрегат.
Денежное обращение - это процесс, который является важнейшей экономической составляющей в любом государстве.
Определение
Сложное сплетение различных производственных, торговых и инвестиционных процессов, в том числе накопления и вложения капитала, прочно связанных с ними, а также формирование и использование кредитных средств возможно благодаря такому экономическому явлению, как денежное обращение.
Это движение денег, которое происходит во внутреннем обороте государства, а также в системе внешнеэкономических связей. Оно может иметь наличную и безналичную форму. Этим отличаются финансы. Денежное обращение обслуживает процесс реализации услуг, товаров, экономические платежи нетоварного характера.
Однако оно имеет и другое определение. Иными словами, это процесс движения денег, при котором происходит выполнение их функций.
При этом денежный оборот - это движение денег, которое происходит между тремя основными группами агентов в экономике: потребителями, предприятиями, государственными органами власти.
Если рассматривать денежное обращение с учетом последнего определения, то денежный оборот можно представить в качестве суммы всех платежей, которые осуществляют экономические агенты в безналичной и наличной форме.
Факторы, влияющие на денежное обращение
Оказывать влияние на денежное обращение могут следующие факторы:
Что входит в денежный оборот?
Денежный оборот включает в себя оборот как наличных, так и безналичных денег.
Деньги наличные имеют форму банкнот и разменных монет.
Безналичные деньги - это те денежные средства, которые представлены на счетах в различных учреждениях кредитного типа.
В связи с этим различают два основополагающих типа денежного обращения: наличное и безналичное.
Наличное обращение
Налично-денежное обращение - это процесс движения наличных денег для выполнения ими двух основных функций - платежного средства и средства обращения. Обслуживание данного обращения обеспечивается посредством банкнот, металлических монет и денег в бумажной форме.
Используется такая форма обращения денег при осуществлении кругооборота товаров, для оплаты услуг, при выплате зарплаты и проч.
Размер оборота
Размер такого оборота находится в прямой зависимости от рыночного уровня цен в государстве, от объемов услуг и товаров, от количества звеньев, которые составляют систему расчетов.
На долю налично-денежного обращения приходится малая часть, по некоторым расчетам - около 10% от всего денежного обращения. Причем аналитики говорят о тенденции к снижению объема такого типа обращения в связи со стремительным развитием безналичной системы расчетов.
Принципы наличного обращения
В момент организации наличного обращения должны учитываться следующие принципы:
1. Централизованная организация и регулирование денежного обращения. С учетом этого принципа ЦБ наделен исключительным правом организации и регулирования движения наличных денежных средств. Это позволяет достичь таких немаловажных факторов, как устойчивость, бесперебойность денежного обращения. Помимо этого, учитывается покупательная способность государственной валюты. Достичь этого принципа позволяют нормативные документы, которые регламентируют проведение кассовых операций во всех хозяйствующих субъектах и кредитных учреждениях.
2. Экономичность, эластичность денежного обращения.
В основе как наличных, так и безналичных денег лежит одна и та же кредитная основа. Поэтому они с легкостью могут трансформироваться друг в друга, что дает возможность проводить эластичный сдвиг между наличным обращением и безналичным, в зависимости от требований экономики. Согласно этому принципу, государство может изменять наличное обращение на безналичное, которое по своей сути является более дешевым.
3. Принцип комплексности при организации денежного оборота. То есть оба вида обращения (как наличное, так и безналичное) должны рассматриваться как единое целое. Реализуется данный принцип законодательно путем фиксации единого порядка расчетов через банки коммерческого типа. Денежное обращение и кредит тесно связаны между собой.
4. Обеспечение экономики наличными деньгами должно быть регулярным и бесперебойным. В соответствии с данным принципом, ЦБ должен осуществлять своевременную эмиссию бумажных денег, а также регламентировать деятельность различных коммерческих банков и организаций кредитного характера. Цель подобного воздействия - регулировать своевременное обслуживание расчетов между субъектами экономики.
5. Установление четкого регламента по выполнению операций с участием наличных денег. В данном случае государство при помощи соответствующих нормативных актов четко регламентирует выполнение следующих операций: оприходование наличности, выдача ее в кассах банка, документальное сопровождение кассовых операций.
Безналичное обращение
Безналичное денежное обращение - это процесс движения денег, который не предполагает участия их в бумажной форме. В данном случае движение стоимости осуществляется путем перевода между счетами организаций кредитного характера. Результатом безналичного обращения является изменение остатков средств на лицевых счетах банковских клиентов. Такой тип обращения основан на использовании различных кредитных инструментов. К ним можно отнести чеки, векселя, кредитные карты.
