Агентство по страхованию вкладов (АСВ): функции и задачи. Важная информация об агентстве по страхованию вкладов

Более трех сотен российских банков в настоящее время находятся в процессе ликвидации – такие данные опубликовал в ноябре. Почти каждая из этих кредитных организаций привлекала вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Вернуть вкладчикам в общей сложности 1,7 триллиона рублей позволила существующая в РФ с 2004 года система страхования вкладов. Эта госпрограмма не только обеспечивает защиту от возможной потери средств на , но и существенно повышает доверие населения к банковским структурам и институту сбережения в целом. Что же такое система страхования вкладов (ССВ) и как она организована?

Система страхования вкладов в РФ строится на том, что государство в случае банкротства банка или отзыва у него лицензии гарантирует быстрый возврат клиентам-физлицам и ИП суммы вклада до 1,4 миллиона рублей. По данным Ассоциации российских банков, в 1 полугодии 2017-го средний размер вклада жителя страны составил 163,1 тысячи рублей, доля депозитов менее 1,4 миллиона рублей приближается к 60%. Следовательно, под параметры системы страхования вкладов (ССВ) попадает большая часть сбережений населения.

Насколько ССВ актуальна, можно судить хотя бы по тому, что за время ее действия возможностью получить компенсацию воспользовались более 3,6 миллиона вкладчиков. Всего же за этот период ЦБ РФ лишил лицензии свыше 400 банков (полный список можно посмотреть здесь: https://www.asv.org.ru/insurance/insurance_cases/). В 2017 году прекратили работу 45 кредитных организаций, среди которых есть и участники ТОП-30 российских банков (например, «Югра»).

Максимальный размер компенсации по вкладам в закрытых банках с начала действия программы вырос в 14 раз. С 2004 по 2008 год он составлял 100 тысяч рублей, затем увеличился до 700 тысяч. С конца 2014-го данный показатель находится на уровне 1,4 миллиона рублей.

История изменения суммы страхового возмещения:

• с января 2004 по 9 августа 2006 года - 100 тысяч руб.;
• с 10 августа 2006 по 25 марта 2007 года - 190 тысяч руб.;
• с 26 марта 2007 по 1 октября 2008 года - 400 тысяч руб.;
• со 2 октября 2008 по 28 декабря 2014 года - 700 тысяч руб.;
• с 29 декабря 2014 года и по настоящий момент - 1,4 млн руб.

История из жизни

«Попал» я еще в начале 2010-х с банком «Холдинг-кредит», где хранил приличную сумму. Он просто испарился, и базу вкладчиков восстанавливали буквально по кусочкам, по отдельным сохранившимся файлам. К счастью, я оказался вписанным в какой-то из файлов, и процедура прошла без сучка и задоринки. Через 4 дня после объявления о начале выплат я пришел в отделение Сбера рядом с Горбушкой и обратился к первому попавшемуся сотруднику. Он пригласил специального менеджера, которая отвела меня в специальное окно, где я подписал заявление и почти сразу получил сам вклад (благо он был 370 тысяч, меньше максимума) и проценты. Напоследок сказали: «Больше ОНИ вам ничего не должны» .

Агентство по страхованию вкладов (АСВ): что это и для чего создано?

Агентство по страхованию вкладов (АСВ) – это государственная организация, созданная в рамках закона “О страховании вкладов физических лиц в банках РФ”. В задачи АСВ входит контроль за взносами банков в специальный фонд из которого производятся выплаты пострадавшим в результате банкротства или отзыва лицензии у банка вкладчикам

Поскольку система страхования вкладов – это специальная государственная программа, для ее реализации в 2004 году была создана корпорация со 100-процентным государственным участием. Агентство по страхованию вкладов (АСВ) выступает в роли ликвидатора и конкурсного управляющего банков с отозванными лицензиями, а самое главное – распоряжается фондом обязательного страхования вкладов, из которого вкладчикам и выплачивается компенсация.

Объем фонда по состоянию на 1 октября 2017 года составлял около 40 миллиардов рублей. Впрочем, сама по себе эта цифра мало о чем говорит: процесс возвращения вкладов закрывшихся банков происходит постоянно, только в этом году АСВ привлек свыше 600 миллиардов рублей в качестве кредитов у . Погашение этих кредитов происходит за счет притока в фонд отчислений от российских банков в рамках системы страхования вкладов.

Свободные средства Агентство инвестирует преимущественно в государственные ценные бумаги и депозиты ЦБ РФ, вкладывать деньги страхового фонда в акции банков запрещено законом.

Совет директоров АСВ возглавляет министр финансов РФ, в этот орган входит еще шестеро членов правительства страны, а также пятеро представителей Центробанка, что подчеркивает официальный статус Агентства и его надежность, обеспеченную государственными средствами.

Сохранность вклада в случае краха банка гарантирована федеральным законом № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации ».

Сейчас системой страхования охвачены две категории вкладчиков: физические лица и индивидуальные предприниматели.

Схема ССВ очень похожа на алгоритм любого обязательного страхования, только в роли страховщиков здесь выступают не граждане, а банки. Кредитные организации отчисляют в Агентство по страхованию вкладов долю от привлеченных финансовых средств. Из этих денег в АСВ формируется страховой фонд, который потом расходуется на компенсацию вкладчикам банков с отозванной лицензией.

Действующие ставки отчислений банков в систему страхования вкладов

Чтобы стать участником ССВ, вкладчику не нужно заключать отдельный договор – страхование депозита происходит автоматически при его открытии.

Существует всего два страховых случая, при которых АСВ компенсирует вклад:

1 Отзыв, либо аннулирование Центробанком лицензии банка. Происходит в случае обнаружения признаков неплатежеспособности (надвигающегося банкротства) или нарушения требований ЦБ РФ. Добровольная ликвидация банка его владельцами под действие системы страхования вкладов не попадает – просто потому, что принять решение о закрытии собственники банка могут только после полного расчета со всеми кредиторами, включая вкладчиков.

Если владельцы решат просто запереть двери офиса и уехать за границу, банк будет ликвидирован по решению Центробанка – с отзывом лицензии и компенсацией клиентам в рамках системы страхования вкладов.

2 Мораторий. Запрет удовлетворения требований кредиторов банка (накладывает Банк России). Мораторий вводится тогда, когда банк сам допускает просрочку перед своими кредиторами из-за недостатка денежных средств на своих счетах.

Пример: банки, чтобы выдавать кредиты физическим лицам, сами берут деньги в кредит под меньший процент у других банков и организаций.

Суть этой меры в том, что Центробанк на 3 месяца приостанавливает любые платежи банка (выплаты по вкладам, по исполнительным листам, штрафы, пени и т.д.) кроме текущих расходов (зарплата персонала, социальные пособия, коммунальные и прочие хозяйственные платежи).

В течение этого периода ЦБ проверяет работу кредитной организации и решает, стоит ли отзывать у нее лицензию. Через две недели после введения моратория и до его окончания можно обратиться в АСВ с заявлением о компенсации вклада. За всю историю Агентства мораторий вводили всего два раза: во Внешпромбанке и «Нота-банке» в 2015 году.

Центральный Банк РФ

Если у банка отзывают лицензию, вкладчик может получить назад вложенную сумму (не более 1,4 миллиона рублей), не дожидаясь процедуры кредитной организации. Первые выплаты производятся уже спустя 14 дней с момента объявления об отзыве лицензии (если реестр вкладчиков в порядке и вовремя передан в АСВ).

Агентство по страхованию вкладов работает, как правило, через банки-агенты, всего их в реестре АСВ шестьдесят два. Это ведущие банки с госучастием (например, выплаты клиентам банка «Югра» осуществлял ВТБ24), а также крупные частные кредитные организации (Альфа-банк, Бинбанк и другие).

Сделано это для улучшения доступности: отделения банков-агентов, как правило, есть во всех крупных городах, вкладчикам проще обращаться туда, нежели отправлять документы по почте в АСВ.

Законодательство не предусматривает какой-либо очередности при выплатах возмещения: через две недели после отзыва лицензии в банк-агент может обратиться любой вкладчик (как физлицо, так и ИП) – главное, чтобы информация о нем была в реестре вкладчиков банка, у которого отозвали лицензию. Более подробно о случаях, когда информация о вкладчике отсутствует в реестре и что делать в таких ситуациях рассмотрена в конце данной статьи.

Процедура возвращения вклада максимально упрощена: вкладчик обращается в банк-агент с минимальным количеством документов. Если все в порядке, физлицу перечисляют на указанный им счет или выдают наличными в кассе банка. Индивидуальному предпринимателю возвращенные средства переводят на счет в любом банке (выгоднее всего открывать счет в банке-агенте – не придется платить комиссию).

Отзыв лицензии, после которой банк прекращает работу, нужно отличать от санации (финансового оздоровления). Во втором случае в банке вводится временная администрация, может поменяться владелец и подняться шумиха в СМИ, однако для вкладчика ничего не меняется – работа с депозитами проходит в обычном режиме, деньги при желании можно снять в полном объеме. Обычно санация применяется в двух случаях:

• Банк важен для состояния экономики страны, и его закрытие может повлечь негативные макроэкономические последствия;
• Ухудшение ликвидности временное и связано с паникой вкладчиков, а не с реальной финансовой «дырой» в капитале банка.

В 2017 году Центробанком были санированы две кредитные организации из ТОП-10 – банки «Открытие» и Бинбанк.

Какие банки входят в систему страхования вкладов

По данным АСВ на 13 ноября, 2017 года, в систему страхования вкладов входят 476 действующих российских банков, в которых сосредоточено свыше 24 триллионов рублей депозитов физлиц и ИП.

Закон обязывает участвовать в ССВ все кредитные организации, принимающие вклады у населения. Чтобы иметь право повесить на своем сайте баннер «Вклады застрахованы», банки должны соответствовать нескольким требованиям:

• Достоверная отчетность (по нормам ЦБ), ошибки и неточности не должны сказываться на оценке финансовой устойчивости организации;
• Выполнение нормативов ЦБ по резервам, размеру капитала и т.д;
• Финансовая устойчивость банка признана Центробанком достаточной (прежде всего, в плане ликвидности, качества управления рисками и прочих подобных параметров);
• Своевременное предоставление данных о лицах, под контролем которых находится банк.
• Своевременное исправление выявленных нарушений.

Указанным требованиям соответствуют не все банки. 4 кредитные организации сейчас лишены права привлекать средства населения. Таким образом Центробанк указывает банкам на проблемы с учетом вкладов и на подозрение в ведении “тетрадочных” счетов, когда деньги у вкладчиков берутся, но не проводятся по документам.

После запрещения привлечения новых вкладов Цб РФ начинает проверку на предмет наличия забалансовых счетов – так, у “Мико-банка” было выявлено около 800 вкладчиков, деньги которых (828 миллионов рублей) не прошли по балансу банка и убыли в неизвестном направлении. Как правило, ограничение на прием вкладов заканчивается отзывом лицензии.

Есть несколько способов проверить, входит ли ваш банк в ССВ. Самое простое – посмотреть на сайте Агентства по страхованию вкладов (раздел «Банки-участники», рассортированные по алфавиту: https://www.asv.org.ru/insurance/banks_list/).Также можно уточнить интересующую информацию по телефону бесплатной горячей линии: 8 800 200-08-05.

На интернет-ресурсах банков, входящих в систему страхования вкладов, размещен специальный знак, разработанный АСВ. Также этот знак помещают на стекла в кассах и у операционистов банков.

Как вернуть вклад, если у банка отозвали лицензию

Деятельность кредитной организации прекращает только Центробанк. Процесс возмещения запускается сразу после того, как у банка отозвана лицензия.

В течение недели со дня получения реестра задолженности перед вкладчиками Агентство по страхованию вкладов направляет сообщение в «Вестник Банка России» и официальную городскую газету по месту расположения банка.

В тексте указываются место, время, форма и порядок приема заявлений о выплате возмещения по вкладам. Аналогичная информация размещается на сайтах Агентства и самого банка. Затем в течение 30 дней такие же сообщения направляются вкладчикам почтой.

Чаще всего вкладчики узнают об отзыве лицензии своего банка из СМИ, об этом обычно всегда говорят в новостях на центральных каналах, пишут на крупных новостных сайтах и порталах, таких как Яндекс, Mail и др.

Наконец, если вы пришли в банк, а его офис подозрительно закрыт в разгар рабочего дня, то вот что вам следует делать:

1 Заходите на сайт АСВ и далее либо звоните на телефон горячей линии 8 800 200-08-05, либо забиваете в строку поиска название своего банка. Если выясняется, что у банка отозвана лицензия, то узнаете какой банк назначен агентом АСВ по выплатам компенсации. Эти данные размещаются на сайте Агентства по страхованию вкладов, либо спрашиваете это у специалиста горячей линии.

2 Через 14 дней после объявления об отзыве лицензии банка (его дата указана на сайте Агентства) вкладчик, его представитель или наследник пишет заявление по форме АСВ. Бланк можно скачать на сайте Агентства (https://www.asv.org.ru/insurance/, раздел «Бланки документов») или заполнить в банке-агенте. Спешка не требуется, но нужно успеть до дня окончания процедуры банкротства банка (об этой дате будет сообщено на сайтах АСВ и закрытой кредитной организации). Если вкладчик или его наследник «зевнули», восстановить срок можно, доказав, что подателю заявления помешали обстоятельства непреодолимой силы, служба в армии или тяжелая болезнь.

