При анализе влияния фактора времени на эластичность предложения экономисты различают мгновенный, краткосрочный и длительный (долговременный) рыночные периоды.
Впервые ввел фактор времени для исследования равновесия конкурентных цен А. Маршалл.
Выделяют три типа равновесия в зависимости от рыночного периода, в течение которого производители могут осуществить те или иные изменения в факторах производства: мгновенное равновесие, краткосрочное равновесие, длительное равновесие.
Мгновенное равновесие устанавливается в кратчайший рыночный период . Он слишком мал, чтобы производители успели отреагировать на изменение спроса и цены на данный товар, приспособив для этого факторы производства и изменив предложение. Поэтому объем предложения в мгновенный рыночный период является неизменным, фиксированным. Иными словами, предложение является совершенно неэластичным, график предложения представляет собой вертикальную линию S m . При увеличении спроса с D 1 до D 2 положение равновесия переместится из точки О в точку М, а равновесная цена существенно увеличится с Р o до P m .
Краткосрочное равновесие устанавливается в короткий рыночный период. В течение краткосрочного периода производители не могут изменить свои производственные мощности, техническую базу, количество оборудования. Однако они уже имеют достаточно времени, чтобы более или менее интенсивно, в зависимости от изменения спроса, использовать свои производственные мощности, технику, технологию. В результате в течение данного периода при увеличении спроса производители смогут увеличить производство продукции за счет более интенсивного использования производственных мощностей (например, за счет привлечения дополнительной рабочей силы, увеличения сменности работы оборудования, совершенствования организации труда и производства). Предложение продукции вследствие изменения переменных ресурсов несколько увеличится и будет более эластичным. График предложения приобретет некоторый положительный наклон S s . Положение равновесия переместится в точку S. Равновесная цена P s будет выше, чем первоначальная до увеличения спроса P o , но ниже, чем в мгновенном рыночном периоде после увеличения спроса P m .
Длительное равновесие наступает в долговременном периоде . Он бывает достаточно продолжительным, чтобы действующие фирмы смогли приспособить все ресурсы для изменения производства. В зависимости от изменения спроса на продукцию отдельные фирмы могут расширить или сократить свои производственные мощности, изменить техническую базу. В данную отрасль могут войти новые предприятия и наоборот, часть действующих — выйти из нее. В результате при увеличении спроса производители смогут существенно увеличить производство продукции за счет расширения производственных мощностей, обновления техники и технологии и вступления в отрасль новых фирм. Соответственно значительно увеличится предложение, которое будет еще более эластичным. Кривая предложения S l станет более пологой, чем в краткосрочном периоде. Положение равновесия переместится в точку L. Конкурентная цена длительного равновесия P l будет ниже, чем при краткосрочном P s и тем более мгновенном P m равновесии, но несколько выше, чем первоначальная цена, существовавшая при более низком спросе P o . А. Маршалл связывал некоторое увеличение цены длительного равновесия (“нормальной цены”) при росте спроса по сравнению с равновесной ценой при более низком спросе с растущими издержками производства в развивающейся отрасли. Он считал, что это обычное, нормальное явление в условиях конкуренции, связанное с тем, что расширение отрасли ведет к росту цен на потребляемые в ней ресурсы. Развивающаяся отрасль увеличивает спрос на дополнительные качественные и производительные средства производства из других отраслей, способствуя росту цен на материальные ресурсы, повышает спрос на квалифицированных работников, увеличивая их зарплату. В конечном счете это ведет к возрастанию издержек производства в данной отрасли и соответственно к некоторому повышению цен на ее продукцию. Поэтому график предложения в длительном периоде можно описать не как совершенно эластичный (горизонтальную линию), а как слегка приподнятый, наклонный.
Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе
2.1 Понятие фактора времени в экономике
Под фактором времени в экономике принято понимать явление изменения экономических показателей, причиной которых является время. В основе действия фактора времени лежит изменение комплекса социально-экономических и технико-экономических условий. В результате одинаковые затраты труда, прикладываемые в одном и том же месте, но в различные периоды времени, либо приносят различные результаты, либо достижение одинаковых результатов достигается приложением различных затрат труда.
Ключевой причиной действия фактора времени является изменение производительности общественного труда. Сопутствующими причинами могут быть изменение доходности единицы капитала; изменение упущенной выгоды от неиспользования финансовых средств; изменение масштаба денежной единицы; изменение природных условий; изменение реакции природных систем на внешнее воздействие и др. Причем перечисленные факторы, в свою очередь, могут быть и результатом и причиной изменения производительности общественного труда.
Одна из основных задач экономистов - количественно учесть действие фактора времени на экономические показатели.
«Время - действительно деньги!» Но как единицы времени выразить в стоимостных единицах?
При внимательном анализе можно обнаружить, что в экономике существует много показателей, связывающих время с результатами экономической деятельности. Именно они могут быть использованы, чтобы связать время со стоимостными оценками. Основные из этих показателей:
Производительность труда (натуральные или стоимостные показатели в единицу времени);
Норма прибыли (доля капитала в год);
Банковский процент (доля ссудного капитала в год);
Норма амортизации (доля основных фондов, амортизируемых в течение года);
Изменение фондоотдачи (темпы изменения в течение единицы времени);
Рента на используемые природные ресурсы (норма прибыли, получаемая с единицы природного ресурса за год);
Изменение степени использования природного ресурса;
Изменение структуры издержек;
Изменение цен;
Динамика уровня инфляции;
Изменение органического строения капитала;
Темпы научно-технического прогресса.
Учет временных рамок необходим для принятия решений по масштабам производства, по его издержкам, по доходам и т. д.