С помощью безналичного обращения могут обслуживаться следующие виды отношений:
Между лицами юридическими.
Между организациями кредитного характера и юрлицами.
Между физическими лицами и юридическими.
Между физическими лицами и организациями кредитного типа.
Между государством и юридическими лицами. Регулирование денежного обращения принадлежит государству.
Наравне с наличным, безналичное обращение может использоваться для осуществления различных платежей и переводов, при повседневной оплате товаров и услуг.
Преимущества безналичного оборота
В отличие от наличного обращения, объем безналичного значительно больше - он составляет до 90% общего оборота денежных средств. Такая пропорция не случайна, ведь безналичный расчет имеет ряд преимуществ:
1. Позволяет экономно расходовать наличные деньги.
2. Способствует сокращению издержек обращения, ведь расходы на печать денег и их пересылку значительно сокращаются.
3. Значительно увеличивает скорость, с которой происходит обращение денег.
В соответствии с ГК РФ, могут применяться несколько форм безналичного расчета:
Расчеты при помощи платежных поручений.
Расчеты при помощи чеков.
Расчеты при помощи платежных требований-поручений.
Расчеты при помощи аккредитивов.
Финансы, кредит и денежное обращение - эти понятия имеют огромное значение в экономике государства.
Принципы организации безналичных расчетов
Безналичные расчеты имеют собственные принципы организации.
Первый принцип предполагает осуществление безналичных расчетов через банковские счета, открываемые клиентами для перевода и хранения денежных средств.
Второй принцип предполагает, что банк должен осуществлять платежи между счетами только с распоряжения их владельца и том порядке, который установил. Все безналичные платежи могут осуществляются исключительно в пределах остатка, который имеется на счете. Данный принцип закрепляет право субъекта на самостоятельное определение той очередности, в которой должны осуществляться платежи.
Третий принцип организации денежного обращения предполагает свободу выбора между формами безналичных расчетов. То есть субъект рынка может самостоятельно определять, какой формой безналичного расчета ему удобнее и целесообразнее пользоваться.
Четвертый принцип называется принципом срочности платежей. Подразумевает под собой, что расчеты должны осуществляться в строгом соответствии с установленными сроками, которые определены и закреплены законом или иными нормативными актами. Другими словами, этот принцип можно описать так: несомненно, получатель денег заинтересован в их зачислении, но не менее заинтересован и в том, чтобы зачисление происходило в точно оговоренный срок. На практике принцип срочности очень важен - он позволяет предприятиям рационально строить собственный оборот денег, основываясь на степени срочности тех или иных платежей.
Пятый принцип - обеспеченность платежа. Принцип обеспеченности неразрывно связан с предыдущим, так как плательщик должен иметь ликвидные средства для соблюдения принципа срочности.
Закон денежного обращения
Данный закон позволяет ответить на вопрос о том, сколько денег должно быть в обороте, чтобы они выполняли свои функции. Фактически закон отражает необходимое количество денег, достаточное для того, чтобы те могли выполнять свои основные функции.
Существует три основных фактора, от которых зависит количество денежных средств, которое необходимо:
Объем товаров и услуг, которые проданы на рынке (прямая взаимосвязь).
Уровень цен на услуги и товары, а также тарифы (прямая взаимосвязь).
Скорость, с которой деньги обращаются (обратная взаимосвязь).
Все эти факторы зависят от условий производства. То есть объем товаров и услуг, продаваемых на рынке, напрямую зависит от уровня развития такого показателя, как разделение труда. Стоимость услуг и товаров находится в обратной пропорциональности к уровню производительности труда: уровень производительности выше - цены ниже.
Закон обращения денег можно записать формулой:
Д = Т * Ц / v,
Где Д - денежная масса в обращении, Т - товарная масса, Ц - цена, v - скорость, с которой оборачиваются деньги.
Таким образом, закон денежного обращения напрямую отражает взаимосвязь, которая имеется между товарной массой, обращающейся на рынке, уровнем цен на данные товары и скоростью, с которой деньги оборачиваются.
Денежное обращение и денежная система
Денежное обращение: сущность формы денежного обращения
Сменяя форму стоимости (товар на деньги, деньги на товар) деньги находятся в постоянном движении между тремя субъектами: физическими лицами, хозяйствующими субъектами, органами государственной власти. Движение денег при выполнении ими всех своих функций в наличной и безналичной форме и представляет собой денежное обращение.