3 К заявлению прикладываются документы. Для вкладчика достаточно паспорта, представитель приносит еще и нотариальную доверенность. Если вкладчик – несовершеннолетний, родители или опекуны предоставляют его свидетельство о рождении. От усыновителей требуется документ об усыновлении, от опекунов, соответственно, – об установлении опеки. Если нет возможности представить документы лично в банк-агент, их можно отправить по почте заказным письмом с уведомлением.

4 Банк-агент по закону должен рассмотреть заявление вкладчика максимум до конца следующего рабочего дня (если реестр вкладчиков уже получен банком из АСВ). Если сумма компенсации невелика, сразу после приема заявления ее выплачивают через кассу (лимит зависит от правил банка-агента – в некоторых случаях могут выплатить и миллион, но чаще всего сумма ограничена одной-двумя сотнями тысяч рублей). В противном случае вкладчику предложат прийти на следующий день, необходимая сумма будет подготовлена. Если в заявлении вкладчик пожелал получить деньги безналичным переводом, на это банку-агенту дается три рабочих дня.

5 Одновременно с деньгами клиенту выдают справку о том, какая сумма выплачена/перечислена. Этот документ особенно важен, если ваш вклад превышает 1,4 миллиона, и вы планируете предъявить претензии к лишенному лицензии банку в дальнейшем.

Если компенсация вклада по какой-то причине (не связанной с отказом клиенту) не будет выплачена вовремя, вкладчик вправе обратиться в суд. Требовать можно следующее:

• неустойку;
• возмещение морального вреда;
• выплату процентов за пользование чужими деньгами с первого дня просрочки.

История из жизни

Был у меня вклад в 200 тысяч рублей в приснопамятном «Банке-Т». Я знал, что банк стремный, но он предлагал проценты, перед которыми было не устоять (около 12,5%, даже по тем временам очень круто). Время шло, проценты я выводил себе на карточку. А потом увидел в Яндексе, что у банка отозвали лицензию. зашел на сайт АСВ – в первой строчке новостей было сообщение о сроках, в которые назначат банк-агент. Подождал несколько дней, снова зашел на сайт – банком-агентом выбрали Сбербанк. Выплачивали вклады не везде, список отделений тоже был вывешен на сайте АСВ. В отделении, которое было ближе всего ко мне, возвратом вкладов занимался отдел, обслуживавший VIP-клиентов Сбера. Но очередь была и там – не из бабулек-скандалисток, но была. Первый раз пришел просто спросить. Сказали, что кроме паспорта ничего не нужно. По нему пробивают состояние счетов. Меня сразу нашли в реестре, подписал заявление, составленное менеджером – и всё, можно в кассу. Я в кассу не пошел, потому что у меня был счет в Сбере, попросил перевести деньги на него. Перевод пришел мгновенно. Что приятно удивило, компенсировали даже проценты за последний месяц обслуживания. «Банк-Т» выплачивал проценты в последний день месяца, а до 30 ноября он не доработал. Я думал, что не получу за ноябрь ничего или максимум по ставке «до востребования», но выплатили по обычной ставке – еще 1700 с копейками рублей в плюс к телу вклада.

Офис АСВ в Москве по адресу: улица Высоцкого, 4

Часто задаваемые вопросы

Все ли виды вкладов в банках застрахованы?

Нет, не все. В законе установлен четкий перечень вкладов, компенсацию которых государство гарантирует:

• до востребования и срочные;
• на зарплатных, пенсионных и стипендиальных банковских счетах;
• на счетах ИП (в банках, лишенных лицензии после 1 января 2014 г.).
• на счетах, принадлежащих опекунам и попечителям, но открытых на несовершеннолетних или недееспособных (в банках, у которых лицензия была отозвана после 23 декабря 2014 г.).
• на специальных счетах (эскроу), открытых физлицами для расчетов по сделкам с недвижимостью (в банках, оставшихся без лицензии после 2 апреля 2015 г.).

А вот какие банковские продукты не попадают в систему страхования вкладов:

• Средства, находящиеся на депозитах адвокатов, нотариусов и пр., если эти счета открываются для осуществления профессиональной деятельности.
• Вклады физлиц на предъявителя.
• Средства, передаваемые физлицами банкам в доверительное управление.
• Вклады, открытые в филиалах российских банков за пределами РФ (на заграницу действие ССВ не распространяется).
• Вклады в электронных деньгах.
• Средства на номинальных счетах и счетах эскроу (кроме упомянутых выше).
• Средства на обезличенных металлических счетах.

Страхуются ли проценты по вкладу?

Да, страхуются, но только если они были причислены к основной сумме вклада до момента начала процедуры банкротства. Давайте рассмотрим несколько примеров для лучшего понимания:

Пример #1

Вы разместили на вкладе 100 000 руб, сроком на год и начислением процентов в конце срока. Допустим, что через полгода после заключения договора, у банка отозвали лицензию. Так как ваши деньги не пролежали на вкладе год, то значит и проценты вам не были начислены, а значит они не подлежат страхованию.

Пример #2

Вы разместили на вкладе все те же 100 000 руб, сроком на год и начислением процентов в конце каждого месяца. Через полгода у банка отозвали лицензию. В этом случае вы получите свой вклад + проценты за полгода, так как они начислялись и причитались к сумме вклада каждый месяц.

Входят ли в систему страхования вкладов счета дебетовых карт?

Страхование вкладов распространяется на счета дебетовых карт, порядок компенсации по ним тот же, что и по другим видам вкладов. Исключением являются предоплаченные банковские карты. Денежные средства на них не страхуются.

История из жизни

В свое время у меня была пластиковая карта «Связнойбанк», лежала себе, на ней находилась «на черный день» сумма в 15 т.р. Как-то прямо перед Новым годом я услышала по радио, что банк закрылся уже месяц назад. Сначала решила, что «заначка» пропала навсегда, но всё-таки полезла в интернет искать концы. На сайте банка было указание обращаться за выплатами в Сбербанк – с паспортом. Зная нашу бюрократию, взяла с собой все документы – , оригинал и копии договора с банком и много чего еще. И заодно номер счета другой карты, чтобы перевести туда деньги, если всё пойдет хорошо. Отделение Сбербанка, в которое требовалось обратиться, было на другом конце города, но я туда добросовестно поехала, подумав, что в ближайшем офисе мне вряд ли помогут. Приняли меня через 10 минут. Сотрудница взяла паспорт и сама заполнила заявление. Я подписала. Сотрудница сама сходила с чеком в кассу и принесла мне мои 15 тысяч. На всё ушло ровно 20 минут.

Когда могут отказать в выплате?

Есть всего три основания, по которым вам не станут выплачивать возмещение по вкладу:

• В реестре нет сведений о вас как о вкладчике.
• Вы предоставили неправильно оформленные документы или не предоставили какую-либо бумагу.
• Банк-агент не получил реестр вкладчиков из АСВ.

Банк-агент обязан предоставить вам письменное объяснение отказа в выплате страхового возмещения.

История из жизни

Долго выбирали банк для помещения туда денег, которые планировали позднее потратить на покупку квартиры, а пока заработать на процентах. Страхование вклада было одним из главных условий. Живем в Самаре, удобнее всего показалось открыть вклад в Волго-Камском банке. Время от времени приезжали, пополняли, брали выписки – всё как обычно. И тут пошел слушок, что банку каюк. Мы как раз должны были внести взнос на покупку квартиры, переполошились, побежали в банк. Километровая очередь, денег, само собой, не увидели, зато чуть ли не силой выбили банковскую выписку с остатками по счетам с отметкой банка. И успокоились. Дождались «письма счастья» из АСВ – и впали в шок. Нас нет в реестре! Но у нас же есть выписка! Написали встречное заявление в Агентство, приложили копию, ждем решения. Из АСВ пришла отписка: вас нет в реестре. Выписку даже не смотрели! Если бы не депутат Госдумы и не прокуратура, так ничего бы и не получили. По итогу выплатили только через 6 месяцев.

Как быть, если вас не оказалось в реестре вкладчиков?

Причиной такой неприятной ситуации может быть халатность работников банка (потеряны или уничтожены документы по части вкладчиков, сотрудники уволены, концы искать негде) либо так называемые «забалансовые вклады» – когда деньги у вкладчиков брали, а по документам не проводили, выдавая клиентам липовые бумажки. В результате у вас на руках договор есть, а в банке сведений о том, что вы делали вклад, не имеется. Соответственно, при обращении в банк-агент за компенсацией вы получите отказ. Подобное пришлось испытать на себе, например, вкладчикам «Кроссинвестбанка», «Мико-банка», «Стелла-банка», где количество «тетрадочных» депозитов приближалось к 100%.

В АСВ видят два решения такого вопроса. Иногда Агентство рекомендует вкладчикам сразу обращаться в суд с требованием о восстановлении в реестре. Иск к банку, у которого отозвана лицензия, нужно подавать только после получения отказа от АСВ. Многое зависит от качества составления искового заявления, оно не должно быть шаблонным.

Обратите внимание: для суда вы не пострадавший от мошенников вкладчик, а человек, который собирается доказать, что у него имелся вклад в данном банке. Значит, чем более убедительными будут ваши доказательства – в виде оригиналов документов, показаний свидетелей и так далее, – тем больше шансов.

В случае если клиент есть в реестре, но сумма вклада не соответствует реальной, АСВ просит вместе с заявлением о несогласии с суммой выплаты предоставить оригиналы документов на вклад (договор, ордеры и т.п.) прямо в Агентство (например, направить почтой). Рассмотрение может продолжаться до двух месяцев. Минусом такой схемы является необходимость расстаться с оригиналами документов. Это значит, что в суд в дальнейшем вам уже не пойти.

Что делать, если я не согласен с суммой возмещения?

Есть два варианта.

1. Представить в АСВ документы в подтверждение своих требований. Агентство переправит эти бумаги в банк. Там в течение 10 дней с момента получения должны рассмотреть ваши аргументы и, либо внести изменения в реестр вкладчиков, либо отказать.
2. Подать иск об установлении размера выплат в суд.

История из жизни

Столкнуться с АСВ пришлось дважды. Первый раз при отзыве лицензии у «Инвесттрастбанка» всё прошло хорошо, деньги быстро вернули. А во второй раз пришлось опротестовывать порядок работы системы страхования вкладов. Мы перевели больше миллиона рублей в банке «Югра» летом 2017 года – как раз в момент отзыва у него лицензии. Получилось так, что часть денег ушли до объявления о страховом случае, а вторая часть (большая) – прямо в день этого объявления. Несмотря на то, что в п. 5 ст.11 закона «О страховании вкладов физлиц в банках РФ» указано, что размер возмещения по вкладам рассчитывается исходя из остатка денежных средств по вкладу на конец дня наступления страхового случая, АСВ берет за отсечку начало этого дня. И, соответственно, не хочет возвращать часть денег. Написали заявление о несогласии с выплатой, заканчиваются 10 дней, придется идти в суд.

У меня три вклада в одном банке на общую сумму 3 миллиона рублей, но каждый из депозитов меньше 1,4 миллиона. Вернут ли мне всю сумму, если банк обанкротится?

По закону о страховании вкладов, если у вас несколько депозитов в одном банке, то возместят все – но сумма совокупно не может превысить всё те же 1 400 000 рублей, остальное можно попробовать взыскать непосредственно с банка, у которого отозвана лицензия. А вот вклады в нескольких одновременно лишенных лицензий банках возместят по 1,4 миллиона для каждого закрывшегося учреждения.

Заключение

Давайте повторим самые важные мысли по страхованию вкладов:

• Система страхования вкладов касается только физических лиц и индивидуальных предпринимателей. В случае деньги юридических лиц не страхуются.
• АСВ страхует только банковские вклады (депозиты). Если вы видите объявление какого-либо финансового инструмента (форекс, акции, памм-счета, пифы и т.д.) в котором говорится, что вносимые вами средства страхуются, то знайте что вас обманывают. Это такой маркетинговый трюк, которым часто прикрываются финансовые пирамиды и хайпы.
• Дебетовые карты подлежат страхованию, а значит можно смело открывать карты с начислением процентов на остаток.
• Выбирайте банк в котором вклады застрахованы в АСВ.
• Не размещайте более 1,4 млн. руб. в одном банке на одно физическое лицо.
• Если нужно разместить сумму больше, чем 1,4 млн. руб., то разбивайте сумму на части, не более 1,4 млн. руб. и храните их в разных банка, либо открывайте вклады на своих родственников, если банк предлагает хорошие ставки.
• Если оформляете вклад, то всегда требуйте подтверждающих документов от банка, особенно это касается вкладов, открываемых через интернет. Сохраняйте все документы, касающиеся вашего вклада – договор, чеки о внесении денег и т.д., на случай, если вдруг ваших данных не окажется в реестре.