Учет времени используется также для исследования экономических процессов в экономике, в основе которых лежит анализ взаимосвязей, устанавливающихся и меняющихся в соответствии с продолжительностью времени. В процессе анализа выявляются конкретные периоды, в которых определенные экономические величины действуют в начале анализируемого периода и изменяются в конце данного периода. Изменения, как правило, происходят под воздействием каких-либо внешних факторов в форме решений хозяйствующих субъектов. Если результаты положительные и наблюдается переход к качественно новым формам состояний в экономике, то решения приняты правильно.
Изучая движение экономики во времени, экономисты должны учитывать его длительность и последовательность. А выявление причин изменений должны служить для них основанием для корректировки решений. Для правительства, например, важна динамика основных показателей экономического развития, таких как валовый национальный продукт, его объем и темпы прироста или падения, динамика изменений уровня жизни населения, темпы роста безработицы и инфляции в течение года или ряда лет. Анализ статистических данных, зафиксированных на текущий момент, не дает представления о развитии экономики и не позволяет делать выводы о правильности предпринятых мер. Динамика как движение во времени дает представление о последовательности сменяющих друг друга экономических показателей, свидетельствующих о темпах развития экономики и о том, как складываются соотношение ее возможностей и результатов. К примеру, сравнение указанных показателей ВНП, национального благосостояния и других с учетом продолжительности времени дает возможность оценить производственный потенциал страны, производительность и темпы прироста благосостояния населения.
Любая экономика, как известно, имеет собственные временные отношения и темпы развития, которые ускоряются по мере развития производительных сил и научно-технического прогресса.
Одним из следствий этих явлений стало разделение труда в технологическом процессе, затем появление машин, которые постоянно совершенствовались. Далее были сделаны открытия в области физики (электрические машины, использование электроэнергии в производстве). Открытия в области химии привели к появлению новых материалов и качественно новых видов сырья. Современное производство можно рассматривать как автоматизированное с использованием энергии атома. Будущее развитие экономики связывается с использованием информационных технологий. В основе каждого периода развития научно-технического прогресса лежат инновации. Экономическая наука рассматривает их как исторически необратимые перемены во времени, влекущие изменения в способах производства продуктов. Каждое открытие поднимает на более высокий уровень экономическое развитие и ведет к расширению экономического пространства.
Как уже было отмечено выше, фактор времени является существенным обстоятельством всех экономических процессов и явлений, в том числе его необходимо учитывать при планировании любой коммерческой деятельности по следующим причинам:
Из-за наличия инфляционных процессов, приводящих к обесцениванию денег, изменению их покупательной способности, которая является различной в различные моменты времени при равной номинальной стоимости;
Из-за обращения денежных средств в виде капитала и получения дохода с оборота, так как один и тот же капитал, имеющий большую скорость оборота, обеспечивает большую величину дохода.
Анализ использования рабочего времени
Рабочее время - время, в течение которого работник в соответствии с правилами внутреннего трудового распорядка организации и условиями трудового договора должен исполнять трудовые обязанности, а также иные периоды времени...
Анализ использования рабочего времени исполнителя и разработка технически обоснованных норм по труду
Проведённый анализ затрат рабочего времени исполнителя на операции обрезка сучьев выявил наличие прямых потерь и нерациональных затрат рабочего времени в виде нарушений трудовой дисциплины и простоев по причинам...
Анализ ликвидности и платежеспособности как основных элементов финансово-экономической устойчивости предприятия
Для оценки ликвидности баланса с учетом фактора времени необходимо провести сопоставление каждой группы актива с соответствующей группой пассива: 1) Если выполнимо неравенство А1 > П1...
Земля как фактор производства
Выше речь шла о текущих доходах, которые приносит эксплуатация природных ресурсов. Но мы оставляли в стороне проблему их продажи. Какова должна быть цена природного объекта, если считается...
Издержки (затраты) и их виды
Следующим шагом в расширении горизонтов теории времени стало исследование Дж. Гелбрейта «Новое индустриальное общество» (1967). Вторая мировая война, по его мнению, привнесла огромные изменения в экономическую жизнь общества...
Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе
Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе
Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе
Учет фактора времени при экономических расчетах обусловлен тем, что при оценке экономической эффективности принимаемых решений как эффект, так и затраты могут быть распределены во времени...
Изучение проблемы временного фактора в экономическом анализе
21.06.1999 г. Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике утверждены Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов...
Ресурс, без которого не протекает ни один экономический процесс - это время. Довольно редко время причисляется к числу экономических ресурсов, хотя используют понятие "ресурс времени"...
Оценка привлекательности инвестиционного проекта
К различным аспектам влияния фактора времени, которые должны учитываться при оценке эффективности инвестиционных проектов, можно отнести: ь динамичность технико-экономических показателей предприятия...
Проектирование линии электропередач
На практике выход на режим нормальной эксплуатации затягивается на несколько лет, в результате это приносит вред народному хозяйству в связи с "замораживанием" капитальных вложений. Предполагаемый срок строительства - 4 года....
Теория эластичности спроса и предложения
Фактор времени - важнейший показатель в определении эластичности. Существует три временных периода, влияющих на эластичность предложения, - краткосрочный, среднесрочный и долгосрочный...
Экономическое обоснование дипломных проектов
В условиях конкуренции на внутреннем и внешнем рынке, согласно одним из наиболее значимых направлений развития предприятий является оптимальное снижение переменных издержек...
РОССИЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ
ТОРГОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра общей экономической теории
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Экономическая теория» на тему:
Проблема фактора времени в экономическом анализе.