Денежное обращение — это движение денег во внутреннем экономическом обороте страны, в системе внешнеэкономических связей, в наличной и безналичной форме обслуживающее реализацию товаров и услуг, а также нетоварные платежи в хозяйстве.
Денежное обращение отражает направленные потоки денег между центральным банком и коммерческими банками (кредитными организациями); между коммерческими банками; коммерческими банками и предприятиями, организациями, учреждениями различных организационно-правовых форм; между коммерческими банками и физическими лицами; финансовыми институтами различного назначения; между финансовыми институтами и физическими лицами.
Общественное разделение труда и развитие товарного производства являются объективной основой денежного обращения. Образование общенациональных и мировых рынков при капитализме дало новый толчок дальнейшему расширению денежного оборота. Из процесса денежного обращения, таким образом, возможно вычленение денежного оборота.
Денежный оборот есть проявление сущности денег в их движении. Денежный оборот охватывает процессы распределения и обмена. На его объем и структуру оказывают влияние стадии производства и потребления. Длительный производственный процесс, требующий повышенного объема производственных запасов, увеличивает денежный оборот, связанный с их приобретением. Выпуск трудоемких изделий относительно увеличивает размеры денежного оборота по оплате труда и, соответственно, денежных доходов населения, направленных на потребление.
Денежный оборот страны равен сумме всех платежей, совершаемых тремя субъектами в наличной и безналичной форме за определенный период. Деньги обслуживают обмен стоимости ВВП и НД, в том числе, кругооборот капитала, обращение товаров и оказание услуг, движение ссудного капитала.
Составной частью денежного оборота является платежный оборот, в котором деньги функционируют как средство платежа и используются для погашения обязательств. Платежный оборот осуществляется как в безналичной, так и в наличной формах.
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную.
Формы денежного обращения
Налично-денежное обращение.
Налично-денежное обращение - движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими двух функций (средства платежа и средства обращения).
Наличными деньгами производятся расчеты:
Предприятий, учреждений и организаций с населением;
Между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках;
Частично расчеты населения с финансово-кредитной системой;
В ограниченных размерах платежи между предприятиями и организациями потребкооперации.
Таким образом, сфера использования наличие денежных платежей ограничена, в основном, доходами населения.
Причины роста налично-денежного оборота многообразны. К ним можно отнести: экономический кризис, кризис неплатежей, кризис наличности, плохая организация системы межбанковских расчетов, замедление расчетов. Сознательное сокращение прибыли и доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расширение наличных платежей за пределами банковской системы .
Налично-денежный оборот включает движение всей налично-денежной массы за определенный период времени между населением и юридическими лицами, между физическими лицами, между юридическими лицами, между населением и государственными органами, между юридическими лицами и государственными органами.
Налично-денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот, металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек). Эмиссию наличных денег осуществляет центральный банк. Он выпускает наличные деньги в обращение и изымает их, если они пришли в негодность, а также заменяет деньги на новые образцы купюр и монет.
Срок службы бумажной купюры в РФ - 7 месяцев, а разменной монеты - более 10 лет. Банкноты достоинством в 1$ находятся в обращении 18 месяцев, 50$ - 4 года, 100$ - 9 лет, потом из-за износа изымаются из обращения и утилизируются.
Наличное обращение есть необычайно дорогостоящая вещь, которая огромным бременем ложится на всю экономику. Затраты народного хозяйства, связанные с наличным денежным обращением, составляют до нескольких процентов всего валового продукта. Платежи наличными деньгами преобладали до конца XIX века.
В настоящее время во всем мире идет интенсивный процесс сокращения наличного денежного обращения.
В современных условиях удельный вес наличных денег в общей массе денежных средств, особенно в промышленно развитых государствах, невелик, например, в США он составляет около 8% .
Безналичное денежное обращение
Безналичное обращение.
Безналичное обращение — движение стоимости без участия наличных денег: перечисление денежных средств по счетам кредитных учреждени й, зачет взаимных требований. Развитие кредитной системы и появление средств клиентов на счетах в банках и других кредитных учреждений привели к возникновению такого обращения.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
Предприятиями, учреждениями, организациями разных форм собственности, имеющими счета в кредитных учреждениях;
Юридическими лицами и кредитными учреждениями по получению и возврату кредита;
Юридическими лицами и населением по выплате заработной платы, доходов по ценным бумагам;
Физическими и юридическими лицами с казной государства по оплате налогов, сборов и других обязательных платежей, а также получению бюджетных средств.
Размер безналичного оборота зависит от объема товаров в стране и уровня цен. Безналичное обращение имеет важное экономическое значение в ускорении оборачиваемости оборотных средств, сокращении наличных денег, снижении издержек обращения.