Видео на десерт: Креативные уличные часы в Токио

Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ) была создана в 2004 г. в соответствии с комментируемым Законом в целях реализации государственной политики по защите прав вкладчиков банков, а также укрепления доверия к банковской системе РФ и стимулирования привлечения сбережений населения в банковскую систему.
Государственной корпорацией признается не имеющая членства некоммерческая организация, учрежденная РФ на основе имущественного взноса и созданная для осуществления социальных, управленческих или иных общественно полезных функций. Государственная корпорация создается на основании федерального закона. Имущество, переданное государственной корпорации РФ, является собственностью государственной корпорации. Государственная корпорация может осуществлять предпринимательскую деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана, и соответствующую этим целям.
Миссией АСВ является эффективная защита законных интересов вкладчиков и иных кредиторов проблемных и несостоятельных российских банков, стимулирование кредитных организаций к ответственному ведению бизнеса, содействие поддержанию стабильности банковской системы, в этой связи АСВ обеспечивает:
1) уверенность общества в сохранности сбережений в российских банках;
2) надежную защиту прав кредиторов при санации и ликвидации банков;
3) минимизацию ущерба, наносимого экономике и обществу прекращением функционирования банков;
4) дисциплинирующее воздействие на банки, поощрение их разумного поведения и эффективного управления рисками;
5) информированность заинтересованных лиц о системе страхования вкладов;
6) постоянную способность эффективно осуществлять свои функции;
7) ответственное управление ресурсами АСВ.
АСВ является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации. Высшим органом управления является совет директоров, в состав которого входят семь представителей Правительства РФ, пять представителей Банка России и генеральный директор АСВ. АСВ осуществляет при наступлении страхового случая; ведет реестр банков - участников ССВ; контролирует фонд страхования вкладов, ведет учет взносов, а также управляет средствами фонда.
В 2004 г. функции и полномочия АСВ были расширены в связи с возложением на него задач по ликвидации банков (в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"). В соответствии с Федеральным законом от 20.08.2004 N 121-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и признании утратившими силу некоторых законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации" был введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков, функции которого были возложены на АСВ.
В 2008 г. на АСВ были возложены функции по участию в предупреждении банкротства (санации) банков в соответствии с Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (с последующими изменениями и дополнениями).
Стратегическими целями АСВ являются :
1) устойчивость ССВ . Важнейшей стратегической целью АСВ является бесперебойное функционирование системы вкладов, эффективно минимизирующей риски и максимально опирающейся на собственные источники финансирования;
2) содействие поддержанию стабильности банковской системы . Обеспечивая своевременную и эффективную реализацию мер, направленных на предупреждение банкротства социально и экономически значимых банков, применяя в своей практике современные механизмы, снижающие негативные последствия разорения банков и обеспечивающие непрерывность банковского обслуживания клиентов, АСВ способствует поддержанию стабильности банковской системы;
3) эффективное удаление из системы нежизнеспособных банков . Выполняя функции корпоративного ликвидатора банков, АСВ стремится обеспечить максимально эффективное и быстрое проведение процедур конкурсного производства (ликвидации) нежизнеспособных кредитных организаций в интересах их кредиторов и общества в целом;
4) уверенность клиентов банков в надежной защите сбережений . Стабильное и эффективное функционирование системы страхования вкладов, обеспечивающей адекватную по размеру защиту сбережений вкладчиков и максимально быструю выплату страхового возмещения, будет и далее способствовать повышению доверия населения к российским банкам, формированию у клиентов банков - участников ССВ уверенности в безопасном размещении своих сбережений;
5) удобство услуг АСВ для потребителей . Приоритетом для АСВ является обеспечение максимального удобства его услуг для потребителей - вкладчиков и иных кредиторов, а также добросовестных должников проблемных и несостоятельных банков. АСВ осуществляет страховые выплаты и иные действия в рамках своих функций и полномочий в максимально сжатые сроки, с минимальными формальностями, используя наиболее удобные для потребителей технологии, процедуры и места обслуживания;
6) стабильная долгосрочная ресурсная база . Высокоэффективная реализация АСВ возложенных на него функций и полномочий способствует укреплению стабильности банковской системы и повышению доверия к ней общества. Результатом устойчивой и четкой работы АСВ будет дальнейшее привлечение дополнительных сбережений населения в российские банки, рост объемов и срочности их ресурсной базы;
7) финансовая независимость ССВ от средств налогоплательщиков . Создание системы страхования вкладов, финансируемой в первую очередь за счет регулярных взносов банков-участников, призвано существенно снизить возможную нагрузку на федеральный бюджет. АСВ стремится в нормальных условиях выполнять свои функции без обращения к средствам налогоплательщиков, а при возникновении кризисных ситуаций - обеспечивать максимальную возвратность средств, которые могут быть выделены на цели укрепления стабильности банковской системы;
8) прозрачность деятельности АСВ . АСВ осуществляет свою деятельность максимально открыто, своевременно и полно информируя всех заинтересованных лиц о своей работе. Для поддержания высокого уровня раскрытия информации АСВ использует разнообразные каналы, включая широкие возможности сети Интернет, все виды СМИ и иные методы коммуникации (выступления руководителей, выпуск информационных материалов и др.) (Стратегия развития агентства по страхованию вкладов на период до 2015 года от 30 ноября 2010 г).

Статья 15. Цель деятельности и полномочия Агентства

Согласно комментируемому Закону АСВ обеспечивает функционирование системы обязательного страхования вкладов (ССВ) , основной задачей которой является своевременная выплата страхового возмещения вкладчикам при наступлении страхового случая в отношении банка - участника ССВ.
Следует отметить, что обеспечение функционирования ССВ достигается за счет создания:
1) устойчивости ССВ;
2) соответствия параметров ССВ потребностям общества;
3) удобства услуг АСВ для потребителей;
4) стабильной долгосрочной ресурсной базы для банков.
Устойчивость ССВ обеспечивается :
1) своевременным выявлением рисков в ССВ и реагирования на них за счет :
- совершенствования системы оценки и реагирования на кредитные, рыночные и операционные риски в ССВ;
- проведения регулярной оценки достаточности фонда страхования вкладов на основе оценки рисков в ССВ;
- проведения проверок банков - участников ССВ (совместно с Банком России);
2) поддержанием достаточного размера фонда страхования вкладов при приемлемом уровне рисков за счет :
- обеспечения эффективного контроля поступления средств в фонд страхования вкладов;
- эффективного использования альтернативных страховым выплатам методов защиты вкладчиков (передача активов и обязательств);
- эффективной организации процессов расходования средств фонда;
3) обеспечение непрерывности функционирования за счет :
- хорошо отработанных процедур доступа к экстренному финансированию фонда (при возникновении необходимости);
- операционной готовности к значительному увеличению числа и/или масштаба страховых случаев.
Соответствие параметров ССВ потребностям общества достигается за счет :
1) информированности АСВ о потребностях общества, касающихся параметров ССВ. Проведения социологических и аналитических исследований для оценки соответствия параметров ССВ ожиданиям и потребностям общества;
2) обеспечения соответствия размера и сроков выплаты страхового возмещения социальным и экономическим условиям. Использования адекватных методов оценки показателей целесообразности и возможности изменения размера страхового возмещения и/или сокращения сроков страховых выплат;
3) определения круга страхуемых депозитных продуктов, что способствует развитию экономики. Оценка целесообразности и возможности распространения страховой защиты на другие категории депозитных продуктов (средства индивидуальных предпринимателей, организаций);
4) наличия механизмов корректировки параметров ССВ. Поддержания конструктивного взаимодействия с органами законодательной и исполнительной власти, Банком России, банковскими ассоциациями.
Удобство услуг АСВ для потребителей обеспечивается за счет :
1) получения адекватной информации о восприятии обществом качества и набора услуг АСВ для населения и банковского сообщества, а также адекватного реагирования на нее;
2) обеспечения достаточной информированности о зарубежной практике страхования депозитов, внедрения передовых подходов;
3) наличия достаточного набора инструментов для выплаты страхового возмещения;
4) сокращения сроков начала выплат и др.
Стабильность долгосрочной ресурсной базы для банков обеспечивается эффективными внешними коммуникациями. Клиенты банков хорошо информированы об устойчивости ССВ и быстрой и четкой (удобной для клиентов) работе АСВ при выплате страхового возмещения, а также при расчете с кредиторами в ходе конкурсного производства.
Кроме того, данная деятельность АСВ включает также ведение реестра банков - участников ССВ, контроль соблюдения банками требований законодательства о страховании вкладов, управление фондом обязательного страхования вкладов. Финансовой основой ССВ является фонд обязательного страхования вкладов, который формируется за счет ежеквартальных страховых взносов банков, имущественного взноса РФ, доходов от инвестирования временно свободных средств фонда, а также средств, возвращаемых в ходе ликвидации (банкротства) банков при удовлетворении требований АСВ по выплаченному страховому возмещению.
АСВ обеспечивает начало страховых выплат не позднее 14 дней со дня наступления страхового случая. Для этого создана необходимая организационная инфраструктура, отработаны все этапы процесса организации выплат, сформирована сеть банков-агентов, благодаря чему выплаты могут быть в кратчайший срок организованы в любом субъекте РФ.
Деятельность АСВ в качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) банками основывается на положениях Федеральных законов "О банках и банковской деятельности", "О несостоятельности (банкротстве)" и "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
В ходе выполнения данных функций АСВ осуществляет действия по инвентаризации и оценке имущества и обязательств банка, ведению реестра требований кредиторов к банку, реализации имущества банка и удовлетворению за счет сформированной конкурсной массы требований кредиторов, а также взаимодействует с кредиторами банка, арбитражным судом, Банком России, другими участниками арбитражного процесса.
В качестве конкурсного управляющего (ликвидатора) банком АСВ, действуя через своих уполномоченных представителей, обеспечивает выполнение всех предписываемых законодательством процедур в максимально сжатые сроки, стремясь увеличить поступления в конкурсную массу. Реализация активов ликвидируемого банка осуществляется прозрачно, по согласованию с собранием или комитетом кредиторов банка. Распределение конкурсной массы между кредиторами осуществляется в очередности, установленной законодательством.
Важной задачей АСВ является выявление и оспаривание сделок, заключенных в ущерб имущественным интересам банков и их кредиторов (сомнительные сделки), поиск и истребование от третьих лиц незаконно удерживаемого имущества банка, а также установление оснований для привлечения к ответственности лиц, виновных в доведении кредитной организации до банкротства. Выполнение этой задачи оказывает существенное влияние на формирование конкурсной массы, а также на рыночную дисциплину в банковском секторе.
В соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" АСВ наделено функциями предупреждения банкротства (санации) банков - участников ССВ. Эти функции реализуются под контролем и во взаимодействии с Банком России.
Для осуществления мер по предупреждению банкротства банков в ноябре 2008 г. Правительство РФ предоставило АСВ 200 млрд. руб. из федерального бюджета в качестве имущественного взноса. Кроме того, АСВ имеет возможность привлекать на эти цели кредиты Банка России, а также в ряде случаев использовать средства фонда обязательного страхования вкладов. Действуя в данной области, АСВ стремится максимально задействовать возможности участников рынка. Основной акцент делается на привлечение к санации проблемных банков частных инвесторов, способных самостоятельно либо при финансовой поддержке со стороны АСВ оздоровить банк, чье банкротство признается нежелательным с точки зрения поддержания стабильности банковской системы страны или отдельного региона. Прямое участие АСВ в капитале санируемого банка рассматривается как временная мера, применяемая лишь в исключительных случаях.
Структура и органы управления АСВ :
1) совет директоров АСВ;
2) правление АСВ;
3) департаменты и управления АСВ:
- Департамент организации страхования вкладов;
- Департамент реструктуризации банков;
- Департамент ликвидации банков;
- Экспертно-аналитический департамент;
- Департамент урегулирования требований кредиторов;
- Департамент инвестирования фонда страхования вкладов;
- Департамент управления активами;
- Юридическое управление;
- Управление информационных технологий;
- Управление планирования и стратегического развития;
- Центр общественных связей;
- Управление обеспечения защиты информации и режима;
- Управление делами;
- Отдел по работе с персоналом;
- Служба внутреннего аудита.

