К фондовым операциям банка не относятся. Операции коммерческого банка

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основ­ные группы:

пассивные операции (привлечение средств);

активные операции (размещение средств);

активно-пассивные (посреднические, трастовые и прочие) операции.

Пассивные операции - это операции по привлечению средств в банки, фор­мированию их ресурсов. К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, получен­ные от других банков, и т.д.

В современных условиях исключительно важны процессы формирования бан­ковских пассивов, оптимизации их структуры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал ком­мерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить инвестиционные, в том числе ссудные, и иные активные опера­ции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания подразделяются следу­ ющим образом:

депозитные, включая получение межбанковских кредитов;

эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капитала. Соб­ственный капитал - это средства, принадлежащие непосредственно банку, в отли­чие от заемных, которые банк привлек на время. Собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а в других организациях - около 40-50%. Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

Защитная функция. Значительная доля активов байка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капита­ла банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капитала означает возможность выплаты ком­пенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

Проблема защитной функции капитала банка особенно актуальна для нашей страны, так как с одной стороны, еще не создана эффективная система страхова­ния депозитов, с другой - естабильная экономическая ситуация, конкуренция в банковском секторе, проведение агрессивной банковской политики и другие негативные факторы приводили в недавнем прошлом к банковским банкротствам и потере вкладчиками своих средств. Поэтому наличие собственного капитала является первым условием надежности банка.

Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, обору­дования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные средства банков выпол­няют регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования наличия минимального капитала, необходимого для получения банковской лицен­зии, получения валютной лицензии, возможность привлекать депозиты населе­ния, регулируют размеры активов (нормативы Банка России).

По-прежнему существует проблема увеличения капитальной части соб­ственных средств российских банков.

Для большей части банков серьезной остается проблема поддержания и регулирования ликвидности. Несмотря на увеличение кредитов, депозитов и иных средств, полученных от других банков, многие кредитные организации, особенно малые и средние, а также те из них, которые расположены в регионах, имеют весьма ограниченный доступ к этому источнику формирования ресурсной базы. Достаточно сказать, что почти 55% межбанковских кредитов и депозитов приходятся на 30 крупнейших банков 1 . Поэтому формирование сбалансирован­ной по срокам и стоимости ресурсной базы остается одной из основных неразре­шенных проблем подавляющего большинства российских банков. Ресурсная база кредитных организаций продолжает характеризоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Доля обязательств со сроками исполнения менее 1 меся­ца практически не меняется с 1998 года и составляет более 60% всех обязательств. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предо­ставлению долгосрочных ссуд.

По конкретным банкам структура ресурсов существенно различается, что зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, от особен­ностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.

Структура собственных средств банка неоднородна по качественному составу и меняется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в част­ности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка слагаются из уставного капитала и прибыли, из которой

банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осуществляет выплаты дивидендов своим акционерам.

Собственный капитал банка - это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники увеличения собственного капитала. Ими могут быть нераспределен­ная прибыль прошлых лет, включая резервы банка, размещение дополнительных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Одним из способов управления собственным капиталом банка является дивидендная политика. В условиях отно­сительной финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост собственного капитала за счет накопления прибыли. Капитализация дивидендов - это нередко самый легкий и наименее дорогой способ пополнить акционерный капитал.

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффектив­ного способа привлечения денежных ресурсов. Коммерческие банки эмитируют как простые акции, так и привилегированные акции (бессрочные, с ограничен­ным сроком, конвертируемые в простые).

Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения сво­их акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнитель­ной прибыли. У небольших банков в силу слабого развития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов мобилизация дополнительных ресурсов посред­ством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учитывать и того, что мобилизация денежных средств путем выпуска и размещения акций - это отно­сительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольно­го пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлекать ресур­сы вкладчиков, нежели наращивать собственный капитал.

В зарубежной практике для увеличения объема собственного капитала нередко применяется выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирования своего роста и может предпочесть, чтобы в структуре его капитала находились долговые обязательства. Эта потребность покрывается с помощью рефинансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа, за счет нового выпуска облигаций. В нашей стране такая практика пока не нашла широкого распространения.

Резервы банка формируются за счет его прибыли и включают;

резервный фонд, который в соответствии с российским законодательством создается в размере, установленном уставом банка, по отношению к уставному капиталу, но не меньше 10% для банков, принимающих вклады населения. Фонд предназначен для покрытия крупных убытков;

резервный фонд под обесценение ценных бумаг, средства которого идут на покрытие убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг;

резерв по ссудам, используемый для погашения возможных потерь по ссу­дам и относимый на расходы банка;

фонд экономического развития, формируемый в размере, установленном собранием акционеров, и предназначенный для развития банка (приобретения недвижимости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

Привлеченные средства занимают преобладающее место в структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные сред­ства по способу их аккумуляции подразделяют на депозиты и прочие привле­ ченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

Современная банковская практика характеризуется большим разно­образием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориям вклад­чиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возмож­ности получения льгот по активным операциям банка и пр.

Прочие привлеченные средства - это ресурсы, которые банк получает в виде займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обя­зательств. Прочие привлеченные средства отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурсной основе. Обычно это значительные сум­мы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

В современных условиях основные источники средств коммерческого банка - это депозиты организаций и межбанковские депозиты.

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает изменение степе­ни активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Расту­щая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охаракте­ризована положительно.

Активные операции - это операции, посредством которых банки размеща­ют имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддер­жания ликвидности. К активным операциям банка относятся: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственной, социальной, инвестиционной и научной деятельности организаций; предоставление потребительских ссуд насе­лению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финан­сирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; предоставление ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяют следующим образом: ссудные (учетно-ссудные), расчетные, кассовые, инвести­ционные и фондовые, валютные, гарантийные.

Ссудные операции - это операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связан­ные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог,- это учет­ные (учетно-ссудные) операции.

В Законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредит­ная организация может предоставлять кредиты под залог движимого и недвижи­мого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обяза­тельства в соответствии с федеральными законами.

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны и делятся на группы по следующим критериям: тип заемщика, способ обеспечения, сроки кредитова­ния, характер кругооборота средств, отраслевой признак, назначение (объекты кредитования), порядок выдачи средств, метод погашения ссуды, порядок начис­ления и погашения процентов, степень риска и др.

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

По субъектам кредитной сделки (по кредитору и заемщику) можно осу­ществить следующую группировку.