В США, Канаде, Великобритании, Франции, Италии широкое распространение получила система чековых расчетов. В ряде стран континентальной Европы (Австрии, Бельгии, Венгрии, Германии, Голландии, Франции, Италии, Швейцарии) преобладают жирорасчеты - разновидность безналичных расчетов вначале через специальные жиробанки, а затем через коммерческие банки и сберегательные кассы. Сущность этих расчетов состоит в перечислении средств по особым счетам на основе поручений — жироприказов, т.е. письменных распоряжений о перечислении денежных средств со счета плательщика на счет получателя.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Различают следующие основные формы безналичных расчетов: расчеты платежными поручениями, аккредитивная форма расчетов, расчеты чеками, расчеты платежными требованиями-поручениями, зачет взаимных требований, инкассо.
1.Расчеты платежными поручениями - это самая распространенная в настоящее время в России форма безналичных расчетов.
Платежное поручение представляет собой поручение предприятия обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы со своего счета.
Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей: с их помощью рассчитываются с поставщиками и подрядчиками в случае предоплаты, органами пенсионного и страхового фондов, с работниками при переводе заработной платы на их счета в другие банки, при налоговых и иных платежах, при уплате банку комиссионных и т.д.
Платежные поручения действительны в течение 10 дней со дня их выписки и принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
В целях гарантии платежа поставщик может внести в условия сделки акцепт платежного поручения. Поручение акцептуется банком путем депонирования (бронирования) суммы поручения на отдельном балансовом счете. На акцептованном поручении делается соответствующая отметка, подтверждающая депонирование средств для оплаты. Акцептованные платежные поручения принимаются к исполнению только в полной сумме. Получение с них сдачи наличными или обмен на наличные не допускается.
2. Аккредитивная форма расчетов . Сущность аккредитивной формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению клиента в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.
В соответствии с «Положением о безналичных расчетах» в нашей стране могут открываться следующие виды аккредитивов: покрытые (депонированные) или непокрытые (гарантированные); отзывные или безотзывные. В России аккредитив может быть предназначен для расчетов только с одним поставщиком и не может быть переадресован. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается.
Срок действия и порядок расчетов по аккредитиву устанавливается в договоре между плательщиком и поставщиком.
3. Расчеты чеками . При расчетах чеками владелец счета (чекодержатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетные чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).
Чеки используются как физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами РФ. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами. Чек удобен для расчетов в случаях:
Когда плательщик не хочет совершать платеж до получения товара, а поставщик — передавать товар до получения гарантии платежа;
Когда продавец заранее не известен.
Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка.
Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение десяти дней, не считая дня его выдачи.
В России «Положение о безналичных расчетах» (2002 г.) конкретизировало порядок расчетов чеками и одновременно несколько ограничило возможности их использования. Последнее выразилось тем, что:
Чекодержатель не может передать чеки поставщику путем индоссамента;
Требуется обязательно предварительное депонирование чекодержателем средств на отдельном счете.
4. Расчеты платежными требованиями-поручениями представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета. Оно выписывается поставщиками и вместе с коммерческими документами отправляется в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику для акцепта. Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование-поручение или заявить отказ от акцепта. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика.
5. Инкассо - это операция по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги и т.д.
В табл. 2.1 приведены обобщенные принципы сравнения безналичного и налично-денежного оборота.
Таблица 2.1
Общие черты и особенности безналичного и наличного оборота
Принцип сравнения | Безналичный оборот | Наличный оборот |
Регулирование оборота | Осуществляется на основе единой законодательной базы |
|
Денежная единица | Одинаковая |
|
Участников расчетов | Плательщик, получатель, банк | Плательщик, получатель |
Наличие кредитных отношений | Участники имеют кредитные отношения с банком, которые проявляются в суммах остатков на счетах. | Кредитные отношения отсутствуют |
Форма передачи денег | Перемещение (перечисление) денег производится путем записей по банковским счетам | Передача наличных денег плательщиком получателю |
В табл. 2.2 дана краткая характеристика форм денежного обращения.
Таблица 2.2
Формы денежного обращения
Наличное обращение | Безналичное обращение |
Понятие |
|
Движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций - средства обращения и средства платежа | Движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счета кредитных организаций |
Обслуживается видами кредитных орудий обращений |
|
Банкнотами, разменной (металлической) монетой, бумажными деньгами (казначейскими билетами) | Чеками, векселями, пластиковыми карточками, другими кредитными документами |
Обслуживают отношения между |
|
Населением, отдельными физическими лицами Юридическими и физическими лицами Юридическими лицам и государством Физическими лицами и государством | Юридическими лицами разных форм собственности Юридическими лицами и кредитными учреждениями Юридическими и физическими лицами и государством Юридическими лицами и населением |
Используется |
|
При кругообороте товаров и услуг При расчетах при выплате заработной платы, премий, пособий, страховых вознаграждений по договорам страхования При оплате ценных бумаг и доходов по ним При платежах населения за коммунальные услуги | На те же цели при наличии у участников обращения денег на счетах в кредитных учреждениях |
Размер оборота зависит от |
|
1)объема товаров и услуг в стране; 2)уровня цен; 3)звенности расчетов; 4)распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему, страхование, платные услуги |
|
Объем вращения |
|
Менее 10% | До 90% всего денежного обращения |
Преимущества: 1)экономия наличных денег 2)сокращения издержек обращения (уменьшаются расходы на печатание и пересылку) 3)рост скорости обращения |
|
Продолжение табл. 2.2 |
|
Общие черты |
|
1)Выражаются в одной денежной единице 2)Постоянный переход от одной формы в другую (наличные в безналичные и обратно) 3)Регулирование осуществляется с помощью кредита. Масса меняется в результате кредитных операций 4)Безналичная форма возникает при внесении наличных денег на счет, а наличные деньги - при снятии со счета 5)Две группы обращения а)по товарным операциям: расчеты за товары и услуги; б)по финансовым обязательствам: оплата налогов и других обязательных платежей; в)погашение банковских ссуд; г)расчеты со страховыми компаниями. |
|
Законы денежного обращения. Скорость обращения денег
Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.
Денежная масса представляет собой совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота. Для измерения денежной массы используются денежные агрегаты.
Денежными агрегатами называются составные элементы денежной массы, условно различаемые в порядке убывания степени ликвидности.
В разных странах используются различные денежные агрегаты — от самого узкого («денежная база») в Швейцарии до широкого показателя ликвидности в Великобритании и «всего объема кредита» в Италии. С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов:
М 0 — наличные деньги в обращении;
M 1 = МО 0 + средства на расчетных, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний, депозиты населения до востребования в банках;
М 2 = M 1 + срочные вклады населения в Сбербанке;
М 3 = М 2 + сертификаты и облигации госзайма.
Равновесие наступает при М 2 >М 1 , укрепляется при M 2 + M 3 > M 1 .
Состав денежных агрегатов разных странах неодинаков. В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база . Он включает агрегат МО + денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России, таким образом, денежная база по существу приравнивается к агрегату М2. **
Денежная масса зависит от двух факторов: количества денег и скорости их оборота.
В связи с этим большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А.Маршалла и И.Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы:
MY = PQ ,
где М - масса денег;
Р - цена товара;
Y - скорость обращения денег;
Q - количество товаров, представленных на рынке.
Для расчета скорости обращения денег используются два показателя:
1.Скорость движения денег в кругообороте стоимости общественного продукта или кругообороте доходов:
2.Оборачиваемость денег в платежном обороте:
где Σ Д - сумма денег на банковских счетах;
СДМ - среднегодовая величина денежной массы в обращении.
Скорость изменяется в зависимости от периодичности выплат доходов, равномерности расходования населения своих средств, уровня сбережения и накопления. Т.к. скорость обращения денег обратно пропорциональна количеству денег в обращении, то ускорение их оборачиваемости означает рост денежной массы, т.е. в конечном счете является одним из факторов инфляционного процесса.
Скорость обращения денег - показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.
Из формулы количество денег, необходимое для обращения определенной массы товаров, равно:
Обращение денег не происходит стихийно, оно подчиняется определенным законам, которые называются законами денежного обращения.
Основной закон денежного обращения, формула которого была представлена К. Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег:
Однако необходимо помнить, что указанная формула в большей степени справедлива для золотого обращения.
Когда появляются кредитные деньги, происходит практически необеспеченная эмиссия, т.е. количество денег может быть сколь угодно велико. В этом случае неизбежно появление инфляции необходимо отслеживать ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без дополнительной эмиссии. Указанное выше уравнение принимает следующий вид:
где КД - количество денег, необходимых в качестве средств обращения и платежа;
СЦ - сумма цен реализуемых товаров;
К - сумма проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил;
П - сумма платежей по долговым обязательствам;
ВП - сумма взаимопогашающихся платежей;
О - среднее число оборотов денег как средств платежа и обращения.