Статья 16. Имущество Агентства

1. Согласно ст. 25 Закона "О некоммерческих организациях" некоммерческая организация может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество. Некоммерческая организация может иметь земельные участки в собственности или на ином праве в соответствии с законодательством РФ.
В соответствии с комментируемой статьей имущество АСВ формируется за счет имущественного взноса РФ, страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых АСВ от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений. Согласно ст. 50 комментируемого Закона имущественный взнос РФ в имущество АСВ осуществляется путем передачи ему государственной корпорацией "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" 3 млрд. рублей. Из указанной суммы 2 млрд. рублей направлялось в фонд обязательного страхования вкладов и 1 млрд. рублей - для формирования источников расходов АСВ по организации функционирования системы.
Следует отметить, что необходимо различать целевую деятельность АСВ и коммерческую деятельность, в результате которой АСВ получает доходы либо убытки.
Под целевой деятельностью АСВ понимается не преследующая цели извлечения прибыли деятельность, связанная с исполнением функций, предусмотренных комментируемым Законом, Федеральным законом от 25.02.1999 N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", Федеральным законом от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности", Федеральным законом от 27.10.2008 N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" и иными федеральными законами.
Целевая деятельность Агентства заключается в исполнении законодательно установленных функций:
1) осуществление мероприятий в рамках обеспечения функционирования системы страхования вкладов;
2) осуществление процедуры банкротства (ликвидации) в рамках обеспечения Агентством функции конкурсного управляющего (ликвидатора);
3) по участию Агентства в осуществлении мероприятий по предупреждению банкротства банков, а также исполнению функций и полномочий временной администрации.
К имуществу АСВ (средства целевого финансирования) относятся:
1) средства ФОСВ - имущественный взнос РФ, страховые взносы банков, прибыль от инвестирования временно свободных денежных средств ФОСВ;
2) средства имущественного взноса РФ, не являющиеся ФОСВ, - средства имущественного взноса РФ на реализацию мер по предупреждению банкротства банков, часть прибыли от предпринимательской деятельности, направленной на увеличение имущественного взноса РФ.
В соответствии с Федеральным законом N 175-ФЗ одним из источников финансирования мероприятий по предупреждению банкротства банков являются средства Банка России. Банк России предоставляет кредиты на финансирование мероприятий по предупреждению банкротства банков (санации), осуществляемых при участии АСВ. АСВ погашает кредиты с учетом процентов по ним. Так, например, общий размер имущества Агентства на 1 октября 2010 года составлял 332,9 млрд. рублей (средства ФОСВ - 118,3 млрд. рублей; средства имущественного взноса РФ, не являющиеся ФОСВ, - 214,6 млрд. рублей). Агентством были получены целевые кредиты Банка России на финансирование мероприятий по предупреждению банкротства конкретных банков в общей сумме 190,3 млрд. рублей, из них на 1 октября 2010 года частично досрочно погашены в сумме 75,7 млрд. рублей, в том числе за счет имущественного взноса РФ в Агентство - 63,1 млрд. рублей. Расходы Агентства по уплате процентов за весь период пользования составили 13,6 млрд. рублей, просроченной задолженности перед Банком России по основному долгу и процентам за пользование кредитом Агентство не имеет (Из решения Коллегии Счетной палаты РФ от 21 января 2011 года N 3К(770) "О результатах контрольного мероприятия "Проверка финансово-хозяйственной деятельности государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов" за 2008 - 2009 годы и истекший период 2010 года, а также проверка эффективности использования кредитными организациями, участвующими в осуществлении мер, предусмотренных Федеральным законом от 27 октября 2008 года N 175-ФЗ "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года", финансовой помощи, предоставленной государственной корпорацией "Агентство по страхованию вкладов" за счет средств Центрального банка Российской Федерации и имущественного взноса Российской Федерации за период с октября 2008 года по истекший период 2010 года").

Необходимо отметить в этой связи, что в кризисные 2008 - 2009 годы пришелся пик страховых выплат вкладчикам при наступлении страхового случая - в 2008 году осуществлены выплаты страхового возмещения 70 тыс. вкладчиков 36 банков на общую сумму 10,6 млрд. рублей; - в 2009 году за выплатой страхового возмещения обратилось более 100 тыс. вкладчиков 55 банков, которым выплачено 10,9 млрд. рублей; - за 9 месяцев 2010 года объем выплат составил 1,1 млрд. рублей.
В процессе выплат страхового возмещения к Агентству переходят права требования по выплаченным вкладчикам суммам из ФОСВ. Агентство предъявляет через государственный уполномоченный орган Федеральную налоговую службу (ФНС России) к банку, в отношении которого наступил страховой случай, права требования по возмещению использованных Агентством средств ФОСВ. Не возмещенные авансированные расходы по банкам, конкурсное производство в которых завершено, списываются на убытки.
Под коммерческой деятельностью АСВ понимается осуществление деятельности, направленной на получение прибыли путем размещения (инвестирования) временно свободных денежных средств АСВ, предоставления в аренду имущества, иной приносящей доходы деятельности, направленной на достижение поставленных перед АСВ целей. Доходы, получаемые в результате осуществления АСВ коммерческой деятельности, используются для осуществления целевой деятельности. Финансовый результат от коммерческой деятельности определяется как разница между доходами и расходами, связанными с ведением этой деятельности.
Использование средств на выполнение АСВ законодательно установленных функций осуществляется оплатой целевых расходов из средств ФОСВ, оплатой административно-хозяйственных расходов Агентства, связанных с целевой деятельностью, в том числе исполнения функций по страхованию вкладов, функций конкурсного управляющего (ликвидатора) и иных законодательно установленных функций. Агентство ведет раздельный учет доходов и расходов, связанных с осуществлением целевой деятельности и коммерческой деятельности. Расходы, связанные с осуществлением целевой и коммерческой деятельности, признаются общими расходами, которые ежемесячно распределяются и включаются в состав расходов по каждому из направлений деятельности пропорционально численности работников, занятых тем или иным направлением деятельности. К данным расходам относятся:
1) расходы на целевую деятельность, затраты по выплате страховых возмещений по вкладам;
2) расходы, связанные с коммерческой деятельностью (расходы по инвестициям и от переоценки ценных бумаг).
Планирование сметы расходов осуществляется в соответствии с ежегодными приказами Агентства о подготовке проектов сметы расходов и плана доходов. В соответствии с нормативными документами Агентства отчеты об исполнении сметы расходов включаются в состав годовых отчетов, так, например, административно-хозяйственными затратами в отчете являются:
- расходы на содержание аппарата управления;
- информационные, консультационные и юридические услуги;
- налоги, относимые на расходы;
- командировочные расходы;
- содержание офисных помещений;
- прочие административно-хозяйственные расходы и др.
Кроме того в смете расходов указываются затраты на капитальные вложения, к которым относятся:
- здания и сооружения;
- офисная мебель и оборудование;
- специальное оборудование и нематериальные активы;
- компьютерная и офисная техника;
- оборудование связи;
- служебные автомобили и автозапчасти.
2. Поступления, связанные с целевой деятельностью , признаются средствами целевого финансирования и включают:
1) имущественные взносы РФ, полученные АСВ в соответствии со ст. 50 комментируемого Закона и ч. 5 ст. 13 Федерального закона от 24.07.2007 N 198-ФЗ "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов";
2) страховые взносы банков - участников системы страхования вкладов в фонд обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Сумма страхового взноса, подлежащая уплате в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период, определяется по следующей формуле:

S = Ld x P,

где S - сумма страхового взноса в фонд обязательного страхования вкладов за расчетный период;
Ld - расчетная база за расчетный период;
P - ставка страховых взносов в процентах.
Контроль правильности расчета сумм страховых взносов осуществляется АСВ на основании анализа отчетности банков, получаемой АСВ от Банка России, и разъяснений банков, получаемых по запросу АСВ, а также в ходе проверок банков, проводимых Банком России с участием работников АСВ;
3) чистую прибыль АСВ, включая поступления в виде пеней за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов за вычетом уплачиваемых налогов.
АСВ обеспечивает учет средств ФОСВ по источникам поступления. Использование ФОСВ на выплату страхового возмещения по вкладам осуществляется по мере расходования средств в следующей последовательности:
1) средства, полученные в виде пеней за несвоевременную и (или) неполную уплату страховых взносов;
2) средства страховых взносов банков - участников системы обязательного страхования вкладов в ФОСВ;
3) прибыль, полученная от инвестирования (размещения) средств ФОСВ;
4) имущественный взнос РФ в ФОСВ.
Источником финансирования расходов на содержание АСВ являются доходы от инвестирования (размещения) временно свободных денежных средств имущественного взноса РФ. Инвестирование средств фонда осуществляется на принципах возвратности, прибыльности и ликвидности приобретаемых активов, в перечень разрешенных активов для инвестирования средств фонда включены:
1) государственные ценные бумаги РФ и субъектов РФ;
2) депозиты Банка России;
3) облигации российских эмитентов;
4) акции российских эмитентов, созданных в форме ОАО;
5) ипотечные ценные бумаги российских эмитентов;
6) ценные бумаги международных финансовых организаций, допущенные к размещению и (или) публичному обращению в РФ.
Не допускается инвестирование средств фонда в депозиты и ценные бумаги российских кредитных организаций. Данные о доходах от инвестирования средств фонда публикуются в годовых отчетах АСВ.
Чистая прибыль АСВ определяется по результатам отчетного года и состоит из двух частей:
1) чистая прибыль от осуществления деятельности с использованием средств ФОСВ, за исключением имущественного взноса РФ в ФОСВ (условное сокращение - Прибыль А);
2) чистая прибыль от осуществления деятельности с использованием средств имущественного взноса РФ, в том числе имущественного взноса в ФОСВ, и иного имущества АСВ, не являющегося ФОСВ (условное сокращение - Прибыль В).
Прибыль А складывается из суммы доходов от инвестирования (размещения) временно свободных денежных средств ФОСВ, не являющихся имущественным взносом РФ, и поступлений в виде пеней за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов, уменьшенных на следующие расходы и уплату налогов:
- расходы, связанные с инвестированием (размещением) средств этой части ФОСВ, произведенные в связи с размещением этой части ФОСВ;
- расходы по оплате услуг банков - агентов по выплате возмещения по вкладам;
- часть налога на прибыль за отчетный год, исчисленная пропорционально доходам от инвестирования (размещения) средств ФОСВ, не являющихся имущественным взносом РФ, в общей сумме доходов АСВ с учетом разных ставок налога для отдельных видов доходов;
- часть налога на прибыль за отчетный год, исчисленная с суммы поступлений в виде пеней за несвоевременную или неполную уплату страховых взносов.
Прибыль В складывается из суммы доходов от инвестирования (размещения) временно свободных денежных средств имущественного взноса РФ и других доходов от коммерческой деятельности, уменьшенных на следующие расходы и уплату налогов:
- расходы, связанные с инвестированием (размещением) средств имущественного взноса РФ;
- расходы на содержание АСВ;
- часть налога на прибыль за отчетный год, исчисленная пропорционально доходам от инвестирования (размещения) средств имущественного взноса РФ в общей сумме доходов АСВ с учетом разных ставок налога для отдельных видов доходов.
Для отражения в бухгалтерском учете информации о доходах и расходах АСВ применяет правила, установленные Положением по бухгалтерскому учету "Доходы организации" ПБУ 9/99, утвержденным Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 32н, и Положением по бухгалтерскому учету "Расходы организации" ПБУ 10/99, утвержденным Приказом Минфина России от 6 мая 1999 г. N 33н.

Статья 17. Органы управления Агентства

Согласно ч. 3.1 статьи 7.1 Федерального закона "О некоммерческих организациях" в состав высшего органа управления государственной корпорации могут входить члены, не являющиеся государственными гражданскими служащими. Правительство РФ устанавливает порядок участия членов Правительства РФ и государственных гражданских служащих в высших органах управления государственных корпораций. К компетенции высшего органа управления государственной корпорации относятся :
- утверждение долгосрочной программы деятельности и развития государственной корпорации, предусматривающей выполнение производственных, инвестиционных и финансовых показателей, и (или) иного документа о долгосрочном планировании, определенного федеральным законом, предусматривающим создание государственной корпорации (стратегии деятельности государственной корпорации);
- утверждение системы оплаты труда работников государственной корпорации, предусматривающей зависимость оплаты труда ее работников от достижения основных показателей эффективности деятельности;
- определение порядка использования прибыли государственной корпорации;
- принятие решения о передаче части имущества государственной корпорации в государственную казну РФ.
Высший орган управления государственной корпорации вправе создавать комитеты, комиссии по вопросам, отнесенным к его компетенции, для их предварительных рассмотрения и подготовки. Порядок деятельности таких комитетов, комиссий и их персональный состав устанавливаются решениями о создании комитетов, комиссий.
Органами управления АСВ являются :
1) совет директоров АСВ;
2) правление АСВ;
3) генеральный директор АСВ.
Совет директоров является высшим органом управления АСВ. Совет директоров осуществляет общее руководство деятельностью АСВ и обеспечивает выполнение задач путем принятия решений по вопросам, отнесенным к его компетенции. Численность Совета директоров установлена в количестве 13 человек - семь представителей Правительства РФ, пять представителей Банка России, а также Генеральный директор АСВ.
Необходимо отметить, что в соответствии с Постановлением Правительства РФ от 28 января 2012 г. N 44 "О порядке участия членов Правительства Российской Федерации и государственных гражданских служащих в высших органах управления государственных корпораций и государственных компаний" члены Правительства РФ и государственные гражданские служащие (представители государства) в высших органах управления государственных корпораций и государственных компаний обязаны:
1) осуществлять свои права и исполнять обязанности добросовестно и разумно;
2) голосовать по вопросам, выносимым на рассмотрение высших органов управления государственных корпораций и государственных компаний, руководствуясь в том числе поручениями и указаниями Президента РФ и поручениями Правительства РФ;
3) представлять ежегодно, не позднее 1 мая, отчет об участии в высших органах управления государственных корпораций и государственных компаний в Правительство РФ и Министерство экономического развития РФ.
Представители государства не вправе использовать полученную информацию о деятельности государственных корпораций и государственных компаний в личных интересах, а также в интересах третьих лиц.
Правление является коллегиальным исполнительным органом АСВ и принимает решения по вопросам деятельности в пределах своей компетенции. Правление подотчетно совету директоров АСВ, а работой правления руководит генеральный директор, который входит в состав правления по должности. Количественный состав правления определяется советом директоров, члены правления АСВ, за исключением генерального директора, назначаются советом директоров по предложению генерального директора сроком на пять лет и могут быть освобождены от должности. Члены правления работают в АСВ на постоянной основе, прекращение трудовых отношений члена правления с АСВ прекращает его полномочия как члена правления. Прекращение полномочий члена правления не влечет за собой увольнения работника из АСВ.
Генеральный директор АСВ назначается на должность советом директоров АСВ по представлению председателя совета директоров сроком на пять лет. Кандидатура генерального директора представляется совету директоров за месяц до истечения (окончания) срока полномочий генерального директора АСВ.