В зависимости от типа кредитора:

банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банков­скими консорциумами, объединениями, в силу чего получили название консор­циальных);

ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбардов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных кооперативов, строительных обществ, пенсионных фондов и пр.);

личные, или частные, ссуды (предоставляемые частными лицами);

ссуды, предоставляемые заемщикам организациями (например, в порядке коммерческого кредитования или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.

По типу заемщика:

ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (в том числе банкам и фирмам), некоммерческим и правительственным организациям;

ссуды физическим лицам.

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (бланковые) и обеспе­ченные (залогом, гарантиями, поручительствами, страхованием). Главная причи­на, по которой банк требует обеспечения, - риск понести убытки в случае нежела­ния или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гарантирует погашение ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвида­ции банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любо­го вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

По срокам кредитования ссуды подразделяют таким образом:

краткосрочные (сроком от одного дня до одного года);

среднесрочные (сроком от одного года до трех-пяти лет);

долгосрочные (сроком свыше трех-пяти лет).

В настоящее время в России в связи с общей экономической нестабильностью подразделение ссуд по срокам условно. Банки, предоставляя ссуды, обычно подразделяют их на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одно­го года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в преде­лах одного года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фикси­рованного срока, и банк может потребовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик срав­нительно ликвиден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

По характеру кругооборота средств ссуды делят на сезонные и несезон­ные, разовые и возобновляемые (револьверные, ролловерные). В группу револь­верных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредит­ным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д. В качестве примера можно привести практику США, где потребительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой плате­жа, револьверные и ссуды без рассрочки платежа

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемые банками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта, свя­зи и т.д.

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценно­стей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществле­ния торгово-посреднических операций, кредиты на строительство и приобрете­ние жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном сче­те клиента).

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовой ссуды или кредитование клиента на постоянной основе, т.е. многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно длительного срока в пределах установленного лимита (например, предоставление ссуд в пределах кредитной линии).

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовременно, и ссу­ды с рассрочкой платежа. Ссуды без рассрочки платежа имеют важную особен­ность: по таким ссудам погашение задолженности и процентов осуществляется единовременно.

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодиче­ским погашением (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возра­стает или снижается) в зависимости от определенных факторов, например, по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитно­го договора); ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный поря­док погашения не столь обременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась равномерно в течение всего срока действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, повышая таким образом его ликвидность.

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следующим обра­зом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления, ссуды с уплатой процентов в момент погашения с уплатой процентов равными взносами на протя­жении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по спе­циально оговоренному графику).

Существует также понятие «ссуда с аннуитетным платежом», т.е. ссуда с пога­шением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование.

По степени риска различают ссуды первоклассным заемщикам с минималь­ной степенью риска (предоставляемые на льготных условиях) и ссуды с умерен­ной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредито­вания, в частности взимание повышенных процентов.

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного банковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредита заключается кредит­ный договор между банком и заемщиком - пользователем ссуды. Косвенный бан­ковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка

с клиентом. Таким посредником чаще всего выступают предприятия розничной торговли. Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магази­ном, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространен­ности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что сейчас свыше 60% ссуд, выдаваемых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время не накоплена, однако известно, что в последние годы активно развивается кредитование населе­ния через торговые организации. Покупатели нередко приобретают дорогостоя­щие товары длительного пользования (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и др.) с рассрочкой платежа.

Приведенная классификация условна, так как в банковской практике под­час невозможно выделить ту или иную ссуду в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком классификации. Эта классификация отражает много­образие ссуд, но не показывает всех возможных признаков группировки, в силу чего ее можно продолжить по другим критериям.

Все кредитные операции осуществляются коммерческими банками согласно договорам, заключенным с клиентами.

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному договору ком­мерческий банк вправе досрочно взыскивать предоставленные ссуды и начис­ленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законодатель­ством. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодатель­ством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. Поэтому ком­мерческий банк вправе обращаться в арбитражный суд с заявлением о возбуж­дении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по возврату полу­ченных кредитов.

Расчетные операции - это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стан­дартам, установленным Банком России; при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов - по договоренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денеж­ных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как операции, связан­ные с движением наличных денежных средств, а также с формированием, размеще­нием и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также раз­мещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций коммерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива

проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента - это инвестицион­ная деятельность самого банка.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инвестиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, домицилированию, акцепту, индос­сированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции - это операции по купле-продаже иностранной валюты

и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы в монетах и слитках.

Гарантийные операции - это операции по выдаче банком гарантии (пору­чительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определен­ных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

Кроме того, активные операции банков подразделяют следующим образом: в зависимости от степени рисковости - на рисковые и риск-нейтральные;

в зависимости от характера (направлений) размещения средств - на пер­вичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вто­ричные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестиционные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятель­ности других организаций);

по уровню доходности - на операции, приносящие доход (высоко доходные и низко доходные, приносящие доход стабильный или нестабильный), и опе­рации, не приносящие дохода (операции с наличностью, операции по корреспон­дентскому счету, отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользо­вание ссудами не уплачиваются).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посреднические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную пла­ту - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услу­гами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по пору­чению клиентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультаци­онное обслуживание клиентов и пр.

Комиссионные операции - это операции, осуществляемые банками по поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комис­сионного вознаграждения.

операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

переводные операции;

торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

доверительные (трастовые) операции 1 ;

операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Наконец, все операции банка делят следующим образом:

ликвидные и неликвидные;

операции в рублевом и валютном выражении;

регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводи­мые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

балансовые и забалансовые.

В последние годы объем забалансовых операций, выполняемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или данные о них даются под чертой в разделе так называемых контр­счетов (забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банка­ми с целью как привлечения средств (пассивные операции), так и их размещения (активные операции).

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значительная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже - пассивную) операцию при наступлении (возникновении) определенных заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их условный характер, поэтому они нередко называются услов­ными обязательствами.

Многочисленные коммерческие банки страны можно под­разделить :

по форме собственности (государственные, акционерные, смешанные, частные, коллективные);

по форме создания и способам формирования уставного ка­питала (паевые - форме обществ с ограниченной ответствен­ностью, акционерные - форме акционерных обществ закрытого и открытого типов);

по размеру (крупные, средние, мелкие);

по территориальному характеру действия (региональные или местные, экстерриториальные - обслуживают страну в целом, ряд регионов, в том числе за рубежом);

по наличию филиальной сети (банки, располагающие филиалами и не имеющие таковых);

по сфере деятельности (банки, не ограниченные деятельностью в определенных отраслях или программах, специальные, обслуживающие отдельные целевые, региональные программы);

по специфике выполняемых операций (универсальные банки, осуществляющие разнообразные банковские операции, специализированные банки, обслуживающие отдельные сферы экономики).