- Работу
выполнил:
- Студент
1ого курса, группы
- Научный
руководитель:
Оглавление
Введение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
1. Понятие времени в экономике. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.1. Экономические свойства времени. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
1.2. Экономические функции времени. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2. Понятие фактора времени. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
2.1. Учет фактора времени. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10
3. Эволюция понятия времени в экономической науке. . . . . . . . . . . . . . . 14
3.1. Основная линия экономического анализа: от статики к динамике. . 15
3.1.1. Формалистская и гуманитарная ветви анализа. Идейные вехи в представлениях экономистов о феномене времени. . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
Заключение. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27
Список используемой литературы. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 28
Введение
«Временной» срез методологии экономической науки до сих пор отсутствует не только в учебных, но и в научных изданиях, что не редко служит источником нелепых научных ошибок. Кроме того, «временной анализ» экономической науки имеет и чисто онтологическое значение, так как позволяет прикоснуться к самым таинственным, сущностным вопросам социально-экономического бытия.
Цель работы – поднять важную и интересную проблему времени в экономической науке, причём в трёх различных измерениях: как фон и характеристика развития экономических идей и анализа, как экономический ресурс и как фактор, порой оказывающей ключевое воздействие на экономические процессы в те или иные периоды.
Задачи работы:
- Узнать, что
такое время.
Выяснить, какими свойствами и функциями обладает время.
Также выяснить, что такое временной фактор и как он воздействует на экономические показатели.
Понять, что при любой экономической деятельности, анализе в том числе, необходимо учитывать фактор времени.
Обратиться к истории и проследить, как изменялось понятие человека о времени в экономической науке.
В данной работе использовались труды таких авторов как Балацкий Е.В., Аскин Я.Ф., Васильева Т.А., Маркс К., Энгельс Ф., Сорос Дж., Норт Д., Капелюшников Р.И. и др.
1.
Экономические свойства
и функции времени
Труд – это процесс, совершающийся
во времени и пространстве. Его
характеризует прежде всего движение.
Затрата человеческой энергии
(а следовательно, времени) в
процессе труда овеществляется в продуктах
труда. Овеществленный труд приобретает
форму потребительной стоимости только
в непрерывном движении от производства
к индивидуальному или производительному
потреблению. Значительная часть общественного
труда (а следовательно, затраченного
обществом совокупного рабочего времени),
овеществленная в средствах и условиях
производства, представляет собой материальную
основу производства.
Трудно не согласиться с Ф.
Энгельсом, который писал: «…
движение есть способ существования
материи» (Соч., т. 20, с. 58). Различают следующие
виды движения: механическое (определяется,
например, действием физических законов,
в т.ч. закона всемирного тяготения),
молекулярное (перемещение молекул), химическое
(скорость протекания различных химических
реакций), биологическое (ритмы жизнедеятельности
живых существ), социальное (историческое
развитие). Свои особенности имеет и экономическое
движение.
Формой и мерой всех видов
движения является время. Время
– всеобщая форма бытия материи,
выражающая длительность ее существования
и последовательность смены состояний
всех материальных систем и процессов
в мире.
1.1.
Основными свойствами времени являются
однородность, однонаправленность, одномерность,
упорядоченность, непрерывность и необратимость.
Благодаря своим свойствам, время отражает
не только количественные, но и качественные
изменения в состоянии различных видов
материи. Не являются исключением экономические
процессы. Именно время позволяет измерить
любые формы движения и разнородные процессы,
выяснить внутренние изменения в состоянии
изучаемых объектов, проникнуть в сущность
экономических явлений и процессов, понять
закономерности развития.
1.2. Экономические функции, которые выполняет время, можно обозначить следующим образом.
А) Пространство человеческого развития.
Любые процессы (в том числе производственные)
имеют продолжительность, т.е. начало и
окончание: время жизни людей, продолжительность
трудового периода, продолжительность
изготовления машины, продолжительность
трудового процесса, продолжительность
строительства объекта.
Таким образом, время является
основой организации (во времени)
производственных процессов, позволяет
их планировать и контролировать.
При этом используются такие
свойства времени, как однонаправленность,
одномерность, упорядоченность, непрерывность
и необратимость.
Б) Количественная мера различных вещей.
Уместно вспомнить, что многие экономисты
называли рабочее время «всеобщим предметом»,
«всеобщим товаром», «всеобщими деньгами».
Известно выражение К. Маркса:
«Рабочее время является количественным
бытием труда и в то же время имманентным
мерилом этого бытия» (К. Маркс, Соч., т.
13, с.16).
Условно можно выделить три
вида рабочего времени: потенциальное
(будущее), текущее (настоящее) и
застывшее (прошлое). Будущее время
может быть реализовано в будущем. Текущее
время реализуется в трудовых процессах
настоящего периода времени. Застывшее
время реализовано в прошлом труде, т.е.
овеществлено (материализовано) в уже
произведенных товарах (продуктах или
услугах). Товары обмениваются в соответствии
с затраченным на их производство трудом
(т.е. затратами времени) или способностью
товаров его сэкономить при их использовании.
В) Характеристика качества протекания
экономических процессов. Следует
прежде всего, выделить время производства,
время обращения капитала (период окупаемости
инвестиций) и время оборота оборотных
средств. Время позволяет измерить:
затраты труда на производство
единицы продукции;
соотношение между производительными
и непроизводительными (простой,
отдых) затратами времени, а следовательно,
уплотненность труда, его напряженность,
интенсивность;
скорость оборачиваемости капитала;
скорость окупаемости (возврата)
инвестированного капитала.
При этом используются свойства
однородности, одномерности и непрерывности
времени.
г)
Качественная характеристика различных
товаров и услуг. Временной показатель
также характеризует качество разных
товаров (как, например, цвет, температура,
функциональность и пр.). Чтобы это понять,
достаточно ответить на следующие вопросы:
безразлично ли вам, когда сорвана клубника,
которую вы собираетесь покупать (или
какой свежести мясо, рыба, помидоры); в
какое время смены вам привезут бетонный
раствор для строительных работ; в какое
время года (сезон) вам предлагают теплую
(легкую) одежду для покупки; в каком году
она изготовлена.