Совет директоров является высшим органом управления АСВ, численность совета директоров установлена комментируемым Законом (13 человек). Основная функция высшего органа управления - это обеспечение соблюдения некоммерческой организацией целей, в интересах которых она была создана. К компетенции высшего органа управления относится решение следующих вопросов :
- изменение устава некоммерческой организации;
- определение приоритетных направлений деятельности некоммерческой организации, принципов формирования и использования ее имущества;
- образование исполнительных органов некоммерческой организации и досрочное прекращение их полномочий;
- утверждение годового отчета и годового бухгалтерского баланса;
- утверждение финансового плана некоммерческой организации и внесение в него изменений;
- создание филиалов и открытие представительств некоммерческой организации;
- участие в других организациях;
- реорганизация и ликвидация некоммерческой организации (за исключением ликвидации фонда).
Председатель совета директоров организует работу совета директоров, созывает его заседания и председательствует на них. Председатель совета директоров АСВ избирается советом директоров по представлению Правительства РФ. Во время отсутствия председателя совета директоров его функции выполняет один из членов совета директоров, уполномоченный председателем. При этом генеральный директор не может осуществлять функции председателя совета директоров.
Член совета директоров имеет право :
1) вносить предложения при формировании повестки дня заседания совета директоров;
2) обсуждать на заседании вопросы, внесенные в повестку дня, и участвовать в голосовании по ним;

4) запрашивать у генерального директора необходимые материалы к заседаниям.
Осуществляя свои полномочия, члены совета директоров обеспечивают достижение определенных целей и функций АСВ, а также своевременное принятие решений по вопросам, отнесенным к их компетенции. Члены совета директоров не вправе разглашать ставшие им известными сведения, содержащие в себе банковскую, коммерческую тайну или иную конфиденциальную информацию о деятельности АСВ. Члены совета директоров должны лично участвовать в работе совета директоров, и за свою работу они не получают вознаграждения от АСВ.
В случае выбытия из состава совета директоров его члена, председатель совета директоров обращается в Правительство РФ или в Банк России с просьбой о замещении выбывшего члена. Для обеспечения своего организационно-технического функционирования совет директоров из числа работников АСВ назначает ответственного секретаря. Кандидатура для назначения ответственного секретаря вносится генеральным директором по согласованию с председателем совета директоров.
Заседания совета директоров созываются по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал. Проект повестки заседания, дата, время и место его проведения определяются председателем совета директоров. Проект повестки заседания совета директоров формируется ответственным секретарем в соответствии с предложениями членов совета директоров, а также правления АСВ.
Совет директоров правомочен принимать решения, если на заседании присутствуют не менее половины его членов. Каждый член совета директоров обладает одним голосом, передача голоса одним членом другому члену совета директоров не допускается. Решения на заседании совета директоров принимаются открытым голосованием простым большинством голосов от числа присутствующих. При равенстве числа голосов голос председательствующего на заседании является решающим.
Мнение членов совета директоров, оставшихся в меньшинстве при голосовании, по их требованию заносится в протокол.
Отсутствующий на заседании член совета директоров вправе заблаговременно изложить в письменной форме свое мнение по вопросам повестки дня и передать его ответственному секретарю, такое мнение затем оглашается на заседании совета директоров. Для оглашения своей позиции отсутствующий на заседании член совета директоров вправе направить представителя, который участвует в заседании совета директоров без права голоса, представитель должен иметь документ, подтверждающий его полномочия.
На заседании совета директоров ответственным секретарем ведется протокол. В протоколе указывается дата и место проведения заседания; лица, присутствующие на заседании; вопросы повестки заседания; фамилии докладчиков и выступающих по вопросам повестки; принятые решения и итоги голосования. Протокол заседания совета директоров оформляется не позднее двух рабочих дней после проведения заседания, визируется генеральным директором и ответственным секретарем и подписывается председательствующим на заседании. Подлинные экземпляры протоколов заседаний совета директоров хранятся в АСВ, а копии протоколов, заверенные ответственным секретарем, направляются членам совета директоров.

В соответствии с комментируемой статьей совет директоров АСВ выполняет следующие функции:
1) утверждает предложения о прогнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита ФОСВ в очередном году и направляет их в Правительство РФ для включения в проект Федерального закона о федеральном бюджете на очередной год;
2) устанавливает ставку страховых взносов;
3) принимает решение о наличии дефицита ФОСВ и направляет предложения о порядке его покрытия в Правительство РФ;
4) перечисляет в федеральный бюджет средства ФОСВ после восстановления финансовой устойчивости фонда;
5) утверждает порядок расчета страховых взносов;
6) утверждает годовой отчет АСВ;
7) утверждает порядок предоставления банкам отсрочки или рассрочки погашения задолженности;
8) утверждает смету расходов АСВ и порядок использования прибыли;
9) утверждает организационную структуру АСВ;
10) принимает решение о создании филиалов и представительств АСВ;
11) назначает на должность и освобождает генерального директора;
12) назначает на должность членов правления;
13) назначает аудитора АСВ;
14) утверждает регламент работы правления;
15) осуществляет руководство деятельностью службы внутреннего аудита;
16) принимает решение о выпуске АСВ облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;
17) осуществляет иные полномочия.
Следует отметить, что заседания совета директоров по вопросам деятельности АСВ созывает председатель, а в его отсутствие - член совета директоров, уполномоченный председателем. Проект повестки заседания совета директоров с прилагаемыми материалами направляется генеральным директором членам совета директоров не менее чем за 5 рабочих дней до даты проведения заседания. К каждому вопросу повестки заседания совета директоров прилагаются следующие материалы:
- проект решения с указанием исполнителей и сроков исполнения решения. Проект решения визируется генеральным директором;
- пояснительная записка, раскрывающая содержание вопроса повестки. Пояснительная записка подписывается генеральным директором и, как правило, не должна превышать 3 страниц. К ней могут прилагаться аналитические и справочные материалы. Если пояснительная записка содержит ссылки на какие-либо документы, то копии этих документов должны прилагаться к пояснительной записке либо быть доступны для ознакомления членам совета директоров в ходе заседания. Повестка заседания совета директоров утверждается непосредственно на заседании, дополнительные вопросы в повестку могут быть внесены решением совета директоров.
На заседания совета директоров могут приглашаться члены правления и иные работники АСВ, а также другие лица. Если в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях член совета директоров признается заинтересованным лицом в сделке, стороной которой является или намеревается быть АСВ, а также в случае иного противоречия интересов члена совета директоров и АСВ в отношении существующей или предполагаемой сделки, он обязан сообщить о своей заинтересованности совету директоров до момента принятия решения о заключении сделки и не может принимать участия в голосовании при принятии решения о заключении такой сделки.
Совет директоров контролирует исполнение принятых им решений, для чего вправе заслушивать отчеты генерального директора и службы внутреннего аудита. Организация исполнения решений совета директоров и контроль за их исполнением осуществляется генеральным директором, который затем информирует совет директоров.

Статья 20. Правление Агентства

Правление является коллегиальным исполнительным органом АСВ, которое подотчетно совету директоров. Работой правления руководит генеральный директор АСВ, а состав правления определяется советом директоров. Члены правления АСВ, за исключением генерального директора, назначаются советом директоров по предложению генерального директора сроком на пять лет и могут быть освобождены от должности.
Член правления АСВ имеет право :
1) вносить предложения при формировании повестки заседания правления;
2) обсуждать на заседании вопросы, внесенные в повестку, и участвовать в голосовании по ним;
3) высказывать по обсуждаемым на заседании вопросам особое мнение, которое подлежит занесению в протокол;
4) участвовать в разработке планов развития АСВ и контролировать их исполнение.
Заседания правления АСВ созываются генеральным директором по мере необходимости, но не реже одного раза в две недели. Проект повестки заседания правления, дата, время и место его проведения устанавливаются генеральным директором. Проект повестки заседания правления готовится секретарем правления в соответствии с планом работы, а также с учетом вопросов, внесенных на правление советом директоров, членами правления. К проекту повестки заседания правления по каждому рассматриваемому вопросу прилагаются следующие материалы:
- проект решения правления с указанием исполнителей и сроков исполнения решения. Проект решения правления визируется руководителем структурного подразделения, ответственным за подготовку данного вопроса повестки, курирующим его заместителем генерального директора, руководителем юридического подразделения, иными заинтересованными руководителями структурных подразделений. Проект решения правления по вопросу, связанному с распоряжением денежными средствами, визируется также главным бухгалтером АСВ;
- пояснительная записка, раскрывающая содержание вопроса повестки заседания. Пояснительная записка подписывается руководителем структурного подразделения, ответственным за подготовку соответствующего вопроса повестки, и визируется курирующим его заместителем генерального директора. К ней могут прилагаться аналитические и справочные материалы;
- список лиц, предлагаемых для участия в заседании правления по рассматриваемому вопросу, с указанием занимаемой ими должности.
На заседании правления ведется протокол, его ведение поручается секретарю правления или иному лицу по решению генерального директора. В протоколе указывается дата и место проведения заседания, лица, присутствующие на заседании, вопросы повестки заседания, фамилии докладчиков и выступающих по вопросам повестки заседания, принятые решения и итоги голосования. В случае разногласий в протокол по требованию члена правления заносится его особое мнение с указанием фамилии. Протокол заседания правления оформляется не позднее двух рабочих дней и подписывается председательствовавшим на заседании и одним из членов правления, присутствовавшим на заседании. Протоколы заседания правления предоставляются членам совета директоров, внешнему аудитору, руководителю службы внутреннего аудита по их требованию.

Статья 21. Полномочия правления Агентства

В соответствии с комментируемой статьей правление АСВ выполняет следующие функции:
1) принимает решение о выплате вкладчикам страхового возмещения;
2) принимает решение о включении и исключении банка из реестра банков;
3) обращается в Банк России с предложением о применении к банку мер ответственности;
4) вносит в совет директоров предложения о развитии ССВ;
5) вносит в совет директоров АСВ предложения о размере ФОСВ;
6) направляет в совет директоров АСВ уведомление о наличии дефицита ФОСВ;
7) рассматривает годовой отчет АСВ и передает его на утверждение совета директоров;
8) представляет в совет директоров предложения об использовании прибыли;
9) утверждает штатное расписание АСВ, определяет служебные обязанности и права служащих;
10) осуществляет иные полномочия.
Если в соответствии с законодательством о некоммерческих организациях член правления признается заинтересованным лицом в сделке, стороной которой является или намеревается быть АСВ, а также в случае иного противоречия интересов члена правления и АСВ в отношении существующей или предполагаемой сделки, он обязан сообщить о своей заинтересованности правлению до момента принятия решения о заключении сделки и не может принимать участия в голосовании при принятии решения о заключении такой сделки. Если все члены правления являются заинтересованными в сделке лицами, сделка может быть совершена только по решению совета директоров.
Контроль за исполнением принятых правлением решений осуществляется генеральным директором, а также заместителями генерального директора в соответствии с их функциональными обязанностями. Исполнение решения правления, порученное нескольким лицам (нескольким структурным подразделениям), организуется лицом (подразделением), указанным в решении первым. Контроль за соблюдением сроков выполнения принятых правлением решений осуществляет управление делами, которое систематически информирует генерального директора о соблюдении сроков выполнения решений. По мере выполнения решений правления, но не позднее, чем за один день до установленного срока, руководитель соответствующего структурного подразделения информирует управление делами о результатах исполнения решения.
Следует отметить, что правление правомочно принимать решения, если на заседании присутствует не менее половины его членов. При этом каждый член правления обладает одним голосом, и передача голоса одним членом правления другому члену или третьему лицу не допускается. Решения на заседании правления принимаются открытым голосованием простым большинством голосов от числа присутствующих, а при равенстве голосов голос председательствующего на заседании правления является решающим.

Статья 22. Генеральный директор Агентства

Председатель совета директоров АСВ предлагает на рассмотрение совету директоров кандидатуру генерального директора. Генеральный директор назначается пять лет, и до окончания этого срока генеральный директор АСВ может быть освобожден от должности только в случае:
1) подачи личного заявления в совет директоров АСВ об отставке;
2) совершения уголовно наказуемого деяния, установленного приговором суда, вступившим в законную силу;
3) нарушения федеральных законов, которые регулируют отношения, связанные с деятельностью АСВ.
Кроме того, генеральный директор АСВ может быть освобожден от должности советом директоров по представлению председателя совета директоров в случае истечения срока своих полномочий. Кандидатура генерального директора предлагается совету директоров АСВ за месяц до истечения (окончания) срока полномочий действующего генерального директора.

Статья 23. Полномочия генерального директора Агентства

В соответствии с комментируемой статьей генеральный директор АСВ выполняет следующие функции:
1) возглавляет правление АСВ и организует реализацию решений правления;
2) вправе выступать от имени АСВ и представлять его интересы без доверенности в органах государственной власти, иностранных государствах, международных организациях и других учреждениях;
3) издавать приказы и распоряжения по вопросам деятельности АСВ;
4) назначать и освобождать от должности служащих АСВ;
5) распределять обязанности между своими заместителями;
6) осуществлять контроль за текущей работой подразделений АСВ и контроль над исполнениями обязанностей руководителей этих подразделений.