Инвестиционные банки занимаются финансированием и дол­госрочным кредитованием предприятий и отраслей. Инвестиции бывают косвенные и прямые (реальные). В первом случае, банк покупает ценные бумаги, т.е. вкладывает деньги в ценные бума­ги, во втором капитал вкладывается в конкретные объекты про­изводственной и непроизводственной сферы.

Инвестиционные банки первого типа проводят операции с ценными бумагами корпоративного сектора экономики, рабо­тают на рынке ценных бумаг (первичном, вторичном, уличном). Они становятся посредниками для получения денежных средств предприятиями промышленности, транспорта, торговли (разме­щая акции, облигации). Такие банки представляют собой устой­чивые кредитно-финансовые институты, поскольку, действуя как учредители вновь создаваемых компаний, впоследствии раз­мещают дополнительные эмиссии акций и облигаций. На фи­нансовом рынке инвестиционные банки зачастую выступают в лице агентов, приобретающих определенную часть по размеще­нию ценных бумаг, а также консультантов по ценным бумагам и инвестиционной стратегии, берут на себя обязанности по опре­делению размера, условий, срока эмиссии, выбору типа ценных бумаг, по размещению и организации вторичного обращения, выступают посредниками при размещении международных цен­ных бумаг (евроакций, еврооблигаций).

Кроме того, инвестиционные банки выполняют пассивные и активные операции.

К пассивным операциям относятся собственный капитал (парт­нерство или акционерный капитал, резервный фонд, нераспре­деленная прибыль), кредиты коммерческих банков, других кре­дитно-финансовых институтов, имущество (здания, сооружения, оборудование).

Активные операции состоят из доходов от посреднической деятельности по размещению государственных ценных бумаг, частных ценных бумаг (акций, облигаций), недвижимости, дохо­дов по консультированию и пр.

Инвестиционные банки второго типа заметно отличаются от банков первого типа организационной структурой, выполняе­мыми функциями, операциями. Они могут организовываться с участием государства, полностью государством, на акционерной основе, в смешанной форме. Отличительная особенность таких банков состоит в непосредственном среднесрочном и долго­срочном кредитовании различных отраслей, отдельных крупных производственных предприятий, специальных целевых проектов по внедрению оригинальных, передовых технологий, научно-технических достижений.

Банки аккумулируют сбережения юридических и физических лиц, вкладывают средства в частные и государственные ценные бумаги, осуществляют кредитование, проводят различные опера­ции на рынке ссудных капиталов, развивают финансовые услуги различных видов. Между тем инвестиционные банки сами неред­ко пользуются кредитами коммерческих банков, других кредит­но-финансовых институтов для решения своих основных задач.

Ипотечные банки (от греч. hypotheke - заклад, залог) спе­циализируются на предоставлении долгосрочных ссуд под за­лог недвижимости (земли, жилых построек, производственных и административных зданий или комплексов). При этом право собственности на имущество на период кредитования переходит к кредитору (хотя само имущество используется заемщиком). В этом состоит отличие ипотеки от обычного обеспечения кредита (право собственности на имущество остается у заемщика).

Временное отчуждение права собственности предусматривает, что для погашения ссуды заемщик не может продать заложенное имущество. Только после погашения кредита к нему возвращает­ся право распоряжаться этим освобожденным из залога имущест­вом. Если в установленный срок кредит не погашается, заемщику дается определенное время для погашения просроченной задол­женности, по истечении которого кредитор вправе реализовать заложенное имущество, а из вырученных средств погасить долг.

Ресурсами ипотечных банков обычно являются собственные накопления и ипотечные облигации (долгосрочные ценные бу­маги, выпускаемые под обеспечение недвижимым имуществом и приносящие твердый процент). Ипотечные средства для предос­тавления кредитов банк также получает от продажи закладных листов - надежных, приносящих твердые проценты долговых обязательств банка по отношению к держателям.

В настоящее время в нашей стране ипотечное кредитование по сути только начинает развиваться, однако этот процесс про­тиворечив и весьма сложен. Объем ипотечных кредитов, выда­ваемых всеми банками России, пока незначителен и составляет доли процента от общей стоимости недвижимости страны, что связано с рядом обстоятельств, к которым относятся:

сложная экономическая ситуация в стране;

дефицит кредитных ресурсов долгосрочного характера;

высокие процентные ставки, делающие ипотечное кредитование практически недоступным для подавляющей части населения;

отсутствие четко отработанного законодательства по ипотеке;

несовершенная система регистрации закладных листов;

трудности с изъятием недвижимости у недобросовестных плательщиков;

отсутствие соответствующей экономической базы (прежде всего, свободной купли-продажи земли).

В целях развития ипотеки на российском рынке образована ассоциация ипотечных банков для поддержки законов об ипотеке, создания благоприятных условий банкам, занимающимся ипо­течным кредитованием.

Особое внимание ипотечные банки уделяют решению жи­лищной проблемы путем предоставления населению кредитов на приобретение жилья. Источником кредитных ресурсов могут быть сбережения населения, свободные денежные средства юри­дических лиц, вторичный рынок ценных бумаг.

Для развития ипотечного бизнеса разработан ряд схем ипо­течного кредитования выкупа недвижимости приватизирован­ными предприятиями.

Ипотечный кредит подвергается государственному регулирова­нию, предусматривающему обеспечение ликвидности ипотечных банков, обязательное хранение определенной части средств в Цен­тральном банке, контроль за объемом кредитных операций, эмис­сию ценных бумаг, создание залогового фонда недвижимости.

В настоящее время на ипотечное кредитование в основном для приобретения жилья гражданами молодого и среднего воз­раста переходят многие отечественные банки. Кредит предос­тавляется на ряд лет без обязательного залога. Однако банков­ский процент за эту услугу пока высок, к тому же получатель ипотечного кредита должен представить соответствующие доку­менты, подтверждающие его кредитоспособность, т.е. его доходы должны быть относительно высокими и существенно превышать средние доходы по стране.

Специализированные банки предназначены для кредитования отдельных сфер экономики страны.

Банк внешнеэкономической деятельности РФ (Внешэконом­банк) служит для развития внешнеэкономических связей страны, увеличения валютных поступлений, расширения экспорта и им­порта товаров и услуг.

Банк является агентом государства, проводит политику раз­вития взаимосвязей и взаимодействия государственного и част­ного секторов экономики страны, действует в сферах сопряже­ния государственных финансов, определяемых Министерством финансов РФ, и финансов частного капитала, координируемых Банком России.