Видимо, нет необходимости комментировать
такие следствия действия фактора
времени, как: «истек срок годности»,
«вышел из моды», «морально
устарел», «утратил актуальность».
Можно привести и противоположные
примеры, когда время увеличивает ценность
товара.
Пример
1
Если в Токийском отделении
«Макдональдса» свежеприготовленный
бифштекс не купят в течение
12 минут, он подлежит уничтожению
(выбрасывается в отходы). Так
показателем времени фирма борется
за репутацию качества своего товара.
В большинстве стран как минимум
два раза в год организуются
большие сезонные распродажи: весной
и осенью перед началом очередного
сезона распродается по сниженным
ценам одежда, сшитая по моде
сезона, который заканчивается. Через
год она уже выйдет из моды. Так время снижает
качество товара.
Во многих городах существуют магазины,
торгующие 24 часа в сутки. В ночное время
товар обычно продается на 20-30% дороже.
Так время (причем только в особые часы)
добавляет ценность товару. Другим примером
«товара ко времени» являются «места отдыха»
на курортах. Цены на них резко возрастают
«в сезон» и падают «в не сезон».
Для антиквариата, букинистических
изданий, марочных вин, коньяка
время увеличивает ценность, а,
следовательно, цену товара.
При этом используется свойство
необратимости и однонаправленности
времени.
Д) Количественная и качественная характеристики
динамики экономического движения (развития).
Только сопоставляя характеристики экономических
процессов в различные периоды времени,
можно оценить тенденции, динамику, скорость
экономических процессов.
Конкретными количественными показателями
этого являются темпы роста,
индексы изменения, пр.
Пример 2
Перед экономистом появляется
целый ряд цифр-показателей: производительность
труда – 12 изделий за смену, выпуск продукции
предприятием – 800000 изделий в год, производство
национального дохода или валового национального
продукта страной – 10 млрд. долларов в
год. Попробуйте, оперируя данными показателями
только за один, например, 2010 год, сделать
вывод об экономическом состоянии дел
на рабочем месте, на предприятии, в стране.
«Ситуация ухудшается», «стабильная»,
«улучшается»? Заключение можно сделать,
только сопоставив подобные показатели
за ряд лет, т.е. в динамике.
Указанная функция времени выполняет
важную роль: позволяет оценить
тенденцию, динамику, скорость протекания
процессов и служит информационной
основой прогнозирования развития
экономических процессов. Именно
анализ показателей динамики
позволяет прогнозировать «потенциальное
время». При этом используются свойства
непрерывности и необратимости времени.
Е) Среда ритмичности экономических процессов. Четкие временные ритмы присущи любым видам движения. Цветы раскрываются и закрываются в определенное время, «по расписанию» поют соловьи, ритмы пронизывают жизнедеятельность человеческого организма. Подобная ритмическая специфика присуща и экономическим процессам (Мельшиков и др., 1989).
К подобным циклам следует
отнести:
1)
на микроэкономическом уровне (короткие
волны):
длительность производственных
операций;
продолжительность обработки партии
деталей;
продолжительность рабочей смены;
циклы производства;
циклы оборота;
срок службы основных фондов (циклы
обновления основных фондов);
срок окупаемости инвестиций;
срок воспроизводства воспроизводимых
природных ресурсов;
периоды смены выпускаемой продукции;
период обновления технологий.
2)
на макроэкономическом уровне (длинные
волны):
циклы смены товаров (3-3,5 года);
циклы смены преобладающих отраслевых
структур (межотраслевое перетекание
капитала, 7-10 лет);
циклы кардинальной смены технологий
(циклы научно-технических революций).
2.
Понятие о факторе
времени.
Под фактором времени в экономике
принято понимать явление изменения
экономических показателей, причиной
которого является время. В основе действия
фактора времени лежит изменение комплекса
социально-экономических и технико-экономических
условий. В результате одинаковые затраты
труда, прикладываемые в одном и том же
месте, но в различные периоды времени,
либо приносят различные результаты (эффекты),
либо достижение одинаковых результатов
достигается приложением различных затрат
труда.
Ключевой причиной действия фактора
времени является изменение производительности
общественного труда. Сопутствующими
причинами могут быть изменение доходности
единицы капитала; изменение упущенной
выгоды от неиспользования финансовых
средств; изменение масштаба денежной
единицы; изменение природных условий;
изменение реакции природных систем на
внешнее воздействие и др. Причем перечисленные
факторы, в свою очередь, могут быть и результатом
и причиной изменения производительности
общественного труда.
Одна из основных задач экономистов
– количественно учесть действие
фактора времени на экономические
показатели.
«Время – действительно деньги! ».
Но как единицы времени выразить в стоимостных
единицах?
При внимательном анализе можно
обнаружить, что в экономике существует
много показателей, связывающих
время с результатами экономической
деятельности. Именно они могут быть использованы,
чтобы связать время со стоимостными оценками.
Вот основные из этих показателей:
производительность труда (натуральные
или стоимостные показатели в
единицу времени);
норма прибыли (доля капитала
в год);
банковский процент (доля ссудного
капитала в год);
норма амортизации (доля основных
фондов, амортизируемых в течение
года);
изменение фондоотдачи (темпы
изменения в течение единицы
времени);
рента на используемые природные
ресурсы (норма прибыли, получаемая
с единицы природного ресурса за год);
изменение степени использования
природного ресурса;
изменение структуры издержек;
изменение цен;
динамика уровня инфляции;
изменение органического строения
капитала;
темпы научно-технического прогресса.
2.1. Учет фактора времени.
Учет фактора времени происходит
по следующим основным направлениям.
1.
Действие фактора времени на
экономические показатели через
инфляционные процессы.
Это направление учета фактора времени может быть реализовано через коэффициент инфляции. В общем виде принципиальная формула расчета этого показателя выражается следующим образом:
К инф = Б i / Б 0
где
Б
і
и Б
0
– величина базового показателя для определения
коэффициента инфляции соответственно
в i-м (расчетном) и в исходном году.
В практике хозяйственных расчетов
обычно применяется три основных варианта
выбора базовых показателей:
а) по изменению курса используемой
денежной единицы относительно
"твердых " валют в i-м
по сравнению с базовым годом;
б) по изменению цены на определенный
вид товара (нефть, бензин, электроэнергия,
земля, единица жилой площади, строительные
материалы, мебель) либо цены на условный
набор товаров (например, потребительскую
корзинку);
в) по изменению заработной
платы для определенной категории
работающих или слоев населения
(например, средняя ставка инженера или
минимальная/ средняя заработная плата
по национальной экономике).
Пример
3
Заключая договор на выполнение
работ в условиях инфляции, вам
следует оговорить специальным
условием, что сумма выплат вознаграждения
будет корректироваться коэффициентом
инфляции. Здесь же необходимо указать
«базу» корреляции (валюту, базовые материалы,
пр.). Использовать в качестве базового
показателя изменение цены на какой-либо
товар предпочтительно в том случае, если
вы намерены заработанные деньги «пустить»
на приобретение именно этого материала.
Не следует думать, что специальные условия,
позволяющие учесть инфляцию, заинтересован
оговаривать только подрядчик. Об этом
следует думать и заказчику, если он хочет
получить качественно сделанную работу
и избежать необоснованного завышения
цен со ссылкой на инфляцию. Аналогично
может быть решен вопрос индексации долга
или кредита.
2.
Действие фактора времени, проявляющегося
в условиях расширенного воспроизводства.
Учет фактора времени основан на оценке
возможной отдачи капитальных вложений
в течение года. Предположим, что намечается
сооружение предприятия, причем продолжительность
его строительства составляет три года,
а часть цехов предприятия будет сдана
в эксплуатацию, и производственные фонды
дадут отдачу через два года. Рассмотрим,
из чего складываются здесь полные издержки
народного хозяйства. С одной стороны,
они включают в себя абсолютную сумму
капитальных вложений, которые будут использованы
для строительства. С другой стороны, к
полным издержкам относятся и те потери,
которые обусловлены «замораживанием»
капитальных затрат, т.е. выведением средств
из финансового оборота. К ним относятся
неявные издержки, или упущенная выгода,
которая могла бы быть в случае возможного
альтернативного использования средств,
затраченных на капитальные вложения.
После того как строительство будет закончено,
предприятие станет получать отдачу в
виде прибыли или, по крайней мере, возмещать
затраты в виде ежегодных амортизационных
отчислений. Пока же строительство не
закончено, фирма не получает даже минимальной
отдачи.
Примечание
Не следует считать, что неявные
издержки (упущенная выгода) от «замораживания»
средств в капитальных вложениях
прекращаются после окончания
строительства и начала эксплуатации
объекта. Упомянутая упущенная выгода
связана с недоиспользованием средств
не по выбранному, а по альтернативным
вариантам. Они же будут виртуально существовать
до тех пор, пока средства будут находиться
овеществленными в основных фондах.
Теоретически это может прекратиться
в двух случаях: а) по окончании амортизационного
срока, когда стоимость основных фондов
полностью возместится через амортизационные
отчисления в реализованной продукции;
б) если основные фонды будут проданы до
истечения срока амортизации. В обоих
случаях финансовые средства переходят
из формы основных фондов в форму оборотных
средств, включаясь в процессы их оборота.
Они находятся там до тех пор, пока новое
приобретение основных фондов снова не
изменит форму капитала.
3.
Учет динамики изменения природных
условий.
Под действием динамики социально-экономических
факторов и фактора ограниченности
природных ресурсов происходят
изменения их экономической ценности.
Как правило, необходимость вовлечения
в эксплуатацию замыкающих ресурсов
(т.е. худших по качеству и местоположению)
увеличивает относительную «цену» ранее
эксплуатировавшихся ресурсов. Кроме
того, постоянно увеличиваются затраты
на воспроизводство качества окружающей
среды. Справедливости ради, следует сказать,
что действует и обратный процесс: научно-технический
прогресс в эксплуатации природных ресурсов
может способствовать снижению издержек
по их эксплуатации.
4.
Учет изменения индекса цен.
Изменение других перечисленных
выше экономических показателей
(темпы НТП, изменение органического
строения капитала, изменение структуры
издержек) может быть учтено введением
в расчет индекса цен на рассматриваемые
ресурсы. Чтобы исключить влияние инфляции,
индекс цен может оцениваться через твердую
валюту. Кстати, в отличие от инфляции,
которая сравнительно равномерно увеличивает
цены на различные товары и услуги (причем
сразу на большинство из них), указанные
факторы действуют на различные товары
по-разному. На одни товары цены могут
расти, на другие – снижаться.
Подводя итоги, можно сказать, что проблема
учета фактора времени сводится к его
стоимостной оценке при исследовании
и анализе таких экономических процессов,
для которых характерно непостоянство
и несинхронность затрат и результатов.
3.
Эволюция понятия времени
в экономической науке.
Как изменились наши представления
о времени? Как его можно
и нужно воспринимать? Какую роль
оно играет в экономических
процессах?
Экономическая наука на сегодняшний
день накопила уже довольно
солидную историю. И не только
с точки зрения длительности своего существования,
но и с точки зрения богатства научных
идей, а также числа взлетов и падений
экономической мысли. Однако если попытаться
изучить все это богатство в ретроспективе,
то, скорее всего, мы увязнем в нем раньше,
чем поймем внутреннюю логику самой науки
и направление ее развития. В настоящее
время большинство работ по истории экономической
мысли сконструированы таким образом,
что позволяют читателю прикоснуться
к некоторым озарениям человечества, но
сами эти озарения, сколь бы значительны
они не были, не имеют «методологического
стержня», на который бы они все накручивались.
В результате этого сама экономическая
наука выглядит порой как груда бриллиантов,
но найти ту самую нить, на которую их можно
было бы все нанизать и тем самым понять
генеральное направление движения экономической
мысли, пока не удается.
Между тем пресловутый « стержень»
(или «нить») экономической науки
сейчас все-таки уже совершенно
явственно просматривается. И
этим стержнем является время.
Как ни странно, но в истории
экономической мысли феномен
времени сам по себе никогда
не имел большого значения
и уж тем более не являлся
той путеводной нитью, которая
позволила бы лучше понять
все то, что уже сделано человечеством.
До сих пор всех интересуют конкретные
экономические идеи, а не их фон, в качестве
которого служит, в частности, время. И
это выглядит, по крайней мере, странным.
Почему-то физики в содружестве с философами
так изъездили время, что довели свои исследования
в этой области вплоть до полного абсурда.
Например, в соответствии с их выкладками
на поверхности черных дыр время и пространство
меняются местами, и пространство становится
одномерным, а время – трехмерным. Интересно,
как это надо понимать? И вообще понимает
ли это кто-нибудь? Между тем экономическая
наука в понимание феномена времени внесла
не меньше, а может быть, и больше, чем физика.
В данной главе была совершена попытка
сделать небольшой исторический экскурс
в экономическую науку сквозь призму фактора
времени. Этот экскурс ни в коем случае
не претендует ни на исчерпывающую полноту,
ни на детальную хронологию. Главная цель
– широкими мазками показать основные
вехи в понимании экономической наукой
роли того «временного эфира», в котором
все мы плаваем с момента рождения до самой
смерти.
3.1. Основная линия экономического
анализа: от статики
к динамике.
Прежде
чем рассматривать всю потрясающую панораму
эволюции представлений экономистов о
феномене времени, укажем, что здесь не
следует искать гладких и непротиворечивых
схем. Наоборот, эта эволюция была весьма
причудливой, многослойной, идущей во
многих направлениях одновременно, с постоянным
забеганием научной мысли вперед и последующими
откатами назад. Именно поэтому мы сконцентрируем
внимание на идейных вехах, а не на датах.
Если бросить взгляд на экономическую
теорию в ретроспективе, то
можно легко выявить довольно четкую
тенденцию – все исследования шли по пути
расширения временных горизонтов анализа.
Можно сказать, что экономическая наука
эволюционировала от анализа тривиальной
статики к динамике и, если так можно выразиться,
к супердинамике. Раскроем этот тезис.
Собственно научный экономический
анализ с применением количественных
методов начал складываться только
в середине 19 века. Именно в это
время экономисты стали не
просто рассуждать в экономических
терминах, но начали выстраивать
довольно сложные количественные схемы
взаимосвязей экономических переменных.
Начавшийся процесс формализации экономического
знания характеризовал качественно новый
этап экономического мышления, когда многочисленные
разрозненные факты стали обобщаться
и принимать системную форму. Именно в
этот период начинается волна дедуктивных
обобщений, непосредственным результатом
которых стали первые формулировки экономических
законов. Таким образом, формализация
экономического знания привела к росту
универсальности всевозможных экономических
обобщений, что и позволило довести эти
обобщения до уровня законов. Фактически
именно в этот момент экономисты сделали
огромный шаг от чисто созерцательной
идеологии с соответствующим императивом
«здесь и сейчас» к интеллектуальной традиции
с масштабными обобщениями по схеме «всегда
и везде». Уже на этом этапе просматривается
расширение экономистами временных границ
своих знаний и уход от примитивной, сиюминутной
эмпирики.
Переходя к формулированию универсальных
законов, экономисты по сути дела
пытались скинуть оковы времени со своих
выводов, чтобы в дальнейшем эти выводы
можно было экстраполировать на любые
ситуации в прошлом и будущем. В этот период
феномен времени противостоял экономистам
и выступал в качестве враждебной силы,
которую надо было преодолеть. Преодолеть
же ее можно было только путем выявления
вневременных зависимостей, которые и
принимали форму нетленных законов.
и т.д.................
1. Экономические свойства и функции времени
2. Понятие о факторе времени
3. Учет фактора времени
4. Оценка и выбор норматива дисконтирования
13.1. Экономические свойства и функции времени
Труд - это процесс, совершающийся во времени и пространстве. Его характеризует прежде всего движение. Затрата человеческой энергии (а следовательно, времени) в процессе труда овеществляется в продуктах труда. Овеществленный труд приобретает форму потребительной стоимости только в непрерывном движении от производства к индивидуальному или производительному потреблению. Значительная часть общественного труда (а следовательно, затраченного обществом совокупного рабочего времени), овеществленная в средствах и условиях производства, представляет собой материальную основу производства.
Трудно не согласиться с Ф. Энгельсом, который писал: «... движение есть способ существования материи» (Соч., т. 20, с. 58). Различают следующие виды движения: механическое (определяется, например, действием физических законов, в т.ч. закона всемирного тяготения), молекулярное (перемещение молекул), химическое (скорость протекания различных химических реакций), биологическое (ритмы жизнедеятельности живых существ), социальное (историческое развитие). Свои особенности имеет и экономическое движение.
Формой и мерой всех видов движения является время. Время - всеобщая форма бытия материи, выражающая длительность ее существования и последовательность смены состояний всех материальных систем и процессов в мире (Философский, 1983).
Основными свойствами времени являются однородность, однонаправленность, одномерность, упорядоченность, непрерывность и необратимость (Аскин, 1996; Фактор, 1978).
Благодаря своим свойствам, время отражает не только количественные, но и качественные изменения в состоянии различных видов материи. Не являются исключением экономические процессы. Именно время позволяет измерить любые формы движения и разнородные процессы, выяснить внутренние изменения в состоянии изучаемых объектов, проникнуть в сущность экономических явлений и процессов, понять закономерности развития.
Экономические функции, которые выполняет время, можно обозначить следующим образом.
1. Пространство человеческого развития. Любые процессы (в том числе производственные) имеют продолжительность, т.е. начало и окончание: время жизни людей, продолжительность трудового периода, продолжительность изготовления машины, продолжительность трудового процесса, продолжительность строительства объекта.
Таким образом, время является основой организации (во времени) производственных процессов, позволяет их планировать и контролировать.
При этом используются такие свойства времени, как однонаправленность, одномерность, упорядоченность, непрерывность и необратимость.
2. Количественная мера различных вещей. Уместно вспомнить, что многие экономисты называли рабочее время «всеобщим предметом», «всеобщим товаром», «всеобщими деньгами».
Известно выражение К. Маркса: «Рабочее время является количественным бытием труда и в то же время имманентным мерилом этого бытия» (К. Маркс, Соч., т. 13, с.16).
Условно можно выделить три вида рабочего времени: потенциальное (будущее), текущее (настоящее) и застывшее (прошлое). Будущее время может быть реализовано в будущем. Текущее время реализуется в трудовых процессах настоящего периода времени. Застывшее время реализовано в прошлом труде, т.е. овеществлено (материализовано) в уже произведенных товарах (продуктах или услугах). Товары обмениваются в соответствии с затраченным на их производство трудом (т.е. затратами времени) или способностью товаров его сэкономить при их использовании.
3. Характеристика качества протекания экономических процессов. Следует прежде всего, выделить время производства, время
обращения капитала (период окупаемости инвестиций) и время оборота оборотных средств. Время позволяет измерить:
Затраты труда на производство единицы продукции;
Соотношение между производительными и непроизводительными (простой, отдых) затратами времени, а следовательно, уплотненность труда, его напряженность, интенсивность;
Скорость оборачиваемости капитала;
Скорость окупаемости (возврата) инвестированного капитала. При этом используются свойства однородности, одномерности и непрерывности времени.
4. Качественная характеристика различных товаров и услуг. Временной показатель также характеризует качество разных товаров (как, например, цвет, температура, функциональность и пр.). Чтобы это понять, достаточно ответить на следующие вопросы: безразлично ли вам, когда сорвана клубника, которую вы собираетесь покупать (или какой свежести мясо, рыба, помидоры); в какое время смены вам привезут бетонный раствор для строительных работ; в какое время года (сезон) вам предлагают теплую (легкую) одежду для покупки; в каком году она изготовлена.
Видимо, нет необходимости комментировать такие следствия действия фактора времени, как: «истек срок годности», «вышел из моды», «морально устарел», «утратил актуальность». Можно привести и противоположные примеры, когда время увеличивает ценность товара.
Пример 1
Если в Токийском отделении «Макдональдса» свежеприготовленный бифштекс не купят в течение 12 минут, он подлежит уничтожению (выбрасывается в отходы). Так показателем времени фирма борется за репутацию качества своего товара.
В большинстве стран как минимум два раза в год организуются большие сезонные распродажи: весной и осенью перед началом очередного сезона распродается по сниженным ценам одежда, сшитая по моде сезона, который заканчивается. Через год она уже выйдет из моды. Так время снижает качество товара.
Во многих городах, в том числе и в Украине, существуют магазины, торгующие 24 часа в сутки. В ночное время товар обычно продается на 20-30% дороже. Так время (причем только в особые часы) добавляет ценность товару. Другим примером «товара ко времени» являются «места отдыха» на курортах. Цены на них резко возрастают «в сезон» и падают «в не сезон».
Для антиквариата, букинистических изданий, марочных вин, коньяка время увеличивает ценность, а, следовательно, цену товара.
При этом используется свойство необратимости и однонаправленности времени.
5. Количественная и качественная характеристики динамики экономического движения (развития). Только сопоставляя характеристики экономических процессов в различные периоды времени, можно оценить тенденции, динамику, скорость экономических процессов.
Конкретными количественными показателями этого являются темпы роста, индексы изменения, пр.
Пример 2
Перед экономистом появляется целый ряд цифр-показателей: производительность труда - 12 изделий за смену, выпуск продукции предприятием - 800000 изделий в год, производство национального дохода или валового национального продукта страной -10 млрд. долларов в год. Попробуйте, оперируя данными показателями только за один, например, 2001 год, сделать вывод об экономическом состоянии дел на рабочем месте, на предприятии, в стране. «Ситуация ухудшается», «стабильная», «улучшается»? Заключение можно сделать, только сопоставив подобные показатели за ряд лет, т.е. в динамике.
Указанная функция времени выполняет важную роль: позволяет оценить тенденцию, динамику, скорость протекания процессов и служит информационной основой прогнозирования развития экономических процессов. Именно анализ показателей динамики позволяет прогнозировать «потенциальное время». При этом используются свойства непрерывности и необратимости времени.
6. Среда ритмичности экономических процессов. Четкие временные ритмы присущи любым видам движения. Цветы раскрываются и закрываются в определенное время, «по расписанию» поют соловьи, ритмы пронизывают жизнедеятельность человеческого организма. Подобная ритмическая специфика присуща и экономическим процессам (Мельшиков и др., 1989).
В условиях рыночной экономики при проведении долгосрочных финансовых операций важную роль играет фактор времени. «Золотое» правило бизнеса гласит: «Денежная сумма, полученная сегодня, больше той же суммы, полученной завтра». Поэтому в финансовых расчетах фактор времени играет не меньшую роль, чем размеры денежных сумм. Действительно, всегда найдутся организации и частные лица (заемщики), нуждающиеся в кредитах на тот или иной период и готовые платить за такой заем (ссуду). Таким образом, в большинстве случаев увеличение стоимости капитала происходит в результате предоставления его в долг и взимания процентной ставки.
Фактор времени в финансовой сфере учитывается с помощью процентной ставки. В узком смысле процентная ставка представляет собой цену, уплачиваемую за использование заемных денежных средств. Однако в финансовом менеджменте ее также часто используют в качестве измерителя уровня (нормы) доходности производимых операций, исчисляемого как отношение полученной прибыли к величине вложенных средств и выражаемого в долях единицы (десятичной дробью) или в процентах.
Виды процентов
Методы финансово-экономических расчетов различны в зависимости от вида применяемых процентов. Относительно момента выплаты или начисления дохода за пользование предоставленными денежными средствами проценты подразделяются на обычные (декурсивные) и авансовые (антисипативные).
Отрезок времени между двумя следующими друг за другом процедурами начисления процентов или срок финансовой операции, если проценты начисляются один раз, называется периодом начисления процентов .
Обычные проценты начисляются в конце периода относительно исходной величины средств. Доход, определяемый обычным процентом, выплачивается в конце периодов финансовой операции. Такие проценты применяют в большинстве депозитных и кредитных операций, а также в страховании.
Авансовые (антисипативные) проценты начисляются в начале периода относительно конечной суммы денег. Доход, определяемый авансовым процентом, выплачивается в момент предоставления кредита. Такая форма расчетов называется авансовой или учетом. При этом базой расчета процентов служит сумма денег с процентами (сумма погашения долга). Исчисленные таким образом проценты взимаются вперед и являются авансом. Так рассчитывают проценты в некоторых видах кредитования, операциях с дисконтными ценными бумагами, в международных расчетах.
Рассмотренным двум видам процентов на практике соответствуют определенные процентные ставки. Это, во-первых, обычная ставка процентов - rote of interest () которая рассчитывается как отношение дохода, полученного за определенный период времени к величине капитала, предоставляемого в кредит. Во-вторых, учетная (антисипативная) ставка - discount rote (). Учетная ставка рассчитывается, как отношение дохода, полученного за определенный период времени к ожидаемой сумме погашения долга.
Простейшим видом финансовой операции является однократное предоставление в долг некоторой суммы с условием, что через n лет будет возвращена большая сумма . В этом случае обычная годовая ставка процентов рассчитывается по формуле (1), а учетная ставка - по формуле (2):
(1.1)
(1.2)
В экономической литературе первый показатель также называют «процентная ставка», «процент», «рост», «ставка процента», «норма прибыли», «доходность», а второй - «учетная ставка», «дисконт». Обе ставки взаимосвязаны, т.е. зная один из показателей, можно рассчитать другой по формулам (3) и (4) соответственно:
В зависимости от условий проведения финансовых операций, начисление процентов может осуществляться с применением простых, либо сложных процентов.
Простые проценты, как правило, используются в краткосрочных финансовых операциях, срок проведения которых меньше года. Базой для исчисления процентов за каждый период в этом случае служит первоначальная (исходная) сумма сделки.
Сложные проценты широко применяются в долгосрочных финансовых операциях со сроком проведения более одного года. Однако могут быть использованы и в краткосрочных финансовых операциях, если это предусмотрено условиями сделки. При этом база для начисления процентов меняется за счет присоединения ранее начисленных процентов, т.е. она включает в себя как исходную сумму сделки, так и сумму уже накопленных к этому времени процентов.
Практика расчетов процентов основывается на теории наращения денежных средств по арифметической или геометрической прогрессии. Арифметическая прогрессия соответствуют простым процентам, геометрическая - сложным.
Пример. Предприниматель получил на два года кредит в размере 100 тыс. руб. В конце срока он должен возвратить 140 тыс. руб. Определите годовые процентную и учетную ставки.
Решение:
Наращение и дисконтирование
Процесс, в котором по заданной исходной сумме и процентной ставке необходимо найти ожидаемую в будущем к получению сумму, в финансовых вычислениях называется процессом наращения. Процесс, в котором по заданной ожидаемой в будущем к получению сумме и процентной ставке необходимо найти исходную сумму долга называется процессом дисконтирования. Логика финансовых операций схематически изображена на рис. 1.
Рис. 1. Логическая схема операций наращения и дисконтирования.
Экономический смысл метода наращения состоит в определении величины, которая будет или может быть получена из некоторой первоначальной (текущей) суммы в результате проведения операции. Другими словами, метод наращения позволяет определить будущую величину (future value - ) текущей суммы (present value - ) через некоторый промежуток времени, исходя из заданной процентной ставки.
Дисконтирование представляет собой процесс нахождения современной на заданный момент времени суммы по ее известному или предполагаемому значению в будущем, исходя из заданной процентной ставки.
В экономическом смысле величина , найденная в процессе дисконтирования, показывает современное (с позиции текущего момента времени) значение будущей величины . Таким образом – дисконтирование – это по сути дела зеркальное отражение наращения. Используемую при этом процентную ставку называют нормой дисконта.