Статья 24. Отчетность Агентства

В соответствии со ст. 7.1 Закона "О некоммерческих организациях" государственная корпорация обязана ежегодно публиковать отчеты об использовании своего имущества. Годовой отчет государственной корпорации, публикуемый с учетом требований законодательства о государственной тайне, должен содержать информацию о выполнении стратегии деятельности государственной корпорации и иную информацию. Правительство РФ вправе устанавливать дополнительные требования к содержанию годового отчета государственной корпорации, в том числе в части инвестиционной деятельности.
Годовой отчет размещается на официальном сайте АСВ с учетом требований законодательства о коммерческой тайне в срок не позднее двух недель с даты принятия высшим органом управления решения об утверждении этого отчета, если не установлен иной срок. На официальном сайте должны быть размещены порядок закупки товаров, выполнения работ, оказания услуг для нужд государственной корпорации. Обобщенные данные годового отчета АСВ и его бухгалтерский баланс подлежат обязательному опубликованию. Годовой отчет АСВ включает:
1) отчет о деятельности за прошедший отчетный период с анализом состояния ССВ и использования денежных средств ФОСВ;
2) годовой бухгалтерский баланс АСВ;
3) отчет о движении денежных средств ФОСВ;
4) отчет о прибылях и об убытках, в том числе полученных от инвестирования временно свободных средств;
5) реестр банков - участников ССВ.

Статья 25. Аудит Агентства

1. В соответствии с частью 1 комментируемой статьи совет директоров АСВ ежегодно определяет аудиторскую фирму для проверки отчетности агентства. Отбор аудиторских организаций, заключение договора с аудиторской организацией на проведение аудиторской проверки и проведение обязательных аудиторских проверок осуществляются в соответствии с ГК РФ, Федеральным законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ "Об аудиторской деятельности", Федеральным законом от 21.07.2005 N 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", другими федеральными законами, Правилами оценки заявок на участие в конкурсе на право заключить государственный или муниципальный контракт на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд, утв. Постановлением Правительства РФ от 10.09.2009 N 722, иными нормативными правовыми актами РФ, внутренними регулятивными документами и решениями органов управления АСВ. Договор заключается по итогам размещения заказа путем проведения торгов в форме открытого конкурса. В конкурсе вправе участвовать любые заинтересованные лица, подавшие заявку на участие в конкурсе. Аудиторской проверке подлежат :
1) отчетность АСВ:
- годовой бухгалтерский баланс АСВ;
- отчет о движении денежных средств фонда;
- отчет о прибылях (убытках), полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств АСВ;
2) использование АСВ фонда.
Конкурс и оценка заявок его участников проводятся в порядке, предусмотренном Законом о государственных закупках и Правилами оценки заявок. Решение о проведении конкурса принимает правление АСВ. Правление АСВ назначает из числа работников службы внутреннего аудита АСВ, уполномоченного от имени АСВ подписывать протоколы, вести аудио- и видеозапись вскрытия конвертов, осуществлять иные мероприятия, возлагаемые на АСВ как заказчика согласно Закону о государственных закупках.
2. Часть 2 комментируемой статьи определяет, что внутренний аудит АСВ осуществляется службой внутреннего аудита, подотчетной совету директоров. Служба внутреннего аудита является самостоятельным структурным подразделением АСВ, которая создавалась для обеспечения функции контроля совета директоров за деятельностью АСВ. Общее руководство службой осуществляет совет директоров, а оперативное руководство деятельностью службы осуществляет генеральный директор АСВ. Служба внутреннего аудита выполняет следующие основные функции :
1) проверяет и оценивает надежность и эффективность существующей в АСВ системы внутреннего контроля;
2) проверяет достоверность, полноту и своевременность бухгалтерского учета и отчетности;
3) проверяет применяемые способы обеспечения сохранности имущества и качества активов, осуществляет контроль за оценкой рисков при размещении временно свободных денежных средств АСВ;
4) информирует органы управления АСВ о выявленных рисках, о случаях нарушения работниками АСВ законодательства, нормативных актов и внутренних регулятивных документов;
5) осуществляет предварительный контроль проектов договоров на предмет их соответствия действующему законодательству, решениям коллегиальных органов АСВ, а также внутренним регулятивным документам;
6) проверяет полноту, своевременность и точность выполнения решений совета директоров АСВ;
7) анализирует проекты внутренних регулятивных документов с целью минимизации рисков и наличия процедур внутреннего контроля;
8) координирует деятельность с внешним аудитором АСВ;
9) оценивает надежность функционирования системы внутреннего контроля за использованием информационных систем.
Численность службы внутреннего аудита определяется генеральным директором. Начальник службы назначается на должность и освобождается от должности генеральным директором и должен иметь высшее экономическое или юридическое образование и стаж работы, связанной с оценкой принятия рисков, анализом или защитой от рисков, в общей сложности не менее трех лет.
Для выполнения поставленных задач и функций служба внутреннего аудита проводит целевые проверки деятельности структурных подразделений АСВ, которые осуществляются на основании утвержденного советом директоров плана работы, а также по отдельным поручениям совета директоров и генерального директора. Порядок проведения проверок, сроки и порядок оформления их результатов основываются на инструктивных документах и методических рекомендациях уполномоченных органов по организации данного направления работы. Служба внутреннего аудита представляет отчеты совету директоров по результатам своей деятельности не реже двух раз в год .
3. Согласно части 3 комментируемой статьи совет директоров АСВ вправе принимать решения о проведении внеочередных аудиторской и ревизионной проверок агентства. При проведении контрольно-ревизионной работы осуществляются следующие виды контрольных мероприятий: ревизия, проверка, предварительное изучение документов при различных основаниях их проведения. Под ревизией понимается система контрольных действий по документальной и фактической проверке обоснованности совершенных организацией хозяйственных и финансовых операций в ревизуемом периоде или достигнутых результатов ее финансово-хозяйственной деятельности. Под проверкой понимается контрольное действие по определенному кругу вопросов, участку или эпизоду финансово-хозяйственной деятельности. Под предварительным изучением документов понимается проверка имеющихся в организации документов с целью решения вопроса о достаточности или документальной возможности проведения намечаемой ревизии (проверки).
Результаты ревизии (проверки) оформляются актом с приложением к нему документов, копий документов, объяснений должностных и материально ответственных лиц, на которые делаются соответствующие ссылки в тексте акта. В тех случаях, когда выявленное нарушение или злоупотребление, по мнению проверяющих, может быть скрыто или по выявленным фактам необходимо принять срочные меры к устранению нарушений или привлечению к ответственности лиц, виновных в злоупотреблениях, в ходе ревизии (проверки), не ожидая ее завершения, составляется отдельный акт (промежуточный), который со всеми необходимыми материалами незамедлительно направляется руководству для принятия соответствующих мер.
Записи в акте ревизии (проверки) излагаются на основе: проверенных документов и фактов, вытекающих из имеющихся в ревизуемой организации материалов; актов о результатах произведенных встречных проверок; фактических проверок действительности совершения операций. В акте ревизии (проверки) проверяющими не должны даваться морально-этические оценки действий должностных и материально ответственных лиц, квалифицироваться их поступки, намерения и цели, применяться понятия и фразы, имеющие заведомо оценочный или обвинительный смысл. Констатация фактов нарушений, выявленных в ходе ревизии (проверки), должна содержать следующую информацию: какие нормативные акты (действовавшие в ревизуемый период) были нарушены, кем, когда и в чем конкретно выразилось выявленное нарушение.
В акте ревизии (проверки) отмечаются :
1) кем, на каком основании и за какой период проведена ревизия (проверка);
2) общие данные о ревизуемом подразделении организации (наименование, подчиненность, характер деятельности, а в случае необходимости - основные финансово-хозяйственные показатели);
3) выявленные факты нарушений действовавшего в проверяемый период законодательства;
4) выявленные факты нарушений, других злоупотреблений должностных, материально ответственных и иных лиц;
5) результаты исследования других вопросов.
Акт ревизии (проверки) подписывается проверяющим - исполнителем и направляется руководителю для ознакомления и подписания им, а при необходимости и другими должностными лицами.

Статья 26. Реорганизация и ликвидация Агентства

Государственная корпорация - это некоммерческая организация, не имеющая членства, учрежденная Российской Федерацией для осуществления социальных, управленческих или иных целей. Государственная корпорация создается на основании федерального закона, а контроль над ее деятельностью осуществляется Правительством РФ. Некоммерческая организация может быть реорганизована в порядке, предусмотренном ГК РФ, Федеральным законом "О некоммерческих организациях" и другими федеральными законами. Реорганизация некоммерческой организации может быть осуществлена в форме слияния, присоединения, разделения, выделения и преобразования. Некоммерческая организация считается реорганизованной, за исключением случаев реорганизации в форме присоединения, с момента государственной регистрации вновь возникшей организации (организаций). При реорганизации некоммерческой организации в форме присоединения к ней другой организации первая из них считается реорганизованной с момента внесения в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности присоединенной организации.
Государственная регистрация вновь возникшей в результате реорганизации организации (организаций) и внесение в Единый государственный реестр юридических лиц записи о прекращении деятельности реорганизованной организации (организаций) осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". При преобразовании некоммерческой организации к вновь возникшей организации переходят права и обязанности реорганизованной некоммерческой организации в соответствии с передаточным актом.
Некоммерческая организация может быть ликвидирована на основании и в порядке, которые предусмотрены ГК РФ, Федеральным законом "О некоммерческих организациях" и другими федеральными законами. Учредители (участники) некоммерческой организации или орган, принявший решение о ликвидации некоммерческой организации, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают сроки ликвидации. С момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами некоммерческой организации. Ликвидационная комиссия помещает в органах печати, в которых публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц, публикацию о ликвидации некоммерческой организации, порядке и сроке заявления требований ее кредиторами. Ликвидационная комиссия принимает меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомляет в письменной форме кредиторов о ликвидации некоммерческой организации. По окончании срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемой некоммерческой организации, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. Промежуточный ликвидационный баланс утверждается учредителями (участниками) некоммерческой организации или органом, принявшим решение о ее ликвидации.
Если имеющиеся у ликвидируемой некоммерческой организации денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов, ликвидационная комиссия осуществляет продажу имущества некоммерческой организации с публичных торгов в порядке, установленном для исполнения судебных решений. При недостаточности у ликвидируемого частного учреждения денежных средств для удовлетворения требований кредиторов последние вправе обратиться в суд с иском об удовлетворении оставшейся части требований за счет собственника этого учреждения.
После завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) некоммерческой организации или органом, принявшим решение о ликвидации некоммерческой организации.

Статья 14. Агентство по страхованию вкладов

1. В целях осуществления функций по обязательному страхованию вкладов создается Агентство по страхованию вкладов.

2. Агентство является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, статус, цель деятельности, функции и полномочия которой определяются настоящим Федеральным законом, Федеральным законом от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций").

3. Агентство имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием.

4. Агентство имеет счет в Банке России.

5. Местонахождением центральных органов Агентства является город Москва.

Статья 15. Цель деятельности и полномочия Агентства

1. Целью деятельности Агентства в соответствии с настоящим Федеральным законом является обеспечение функционирования системы страхования вкладов.

2. При осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство:

1) организует учет банков (ведет реестр банков);

2) осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением в фонд обязательного страхования вкладов;

3) осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и выплате им возмещения по вкладам;

4) имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении к банкам за нарушение требований настоящего Федерального закона мер ответственности, предусмотренных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)") и нормативными актами Банка России;

5) размещает и (или) инвестирует временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов в порядке, определенном настоящим Федеральным законом;

6) имеет право требовать от банков размещения информации о системе страхования вкладов и об участии в ней банка в доступных для вкладчиков помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;

7) определяет порядок расчета страховых взносов в соответствии со статьей 36 настоящего Федерального закона;

8) осуществляет иные полномочия, направленные на достижение поставленных перед Агентством в соответствии с настоящим Федеральным законом целей.

3. Осуществление Агентством функций по обязательному страхованию вкладов на основании настоящего Федерального закона не требует получения лицензии на осуществление страховой деятельности.

4. Агентство в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" осуществляет функции конкурсного управляющего (ликвидатора) при банкротстве кредитных организаций.
(часть четвертая введена Федеральным законом от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

5. Агентство вправе осуществлять операции по реализации имущества (предмета залога), являющегося обеспечением исполнения обязательств кредитных организаций - контрагентов Банка России по кредитам.
(часть пятая введена Федеральным законом от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

Статья 16. Имущество Агентства

1. Имущество Агентства формируется за счет имущественного взноса в соответствии со статьей 50 настоящего Федерального закона, страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений.

2. Агентство не отвечает по обязательствам Российской Федерации. Российская Федерация не отвечает по обязательствам Агентства, если иное не установлено федеральным законом.

3. Агентство использует свое имущество для выполнения функций, предусмотренных настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".
(в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

Статья 17. Органы управления Агентства

Органами управления Агентства являются совет директоров Агентства, правление Агентства и генеральный директор Агентства.

Статья 18. Совет директоров Агентства

1. Высшим органом управления Агентства является совет директоров Агентства. В совет директоров Агентства входят 13 членов - семь представителей Правительства Российской Федерации, пять представителей Банка России и генеральный директор Агентства. Генеральный директор Агентства входит в состав совета директоров Агентства по должности.