Банк выполняет такие функции, как:

привлечение и обеспечение кредитов и займов международных, иностранных банков;

покупка и продажа кредитных денег, иностранной валюты, драгоценных металлов и изделий из них, размещение их на соответствующих счетах и вкладах;

проведение международных расчетов и платежей;

кредитование важнейших направлений развития внешне­ экономической деятельности в соответствии с международными банковскими требованиями;

привлечение денежных средств физических и юридических лиц в российской и иностранной валютах, рациональное их размещение;

эмиссионно-учредительская деятельность;

контроль за использованием валютных ресурсов и исполнением валютных операций;

экспертиза и финансовое консультирование во внешне­ экономической деятельности;

участие в разработке и реализации программ и соглашений по урегулированию государственного внешнего валютного долга;

участие в разработке и осуществлении международных инвестиционных программ;

участие в решении проблем внутренней валютной задолженности государства.

Банк внешней торговли РФ (Внешторгбанк) предназначен для обеспечения финансирования внешнеторгового оборота страны, проведения международных расчетов и валютных операций.

Основные функции банка:

кредитование внешнеторговой деятельности различных отраслей экономики;

сбор, аккумуляция временно свободных средств клиентов;

эмиссионно-учредительские виды деятельности;

привлечение и обслуживание иностранных кредитов и инвестиций;

покупка и продажа кредитных денег, наличной иностранной валюты;

выполнение расчетов и платежей, в том числе международных;

экспертиза и консультирование в валютно-финансовой деятельности.

Сберегательный банк функционирует для привлечения вре­менно свободных денежных средств физических (в основном), а также юридических лиц и их эффективного размещения на усло­виях возвратности, платности, срочности.

Банк создан на акционерной основе, его учредителем явля­ется Банк России.

Одна часть собственности Сберегательного банка (контроль­ный пакет акций) принадлежит государству, другая - акционе­рам в лице банков, организаций, учреждений, предприятий, коллективов и отдельных работников системы Сберегательного банка, управления инкассации ЦБ РФ.

На территории страны банк имеет отделения (расположены в административных центрах), филиалы (непосредственно обслу­живают клиентов), агентства (на предприятиях связи, крупных производственных предприятиях, вокзалах, в портах, аэропортах).

Основные функции банка:

привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц и их размещение в экономику;

расчетно-кассовое обслуживание частных лиц, предприятий (организаций);

кредитование потребительских нужд, а также предприятий (организаций);

выпуск, покупка, продажа, хранение ценных бумаг (векселей, чеков, сертификатов и др.);

депозитарные операции;

дилинговое обслуживание;

размещение государственных ценных бумаг;

международные операции;

консультирование, предоставление экономической и финансовой информации, оказание финансовых услуг (факторинг -Факторинг является рискованным, но высокоприбыльным банковским бизнесом, эффективным орудием финансового маркетинга, одной из форм интегрирования банковских операций, которые наиболее соответствует к современным процессам развития экономики.

Термин “факторинг” происходит от английского слова "посредник, агент". В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) фактор-посредник, которым может быть коммерческий банк или специализированная факторинговая компания; 2) поставщик; 3) покупатель.

В мировой практике под факторингом понимается ряд комиссионно-посреднических услуг, оказываемых фактор-фирмой клиенту в процессе осуществления последним расчетов за товары и услуги, сочетающихся, как правило, с кредитованием его оборотного капитала.

Основная цель факторингового обслуживания - инкассирование дебиторских счетов своих клиентов и получение причитающихся в их пользу платежей. Эта услуга может оказываться фактором клиенту как без финансирования, так и с финансированием.

В первом случае клиент факторинговой компании, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через компанию, задача которой получить в пользу клиента платеж в сроки согласно хозяйственному договору (обычно от 30 до 120 дней).

В случае инкассирования счетов с финансированием факторинговая компания покупает счета-фактуры у клиента на условиях немедленной оплаты 70 - 90 % стоимости отгрузки, т.е. авансирует оборотный капитал своего клиента (дисконтирование счетов-фактур). Резервные 10 - 20 % стоимости отгрузки клиенту не выплачиваются, а бронируются на отдельном счете на случай претензий в его адрес от покупателя по качеству продукции, ее цене и т.п. Получение такой услуги наиболее полно отвечает потребностям функционирующих предприятий, так как позволяет им посредством факторинга превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала.

За дисконтирование счетов-фактур факторинговая компания взимает с клиента: а) комиссионные (за инкассацию счетов); б) процент по факторинговому кредиту.

лизинг и др.);

учредительство.

Пассивные операции Сберегательного банка:

прием и хранение вкладов;

прием платежей в бюджет, в пользу транспортных, торговых, коммунальных, образовательных или иных организаций, учреждений;

продажа и покупка государственных и других ценных бумаг. Активные операции банка:

кредитование физических и юридических лиц;

выдача ссуд населению;

инвестиции в ценные бумаги;

операции с валютными ценностями.

Сберегательный банк Российской Федерации является наи­более крупным банком страны по сумме активов, числу отделе­ний, филиалов, агентств, обслуживающих клиентов.

Коммерческие банки (КБ) - организации, которые обслуживают различные предприятия, юридических и физических лиц. Являясь самостоятельными экономическими субъектами, они считаются значимой частью общей банковской системы, по сути, ее основным звеном. Функции и операции коммерческих банков сводятся к получению максимальной прибыли. А отношения с клиентами данные организации строят на коммерческой основе.

Коммерческий банк. Особенности

КБ выступает в роли которая обладает правом совершать определенные банковские операции. Каждый которого весьма многообразны, занимается комплексным обслуживанием клиентов. В этом его главное отличие от прочих кредитных организаций, не наделенных такими большими полномочиями.

КБ, привлекая денежные средства клиентов, обладают правом на размещение данного капитала от своего имени. Но при этом на условиях платности, срочности, возвратности. Также в обязанности организаций входит проведение расчетных операций на основании поручений клиентов.

Финансовые ресурсы данных банков определяются тремя составляющими:

• уставным капиталом;
• привлеченными средствами;

Коммерческий банк имеет строго определенную структуру управления, где главная роль отводится собранию акционеров. Его принято созывать раз в год, не считая внеочередных встреч. На собрании могут присутствовать все акционеры, но есть лишь у владельцев обыкновенных акций. Совет директоров представляет собой оперативный орган управления КБ, а его члены избираются на совете акционеров.

Коммерческий банк. Функции

В соответствии с банковским законодательством на КБ возложены определенные обязательства по комплексному обслуживанию клиентов. К функциям коммерческого банка относятся:

1. Аккумуляция и мобилизация привлеченных средств. Это наиболее важная функция, при осуществлении которой банк выступает в роли заемщика, поскольку на КБ возложена ведущая роль в деле привлечения капитала и его преувеличения.
2. Инвестирование и размещение заемных средств с целью прироста прибыли.
3. Посредничество в кредите также входит в перечень полномочий, которые осуществляет коммерческий банк. Функции подобного рода играют важную роль в расширении производства и потребительского спроса.
4. Расчетно-кассовое обслуживание банковских клиентов.

Основные операции КБ

Коммерческий банк, функции которого были перечислены выше, должен выполнять и определенные операции. К ним относятся:

1. - привлечение денежных средств, принадлежащих физическим и юридическим лицам, с целью вкладов на неопределенный срок или до востребования.
2. Предоставление кредитов под определенные проценты за счет привлеченных средств на условиях возврата.
3. Открытие и сопровождение клиентских счетов.
4. Инкассация платежных средств.
5. Эмиссия ценных бумаг.
6. Покупка-продажа иностранной валюты.
7. Операции с драгоценными металлами.
8. Финансовая консультация и

В целом все операции коммерческих банков являются проявлением их функций. Российские КБ обязаны проводить все сделки в российских рублях. Операции в иностранной валюте допускаются лишь в случае наличия соответствующей лицензии. Кроме того, банкам категорически запрещено заниматься страховой, торговой и производственной деятельностью (на основании федерального закона).

Операции коммерческого банка делятся на пассивные , актив­ные и комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Пассив­ные операции , посредством которых формируются банковские ре­сурсы, играют первичную роль по отношению к активным операциям, так как прежде чем размещать средства, необходимо сформировать их источники.

Пассивные операции делятся на две группы:

К первой группе относятся операции по формированию соб­ственных ресурсов, которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. С помощью операций второй группы банк при­влекает средства на время, образует заемные ресурсы. По операциям второй группы у банка возникают обязательства (перед вкладчика­ми, банками-кредиторами, держателями ценных бумаг).

Собственные средства (капитал) банка - это совокупность фондов и нераспределенной прибыли банка. Уставный капитал об­разуется при создании банка, другие фонды - в процессе деятель­ности последнего.

Наибольший удельный вес в собственных средствах банка приходится на уставный капитал. Порядок его формирования за­висит от правовой формы организации банка. Акционерные банки создают уставный капитал путем выпуска акций, паевые - за счет паевых взносов участников. Второй составляющей собственного капитала выступает резервный фонд (капитал), который предназна­чен для покрытия возможных убытков банка по проводимым опера­циям. Источником образования резервного фонда, как и других фондов банка, служат отчисления от прибыли. Третьей составля­ющей собственного капитала банка выступает нераспределенная при­быль . Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами.

Собственные средства (капитал) банка, несмотря на относи­тельно небольшой удельный вес, играют очень большую роль в его деятельности. Они выполняют три основные функции:

Оперативная функция состоит в том, что собственные сред­ства служат финансовым ресурсом развития материальной базы банка. За счет собственных средств приобретаются машины, оборудование, вычислительная техника, а также земля, здания и другие активы.

Защитная функция собственных средств - поддержание ус­тойчивости банка, обеспечение обязательств банка перед вкладчи­ками и кредиторами. Поскольку собственные средства - это ресур­сы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк полно­стью гарантирует ответственность по своим обязательствам. Суще­ствует обратная зависимость между величиной собственных средств банка и его подверженности риску. Чем больше собственные сред­ства банка, тем он надежнее.

Защитная функция тесно связана с понятием достаточности капитала, т.е. способностью банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна (соответствует) рискованности банковских акти­вов. Коэффициент достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала банка к его активам, взвешенным с учетом риска.

Регулирующая функция собственных средств состоит в том, что центральные банки осуществляют регулирование деятельности ком­мерческих банков, управляя собственными средствами.

Основная часть банковских пассивов - это заемные ресурсы (обязательства) банка. Они включают четыре вида: депозиты (вкла­ды); кредиты других банков (в том числе и ЦБ РФ); средства, полученные от реализации долговых ценных бумаг, выпущенных банком.

К традиционным пассивным операциям банка относятся вкла­ды (депозиты). Термин «депозит» имеет несколько значений. В бан­ковской практике под депозитом чаще всего понимают, во-первых , денежные средства, внесенные в банк их собственником в форме вклада на определенных условиях, закрепленных в договоре банковского вклада; во-вторых , записи в банковских книгах, подтверждающие требования владельца депозита к банку. Операции, связанные с при­влечением денежных средств во вклады называют депозитными. Структура вкладов неоднородна: в зависимости от вкладчика при­нято говорить о вкладах физических и юридических лиц; учитывая сроки привлечения денежных средств выделяют три основных вида вкладов - до востребования, срочные и сберегательные.

Вклады, или депозиты до востребования, могут быть изъяты или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Как правило, проценты по таким вкладам до­статочно низки. Среди вкладов до востребования выделяют расчет­ные счета, или счета основной деятельности предприятия, которые открываются юридическим лицам для проведения безналичных рас­четов за товары и услуги; текущие, которые могут быть как чековы­ми, так и картами счета, списание средств с этого счета происходит путем выписки чека или предъявления кредитной карточки. Расчет­ные и текущие счета могут быть контокоррентными и с овердраф­том, предполагающими дебетовый (отрицательный) остаток на счете.

Срочные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые на опре­деленный срок, как правило, не менее месяца. Характеризуются тем, что денежные средства нельзя изъять раньше намеченного срока. Изъятие может произойти только с выплатой процента по вкладу до востребования, или же без процента, или с выплатой штрафа. Для предварительного изъятия необходимо заранее уведомить банк. Движения денег по этому счету не происходит, вкладывать и изы­мать частями денежные средства нельзя. По такому вкладу выпла­чивается более высокий процент, который зависит от срока вклада.

Выделяют простые срочные вклады и условные, когда при откры­тии вклада ставятся определенные условия.

Сберегательные вклады (депозиты) - вклады, принимаемые с целью накопления. Основной характеристикой выступает необхо­димость пополнения такого вклада, изъятие возможно только при предварительном уведомлении, процент зависит от суммы вклада. Существует минимальная сумма первоначального вклада.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковский кредит, который предоставляется на короткий срок и является источником поддержания платежеспособности и ликвид­ности коммерческого банка; выпуск собственных долговых ценных бумаг (векселей, облигаций, депозитных и сберегательных сертифи­катов).

Активные операции

К активным операциям относятся операции по размещению ресурсов. Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зави­сят от тех же параметров, что и у пассивных операций. Коммерче­ский банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а это заемные средства, и банк дол­жен так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возвра­та денег в банк соответствовали срокам их возвращения клиентам. В этом случае банк будет платежеспособным, финансово устойчивым, что, несомненно, дополнительно привлечет к нему клиентов.

Ссудные операции - это операции по предоставлению средств заемщику на определенный срок и за определенную плату.

Инвестиционные и фондовые операции - это операции по ин­вестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небан­ковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещение средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

Отличительная особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка в сравнении с кредитными операциями заключа­ется в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не от его клиента, - это инвестиционная деятельность са­мого банка.

Так же к фондовым относятся операции по покупке-продаже ценных бумаг с целью получения прибыли за счёт разницы.

К фондовым операциям с ценными бумагами (помимо инве­стиционных) относятся:

■ операции с векселями (учетные и переучетные операции, операции по опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию векселей, выдаче вексельных поручений, хранению векселей, их продаже на аукционе);

■ операции с ценными бумагами, котирующимися на фондо­вых биржах.

Валютные операции - это операции по купле-продаже ино­странной валюты и иных валютных ценностей, включая драгоцен­ные металлы в монетах и слитках.

Комиссионно-посреднические (активно-пассивные).

Активно-пассивные операции банков - комиссионные, посред­нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов за определенную плату - комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расче­тов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению кли­ентов ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

К комиссионным операциям относятся:

■ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

■ переводные операции;

■ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции (покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных ме­таллов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

■ Доверительные (трастовые) операции;

■ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

■ Расчетные операции - это операции по зачислению и списа­нию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обяза­тельств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России; при отсут­ствии правил проведения отдельных видов расчетов - по догово­ренности между собой; при проведении международных расчетов - в порядке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

Коммерческие банки и Банк России обязаны перечислять сред­ства клиента и зачислять средства на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисле­ния на счет или списания со счета клиента денежных средств кредит­ная организация или Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

■ Кассовые операции - это операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств.

Более широко кассовые операции можно определить как опе­рации, связанные с движением наличных денежных средств, а так­же с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

Если обобщить, то по российскому законодательству к числу основных видов банковских операций относятся следующие:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и юри­дических лиц;

4) осуществление расчетов по поручению физических и юри­дических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банков­ским счетам;

5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и рас­четных документов и кассовое обслуживание физических и юриди­ческих лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безна­личной формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных метал­лов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Основные операции коммерческих банков

Наименование параметра	Значение
Тема статьи:
Рубрика (тематическая категория)	Финансы

План

Тема 5. Коммерческий банк

В условиях рыночной экономики коммерческий банк выступает в роли главного финансового посредника. В лекции раскрываются основные аспекты деятельности коммерческого банка .

Происхождение, сущность и функции коммерческих банков

Слово “банк” происходит от итальянского “banco” и означает “стол”. Предшественниками банков были средневековые менялы – представители денежно-торгового капитала. Οʜᴎ принимали денежные вклады у купцов и специализировались на обмене денег различных городов и стран. Со временем менялы стали использовать эти вклады, а также собственные денежные средства для выдачи ссуд и получения процентов

В ХУ1-ХУП вв. купеческие гильдии ряда городов (Венеции, Генуи, Милана, Амстердама и др.) создали специальные жиробанки для осуществления безналичных расчетов между своими клиентами-купцами. Свободные денежные средства жиробанки предоставляли в ссуду государству, городам и внешнеторговым компаниям.

Первый акционерный банк был учрежден в Англии –Английский банк – в 1694 году. Он получил от правительства право выпуска банкнот. В Англии банкиры были выходцами либо из среды золотых дел мастеров, либо купцов

Термин “коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали в основном торговлю. Постепенно с развитием промышленного производства возникли операции по кредитованию промышленного цикла. Термин “коммерческий банк” стал означать “деловой” характер банка.

Первым коммерческим банком России стал Петербургский частный коммерческий банк (1864 ᴦ.), уставный капитал которого составлял 5 млн. руб. В 1914 году в России насчитывалось около 5О коммерческих банков и около 800 их филиалов.

Сегодня коммерческие банки представляют из себяучреждения, занимающиеся особым видом предпринимательской деятельности, связанной с движением ссудных капиталом, их мобилизацией и распределœением. В отличие от ростовщика банкир получает не ссудный процент, а банковскую прибыль.

В Федеральном Законе “О банках и банковской деятельности”, принятом государственной Думой 07.07.1995 ᴦ., дается следующее определœение банка: “Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц”.

Банки выполняют в рыночном хозяйстве следующие основные функции:

Посредничество в кредите между инвесторами и сберегателями;

Посредничество в платежах;

Мобилизация денежных доходов и сбережений и превращение их в капитал;

Создание кредитных инструментов обращения.

Привлекая капиталы, сбережения населœения и другие временно свободные денежные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности, коммерческие банки предоставляют их во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительных денежных ресурсах. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всœем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные денежные средства в виде депозитов получают доход – проценты. Заемщики получают доступ к финансовым ресурсам на различные сроки, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль.

Выступая в качестве финансовых посредников, банки в процессе своей деятельности создают новые требования и обязательства, которые становятся товаром на денежном рынке, или новыми финансовыми инструментами.

В современных условиях по характеру деятельности коммерческие банкиподразделяются на специализированные и универсальные .

Специализированные банки включают банки, занимающиеся определœенным видом кредитования. К таким банкам в частности относятся инвестиционные, ипотечные, сберегательные и др.

Инвестиционные банки занимаются финансированием и долгосрочным кредитованием различных отраслей народного хозяйства. Через инвестиционные банки удовлетворяется значительная часть потребностей предприятий в основном капитале. Эти банки мобилизуют подавляющую часть своих ресурсов путем выпуска собственных акций и облигаций. Οʜᴎ также играют активную роль в выпуске и размещении акций промышленных и других компаний.

Ипотечные банки предоставляют долгосрочные ссуды под залог недвижимости – земли и строений. Οʜᴎ мобилизуют ресурсы посредством выпуска особого вида ценных бумаг – закладных листов, обеспечением которых служат заложенные в банках объекты недвижимости. Клиентами ипотечных банков являются фермеры, населœение, а в ряде случаев - предприниматели.

Сберегательные банки специализируются на аккумулировании денежных вкладов населœения.

Универсальные банки в процессе своей деятельности осуществляют несколько вышеперечисленных операций.

В странах, имеющих развитую кредитную систему, особенностью современной банковской деятельности является выполнение множества банковских операций с широкой клиентурой. К примеру, крупнейшие коммерческие банки Великобритании используют в своей деятельности около 100 различных видов операций по обслуживанию клиентов, коммерческие банки США – свыше 15О видов операций, банки Японии – около 300 видов.

Коммерческие банки осуществляют свою деятельность в целях получения прибыли. Основными источниками банковской прибыли являются:

превышение получаемых банками процентов по выдаваемым кредитам над процентами, выплачиваемыми по депозитам;

проценты и дивиденды от инвестиций в ценные бумаги;

комиссионные вознаграждения по расчетным, переводным, факторинговым, трастовым и другим комиссионным операциям;

от биржевых сделок;

от валютных операций и др.

1. Основные операции коммерческих банков

Все операции проводимые банками подразделяются на пассивные и активные.

Пассивные операции коммерческих банков направлены на формирование банковских ресурсов. В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят: прием вкладов (депозитов); открытие и ведение счетов клиентов, в т.ч. банков-корреспондентов; выпуск собственных ценных бумаг (акций; облигаций), финансовых инструментов (векселœей, депозитных и сберегательных сертификатов); получение межбанковских кредитов; получение централизованных кредитных ресурсов.

Особой формой банковских ресурсов является собственный капитал банка. В составе собственного капитала банка выделяют: уставный, резервный и другие специальные фонды. Уставный фонд – основной элемент собственного капитала банка. Он формируется исходя из организационно-правового статуса банка, или формы собственности.

Банки могут образовываться на базе любой из форм собственности: государственной, частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной.

В РФ исключается возможность создания банка одним лицом (юридическим или физическим), так как уставный фонд коммерческого банка должен быть сформирован средствами трех или более участников.

Коммерческие банки могут создаваться как паевые – в форме товариществ с ограниченной ответственностью, так и акционерные – в форме акционерных обществ открытого и закрытого типа.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяется Уставом банка.

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по проводимым им операциям. Размер его устанавливается в процентах от величины уставного фонда. Источником формирования резервного фонда является прибыль банка.

Банки формируют также специальные фонды . Οʜᴎ могут формироваться за счёт амортизационных отчислений, а также из прибыли – к примеру, фонды экономического стимулирования и развития.

Собственный капитал в составе ресурсов банка составляет малую величину, как правило, не более 10 – 15%.

Основную часть ресурсов банка формируют привлеченные средства . Коммерческий банк имеет возможность привлекать средства предприятий, учреждений, населœения и других банков в форме вкладов и открытия им соответствующих счетов. Операции, связанные с привлечением денежных средств, называются депозитными . Для банков - ϶ᴛᴏ главный вид пассивных операций. Существуют различные признаки классификации вкладов. Учитывая зависимость отвкладчика депозиты принято разделять на депозиты юридических и физических лиц. Учитывая зависимость отсрока и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентами. Οʜᴎ предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент бывают полностью или частично востребованы. Изъятие этих вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

Срочные вклады - ϶ᴛᴏ –денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты.

Депозитный сертификат - ϶ᴛᴏ письменное свидетельство банка о внесении денежных средств, ĸᴏᴛᴏᴩᴏᴇ дает право вкладчику на получение по окончании установленного срока вклада и процентов по нему. Депозитный сертификат выдается только юридическим лицам. Право на получение вклада по депозитному сертификату должна быть передано другому лицу. Для физических лиц используется сберегательный сертификат .

В современных условиях коммерческие банки могут привлекать необходимые им средства на межбанковских рынках денежных ресурсов. На этом рынке происходит продажа денежных средств, мобилизованных другими кредитными организациями. Межбанковский кредит предоставляется, как правило, в рамках корреспондентских отношений.

Пассивной операцией коммерческих банков является также получение ими централизованных кредитов. Кредиты ЦБ РФ предоставляются банкам в порядке рефинансирования и на конкурсной основе.

Активные операции коммерческих банков направлены на прибыльное размещение мобилизованных банком ресурсов.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют ссудные, инвестиционные, кассовые и пр.

Ссудные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсов.

Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные ссуды, которые можно классифицировать по различным признакам:

по типам заемщиков – ссуды предприятиям, государственным органам власти, населœению, банкам;

по срокам использования – возможны ссуды краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от 1 года до 5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет);

в зависимости отсферы функционирования – ссуды для сферы производства и сферы обращения;

по отраслевой принадлежности заемщиков – выделяют ссуды для промышленности, сельского хозяйства, торговли, транспорта;

по характеру обеспечения – ссуды залоговые, гарантированные, застрахованные и необеспеченные бланковые (основанные на доверии к заемщику);

по методам погашения - различают ссуды погашаемые одновременно и частями.

Кредитные отношения между банком и заемщиками оформляются и регулируются кредитным договором. Кредитование осуществляется на условиях срочности, возвратности и платности.

Другой важной активной операцией банков является их инвестиционная деятельность, в процессе которой банки выступают в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Такими ценными бумагами могут служить привилегированные акции, облигации, государственные долговые обязательства, финансовые инструменты (векселя и др.). Так, к примеру, активные операции банка с векселями включают: учетные (дисконтные) и переучетные операции, кредитные операции по акцепту, инкассированию, выдаче вексельного поручительства и т.д. Операции с фондовыми бумагами включают операции с ценными бумагами, которые котируются на бирже. В этом случае коммерческие банки могут заключать с Центральным Банком РФ договора по обслуживанию операций с государственными краткосрочными облигациями.

В структуре активов коммерческих банков выделяют так называемые высоколиквидные активы: остаток кассовой наличности, находящейся у банка и обеспечивающей его платежи в наличной форме; резерв платежных средств на счетах в ЦБ РФ (корреспондентский и резервный счета) и других коммерческих банках (корреспондентские счета).

Банки обязаны обеспечить четкое и своевременное кассовое обслуживание своих клиентов, выполняя кассовые операции. Содержание кассовых операций - ϶ᴛᴏ прием, выдача и хранение денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется Правилами, устанавливаемыми ЦБ РФ.

Прочие активные операции разнообразны по своей форме и их развитие приносит банкам доход. К их числу относят операции с иностранной валютой, трастовые, расчетные и др.

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции коммерческие банки постоянно расширяют количество своих операций за счёт операций, которые могут осуществлять не только кредитные организации. Так, в банковской сфере в группе активных ссудных операций появились лизинговые и факторинговые операции.

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны. В лице собственника имущества – лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всœего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователœем имущества – лизингополучателœем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того в лизинге участвует продавец имущества – поставщик, которым должна быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика нужного для него имущества, но, не имея возможности приобретения его в собственность, обращается к лизингодателю, к примеру банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает у поставщика в собственность за счёт своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Τᴀᴋᴎᴍ ᴏϬᴩᴀᴈᴏᴍ, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которую возмещает за счёт периодических взносов клиентов.

Факторин г представляет собой переуступку банку не оплаченных долговых требований, возникающих между контрагентами в процессе реализации продукции, выполнения работ, оказания услуг, и является разновидностью торгово-комиссионной операцией, сочетающейся с кредитованием. При этом речь идет, как правило, о краткосрочных требованиях.

Основные операции коммерческих банков - понятие и виды. Классификация и особенности категории "Основные операции коммерческих банков" 2017, 2018.

Операции коммерческого банка – это совокупность действий, направленных на достижение поставленной рыночной цели. Операции банка совершаются в рамках осуществления им тех или иных своих экономических функций.

Банковские операции – это виды рыночной деятельности (действий) банка, имеющие своей конечной целью увеличение прибыли и собственного капитала банка.

Отличительной особенностью банковских операций по сравнению с другими участниками рынка является то, что эти операции есть по преимуществу операции исключительно с денежными средствами и по поводу их перемещения, т.е. с деньгами или денежным капиталом (деньгами, который приносит чистый (процентный) доход).

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 300 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения, но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. Это основные направления его деятельности. Последние вытекают из самой сущности банковской деятельности на кредитном рынке.

К основным банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств во вклады;

2) открытие и ведение банковских счетов;

3) кредитование участников рынка;

4) купля-продажа иностранной валюты;

5) осуществление переводов денежных средств.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте.

Любая операция банка может быть рассмотрена с двух сторон:

1. экономическая сторона – это непосредственный процесс перемещения денег (капитала) между банком и другими участниками рынка;

2. юридическая, или техническая, сторона – это осуществление необходимых юридических процедур, связанных с процессом перемещения денег. Все юридические и технические действия и процедуры необходимы для того, чтобы обеспечить законность, правильность и надежность процессов перемещения денег по банковским операциям.

Банковская операция обычно нацелена на формирование (привлечение) ресурсов банка либо на их использование (размещение), при этом она, как правило, сопряжена с перемещением денег. Движение денег есть рыночная форма, в которой протекает та или иная содержательная операция банка.

В зависимости от содержательной сущности банковской деятельности существуют два исходных типа банковских операций:

1. пассивные операции – это операции банка, имеющие своей целью формирование (привлечение и увеличение) денежных и иных его ресурсов при минимальных затратах, или это операции, имеющие целью формирование совокупного капитала банка;

2. активные операции – это операции банка, связанные с использованием (размещением) имеющихся у него средств на рынке на наиболее выгодных (прибыльных) условиях, или это операции по вложению совокупного капитала банка.

Формой существования активных и пассивных банковских операций являются расчетные операции банка – это операции, связанные с перемещением денег между участниками рынка через банк безотносительно к целям этого перемещения.

В некоторых случаях банковская операция может иметь нерасчетную, или материальную, форму проведения. Такое случается достаточно редко. Примерами материальной формы осуществления банковской операции могут быть дарение каких-то материальных ценностей банку или передача ему материальных активов другого участника рынка по решению суда. В этом случае увеличение капитала банка происходит без процесса перемещения денежных средств.

В зависимости от специфической принадлежности операций банка к кредитному рынку или другим рынкам, или по виду получаемого рыночного дохода, операции могут быть классифицированы на:

банковские (чисто банковские или специфические банковские) операции – это рыночные операции, которые вправе совершать только банки (кредитные учреждения) и не вправе совершать любые другие участники рынка. Это операции банка, по которым он получает или уплачивает процентный доход и плату за расчетно-кассовое обслуживание;

небанковские, или общерыночные, операции – это рыночные операции, которые банки вправе совершать наряду с другими участниками рынка; это рыночные операции банка, которые по своему содержанию относятся к операциям на любых других рынках: валютном, рынке ценных бумаг, иных финансовых и товарных рынках. Это операции, по которым банк получает доход (несет расход) виде выручки от реализации или в виде спекулятивного дохода (убытка).

Специфические операции банка в соответствии с понятием банковской деятельности подразделяются на три группы:

расчетные операции – это операции банка, обеспечивающие перемещение денежных средств между всеми участниками рынка.

депозитные операции – это операции банка, обеспечивающие особого вида хранение денежных средств всех участников рынка, или это операции, связанные с привлечением вкладов от граждан и организаций.

кредитные операции – это операции банка, которые обычно приносят ему процентный доход. Данные операции выражаются в предоставлении кредитов всем участникам рынка (включая покупку долговых обязательств), а также привлечение денежных средств в виде кредитов от других банков.

Основные группы небанковских, или общерыночных, операций, проведение которых разрешено банкам, включают:

эмиссионные операции – это привлечение денежных средств банком посредством выпуска (эмиссии) им собственных ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.);

спекулятивные операции – это размещение привлеченных банком средств с целью получения дохода в виде положительной разницы в ценах от операций купли-продажи рыночных активов;

оказание банковских услуг – это предоставление участникам рынка следующих платных услуг: доверительное управление капиталом клиента, услуги по хранению ценностей в сейфах, профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг и др.

хозяйственные операции – операции, связанные с обеспечением функционирования банка как хозяйствующего субъекта.

Обычно к пассивным операциям банка относятся депозитные и эмиссионные операции, к активным – только кредитные и спекулятивные. Расчетные операции, содержание которых является движение денег по банковским счетам, обслуживают и пассивные, и активные операции банка.

Операции коммерческих банков вытекают из их функций. Развитие банковской системы происходит с расширением предоставляемых услуг и с их развитием. Созданная для обслуживания экономики банковская система меняется в соответствии с изменением экономической обстановки в стране, банки стремятся оказывать именно те услуги, которые востребованы в данный момент. Как основу для функций коммерческих банков можно выделить – удовлетворение спроса на кредитном рынке, как основу для операций – предоставить такие услуги, которые бы не вызывали дефицит этих услуг.

В Российской Федерации в данный момент банковская система не удовлетворяет все потребности своих клиентов, но и в свою очередь, потребности клиентов не столь разнообразны. Российские банки предоставляют стандартный набор операций на кредитном рынке, так как внедрение новых услуг потребовало бы соответствующих затрат на технологические и технические разработки и обучение персонала, что возможно окажется больше, чем прибыль от внедрения этих услуг.