2. Председатель совета директоров Агентства избирается советом директоров Агентства по представлению Правительства Российской Федерации.

3. Заседания совета директоров Агентства созываются его председателем или не менее чем одной третью членов совета директоров Агентства по мере необходимости, но не реже одного раза в квартал.

4. Совет директоров Агентства правомочен принимать решения, если на заседании присутствует не менее половины его членов. Решения совета директоров Агентства принимаются простым большинством голосов от числа присутствующих. При равенстве числа голосов голос председательствующего на заседании совета директоров Агентства является решающим.

5. Заседание совета директоров Агентства проводится председателем совета директоров Агентства, а в его отсутствие лицом, уполномоченным председателем совета директоров Агентства.

6. Протокол заседания совета директоров Агентства подписывается председательствующим на заседании совета директоров Агентства. Мнение членов совета директоров Агентства, оставшихся в меньшинстве при голосовании, заносится по их требованию в протокол.

Статья 19. Полномочия совета директоров Агентства

Совет директоров Агентства:
(в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

1) утверждает предложения правления Агентства о прогнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов в очередном году и направляет их в Правительство Российской Федерации для включения в проект федерального закона о федеральном бюджете на очередной год;

2) устанавливает ставку страховых взносов;

3) определяет направления, условия и порядок размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств Агентства, а также предельный размер размещаемых и (или) инвестируемых денежных средств;

4) принимает решение о наличии дефицита фонда обязательного страхования вкладов и направляет предложения о порядке его покрытия при наступлении страхового случая в Правительство Российской Федерации не позднее пяти дней со дня получения уведомления от правления Агентства;

5) принимает решение о перечислении в федеральный бюджет в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации полученных в соответствии с настоящим Федеральным законом средств федерального бюджета после восстановления финансовой устойчивости фонда обязательного страхования вкладов;

6) утверждает порядок расчета страховых взносов;

7) утверждает годовой отчет Агентства;

8) утверждает порядок предоставления банкам отсрочки или рассрочки погашения задолженности в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

9) утверждает смету расходов Агентства и порядок использования прибыли Агентства;
(в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

10) утверждает организационную структуру Агентства;

11) принимает решение о создании филиалов и об открытии представительств Агентства;

12) назначает на должность и освобождает от должности генерального директора Агентства;

13) назначает на должность и освобождает от должности членов правления Агентства;

14) назначает аудитора Агентства;

15) заслушивает отчеты генерального директора Агентства по вопросам деятельности Агентства;

16) утверждает регламент работы правления Агентства;

17) осуществляет руководство деятельностью службы внутреннего аудита Агентства;

17.1) устанавливает порядок проведения конкурсного отбора аудиторских организаций для проведения проверки использования Агентством фонда обязательного страхования вкладов;

(п. 17.1 введен Федеральным законом от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

18) принимает решение о выпуске Агентством облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг;

19) осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", а также Федеральным законом от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".
(в ред. Федеральных законов от 22.12.2008 N 270-ФЗ, от 29.12.2010 N 437-ФЗ)

Статья 20. Правление Агентства

1. Количественный состав правления Агентства определяется советом директоров Агентства. Генеральный директор Агентства входит в состав правления Агентства по должности и руководит работой правления Агентства.

2. Члены правления Агентства, за исключением генерального директора Агентства, назначаются на должность сроком на пять лет советом директоров Агентства по предложению генерального директора Агентства.

3. Члены правления Агентства работают в Агентстве на постоянной основе.

4. Члены правления Агентства могут быть освобождены от должности:

1) по истечении указанного в настоящей статье срока полномочий генеральным директором Агентства;

2) до истечения указанного в настоящей статье срока полномочий советом директоров Агентства по представлению генерального директора Агентства.

5. Правление Агентства действует на основании утверждаемого советом директоров Агентства регламента правления Агентства, которым устанавливаются сроки и порядок созыва и проведения его заседаний, а также порядок принятия им решений.

6. На заседании правления Агентства ведется протокол. Протокол заседания правления Агентства представляется членам совета директоров Агентства, внешнему и внутреннему аудиторам по их требованию.

7. Проведение заседаний правления Агентства организует генеральный директор Агентства или лицо, им уполномоченное. Протоколы заседания правления Агентства подписываются председательствовавшим на заседании правления и одним из членов правления Агентства, присутствовавших на заседании.

Статья 21. Полномочия правления Агентства

Правление Агентства:
(в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

1) принимает решение о выплате вкладчикам возмещения по вкладам;

2) принимает решение о включении банка в реестр банков и об исключении банка из реестра банков в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;

3) обращается в Банк России с предложением о применении к банку мер ответственности в соответствии со статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)";

4) вносит на утверждение в совет директоров Агентства предложения о развитии системы страхования вкладов, направлениях, об условиях и о порядке размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

5) вносит на утверждение в совет директоров Агентства предложения о размере фонда обязательного страхования вкладов, достаточном для осуществления прогнозируемых в предстоящем году выплат возмещения по вкладам, прогнозируемом размере расходов из федерального бюджета для покрытия дефицита фонда обязательного страхования вкладов в предстоящем году;

6) направляет в совет директоров Агентства уведомление о наличии дефицита фонда обязательного страхования вкладов на основе данных реестров обязательств банков перед вкладчиками, формирование которых предусмотрено пунктом 4 части 3 статьи 6 настоящего Федерального закона, не позднее трех дней со дня получения из банка реестра обязательств банка перед вкладчиками в соответствии с частью 1 статьи 30 настоящего Федерального закона;

7) рассматривает годовой отчет Агентства и передает его на утверждение совета директоров Агентства;

8) представляет в совет директоров Агентства предложения об использовании прибыли Агентства;

9) утверждает штатное расписание Агентства, определяет условия найма, увольнения, служебные обязанности и права, систему дисциплинарных взысканий, размер и формы оплаты труда служащих Агентства;

10) осуществляет иные полномочия, предусмотренные настоящим Федеральным законом, Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" и Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", если они не находятся в компетенции совета директоров Агентства.
(в ред. Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ)

Статья 22. Генеральный директор Агентства

1. Генеральный директор Агентства назначается на должность советом директоров Агентства по представлению председателя совета директоров Агентства сроком на пять лет. Кандидатура генерального директора Агентства представляется совету директоров Агентства за месяц до истечения (окончания) срока полномочий генерального директора Агентства.

2. Генеральный директор Агентства может быть освобожден от должности советом директоров Агентства по представлению председателя совета директоров Агентства в случаях:

1) истечения срока своих полномочий;

2) подачи личного заявления об отставке, подаваемого председателю совета директоров Агентства;

3) совершения уголовно наказуемого деяния, установленного приговором суда, вступившим в законную силу;

4) нарушения федеральных законов, которые регулируют отношения, связанные с деятельностью Агентства.

Статья 23. Полномочия генерального директора Агентства

Генеральный директор Агентства:

1) действует от имени Агентства и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, организациями иностранных государств и международными организациями, другими учреждениями и организациями;

2) возглавляет правление Агентства и организует реализацию решений правления Агентства;

3) издает приказы и распоряжения по вопросам деятельности Агентства;

4) распределяет обязанности между своими заместителями;

5) назначает на должность и освобождает от должности служащих Агентства;

6) принимает решения по иным вопросам, отнесенным к компетенции Агентства, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции совета директоров Агентства и правления Агентства.

Статья 24. Отчетность Агентства

2. Годовой отчет Агентства составляется ежегодно не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, и утверждается советом директоров Агентства до 15 марта.

3. Годовой отчет Агентства направляется в Правительство Российской Федерации и Банк России.

4. Обобщенные данные годового отчета Агентства и его бухгалтерский баланс подлежат обязательному опубликованию в "Вестнике Банка России" и "Российской газете".

5. Годовой отчет Агентства включает:

1) отчет о деятельности Агентства за прошедший отчетный период с анализом состояния системы страхования вкладов и использования денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

2) годовой бухгалтерский баланс Агентства;

3) отчет о движении денежных средств фонда обязательного страхования вкладов;

4) отчет о прибылях и об убытках, в том числе полученных от инвестирования временно свободных средств Агентства;
(п. 4 в ред. Федерального закона от 29.12.2010 N 437-ФЗ)

5) реестр банков;

6) иную информацию в соответствии со статьей 7.1 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".
(п. 6 введен Федеральным законом от 29.12.2010 N 437-ФЗ)

6. Достоверность годового бухгалтерского баланса Агентства, отчета о движении денежных средств фонда обязательного страхования вкладов, отчета о прибылях (об убытках), полученных от размещения и (или) инвестирования временно свободных денежных средств Агентства, подтверждается независимой аудиторской организацией.

7. Информация о деятельности Агентства размещается на официальном сайте Агентства в сети Интернет в соответствии со статьей 7.1 Федерального закона от 12 января 1996 года N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях".
(часть 7 введена Федеральным законом от 29.12.2010 N 437-ФЗ)

Статья 25. Аудит Агентства

1. Совет директоров Агентства ежегодно определяет аудиторскую фирму для проверки отчетности Агентства.

2. Внутренний аудит Агентства осуществляется службой внутреннего аудита, подотчетной совету директоров Агентства. Порядок формирования и деятельности службы внутреннего аудита определяется советом директоров Агентства.

3. Совет директоров Агентства вправе принимать решения о проведении внеочередных аудиторской и ревизионной проверок Агентства.

Статья 26. Реорганизация и ликвидация Агентства

Агентство может быть реорганизовано или ликвидировано на основании федерального закона, определяющего порядок реорганизации или ликвидации и использования имущества Агентства.

В последнее десятилетие существенно повысился интерес российского общества к работе системы страхования вкладов (ССВ) как важной части финансовой стабильности. Информированность жителей России повысилась с 30% в 2008 году до 90% в 2014. Обеспечением ССВ занимается госкорпорация - Агентство по страхованию вкладов (АСВ), которое было создано в 2004 году. Российское руководство ведет довольно жесткую политику в плане защиты интересов вкладчиков. С 2015 года сумма страховых выплат была увеличена с 700 тысяч рублей до 1,4 миллиона. Чем занимается данная организация и где размещаются денежные средства для страхования? Какими нормативными актами регламентируется ее деятельность и возможно ли расширение функций? Какую структуру имеет АСВ и кто управляет Агентством? Ответы на эти актуальные вопросы можно найти в данной статье.

Главная задача АСВ

Основное назначение АСВ - это страхование депозитных счетов вкладчиков. Работать с частными вкладами вправе только участвующие в системе страхования вкладов банки. Депозиты рассматриваются как застрахованные с момента внесения банковского учреждения в реестр банков. Страхуются все деньги, размещенные на счетах и граждан, и ИП вне образования юрлица. Исключение составляют:

• Счета с доверительным управлением;
• Металлические обезличенные депозиты;
• Счета нотариусов и адвокатов, открытые по причине образования юридического лица;
• Сбервклады на предъявителя;
• Деньги, находящиеся в заграничных отделениях банковских организаций;
• Средства предоплаченных банковских карт и электронные деньги.

При размещении вкладов на данных инвестиционных направлениях их возврат будет крайне затруднителен в случае банкротства банковской организации. Не подлежат страхованию металлические обезличенные счета, поскольку согласно действующему законодательству в качестве денежных средств выступает лишь отечественная и иностранная валюта. Драгметаллы, а также ценные бумаги не относятся к указанной категории.

Основы деятельности

АСВ является ликвидатором и конкурсным управляющим банковских учреждений. Указанная деятельность ведется согласно таким нормативным актам, как Федеральный закон №395-1 от 02.12.1990 «О банках и банковской деятельности», Федеральный закон №127 от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)», а также Федеральный закон №177 от 23.12.2003 «О страховании вкладов». Как только вынесено постановление арбитражного суда по заявлению Центробанка России начинается процесс вынужденной ликвидации. Это допустимо лишь при выполнении следующего условия: стоимость активов банка с наличием отозванной лицензии позволяет выполнить его обязательства и уплатить предусмотренные платежи. В противном случае запускается процедура конкурсного производства. Агентство становится конкурсным управляющим при следующих обстоятельствах:

• Финансовая организация владела лицензией и привлекала денежные средства граждан;
• Арбитражная инстанция отстранила конкурсного управляющего (физлицо);
• Банкротство отсутствующих банков-должников;
• Отсутствие кандидатуры ликвидатора (физического лица) в случае банкротства банковских учреждений, не имеющих разрешающую лицензию на деятельность с вкладами клиентов.

В 2016 году АСВ выполняло указанные функции в 281 ликвидируемом финансовом учреждении, причем 109 объектов были размещены в различных регионах страны, а 172 находились в Московской области и Москве. На 26.08.2016 число кредиторов составляло 327 тысяч, объем их требований в денежном эквиваленте - 1 трлн рублей. К 01.09.2016 ликвидационные мероприятия проводились в 529 банках. Все процедуры завершились в 248 организациях. Также АСВ ведет профилактику банкротства (санации) банков, принимающих участие в ССВ. Весь процесс контролирует Банк России. Финансовое оздоровления банковских организаций ведется посредством госфинансирования, а также средств частных инвесторов. В 2008 году российские власти выделили 200 миллиардов рублей в пользу Агентства. Допускается использование средств Банка России и ФОСВ.

Назначение ФОСВ

Действие системы обеспечивается благодаря денежным средствам, размещенным в Фонде обязательного страхования вкладов (ФОСВ). Его резерв на дату 01.12.2014 - 88,5 млрд рублей, на I полугодие 2016 года - 38,2 млрд рублей. После того как Центробанк России выделил 297 млрд рублей, пострадавшим вкладчикам (262 тысяч человек) было выдано 217,5 млрд рублей. При этом количество иных денежных поступлений составляет крайне низкое значение - всего 45,7 млрд рублей. Основными источниками формирования ССВ остаются:

• Страховые взносы финансовых учреждений;
• Доходы от инвестиций временно свободных средств ФОСВ;
• Возврат средств в счет погашения прежде уплаченных страховых компенсаций;
• Иные поступления.

С 01.08.2015 узаконена система дифференцированных ставок. Обязательная для всех банков базовая ставка составляет 0,1% от расчетной основы. В свою очередь, повышенная дополнительная и дополнительная ставка равна 150% и 20% соответственно. Их применение оправдано только при превышении базового уровня прибыльности депозитов на 3 и 2 пункта. АСВ разработало целую программу анализа рисков, которая позволяет оценивать достаточную наполняемость Фонда. Учитываются все особенности функционирования экономики, важные показатели прогнозирования экономического и социального развития страны. Будущие денежные поступления рассчитываются посредством метода оценивания финансовой устойчивости ФОСВ. Применяется статическая обработка отчетности банковских организаций, сведения о прошлых банкротствах.

Поквартальное оценивание страховых системных рисков ведется благодаря применению эконометрической модели и инструментов, определяющих финансовую стабильность банков согласно их рейтингам и сведениям о действующей рыночной стоимости ценных бумаг. Все инвестиционные операции ведутся согласно принципам возвратности, доходности и быстрому обращению активов. Не разрешается инвестировать средства Фонда обязательного страхования вкладов в активы и счета российских кредитных организаций. Сведения о прибыльности инвестированных средств отражаются в ежегодных отчетах АСВ. Структуру будущих инвестиций ФОСВ определяет совет директоров, принимая во внимание текущую и перспективную экономическую ситуацию на инвестиционном рынке.

Кто управляет Агентством?

Управлять АСВ могут только люди, не относящиеся к категории государственных гражданских служащих согласно Федеральному закону № 7 от 12.01.1996 «О некоммерческих организациях». В полномочия высшего органа управления госкорпорации входит образование комитетов, создание комиссий для предварительной подготовки и рассмотрения различных вопросов банковской сферы деятельности. Основу структуры АСВ составляют:

• Генеральный директор;
• Правление;
• Совет директоров.

Генеральный директор может находиться в должности 5 лет с момента избрания. Снятие с должности допускается только при личной подаче заявления о желаемом освобождении или в случае несоблюдения Федеральных законов. Назначением занимается совет директоров. Кандидатуру представляет председатель СД за 1 месяц до окончания срока деятельности гендиректора АСВ. Правление представляет собой коллегиальный исполнительный орган, решающий вопросы деятельности в рамках своих полномочий. Главный руководитель - гендиректор, входящий в его состав согласно занимаемой должности. Заседания организуются 1 раз в 2 недели. Состав избирается на 5 лет. Если полномочия сотрудника прекращены, это не влечет его увольнения.

Совет директоров является высшим органом управления. Организует общий надзор деятельности АСВ, гарантирует решение поставленных задач посредством принятия соответствующих решений. В его состав входят 13 членов (5 служащих лиц Центробанка, 7 представителей Правительства РФ, гендиректор). В отношении представителей Правительства действует следующее требование: запрещено использовать в собственных интересах полученные сведения о госкомпаниях. Совет ответственен и за числовой состав правления, и за снятие с должности их членов.

Заключение

Агентство по страхованию вкладов призвано выполнять свою главную задачу - страховать денежные средства банковских вкладчиков, которые рискуют потерять деньги в результате банкротства (отзыва лицензии) финансовых организаций. АСВ наделено крайне важными полномочиями: оно может выступать в роли финансового управляющего, реализуя активы ликвидируемой организации либо проводить меры по профилактике банкротства. Существуют дальнейшие перспективы расширения полномочий: соответствующий проект рассматривается с 2013 года. Планируется, что деятельность АСВ будет также распространяться на других участников финансовых отношений - негосударственные пенсионные фонды и страховые компании.

С банковской системой взаимодействует большинство граждан.

Проведение платежей, зарплата на карту, традиционные вклады и выгодные инвестиционные операции – неотъемлемая часть нашей жизни.

Однако появляющиеся время от времени сообщения о крахе очередного банка вносят толику сомнений насчет надежности финансовых структур.

Доверяя банку личные активы, человек ждет основательных гарантий в случае банковских проблем. Финансовой «подушкой безопасности» выступает Агентство по страхованию вкладов (АСВ).

Законодательное регулирование

Даже без погружения в теорию известно, что вкладчик, размещая депозит на банковских счетах, фактически подпитывает экономику страны. И чем устойчивее эти структуры, тем охотнее люди несут деньги в банк.

Потому государство гарантирует вкладчикам возврат вложений через . Страховщик – государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» , образованная 23 декабря 2003 г. законом № 177-фз «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ».

Все начиналось с весьма скромных сумм: 01.01.2004 граждан оповестили о «несгораемых» 100 тысячах рублей со всех вкладов клиента в одном учреждении.

Повышение защитного порога

Положительный эффект не заставил ждать: за первые полгода действия государственных гарантий приток «физических» вкладов увеличился почти на 14%. Общий объем депозитов частных лиц достиг 1276 млрд. рублей.

Поэтому был установлен курс на периодическое увеличение :

Для счетов по сделкам с недвижимостью в 2017 году предусматривается покрытие до 10 млн рублей, то есть большинство клиентов могут рассчитывать на 100-процентный возврат. Для соответствия условиям страховой программы вкладчик должен находиться в статусе бенефициара или депонента.

Сложнее с валютным депозитом . Для решения этого вопроса размещенная сумма пересчитывается в рублевый эквивалент, и только после этого возвращается до 1,4 млн рублей. За счет курсовых колебаний и разницы между покупкой/продажей валюты вкладчик теряет даже больше, чем на рублевых счетах.

Цели и задачи корпорации

ГК АСВ выполняет комплекс задач по формированию доверия населения к банкам, защите интересов клиентов финансовых организаций, кризисному управлению кредитно-финансовым учреждением (КФУ).

Банковскими клиентами структура воспринимается как «реаниматор» вкладов. И это верно: в первую очередь агентство выполняет страховые функции в кредитно-финансовом секторе.

Страховая деятельность

Страхование вкладов для банков является непременным требованием: легальный банк обязательно проводит отчисления в АСВ.

При возникновении страхового события корпорация выплачивает страховую сумму владельцу вклада. Обратиться за покрытием вправе также наследники. Допускается представительство интересов.

Финансовое оздоровление банка

В период кризиса 2008 года, когда кривая банкротств КФУ нацелилась вверх, и многие банки оказались в состоянии стагнации, функции ГК АСВ дополнены санацией неблагополучных банков.

Тут главное – не допустить полного банкротства учреждения, для чего корпорация применяет следующие меры :

На практике это выглядит как поглощение кризисного банка более крупным ФКУ, смена совета директоров и собственников учреждения, реформа организационного функционирования и т. д. Эти формы работы позволяют обойтись без страховых выплат вкладчикам, поскольку все обязательства на себя принимает учреждение-поглотитель, новый состав руководства и т. д.

Ликвидация банков и других ФКУ

Не всегда существует возможность преобразовать «лопнувший» банк. Иногда это делать и вовсе нецелесообразно. В таком случае агентство проводит в отношении банка процедуру банкротства . В ходе разбирательств корпорация выявляет причины и виновных в банкротстве КФУ должностных лиц.

Механизм работы

Объектами страхования выступают вклады граждан вне зависимости от гражданства.

Гарантии корпорации распространены на:

Счета или попечителей, открытые для сохранения средств подопечных (бенефициаров). Временные расчетные счета для проведения операций купли/продажи недвижимости, открываемые на период регистрации сделки (эскроу) также находятся под страховой защитой.

Исключены из государственной системы страхования вкладов:

• адвокатские и нотариальные счета;
• вклады под предъявителя;
• средства счета переданы в банковское доверительное управление;
• электронные и предоплаченные счета;
• вклады, открытые в зарубежных филиалах КФО;
• обезличенные металло-счета (обычно измеряются в мерах веса – унциях и т. д.);
• неиспользованный лимит по кредитке.

Что является страховыми случаями

Клиент вправе требовать возмещения при возникновении следующих неприятных ситуаций :

1. Центральным банком РФ отозвана лицензия. При этом участие АСВ в решении вопросов задолженностей банка перед кредиторами (в данном случае, вкладчиками) не реализуется через ФЗ 127 «О банкротстве»;
2. ЦБ запретил выполнение банком требований кредиторов. По банковской терминологии – мораторий. Ограничения вводятся при нарушениях КФУ правил проведения операций, отсутствия лицензии или ее просрочки, причастности банка к сомнительным финансовым операциям и т. д.

Как действовать при банкротстве банка

Истребование причитающегося с неблагополучного банка начинается с письменного обращения вкладчика , его представителя, наследников в АСВ или банк-агент.

Претензии предъявляются в следующие сроки :

• отзыв лицензии – с момента такого события и вплоть до завершения процедуры банкротства, а длиться такое может и год, и два;
• при введении моратория – его официальное прекращение.

Если срок пропущен ? Нужны веские основания для восстановления возможности. К примеру:

• воинская срочная служба;
• длительная заграничная командировка;
• продолжительное лечение, сложное заболевание.

Полный перечень «уважительных причин» содержит в законе о страховании вкладов.

Предъявляемые документы :

• Гражданский паспорт (копия и оригинал);
• документы по вкладам в данном кредитном учреждении. Утрата бумаг не является основанием к отказу от выплат;
• нотариальное подтверждение наследования имущества вкладчика (свидетельство о праве на наследство) или подтверждение возможности использования средств наследодателя (св-во о смерти и подтверждение родства, завещание);
• представители прилагают нотариальную доверенность, опекуны – подтверждающие документы от органов социальной защиты;
• заявление на возмещение (по форме АСВ или банка-агента).

Пакет предоставляется лично сотруднику корпорации, банка-распорядителя, пересылается заказным письмом с описью вложений, нотариальным подтверждением бумаг и уведомлением о вручении.

Предусмотрен вариант экспедиционной подачи с документальной регистрацией вручения пакета.

Порядок выплат

Кредитно-финансовые учреждения разрабатывают документальный реестр своих обязательств перед вкладчиками. Он устанавливает регламент проведения финансового возмещения КФУ.

В законе предусмотрен 14-суточный мораторий с момента наступления страхового события на выплаты. По истечении этого срока АСВ приступает к возмещениям вкладчикам: в течение трех суток с момента поступления заявления деньги должны поступить.

Если у вкладчика в банке-банкроте открыты кредиты , то размер возмещения уменьшается на объем обязательств заемщика. В случае нескольких вкладов в одном КФУ максимальные миллион четыреста рублей распределяются между всеми счетами клиента.

Страховой фонд

Формирование финансового резерва проводится из следующих источников:

1. Страховые взносы. Ежеквартально банки отчисляют страховую премию от суммы привлеченных средств;
2. Кредиты ЦБ РФ выступают государственным каналом пополнения резерва;
3. Инвестирование поступающих средств в ценные бумаги и другие активы, кроме ценных бумаг кредитных учреждений.

На конец января 2017 года число , страхующих вклады граждан, составляет 805 организаций. Проведена работа по 386 страховым случаям. Примечательно, что банков стало меньше в сравнении с прошлым годом, а вот страховых случаев больше. Факт свидетельствует о тенденции уменьшения числа проблемных, а также мелких банков, их слияния с системно значимыми структурами.

Полномочия агентства

Возможности АСВ выходят далеко за рамки работы с гражданами. Это всего лишь этап в процессе банкротства финансовых учреждений.

Во многих случаях агентство выступает арбитражным управляющим :

• если банк имел лицензию ЦБ на работу с вкладами граждан;
• при банкротстве отсутствующих должников;
• когда прекращены полномочия конкурсного управленца;
• определяет полный объем существующих требований к банку кредиторов;
• формирует имущественную массу, принимает меры к ее сохранности;
• выставляет на торги имущество КФУ, управляет активами банкрота и т. д.

АСВ ведет реестр «застрахованных банков», и потенциальный клиент финансовой организации на сайте корпорации может проверить легитимность банка еще до размещения счета. Такой шаг необходим, если намечается вклад в банке, ведущим деятельность он-лайн.

Страховка и право на полную сумму: «синица в руках» и «журавль в небе»

В случае ликвидации банковского учреждения расчет с вкладчиками возможен в полном объеме. Однако выплаты, выходящие за рамки страховки, выплачиваются в последнюю очередь. При появлении средств после распродажи имущества, активов и прочей конкурсной массы.

Даже если уже все распродано, но идут другие ликвидационные мероприятия, придется ждать официального завершения процедур. Процесс грозит растянуться на годы, если ведется следствие, пустился «в бега» совет директоров. Возможно, что все ограничится страховым возмещением.

Так что затягивать с обращением в ГК АСВ не стоит.

О принципах работы данной госкорпорации рассказано в следующем видеосюжете: