Анализ организации кредитной работы банка. · при безналичных операциях по карте комиссия не взимается. Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода

Коммерческие банки всегда ориентированы на максимальное удовлетворение потребностей клиентов в заемных средствах при самом широком выборе форм и методов предоставления ссуд. Клиентами банка могут быть: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица. От них в банк поступает заявление на получение заемных средств (см. прил. 2, 3, 4). Механизм предоставления ссуд в коммерческих банках включает в себя подробный анализ планируемой к кредитованию операции, финансового состояния заемщика, то есть формируется кредитное досье заемщика (см. прил. 5). Предоставляя кредит, банк требует полной информации об условиях заключенных заемщиком договоров, о реальности поступления выручки, рентабельности операции. Как правило, кредиты выдаются под залог недвижимости, товарных запасов, ценных бумаг, поручительства банков. В отношении клиентов, неоднократно кредитовавшихся и имеющих значительные обороты по счетам, режим кредитования может быть существенно смягчен.

Заявки на кредит рассматриваются в среднем в течение 5 банковских дней с момента предоставления клиентом всех необходимых документов. При необходимости заемщику открывается кредитная линия, в частности кредитование осуществляется по валютной и тенговой кредитной линии.

Для принятия банком решений по выбору собственных целей в сфере кредитования важное значение имеют:

а) постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период, в частности в отношении доходности и ликвидности;
б) адекватный анализ кредитного рынка (спроса и предложения кредитных услуг), включая отношение централизованных кредитных ресурсов к общей массе кредитных вложений по стране в целом или региону;
в) ясность перспектив развития ресурсной базы банка;
г) верная оценка качества своего кредитного портфеля;
д) учет динамики уровня квалификации персонала.

Существует ряд принципов организации кредитного процесса в коммерческих банках.

1) Принципы взаимоотношений с клиентами . Имеется в виду, прежде всего предпочтительный для того или иного банка курс либо на долгосрочной, либо на разовые кредитные сделки с каждым отдельным клиентами. Банк, думающий о перспективе, стремится к установлению долговременных связей, позволяющих на основе хорошего знания клиента оперативнее решать возникающие вопросы. Одновременно такой подход предполагает повышение качества обслуживания клиентов, знание и удовлетворение их запросов, развитие комплексного обслуживания.
2) Приоритеты , которых придерживается банк в кредитном деле. Они могут касаться как назначения видов выдаваемых ссуд, так и форм обеспечения их возвратности.
3) Система моральных ценностей , которых должны придерживаться участники кредитных операций. Это такие ценности, как честность, порядочность, откровенность с обеих сторон.

Положение о внутренней Кредитной Политике, утверждаемое Советом директоров банка, регламентирует все аспекты работы банка на кредитном рынке, концентрирует в себе весь накопленный банком инструктивный и методический материал по организации кредитного процесса.

б) порядок разрешения ссуды;
в) инструкции по организации кредитования;
г) методические указания по анализу кредитоспособности клиентов;
д) методические указания по анализу кредитного портфеля;
е) методические указания по анализу выполнения кредитных договоров;
ж) обеспечение выдаваемых ссуд;
з) работа с проблемными кредитами.

Основное назначение кредитной политики банка - это обеспечение последовательности действий и соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе. Основное содержание и роль банковской деятельности - это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной кредитной политики.

Организация кредитного процесса основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, позволяющем добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений, побеждать в конкурентной борьбе.

Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики, осуществление кредитного обслуживания клиентов, анализ кредитного портфеля банка, организацию контроля за условиями кредитной сделки, определение процедуры принятия решения по ссуде, разработку правил оформления кредитной сделки, грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды. Каждая из стадий для своей реализации требует специальных знаний и навыков.

Обычно банки имеют следующие специальные подразделения , обеспечивающие кредитный процесс:

- отдел кредитной политики и маркетинга;
- отдел кредитного анализа;
- кредитный отдел;
- отдел ссудной документации.

Отдел кредитной политики и маркетинга занимается:

- составлением и доведением до соответствующих работников банка (управленцев и исполнителей) основ кредитной политики;
- наблюдением за выполнением ее основных положений;
- определением требований к ссудной документации;
- организацией обучения сотрудников банка вопросам кредитования.

Отдел подчиняется первому руководителю банка.

Отдел кредитного анализа предназначен для:

- сбора информации о фактических и потенциальных клиентах, их финансового положения и платежеспособности, о перспективах развития отрасли, которой принадлежит заемщик;
- анализ кредитного портфеля банка;
- подготовки заседаний кредитного комитета и регистрации его решений.

Главное требование к сотрудникам отдела- склонность к анализу и тренировка по программе банка.

Кредитный отдел ведет непосредственную работу с клиентами по вопросам кредитования. Внутри отдела выделяются специальные группы по обслуживанию разных типов клиентов (крупных компаний и фирм, малого бизнеса, оптовых торговцев, сельскохозяйственных предприятий, физических лиц.). Работники отдела:

-рассматривают возможность выдачи ссуды;
- производят оценку риска запрашиваемой ссуды;
- выбирают конкретный вид кредита.

Кредитный работник, даже имея рекомендации аналитиков, самостоятельно изучает вопрос о возможности и целесообразности выдачи ссуды, и принимает собственное решение. В отделе есть специалисты, которые осуществляют разного рода проверки на месте, у заемщика.

В его обязанности входит оказание помощи кредитным работникам в оформлении ссудной документации и осуществление контроля за правильностью оформления такой документации. Так, при заключении кредитного договора возможно появление нестандартной ситуации, которая должна быть отражена в тексте договора. В этом случае кредитный работник консультируется с сотрудниками отдела ссудной документации, причем делает это, как правило, перед контактом с клиентом.

Контрольная функция сотрудников отдела состоит в проверке:

- правильности и завершенности оформления всех документов, сопровождающих кредитную сделку;
- правомочности подписей на документах;
- соответствия принятого решения по ссуде установкам правления банка.

В ряде случаев перед перечислением суммы ссуды на счет заемщика считается целесообразным подтверждение отдела ссудной документации. Две главные функции отдела ссудной документации - поддержка и контроль.

Организация кредитной сделки банка с его заемщиком - это принятая в банках процедура рассмотрения просьбы клиента о получении кредита и принятия решения, заключения кредитного договора, выдачи и погашения ссуды, осуществления контроля за полнотой и своевременностью ее возврата. Указанная процедура проработана и зафиксирована в основах Внутренней кредитной политики банка. При этом содержание отдельных ее элементов должно различаться для:

а) клиентов, которых банк знает достаточно хорошо (постоянных клиентов), и новых клиентов;
б) клиентов, пользующихся доверием банка, и клиентов, не обладающих таким доверием;
в) клиентов, имеющих опыт хозяйственной и финансовой деятельности и не имеющих его.

Начальным элементом организации кредитной сделки, имеющим принципиально важное значение, является процедура рассмотрения просьбы клиента. Если клиент впервые обращается в банк, то его, естественно, будут интересовать принятые в нем правила и условия, в том числе набор требуемых документов. С этой целью каждый банк должен иметь свой перечень документов, предоставляемых в банк для получения кредита. Этот перечень различен для постоянных и новых клиентов. Для постоянных клиентов в число обязательных документов входят:

1) кредитная заявка;
2) технико-экономическое обоснование (ТЭО);
3) баланс на последнюю дату или на несколько дат;
4) отчет о финансовых результатах;
5) хозяйственные договоры, лежащие в основе кредитной сделки.

Кроме того, имеет смысл ознакомиться с графиком поступлений и платежей заемщика и со сведениями о кредитах, полученных им в других банках.

Если на этом этапе у кредитного работника сформировалось положительное мнение о клиенте и испрашиваемой им ссуде, то он приступает к аналитической работе. Анализу должны подвергаться общая кредитоспособность клиента, а также предоставленное им ТЭО на ссуду.

В основном, коммерческие банки не ограничиваются оценкой только ТЭО, справедливо, полагая, что оно не позволяет судить об окупаемости ссуды. Между тем оценка окупаемости отдельной ссуды - это необходимый, но недостаточный элемент анализа. Часто клиент получает ссуду наличными деньгами, поступление средств от прокредитованной сделки также может происходить в наличноденежной форме (минуя банк). Клиент может пустить полученные средства в новый оборот. Но и при расчетах через банк поступившие на расчетный счет клиента средства могут быть использованы им не на погашение ссуды, а на другие цели. Поэтому важно убедиться не только в том, что клиент получит от кредитуемой сделки необходимую сумму средств, но и в его способности и готовности возвратить ссуду. Именно этой цели служит оценка общей кредитоспособности заемщика. Для такой оценки каждый банк имеет собственное методическое обеспечение.

Всестороннее изучение банком клиента и объекта кредитования невозможно без выезда на место, где конкретно могут быть рассмотрены структура активов, состояние учета и отчетности, состав и порядок хранения возможных предметов залога и т.д.

Свои выводы из проведенного анализа кредитный работник излагает в форме заключения на заявку клиента. В нем обосновывается либо согласие на выдачу ссуды, либо составление заключения, отводится один-два дня.

Окончательное решение принимается Кредитным Комитетом банка. После разрешения ссуды составляется конкретный договор, в котором предусматриваются условия кредитной сделки и обязательства сторон. Конкретные правила и условия выдачи и погашения ссуды регулируется инструктивными документами банка.

Рассмотренные нами аспекты работы специальных подразделений банков применимы в широком смысле практически к любому банку. Конечно, каждый банк осуществляет кредитование в соответствии со своими потребностями и возможностями, для, того чтобы предлагать услуги и продукты, отвечающие потребностям рынка.

Дипломная работа *

2 050руб.

Описание

АлтГУ, защищена на "хорошо" ...

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА................................................................................................................
1.1. Понятие кредита. Принципы и методы банковского кредитования...........................................................................................
1.2. Кредитная политика коммерческого банка...................................
1.3. Методика оценки кредитоспособности заемщиков......................
2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»...........................................................................................................
2.1. Понятие, сущность и основные этапы кредитного процесса в коммерческом банке...............................................................................
2.2. Особенности организации кредитного процесса в ПАО «Сбербанк России» …………………………………………………….
2.3. Анализ кредитования физических и юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 г.г.……..................................….
ЗАКЛЮЧЕНИЕ..................................................................................................
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАНЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ............

Введение

Актуальность темы выпускной квалификационной работы во многом обусловлена тем, что стабильность и эффективность работы современного коммерческого банка во многом зависит от того, насколько в стратегическом и тактическом плане грамотно сформирована его организационная структура. Одну из ключевых позиций в организационной структуре коммерческого банка, безусловно, занимает организация кредитного процесса.
Кредитный процесс – достаточно сложный, состоящий из ряда выполняемых в определённом порядке обязательных процедур, экономический процесс, устойчивое функционирование которого достигается путём согласования усилий всех участвующих в нем лиц, т.е. путём его организации.
Организация кредитования – это деятельность банка по упорядочению всех процессов, связанных с движением кредита, во времен и и в пространстве в соответствии с принципами кредитования.
Важнейшая активная работа банка состоит в предоставлении кредитов. От состояния организации кредитного процесса в коммерческом банке фактически зависит его жизнеспособность. Практика работы как российских, так и международных банков свидетельствует, что хорошо поставленная организация кредитного процесса и проведение кредитной политики обеспечит банку процветание в будущем.
Целью работы является изучение организации кредитного процесса в коммерческом банке на примере ПАО «Сбербанк России».
Поставленная в выпускной квалификационной работе цель, определила решение следующих задач:
- рассмотреть понятие кредита, а также принципы и методы банковского кредитования;
- выявить влияние кредитной политики на деятельность коммерческого банка;
- изучить сущность и основные этапы кредитного процесса;
- охарактеризовать методики оценки кредитоспособности заемщиков;
- определить особенности организации кредитного процесса в ПАО «Сбербанк России»;
- провести анализ кредитования физических и юридических лиц в ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 г.г.
Объектом исследования выступает кредитная деятельность коммерческих банков.
Предметом исследования, в соответствии с темой выпускной квалификационной работы, является организация кредитного процесса на примере ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ».
Теоретическую и методологическую основу исследования составили научные труды российских и зарубежных ученых по вопросам сущности кредита, системы кредитования и организации кредитного

Фрагмент работы для ознакомления

Если набранная сумма баллов не превышает 1,25, то заемщик считается неплатежеспособным, в противном случае - кредитоспособным.
2. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ НА ПРИМЕРЕ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»
2.1. Понятие, сущность и основные этапы кредитного процесса в коммерческом банке
Изучение и рассмотрение такого понятия, как кредитный процесс, позволяет комплексно проанализировать все составляющие и этапы механизма банковского кредитования. Кредитный процесс - это процесс организации кредитной деятельности банка.
Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода.
Активные операции банка разнородны как по экономическому содержанию, так и с точки зрения их доходности и качества. Часть активных операций банка представляет собой безальтернативное размещение его средств (в фонд обязательного резервирования, на корсчет в РКЦ и т.п.), которое позволяет банку стабильно работать, но не приносит доходов.
Другие виды размещения могут оказаться высокодоходными, но весьма рискованными. Поэтому каждый коммерческий банк заинтересован в повышении уровня организации кредитного процесса. Тщательно проработанный кредитный процесс позволяет свести к минимуму кредитный риск, благодаря значительному снижению вероятности предоставления кредита ненадежному заемщику.
Таким образом, высокий уровень организации кредитного процесса, едва ли не лучший показатель всей работы банка и качества его менеджмента.
Раскрывая содержание кредитного процесса на фундаментальном уровне, следует обратить внимание на определение - кредитная операция. Так как, именно оно соответствует тому, что обычно принято именовать предоставленными кредитами.
Что конкретно следует относить к кредитным операциям банков. На этот счет полного единства мнений еще не достигнуто.
Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
- предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как правило) использования, их своевременного возврата;
- получения от заемщика платы за пользование предоставленными в его распоряжение средствами.
Банковский кредит может быть предоставлен заемщику (юридическому или физическому лицу) под разнообразные цели, самыми распространенными из которых являются.
- увеличение (пополнение) оборотного капитала хозяйствующей организации, что может означать, к примеру:
- финансирование сезонных потребностей организации;
- финансирование временно возросшего количества товарно-материальных ценностей"
- финансирование уплаты налогов;
- помощь в покрытии неординарных (крупных) издержек и т.д.
- финансирование производственных затрат, включая реализацию инвестиционных проектов (например, проекта расширения, реконструкции или модернизации предприятия), т.е. в целом - увеличение капитала. В таком случае говорят о средне- или долгосрочном производственном (инвестиционном) кредитовании;
-потребительские цели отдельного физического лица (приобретение или ремонт жилья, получение образования и т.д.), удовлетворяемые с помощью потребительского (личного) кредита.
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.
Исследуя сущность кредитного процесса, следует отметить что, целостность и достоверность кредитного процесса зависят от объективных кредитных решений, которые обеспечивают приемлемый уровень риска по отношению к предполагаемому доходу.
Обзор кредитного процесса должен включать анализ кредитных руководств и прочих письменных методик, применяемых различными отделами банка, а также анализ возможностей и реальной производительности всех отделов банка, задействованных в кредитном процессе. Он также должен охватывать процедуры по созданию, оценке, утверждению, выдаче, отслеживанию, инкассации и обработке различных кредитных инструментов, предоставляемых банком.
Таким образом, содержание кредитного процесса банка составляет деятельность, присущая процессу непосредственного осуществления кредитных операций, а также деятельность, направленная на обеспечение организации выполнения этих операций наиболее эффективным образом.
Организация кредитного процесса в коммерческом банке осуществляется в рамках проводимой им кредитной политики. Управление кредитными ресурсами банка должно осуществляться не только с целью получения прибыли для банка, но и с целью снижения банковских рисков, связанных с неопределенностью событий и вероятностью наступления неблагоприятных последствий для банка.
Данный процесс основывается на четком функциональном разграничении обязанностей кредитного персонала, что позволяет добиваться высокого профессионализма, избегать ошибок при принятии решений. Кредитную политику банка определяет кредитный комитет, который создается по решению Правления банка и возглавляется Председателем.
Организация работы кредитного комитета возлагается на отдел кредитной политики. Он определяет возможные риски, принимаемые на себя банком по различным видам операций, является главным органом, принимающим окончательные решения об одобрении или отклонении предложений о предоставлении (пролонгации) кредитов, выдаче банком гарантий и привлечении средств, устанавливает персональные лимиты и лимиты для клиентов; требует от своих членов и от любого должностного лица банка предоставления необходимых документов, статистических данных, справок и т. д.; привлекает к участию в работе Комитета любое должностное лицо банка. Центральным звеном в осуществлении кредитных операций банка выступает кредитное управление (отдел).
В целом каждый банк приходит к собственной кредитной политике. Поэтому главный вопрос состоит не в том, есть ли она у банка, а в ее качестве.
Основная работа по организации кредитного процесса общепризнано представляется в виде следующих этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи, использования и погашения:
- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком;
- изучение кредитоспособности клиента;
- подготовка и заключение кредитного договора, предоставление кредита;
- кредитный мониторинг и возврат кредита.
Представленные элементы организационно-экономической схемы по существу выражают технологию кредитного процесса, который представляет собой упорядоченную совокупность последовательных действий банка с целью выдачи кредита заемщику.
Первый этап организации процесса кредитования характеризуется предварительным рассмотрением кредитной заявки. В кредитной заявке должны быть указаны цель и сумма кредита, порядок погашения, срок, обеспечение, порядок уплаты процентов. В ней должно указываться, для выполнения каких определенных задач запрашивается кредит. Полнота освещения указанных пунктов в кредитной заявке зависит как от объема и срока ссуды, так и от степени информированности банка о клиенте.
Кроме кредитной заявки клиентом и банком составляются и другие документы (документы, подтверждающие юридическую правомочность заемщика; заявление на получение ссуды; финансовый отчет; отчет о движении кассовых поступлений; внутренние финансовые отчеты; внутренние управленческие отчеты; прогноз финансирования и др.), которые сопровождают кредитную сделку с момента обращения клиента в банк и до погашения ссуды
Поданная кредитная заявка регистрируется в банке в специальном журнале, который может вестись и в электронном виде с тем, чтобы иметь представление о потенциальном объеме кредитного портфеля, а в случае обоснованной необходимости откорректировать кредитную политику по направлениям деятельности.
Далее данная заявка и прилагаемые документы рассматриваются, и принимается решение о встрече с заемщиком. Подобные встречи позволяют выяснить не только важные детали кредитной сделки, но и составить психологический портрет возможного заемщика, оценить профессиональную подготовленность руководства компании, реалистичность их оценок положения и перспектив развития предприятия.
После того как внимательно были изучены все документы, представленные потенциальным заемщиком, проведены с ним необходимые беседы, оценена информация, полученная на запросы, принимается решение о продолжении работы с клиентом или отказе ему в выдаче кредита.
В целом на первом этапе кредитования банку предстоит выяснить серьезность, надежность и кредитоспособность заемщика, его репутацию как возможного партнера по бизнесу (особенно это касается новых клиентов) обоснованность кредитной заявки и степень обеспеченности возврата кредита.
Второй этап кредитного процесса включает изучение кредитоспособности клиента - способность клиента своевременно и в полной мере рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи.
При положительном результате анализа кредитной заявки вопрос о предоставлении кредита выносится на заседание кредитного комитета банка. При этом кредитному комитету предоставляется пакет документов, в который включается заявка, кредитный меморандум (подробная справка о заявителе и параметрах испрашиваемого кредита), справка о возможных условиях предоставления кредита, другие документы, подтверждающие содержание кредитного меморандума. Если кредитный комитет решил вопрос положительно, то банк извещает потенциального заемщика о принятом решении и условиях предоставления кредита.
Далее начинается третий этап процесса кредитования состоящий в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды и выдачи (администрирования) кредита. Администратором может выступать кредитное подразделение или специально созданное в его составе подразделение оформления кредитов. Администратор непосредственно выдает кредит, т.е. открывает заемщику ссудный счет, зачисляет деньги на надлежащий счет и списывает кредитные средства согласно цели кредита.
Договорная основа является важной чертой системы кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер. Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования. Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кредитов, поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.
Немаловажным для банка является обеспечение кредитного договора, что позволяет банку снизить риск потери денежных средств. В качестве обеспечения банк принимает один или несколько договоров обеспечения, т. е договор залога, договор гарантии, договор поручительства, договор страхования. Кредит может быть выдан либо единовременно, либо частями путем зачисления на ссудный счет (для юридического лица), либо наличными (для физического лица). Погашение кредита осуществляется при наступлении срока в порядке календарной очередности платежей в форме, определенной в кредитном договоре, путем списания средств с расчетного счета заемщика или приема наличных, если заемщик - физическое лицо.
После составления и заключения кредитного договора банки устанавливают контроль за выполнением содержащихся в нем условий и обязательств. Тем самым проводится текущий мониторинг кредитов - следующий этап в организации кредитного процесса. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита.
Предоставление кредита является только началом работы банка с клиентом. На протяжении всего срока кредита нужен адекватный контроль в форме мониторинга за его использованием и возвратом, наличием и состоянием залога, за сохранением соответствия условий кредита, зафиксированным в кредитном договоре, за изменением финансового состояния заемщика и т.д.
Мониторинг - периодическая оценка финансового состояния заемщика на основе финансовой отчетности с целью определения вероятности погашения ссуды и предполагаемого резерва на возможные потери по ссудам.
В процессе мониторинга, в котором в соответствии со своими функциями участвуют кредитное подразделение и другие службы банка, особое внимание уделяется выявлению настораживающих факторов в деятельности и поведении заемщика. Они могут носить самый разный характер.
Особый аспект контроля в процессе сопровождения кредитов связан с контрольными проверками работы сотрудников, выдающих кредиты. Такие проверки, имеющие целью пресечение выдачи невозвратных кредитов лицам, аффилированным с ответственными работниками банка, наиболее актуальны при выдаче экспресс-кредитов на потребительские нужды, когда основная роль принадлежит одному конкретному сотруднику банка, который на основе контактной информации принимает решение о выдаче или отказе в выдаче кредита.
Наиболее важной частью процесса мониторинга выступает постоянный контроль за финансовым положением заемщика - юридического лица. Данный вид контроля может состоять из периодического анализа финансовой отчетности компании, так и при постоянных встречах с клиентом.
Если произошли серьезные негативные изменения в финансовом положении заемщика кредитное подразделение представляет на рассмотрение уполномоченного органа банка или подразделение контроля за рисками документ со своими выводами и предложениями. Если становится очевидным, что в результате изменений заемщику будет трудно или даже невозможно вернуть кредит в срок, принимается решение об объявлении дефолта по кредиту, что означает обязанность заемщика досрочно погасить кредит вместе с начисленными процентами в предложенные банком сроки.
Однако заботящийся о своей репутации банк и стремящийся сохранить хорошие отношения с клиентом к такому решению прибегают редко и стараются всячески содействовать заемщику выходу из сложившейся ситуации. Но так как это будет означать принятие банком более высоких рисков, то он будет стараться улучшить обеспечение по кредиту, например, увеличить количество и соответственно стоимость заложенных активов, получить дополнительное поручительство, потребовать частично погасить кредит и т.д.
Важным элементом кредитного мониторинга является внутренний аудит кредитования. Такая проверка осуществляется (как негласно, так и открыто) отделом, подведомственным контролеру банка. Контролер находится в непосредственном административном подчинении президента банка либо лица, его замещающего.
Закрытие юридического дела заемщика и соответственно прекращение действия кредитного договора происходит при полном возврате и погашении процентов; полном погашении кредита и невозможном погашении процента по нему (решение принимает кредитный комитет банка); при полном погашении кредита и процента по кредиту. Кредит может быть погашен как добровольно - по истечении срока или досрочно, если это предусмотрено договором, так и принудительно - списание средств с расчетного, текущего счета заемщика или по решению суда, возможно погашение кредита путем проведения зачета взаимных требований, уступки требований (цессия) и другими способами расчетов.
При возникновении просроченной задолженности по выданному кредиту банк переводит данный кредит на счет просроченных ссуд и требует объяснительную записку с указанием причин и перспектив погашения задолженности. По истечении срока, предусмотренного в договоре при невозврате кредита, банк обращается с иском в арбитражный суд.
Если от заемщика поступило ходатайство о пролонгации (продлении) кредита, то между банком и заемщиком составляется дополнительное соглашение к кредитному договору, в котором указываются новые условия выдачи кредита - изменение долгосрочного кредита на краткосрочный, процент уменьшается, могут быть внесены в договор изменения по видам обеспечения.
В случае погашения кредита составляется справка о закрытии дела и передаче его в архив. В случае непогашения кредита дело передается в юридический отдел банка для открытия иска о невозврате ссуды и представлении дела в арбитраж.
Поскольку целью банковского контроля является подтверждение готовности и способности клиента выполнять взятые на себя обязательства, то в результате работниками кредитного отдела должны выявляться проблемные кредиты
Мониторинг выданных кредитов и налаженная информационно-аналитическая работа в банке позволяют своевременно выявлять проблемные кредиты и соответственно принимать все необходимые меры для их возврата либо трансформации в непроблемные. Под проблемными понимаются все кредиты, в отношении которых заемщики перестают соблюдать существенные условия кредитных договоров.
Достижению успеха в управлении проблемными кредитами способствует грамотное взаимодействие соответствующих подразделений и служб банка на всех этапах работы с клиентом. Начиная с этапа выдачи кредитов, где особое значение приобретают проведение качественной проверки клиента, четкое разъяснение ему условий договора и последствий невозврата кредита. Не менее важным является этап сопровождения кредита, где условиями успешной организации кредитного процесса выступают сбор дополнительной информации о заемщике, мониторинг выданных кредитов (для выявления нецелевого использования кредита и других настораживающих обстоятельств), рассылка напоминаний о наступлении очередного платежа, индивидуальный подход к ситуациям, возникшим у заемщика. А также грамотное осуществление последнего этапа, а именно, профессиональное проведение взыскания проблемной задолженности.
Существуют три основных способа работы с проблемными кредитами в целях трансформации их в непроблемные:
- взыскание кредитных долгов собственными силами банка. Данную работу осуществляет кредитное подразделение, служба экономической безопасности банка или специально созданная служба по работе с проблемными кредитами;
- взыскание кредитных долгов через коллекторское агентство;
- продажа кредитных долгов.
Возможно сочетание указанных способов управления проблемными кредитами. Например, банк вначале работает с такими кредитами самостоятельно, затем передает в коллекторское агентство или осуществляет их продажу.
Эффективность реализации кредитного процесса, его гибкость, способность адаптации к меняющимся условиям внешней и внутренней банковской среды обеспечивается многими факторами, такими как, принцип построения организационной структуры банка, характер внутренних отношений, включая стиль руководства, организационную культуру, психологический климат в коллективе, уровнем квалификации персонала кредитного подразделения банка.
2.2. Особенности организация кредитного процесса в ПАО «Сбербанк России»
Процесс кредитования в ПАО Сбербанке Россия начинается с заполнения «Анкеты на предоставление кредита» в ПАО Сбербанк России.
Далее составляется «Заявления на предоставление кредита», в котором указывается персональные данные заемщика, сведения о доходах заемщика, параметры кредита (целевая стоимость, назначение), дальнейший график платежа заемщика.
Следующий обширный и важный этап анализа и оценка кредитоспособности заемщика, результаты которой записываются в «Отчет об оценке», в случае принятия положительного решения составляется «Кредитный договор».
При приеме кредитных заявок ПАО «Сбербанк России» целесообразно производить первичную оценку и проверку потенциальных клиентов как возможных получателей не только стандартных, но и зондирующих кредитов, помогают кредитным организациям в этом автоматизированные банковские системы - комплексы программного и технического обеспечения, которые могут автоматизировать практически любой процесс. Конечно, до полной замены людей машинами еще далеко, тем не менее все больше процессов в своей деятельности банкиры отдают роботам.

Список литературы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) и (часть вторая) от 22 декабря 1995 г./[электронный ресурс] Локальная система Консультант.Плюс. Версия 4012.0048. Сборка 144160;
2. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности » от 3 февраля 1996 г № 17-ФЗ/[электронный ресурс] Локальная система Консультант.Плюс. Версия 4012.0048. Сборка 144160;
3. Федеральный закон "О кредитных историях" от 30 декабря 2004 г. N 218-ФЗ./[электронный ресурс] Локальная система Консультант.Плюс. Версия 4012.0048. Сборка 144160;
4. Положение ЦБ РФ «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004 г. № 254-П./[электронный ресурс] Локальная система Консультант.Плюс. Версия 4012.0048. Сборка144160;
5. Белоглазова, Г.Н. Банковское дело [Текст] / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М.: Финансы и статистика. – 2013. – 592 с.
6. Глушкова, Н.Б. Банковское дело. [Текст] / Н.Б. Глушакова - М.: Академический Проект, 2015. – 432 с.
7. Грюнинг, В. Анализ банковских рисков. [Текст] /В. Грюнинг, Тагирбеков К.Р. - М: Весь Мир, 2016. - 304 с.
8. Жарковская, Е.П. Банковское дело. [Текст] / Е.П. Жарковская - М.: Омега-Л, 2016. - 452 с.
9. Жуков, Е.Ф., Деньги. Кредит. Банки. [Текст] / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015. – 703 с.
10. Колесникова, В.И. Банковское дело: Учебник [Текст] / В.И. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2014. – 464 с.
11. Коробова, Г.Г. Банковское дело. [Текст] / Г.Г. Коробова - М.: Экономист, 2016. - 766 с.
12. Корчагин, Ю.А. Деньги.Кредит.Банки. [Текст] / Ю.А. Корчагин – Ростов н/Д.: Феникс, 2016.– 348 с.
13. Кузнецова, Е.И. Деньги, кредит, банки. [Текст] / Е.И. Кузнецова – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2016. – 527 с.
14. Лаврушин, О.И., Банковские.....

Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.

* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.

1. Понятие кредитной политики и кредитного процесса

Кредитный процесс - это процесс организации кредитной
деятельности
банка,
состоящий
из
совокупности
последовательных этапов: от рассмотрения кредитной
заявки
до
погашения
ссудной
задолженности
кредитополучателем.
Организация кредитования – деятельность банка по
упорядочиванию всех процессов, связанных с движением
кредита во времени пространстве и в соответствии с основными
принципами кредитования.

Организация кредитования предполагает решение
двух взаимосвязанных задач:
1) Формирование кредитной политики коммерческого
банка
2) Организацию кредитного процесса и управление
им

Кредитная политика – система мер, направленных на
развитие кредитных отношений в коммерческом банке,
рациональную
организацию
и
управление
процессом
кредитования различных категорий заемщиков с целью
обеспечения высокой рентабельности и минимизации рисков.
Кредитная политика призвана:
1. Обеспечивать основные приоритеты развития кредитных
отношений
2. Определять юридические и законные формы кредитных
отношений
3. Устанавливать единые стандарты и подходы к кредитным
процедурам

Содержание кредитного процесса во многом определяется
локальными актами банка, в которых должно быть предусмотрено
следующее:
– обязательные условия и порядок предоставления денежных средств
и их возврата;
– процедура принятия решения о предоставлении денежных средств;
– порядок определения правоспособности и платежеспособности
кредитополучателя;
– перечень документов, предоставляемых кредитополучателем до
заключения кредитного договора и в течение срока его действия;
– порядок и случаи контроля за заложенным имуществом;
– порядок и случаи контроля за целевым использованием кредита;
– порядок формирования и использования кредитного досье.

2. Этапы кредитного процесса

Процесс кредитования – ряд этапов, каждый из которых в
отдельности обеспечивает решение определенных частных задач, а в
совокупности достигается главные цели операций – надежность и
прибыльность.
Этапы кредитного процесса:
1. рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
2. оценка кредитоспособности заявителя;
3. изучение обеспечения кредита;
4. структурирование кредита и заключение кредитного договора
5. предоставление кредита;
6. обслуживание (сопровождение) кредита. Кредитный мониторинг.

1) Начальный этап процесса кредитования – рассмотрение заявки на получение кредита.

Для получения кредита заёмщик предоставляет в банк обоснованное
ходатайство (заявку) в котором указываются:
· Целевое направление кредита
· Сумма кредита
· Срок пользование кредита
· Конкретные даты его погашения
· Краткая характеристика кредитуемого мероприятия
· Экономический эффект от осуществления кредитуемого мероприятия
· Иные документы по требованию банка

2) Второй этап процесс кредитования – изучение кредитоспособности клиента и оценку риска по ссуде

Кредитный инспектор проводит углубленное и тщательное
обследование финансового состояния клиента
При экспертизе кредитной заявки клиента используются:
· Материалы, полученные непосредственное от клиент
· Сведения о клиенте, имеющиеся в архиве банка
· Информация о клиенте, полученная за пределами банка(бюро
кредитных историй)

3) Этап 3. Изучение обеспечения по кредиту Обеспечение кредита. Оно рассматривается как важнейший элемент сделки.

Этап 4. Структурирование кредита, а заключение кредитного договора

Этап 4. Структурирование кредита, а заключение
кредитного договора
Процесс подготовки кредитного договора предполагает
достижение согласия между субъектам кредитной сделки
(кредитором
и
кредитополучателем)
по
следующим
принципиальным вопросам: объекту кредитования, цели
кредитования, размеру кредита, срокам кредитования и
погашения кредита, процентной ставке за пользование
кредитом, обеспечению кредита, ответственности сторон за
невыполнение договорных обязательств, экономическим
санкциям со стороны банка за нецелевое использование
кредита.

Этап 5. Предоставление кредита.

Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета.
Используют следующие виды ссудных счетов:
отдельный (простой), специальный, контокоррентный.
В банке по месту получения кредита заемщику открывается один или
несколько ссудных счетов в зависимости от количества объектов
кредитования. В данном случае заемщик может обслуживаться в
одном банке, а получать кредит в другом.
Специальный ссудный счет может быть открыт только в банке по
месту нахождения текущего счета заемщика.
Контокоррентный счет представляет собой единый активнопассивный счет, на котором отражаются все потоки денежных
средств: поступления и платежи.

Банк выдает кредиты следующими способами:
·разовым зачислением средств на банковские счета либо выдачей
наличных денег заемщику - физическому лицу;
·открытием кредитной линии;
·кредитованием счета клиента и оплаты расчетных документов с
этого счета клиента (если в договоре банковского счета
предусмотрено проведение такой операции).
·участием банка в предоставлении средств клиенту на
синдицированной (консорциальной) основе;
·другими способами, не противоречащими законодательству и
нормативным актам Банка России.

Этап 6. Обслуживание кредита. Кредитный мониторинг.

В процессе всего периода кредитования кредитным инспектором
осуществляется постоянный кредитный мониторинг заёмщика с целью
минимизации кредитных рисков.
Кредитные сотрудники банка на этой стадии кредитного процесса
сверяют фактические суммы, перечисляемые заемщиками в тот или иной
день, с утвержденным графиком погашения кредита.
Различают следующие направления контроля:
·
за целевым использованием кредита;
·
достаточностью обеспечения кредита;
·
своевременным погашением основного долга и процентов;
·
платежными документами заемщика.

Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может
происходить по инициативе как заемщика, так и банка. Под
изменением условий договора по переоформленным ссудам
понимается одно из следующих изменений:
уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при
условии,
что
первоначальным
договором
предусмотрена
фиксированная ставка;
продление в дополнительном соглашении срока предоставления
кредита, указанного в первоначальном кредитном договоре;
увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с
первоначальной;
переоформление дополнительного соглашения, в связи с чем реально
улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по
сравнению с первоначальными условиями.

Оценка финансового положения заемщика в процессе
кредитования (кредитный мониторинг) должна проводится банком:
· По ссудам для физ лиц – не реже одного раза в квартал по
состоянию на отчетную дату
· По юр лицам, не являющимся кредитными организациями – не
реже одного раза в квартал по состоянию на дату следующую за
отчетной
· По ссудам для кредитных орг – не реже 1 раза в месяц по
состоянию на отчетную дату.
Банк передаёт данные сведения о заёмщике в Бюро кредитных
историй.

3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ. Кредитоспособность заемщика

Кредитный
риск
представляет
собой
вероятность
несвоевременной или неполной уплаты суммы долга и/или
процентов, которая выражается в возникновении потерь или
убытков у кредитора.
Все виды банковских рисков описаны в Письме ЦБ РФ № 70-Т
“О типичных банковских рисках”

Основные причины возникновения кредитного риска:
А) неблагоприятные изменения в экономике страны, региона, города.
Кризисные ситуации в отраслях, ведущие к снижению деловой
активности
Б) неспособность заемщика достичь запланированного финансового
результата в связи с непредвиденными неблагоприятными изменениями
в деловой, экономической и политической сферах
В) изменение в рыночной стоимости или потери качества
обеспечения (уменьшение ликвидности)
Г) возможность злоупотребления в использовании кредита заемщика
или его персоналом, в том числе ухудшение деловой репутации
заемщика

Традиционная методика изучения надежности кредита, состоящая в
сборе и анализе сведений о потенциальных заёмщиков по пяти
факторам или критериям (метод ПЯТИ СИ)
1. CHARACTER. Характер заемщика. Репутация заемщика, степень
ответственности
2. СAPACITY PAYING. Платежеспособность. Суждение на основе анализа
развития его бизнеса и финансовых возможностей заемщика, которые
определяют его способность погасить долг.
3. CAPITAL. Капитал. Сумма долга с размерами активов, дебитора
4. COLLATERAL. Обеспечение. Активы, которые могут быть представлены
а залог
5. CONDITIONS. Условия. Общие экономические условия.

В целях определения размера в связи с действием факторов
кредитного
риска
ссуды
классифицируются
на
основании
профессионального суждения в одну из пяти категорий качества:
I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие
кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств по ссуде равна нулю).
II категория качества (нестандартные ссуды)– умеренный

неисполнения
или
ненадлежащего
исполнения
заемщиком
обязательств оп ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 1 до
20%)

III категория качества (сомнительные ссуды) –
значительный кредитный риск по ссуде обесценение от 2150%.
IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий
кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие
неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком
обязательств оп ссуде обуславливает ее обесценение в
размере от 51-100%)
V (низшая) категория качества (безнадежные ссуды) –
отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности
или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что
обусловливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Определение качества ссуды с учетом финансового положения заемщика
Обслуживание
долга/финансовое
положение
Хорошее
Среднее
Плохое
ХОРОШЕЕ
Стандартные
(1 категория)
Нестандартные
(2 категория)
Сомнительные
(3 категория)
СРЕДНЕЕ
Нестандартные
(2 категория)
Сомнительные
(3 категория качества)
Проблемные
(4 категория)
ПЛОХОЕ
Сомнительные
(3 категория)
Проблемные
(4 категория)
Безнадежные
(5 категория)

Кредитоспособность заемщика- это способность и готовность
своевременно и в полном объеме погасить свои кредитные
долги (основную сумму долга и проценты).
Оценка финансового состояния заемщика - физического
лица определяется по результатам анализа количественных
показателей
(экономическая
кредитоспособность)
и
качественных характеристик (личная кредитоспособность),
подтвержденных
соответствующими
документами
и
расчетами.

Качественные характеристики заемщика –физ.лица

К качественным характеристикам заемщика принадлежат:
общее материальное состояние клиента (наличие имущества:
недвижимости, ценных бумаг, банковских вкладов, транспортных
средств и т.п.);
социальная стабильность (постоянная работа, семейное
состояние, деловая репутация);
возраст и состояние здоровья клиента;
кредитная история (интенсивность пользования банковскими
кредитами в прошлом и своевременность их погашения,
пользование другими банковскими услугами).

Количественные характеристики заемщика –физ.лица

К основным количественным показателям оценки финансового состояния
заемщика - физического лица принадлежат:
совокупный чистый доход (ежемесячные ожидаемые совокупные доходы,
уменьшенные на совокупные расходы и обязательство) и прогноз на
будущее (справка о доходах);
накопление на счетах в банка (информация предоставляется по желанию
заемщика);
коэффициенты, которые характеризуют текущую платежеспособность
заемщика и его финансовые возможности выполнить обязательство по
кредитному соглашению: соотношение совокупных доходов и расходов,
совокупного чистого дохода за месяц и ежемесячного взноса за кредитом и
процентами за ним;
обеспечение (залог подвижного и недвижимого имущества, наличие
страховых полисов, возможность передачи права собственности на объект
кредитования) и уровень его ликвидности.

Скоринг – используемая банками система оценки клиентов, в основе которой
заложены статистические методы. Как правило, это компьютерная программа, куда
вводятся данные потенциального заемщика. В ответ выдается результат – стоит ли
предоставлять ему кредит. Название скоринг происходит от английского слова score,
то есть «счет».
Существуют четыре вида скоринга:
application-scoring (дословный перевод с английского - «скоринг заявки,
обращения») - оценка кредитоспособности заемщиков при выделении кредита.
collection-scoring – система скоринга на стадии работы с невозвращенными
займами. Определяет приоритетные действия сотрудников банка для возврата
«плохих» кредитов.
behavioral-scoring, «скоринг поведения» - оценка наиболее вероятных финансовых
действий заемщика. Такая система дает возможность прогнозировать изменение
платежеспособности заемщика, корректировать установленные для него лимиты.
fraud-scoring – статистическая оценка вероятности мошеннических действий со
стороны потенциального заемщика. Такой скоринг, как правило, используется
совместно с другими видами исследования клиентов. При этом считается, что до
10% невозвратов по кредитам связаны в России с откровенным мошенничеством и
этот показатель растет.

Отчет о кредитоспособности юридического лица:

1) Баланс отчета о прибылях и убытках
2) Ряд коэффициентов, отражающих тенденцию: платёжеспособность,
рентабельность, эффективность оборачиваемости, обслуживание долга,
данные текущего налогового периода, финансовый рычаг
3) Информация от банков и основных поставщиков компании, о случаях
просрочки оплаты, о случаях невозврата кредитов, о регулярности
выплата
4) Описание условий деятельности компании
5) Описание биографии ее владельцев, случаев банкротства и судебных
процессов
6) Суммарный рейтинг компании, показывающий уровень ее
кредитоспособности по шкале А (нулевой риск невыполнения
обязательств) - Р (дефолт, невыполнение обязательств)

Финансовое положение заемщика оценивается в соответствии с методикой,
утвержденной внутренними документами кредитной организацию.
Фин. положение может быть оценено как:
Хорошее (анализ производственной и фин-хоз деятельности
свидетельствует о его стабильности и отсутствуют какие-либо
негативные явления, способные повлиять на фин устойчивость)
Среднее (анализ производственной и фин-хоз деятельности
свидетельствует об отсутствии прямых угроз текущему фин.
положению при наличии в деятельности заемщика негативных
явлений, которые в обозримой перспективе (год или менее) могут
повлиять на его фин. устойчивость)
Плохое – если заемщик признан несостоятельным (банкротом) в
соответствии с законодательством либо если он является устойчиво
неплатежеспособным

Учитывая роль и значение кредитных операций для деятельности коммерческого банка, можно с уверенностью сказать, что уровень организации кредитного процесса является одним из основных показателей всей работы банка.

В соответствии с направленностью кредитной деятельности каждый коммерческий банк разрабатывает собственное Положение о кредитовании клиентов.

Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений и принятия решений о порядке предоставления кредитов заемщикам создается кредитный комитет, который в своей работе руководствуется Положением о кредитном комитете.

В каждом банке, как правило, разрабатывается и своя собственная технология кредитования, предусматривающая последовательность изучения и прохождения документов с принятием решения на каждой стадии их рассмотрения. Тем не менее при всем многообразии технологии в каждой из них можно выделить и проследить четыре основных этапа организации кредитных отношений банков и их клиентов:

первый этап - процедура предварительного рассмотрения кредитной заявки;

второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит;

третий этап - подготовка и заключение кредитного договора;

четвертый этап - оформление кредита и контроль за выполнением условий кредитного договора, т.е. мониторинг договора.

Первый этап - процедура предварительного рассмотрения кредитной заявки. В обшем виде кредитная заявка содержит следующие основные сведения-, цель получения кредита, его размер, вид и срок предоставления, предполагаемое обеспечение. Кроме того, с целью изучения кредитоспособности клиента банки требуют сопровождать кредитную заявку специальным пакетом документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного банка.

В кредитной заявке содержатся сведения по основным параметрам кредитной операции, изучаемые работниками банка: цель кредита, сумма кредита, порядок погашения, срок кредита, его обеспечение, порядок уплаты процентов.

Цель кредита. Она состоит в том. что кредит запрашивается для выполнения определенных задач, предусмотренных уставом заемщика. Это должно быть подтверждено конкретными документами, например контрактом, договором, бизнес-планом, предварительным соглашением с контрагентами и др.

Сумма кредита. Специалист банка проверяет обоснованность заявки в отношении суммы запрашиваемого кредита, оценивает степень участия собственных средств клиента в финансировании кредитуемого мероприятия, сопоставляет сумму кредита с оборотами по расчетному счету заемщика, с масштабами его хозяйственной деятельности.

Порядок погашения. Проверяется соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему с реальными возможностями клиента. Для этого используются данные технико-экономического обоснования кредита, бизнес-планы, графики поступления средств на расчетный счет в период действия кредитных отношений. Во многих случаях источником погашения ссуды является прибыль, поэтому анализу подвергаются соответствующие показатели финансового плана, используются документы о расчетах предприятия по прибыли с бюджетом и материалы налоговых органов. Если погашение кредита предусматривается за счет реализации активов заемщика (недвижимость, ценные бумаги и т.п.), то проверяется соответствие суммы и сроков получения возможной выручки, сроков возврата и суммы ссуды.

На первом этапе устанавливается характер деловых связей заемщика с потребителями его продукции. Это важно, если доход поступает от одного-двух контрагентов или связан с какой-то одной крупной сделкой, так как в подобных условиях риск непога- шения ссуды существенно возрастает.

Срок кредита. При рассмотрении срока банки исходят из того, что чем длительнее срок ссуды, тем выше риск непогашенім и вероятность возникновения непредвиденных трудностей, в силу которых заемшик не сможет вернуть деньги в установленный срок.

Обеспечение кредита. Является важнейшим элементом сделки. В качестве обеспечения ссуды могут выступать:

залог имущества, принадлежащего заемщику;

пенные бумаги, валютные или рублевые депозиты заемщика, размешенные в банке;

страхование ответственности заемщика за непогашение кредитов:

страхование банком риска непогашенім кредитов;

переуступка в пользу банка права получения и распоряжения выручкой от реализации продукции по договорам, плательщиками по которым являются предприятия и организации с надежной. по мнению банка, финансовой репутацией;

обязательства в других формах, согласованных с банком. Форму обеспечения по кредиту определяют в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия. В тех случаях, когда предметом залога служат ценные бумаги в виде векселей, учреждения банка исходят из того, что в обеспечение могут приниматься векселя, основанные на реальных сделках, имеющих товарное покрытие. Представляемые векселя необходимо проверить с учетом их экономической и юридической надежности. правильности заполнения всех реквизитов, полноты оплаты гербового сбора, полномочий лиц, чьи подписи имеются на векселе. При выдаче кредита на условиях гарантии платежеспособность гаранта должна быть подтверждена необходимыми документами. включая копню баланса.

Наряду с анализом кредитной заявки и пакета сопроводительных документов для более полной оценки банк стремится получить четкие ответы на базовые вопросы, которые могут быть распределены по группам: 1.

Сведения о клиенте и его предприятии: форма собственности, дата регистрации, виды выпускаемой продукции п оказываемых услуг и т.п.. когда зарегистрировано предприятие и осуществляет ли оно хозяйственную деятельность последние полгода: форма собственности учредителей заемщика; размер уставного фонда: в каком банке открыт расчетный счет: прибыльно ли предприятие; ассортимент выпускаемой продукции (товары, услуги); обеспечена ли продукция сбытом: география поставок: практикуемая форма расчетов: каков опьгг и квалификация руководящего состава. 2.

Обоснование кредитной заявки: сумма кредита, предполагаемая к получению; методика расчета суммы ссуды: корректность составления прогноза финансовых потребностей. 3.

Обоснование возможности погашении кредита: анализ способности к погашению кредита в указанные сроки; каким образом предполагается погашение кредитной суммы; расчет денежной наличности в течение одного операционного цикла; наличие или отсутствие специального источника погашения кредита: наличие или отсутствие лиц-гарантов (физических или юридических). их финансовое состояние. 4.

Предполагаемое обеспечение займа, перечень имущества, передаваемого в залог: его местонахождение; требуется или нет специальное разрешение на реализацию имущества, выступающего в качестве обеспечения: методика оценки закладываемого имущества. 5.

Предыдущий опыт общения клиента с банковскими учреждениями: с какими банками в настоящее время сотрудничает клиент: занимал ли он где-то еше ссуду; причины, побудившие клиента обратиться именно в это банковское учреждение; существуют ли кредиты, не погашенные ранее, каков их характер и причины непогашения.

Если клиент не имел ранее отношений с данным банком, а расчетный счет открыт в другом банке, то особое внимание следует уделить причинам, по которым он решил обратиться за кредитом именно в этот банк, а не в обслуживающий. Эти причины должны быть разумными и правдоподобными.

Эти вопросы позволяют провести интервью с клиентом, т.е. речь идет о личной встрече ответственного работника банка с руководством потенциального заемщика, который предоставляет официально заверенный документ, на основании которого он уполномочен вести переговоры от лица фирмы.

После беседы кредитный работник должен принять решение: продолжать ли работу с клиентом или ответить отказом. При положительном решении вопроса о кредитовании сотрудник банка начинает составлять резюме к вопросу о кредитовании.

Риск по кредиту необходимо по возможности более полно оценить на первом этапе. Поэтому если в ходе интервью кредитным работником не будут получены удовлетворительные ответы на ключевые вопросы, связанные с выдачей ссуды, или предложение клиента расходится в важных аспектах с принципами и установками кредитной политики банка, то просьба о выдаче кредита скорее всего будет отклонена. При этом требуется аргументированно объяснить причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если кредитный работник принял положительное решение, то он информирует клиента о том. какие материалы и сведения необходимы для дальнейшего рассмотрения вопроса о предоставлении кредита, согласовывает с ним дату и время следующей встречи.

Второй этап - анализ кредитоспособности возможного заемщика и оценка качества заявки на кредит (см. п. 17.3 данной главы).

Третий этап - подготовка и заключение кредитного договора.

Третий этап процесса кредитовании состоит в оформлении кредитного договора и договора залога, принятого в качестве обеспечения ссуды.

Договорная основа является важной чертой системы кредитования. Главным документом, регулирующим взаимоотношения заемщика и банка, выступает кредитный договор. Банки самостоятельно разрабатывают его типовые формы, а уже непосредственно при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают договорам индивидуальный характер.

Кредитный договор должен быть детализирован, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в нем основные условия кредитования.

Независимо от формы и объема кредитный договор всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

цель, на которую предоставляется кредит;

сумма кредита;

процентная ставка, порядок начисления и внесения платы за кредит;

вид ссудного счета и режим его функционирования;

порядок выдачи и погашения кредита;

способы обеспечения кредитного обязательства;

права, обязанности и ответственность сторон:

перечень информации, предоставляемой заемщиком банку, и сроки ее представления;

подписи, печати и юридические адреса сторон.

Банк не может не интересоваться назначением выдаваемых кредитов. поскольку нецелевое использование средств увеличивает риск невозврата и противоречит основным принципам кредитования. Поэтому банк стремится к конкретизации цели в договоре.

Цель кредита может быть разовой - осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т.д., а также постоянной - кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных финансовых ресурсов.

Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает влияние на срок кредита и его величину.

Конкретный срок кредита рассчитывается на основе оборачиваемости кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий.

Сумма кредита определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках банк может удовлетворить кредитную заявку полностью или частично. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого кредита.

Одним из важнейших условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка.

Еше большие колебания ее могут наблюдаться среди различных банков. Это связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.

В кредитном договоре может быть предусмотрена как фиксированная. так и плавающая ставка.

Фиксированная, т.е. остающаяся неизменной в течение всего срока кредитования, ставка используется при кредитовании на короткие сроки.

При выдаче кредита на более длительный период (особенно в условиях инфляции) рациональнее применение плавающей ставки, когда определенный размер ее устанавливается только на начальный период. В дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к которой оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к какой величине и каким образом привязывается ставка.

Составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность сторон. Они вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

В договоре должны быть четко сформулированы обязанности, включающие:

предоставление кредита заемщику в объемах и сроки, предусмотренные договором;

начисление в установленные сроки процентов по ссуде;

информирование заемщика об изменениях в нормативных документах, вносимых по решению правительства, ЦБ РФ по вопросам кредитования.

Четвертый этап - мониторинг выполнения кредитного соглашения. Контроль за выполнением кредитного договора выступает важным и неотъемлемым элементом всей кредитной деятельности банка. Целью кредитного мониторинга является снижение риска кредитных операций и недопущение отрицательных ситуаций, связанных с возникновением сложностей в процессе погашения кредита. Поэтому в процессе кредитного мониторинга самое пристальное внимание уделяют следующим факторам: недостаткам в работе кредитного персонала банка и неэффективному функционированию предприятия, получившего кредит.

В связи с этим банк стремится свести к минимуму и исключить действие следующих нарушений: недостаточно строгое отношение к заемщику, непрофессионально проведенный финансовый анализ, недобросовестное структурирование ссуды, отсутствие достаточного обеспечения, ошибки в документальном оформлении ссуды, поверхностный контроль за заемщиком в период погашения ссуды.

В процессе кредитного мониторинга особое внимание следует уделять фактам, свидетельствующим об ухудшении финансового состояния заемщика, вследствие чего выданный кредит может быть не погашен в срок или вообше попасть в категорию кредитов. именуемых банками как »"невозвраты». Выделяют следующие отрицательные факты: непредставление финансовых отчетов в установленные сроки, резкое увеличение дебиторской задолженности, замедление оборачиваемости запасов, снижение доли краткосрочных активов, непропорциональный рост краткосрочной задолженности, снижение коэффициента ликвидности, увеличение доли основного капитала в сумме активов, снижение объема продаж, рост просроченных долгов, возникновение убытков от операционной деятельности, изменение условий коммерческого кредитования и т.д.

В случае возникновения проблем с возвратом кредита наилучшим вариантом выступает разработка совместно с заемщиком специальной программы, направленной на восстановление финансовой стабильности предприятия и устранение имеющихся диспропорций. В противном случае банк должен требовать от заемщика платежи, реализацию обеспечения, предъявлять претензии к гаранту и т.д. Самый нежелательный выход из неблагоприятной ситуации - объявление недобросовестного заемщика банкротом, так как банк может оказаться в длинной очереди претендентов на имущество незадачливого заемщика, а именно: после налоговых служб, страховых компаний и т.д.

необычные или необъяснимые причины задержки предоставления финансовой отчетности, осуществления платежей или прекращение контактов с работниками банка;

неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (показателя соотношения акционерного капитала и долговых обязательств), ликвидности или деловом активности (например. соотношения объема продаж и товарно-материальных запасов);

отклонение объема фактических продаж или потока наличности от планируемых при подаче кредитной заявки;

неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатков средств на счетах клиента.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, потребующие изменения условий договора. Изменения условий кредитования и переоформление ссуд может происходить по инициативе как заемщика, так и банка. Под изменением условий договора по переоформленным ссудам понимается одно из следующих изменений:

уменьшение в дополнительном соглашении процентной ставки при условии, что первоначальным договором предусмотрена фиксированная ставка; при плавающей процентной ставке - изменения, не соответствующие условиям, содержащимся в первоначальном соглашении сторон;

продление в дополнительном соглашении срока предоставления кредита, указанного в первоначальном кредитном договоре;

увеличение суммы предоставленного кредита по сравнению с первоначальной;

переоформление дополнительного соглашения, в связи с чем реально улучшается качество обеспечения ссудной задолженности по сравнению с первоначальными условиями. Переоформление ссуды свидетельствует прежде всего о понижении ее качества и повышении банковского риска.

Одним из условий кредитного договора должно быть право банка расторгнуть кредитный договор досрочно в случае нарушения клиентом-заемшнком предусмотренных договором обязательств. Обычно банк требует досрочного погашения ссуды или взыскивает ее в бесспорном порядке при следующих обстоятельствах:

несвоевременном представлении в банк балансов и других форм отчетности или при полном отказе от их представления:

выявлении случаев реализации заложенного имущества без согласия банка:

выявлении случаев неудовлетворительного хранения заложенного имущества:

несвоевременной уплате основного долга и процентов.

В каждом коммерческом банке важным инструментом кредитного мониторинга является кредитный архив. где сосредоточивается вся необходимая документация: финансовые отчеты, деловая переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д. Кредитный мониторинг также предполагает постоянный контроль кредитного портфеля, при этом применяется, как правило, дифференцированный подход, заключающийся в том. что наиболее надежные кредиты подвергаются проверке одни раз в год. в то время как проблемные ссуды находятся под постоянным контролем.

С целью повышения объективности оценки ссуд также применяется такой инструмент, как аудиторская проверка кредитов. которая заключается в деятельности независимых организаций но контролю кредитного портфеля. В процессе аудиторской проверки стремятся получить ответы на вопросы: каково состояние кредитных архивов банка, обновляются ли они: регулярно ли обследует руководство кредитный портфель; верно ли определяется рейтинг заемщиков; соответствует ли функционирование кредитного отдела стратегии и тактике банка в кредитной политике; общее состояние банковского портфеля: состояние резервных фондов банка, предназначенных дня покрытия убытков по безнадежным ссудам. По итогам аудиторской проверки составляется специальный отчет, который представляется совету директоров, соответствующим комитетам банка, руководителям подразделений банка.

Подводя итог вышесказанному, можно сделать вывод о том, что кредитование наряду с принятием депозитов и осуществлением расчетов является одной из базовых функций коммерческих банков, от эффективности выполнения которой прямо зависит и их финансовое состояние, и состояние экономики страны. Поэтому очевидно, что правильная организация кредитного процесса в банках - одно из важнейших условий дальнейшей эволюции как банковской системы, так и экономики страны.

В основе организации кредитного процесса лежит кредитная политика, разработанная самим коммерческим банком. При ее формировании банк учитывает макроэкономические, региональные. отраслевые и внутрибанковские факторы.

Кредитный процесс - это приемы и способы реализации кредитных отношений, расположенные в определенной последовательности и принятые данным банком. Несмотря на то что в каждом банке организация кредитного процесса имеет свои особенности, существуют некоторые общие правила. В его организации можно выделить четыре основных этапа.

Наиболее важное значение имеют первый н второй этапы, так как здесь решается главный для обеих сторон вопрос о целесообразности либо нецелесообразности удовлетворения заявки потенциального заемщика.

Кредитование для банка - это процесс, всегда связанный с возможным риском потери значительных денежных ресурсов.

Именно поэтому для снижения риска невозврата кредита используются формы обеспечения его возвратности. В российской банковской практике в качестве основных форм обеспечения возвратности кредита используются: залог, банковские гарантии. поручительства третьих лиц. страхование, цессия.

Необходимым звеном в технологии кредитного процесса являются методы кредитования. Также важным является вопрос об организационном обеспечении кредитного процесса, т.е. организации соответствующего подразделения в коммерческом банке.

Организация кредитного процесса предполагает четкое функциональное разграничение обязанностей между сотрудниками кредитного подразделения, а также между руководством банка, кредитным и другими подразделениями, участие которых в данном процессе необходимо (планово-экономические, бухгалтерские, кассовые, юридические и другие службы).

Само кредитное подразделение может быть организовано в различных вариантах. Простейший и стандартный для большинства современных российских небольших банков вариант - когда имеется только кредитный отдел, сотрудники которого непосредственно работают с претендентами на кредит и заемщиками, в необходимых случаях обращаясь в бухгалтерию и к юристу. При этом функцию кредитного комитета в части разрешения кредита обычно выполняет правление банка, а подчас даже отдельные его члены (например, председатель правления и заместитель, имеющий право второй подписи). Все остальные составные части кредитного процесса в таком случае либо вовсе отсутствуют, либо выполняются кредитными работниками «по совместительству».

Развитый вариант организации кредитного процесса (который, однако, не может быть сведен к какой-либо единой универсальной схеме) предполагает, что помимо собственно кредитного отдела в банке действуют также:

кредитный комитет:

комитет управления кредитными рисками;

отдел кредитной политики (его функции могут быть возложены на комитет управления кредитными рисками);

отдел кредитного анализа.

Кроме того, необходимо получать маркетинговую информацию с рынка кредитов. Желательно, чтобы это делалось на профессиональной основе. Следовательно, банку нужна своя маркетинговая служба. Организационно она может быть представлена отдельным подразделением, но может входить и в состав кредитного подразделения.

В современных условиях развития отечественного банковского бизнеса крайне желательным участником кредитного процесса со стороны банка стала служба экономической безопасности.

Министерство образования и науки Российской Федерации
ФГАОУ ВПО «Северо-Восточный федеральный университет им. М.К.Аммосова»
Финансово-экономический институт
Кафедра финансов и банковского дела

Организация кредитной работы в коммерческом банке на примере банка ВТБ 24 (ЗАО)

Рецензент: Дипломную работу выполнил:
__________________ Спиридонова Дария Николаевна,
(ФИО, должность, звание) студент гр. ФК-06-3 (з/о или д/о)

Допустить к защите: Научный руководитель:
Зав.кафедрой ФиБД, ___Колочева Зинаида Васильевна ст. преподаватель кафедры «Ф. и Б.Д.»
Д.э.н., профессор Бекетов Н.В.
___________________
“____”_______20__ г.
Работа защищена
“___”__________20_ _ г.
Протокол № _________
с оценкой ____________

Якутск, 20___
Содержание
Введение
1. Теоретические основы банковского кредитования
1.1 Сущность и система банковского кредитования

2. Анализ организации кредитного процесса в банке ВТБ24(ЗАО)

2.2 Анализ структуры и динамики кредитного портфеля банка
2.3 Оценка рисков и доходности кредитных операций
3. Пути совершенствования процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО)
3.1 Мероприятия по расширению клиентской базы кредитования
3.2 Расчет эффективности предлагаемых мероприятий
Заключение
Литература

Введение

Коммерческие банки – это социально- экономическая отрасль, которая наиболее гибко реагирует на любые изменения, как в экономической, так и в политической жизни общества и выполняет следующие социальные функции: обеспечение через налоговые платежи социальных бюджетных программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств, происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.
Таким образом, операции коммерческого банка и, соответственно, их качество имеют важное значение. Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные же операции являются самыми основными. А сам банковский кредит является основной формой современного кредита. От того, насколько эффективно будет управление кредитной деятельностью банка, зависит решение основной цели при размещении кредитных ресурсов – это получение прибыли. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.
Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.
Тема дипломной работы актуальна и сопряжена с выполнением ряда важных вопросов. Чтобы эффективно управлять кредитной деятельностью коммерческого банка, необходимо в соответствии с их спецификой разрабатывать общие принципы кредитной политики. Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Предложения по ее направлениям вырабатывает управляющая система банка и его структурные подразделения, связанные с кредитными операциями. Прежде всего, кредитная политика касается области предоставления ссуд. На объем и структуру кредитной деятельности банка влияют как объективные, так и субъективные факторы. Таким образом, объективные и субъективные факторы должны уравновешиваться так, чтобы результат от кредитной деятельности, в конечном счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры и обеспечивались основные цели банка .
Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Кредитные операции связаны со значительными рисками. Управление кредитным риском необходимо, чтобы своевременно его предвидеть, определить его вероятные размеры, последствия, проанализировать и оценить риск, разработать и реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с ним потерь.
Целью дипломной работы является анализ кредитного процесса в банка и пути его совершенствования. Исходя из указанной цели поставлены следующие задачи:
- изучить теоретические основы банковского кредитования в РФ;
- провести анализ организации кредитования клиентов в банке ВТБ 24 (ЗАО);
- предложить пути совершенствования процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО).
Объектом исследования в данной работе является банк ВТБ 24 (ЗАО). Предметом исследования выступают финансово-экономические процессы, связанные с кредитованием клиентов и организацией кредитного процесса.
При выполнении дипломной работы использовались следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-логический, сравнение показателей, табличный и графический.
Основные источники информации, используемые для решения поставленной цели: нормативно-законодательные акты РФ и Банка России, труды отечественных и зарубежных экономистов, статьи в специальных изданиях, материалы информационных сайтов, а также финансовая отчетность банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010гг.

Глава I. Теоретические основы банковского кредитования в РФ
1.1 Сущность и система банковского кредитования

Основой активных операций коммерческого банка являются операции кредитования. На них приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный источник их доходов.
Банковский кредит – это кредит, предоставляемый специализированными финансово- кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных отношений, поскольку дает заемщикам возможность получить практически любую денежную сумму на необходимый срок и использовать ее в любой области хозяйственной деятельности.
В современной экономике кредит имеет широкое развитие, что позволяет по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.
Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, сложившимися в них способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1.

Таблица 1 – Виды банковских кредитов

Критерий классификации	Виды банковского кредита
Отраслевая принадлежность заемщика	Аграрный		Промыш-ленный	Строительный		Другие
Количество кредиторов	Синдицированный			Прочий
Возможность изменения процентной ставки в ходе кредитования	С фиксированной ставкой			С изменяющейся ставкой
Количество случаев выдачи банком средств по одному кредитному договору	Выдача кредита единовременно в полной сумме			Выдача кредита по частям
Наличие обеспечения	Обеспеченный			Необеспеченный
Срок погашения кредита	Фиксированный			До востребования кредитором
Возможность увеличения ссудной задолженности в пределах установленного лимита	С открытием кредитной линии			Без открытия кредитной линии
Возможность получения кредита после погашения предыдущего	Револьверный (возобновляемый)			Обычный
Критерий классификации	Виды банковского кредита
Направление выдачи средств	Выдача безналичным порядком (зачисление средств на банковский счет заемщика; оплата счетов кредиторов заемщика)			Выдача наличными
Размер кредита	Крупный			Обычный
Методика определения размера кредита и видов контроля в ходе кредитования	Сопоставление и проверка соотношения размера задолженности по кредиту с величиной остатков товарно-материальных ценностей и кредитуемых затрат			Сопоставление и проверка соотношения делового участия кредита в оборотных средствах заемщика с нормируемой величиной
Уровень кредитного риска (по группам)	Стан- дартный (первая)	Нестан- дартный (вторая)		Сомни-тельный (третья)	Проб-лемный (четвер-тая)		Безна-дежный (пятая)

Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:
1. Субъекты кредитования.
Субъектами кредитования, т.е. заемщиками могут выступать:
-хозяйствующие субъекты разных форм собственности и организационно-правовых форм – им принадлежит приоритет в кредитовании;
-государство – в лице Министерства финансов РФ, финансовых органов субъектов РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных фондов всех уровней;
-физические лица – резиденты и нерезиденты, а также предприниматели без образования юридического лица;
-другие банки – отечественные и банки- нерезиденты.
2. Объекты кредитования.
Под объектом кредитования понимается цель кредита. Объекты кредитования в настоящее время устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в кредитном портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и организациям экономики, которые предоставляются им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования можно разделить на три группы:
- объекты по операциям производственного характера;
- объекты по торгово- посреднеческим операциям;
- объекты по операциям распределительного характера.
3. Порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции.
Предприятия имеют право сами определять, чьи средства и в каком объеме брать взаймы, а условия их использования оговаривать в договорах. Степень участия собственных средств заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между ним и банком кредитном договоре.
4. Способы регулирования ссудной задолженности.
Величина выдаваемого каждому заемщику кредита имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование кредитными ресурсами банка.
5. Формы ссудных счетов.
Формой ссудного счета, которая прочно закрепилась в российской банковской практике, является простой ссудный счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения его погашения.
6. Банковский контроль в процессе кредитования.
Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов их деятельности, но вместе с тем и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):
- предварительный контроль – заключается в выборе из числа потенциальных заемщиков тех, которые по своему статусу, финансовому положению, кредитной истории и цели кредита отвечали бы всем требованиям банка и его кредитной политике;
- текущей контроль – проверка банком всей представленной заемщиком документации для оформления кредита, ее анализ с целью заключения кредитного договора;
- последующий контроль – на протяжении всего срока действия кредитного договора банк осуществляет постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д.
7. Методы кредитования.
Методы кредитования – способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России:
1) Прямое кредитование. Представляет собой удовлетворение непосредственного запроса клиента о предоставлении ему банковской ссуды. Прямое кредитование клиентов банк может осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают следующие разновидности прямых кредитов:
- разовый (срочный, индивидуальный);
- открытие кредитной линии;
- банковский овердрафт;
- контокоррентный;
- на синдицированной (консорциальной) основе.
2) Косвенное кредитование. Банк может стать кредитором клиента также вследствие выполнения роли посредника при получении клиентом от третьих лиц какого-либо имущества (денежных средств или оборудования). К нему относят:
- факторинг;
- форфейтинг;
- лизинг;
- учет векселей.
Рассмотрим особенности использования разных методов прямого кредитования.
1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным методом прямого кредитования. Ссуда выдается на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Причем, одному клиенту банк может выдать несколько таких ссуд на разных условиях. С клиентом заключаются разные кредитные договоры. Вопрос о его предоставлении клиенту банк каждый раз решает заново. Регулирование ссудной задолженности заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.
Если какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется в одном и том же банке, то в постоянном оформлении ему разовых кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять другой метод прямого кредитования – открытие заемщику кредитной линии.
2. Метод открытия кредитной линии. Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком по мере потребности путем оплаты платежных документов в течение определенного периода. В основном кредитная линия открывается на год, но может и на более короткий период. Она открывается клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. Кредитная линия может быть:
а) возобновляемая – выдача ссуды возобновляется по мере частичного погашения кредита в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия позволяет предприятию привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается конкретно, на что предприятие может направить полученные кредиты, для этого в банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования кредита:
- документы, детально описывающие и подтверждающие все расходы, на финансирование которых будет направлен кредит;
- платежные поручения на перечисление денежных средств.
б) невозобновлляемая – после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;
в) целевая (рамочная) – открывается клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.
Регулирование задолженности таких ссуд более сложное. Оно производится на конец каждого рабочего дня, так как размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока кредитования.
В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной линии. В США правила запрещают предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка. Однако ведущие американские банки через систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют своим крупным клиентам кредиты, намного превышающие собственные средства банков.
Практически во всех развитых странах открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете минимального компенсационного остатка. Составляя около 20% от суммы кредита компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок с целью устранения риска, связанного с возможными колебаниями уровня процента. Такая практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя 20% от суммы задолженности. Компенсационные депозиты «привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит.
3. Банковский овердрафт – это особая форма краткосрочного кредита. Под кредитованием счета согласно ст. 850 ГК РФ понимается осуществление банком платежей со счета, несмотря на отсутствие на нем денежных средств. При этом кредит предоставляется в приделах установленного лимита. Овердрафт следует рассматривать как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться достаточно устойчивым в финансовом отношении заемщикам при временном недостатке у них на счете средств. Погашаются предоставленные кредиты по овердрафту ежедневно путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня.
От возобновляемой кредитной линии овердрафт отличается:

овердрафт не имеет обеспечения;

предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;

предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;

он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;

перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

Овердрафт является очень дорогим кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают процент по овердрафту в течение определенного периода, по истечении которого ставка возрастает многократно по сравнению с обычными рыночными ставками, например до 30% у английских банков. Возникнув впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается в практике коммерческих банков Японии.
4. Контокоррентный – означает, что после того, как денежные средства заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его платежи собственными средствами в пределах лимита. Он во многом схож с овердрафтом. Порядок предоставления контокоррентного кредита как и овердрафта является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. Он похож на овердрафт, но отличается от него:

срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;

лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;

задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю.

Наличие у клиента контокоррентного счета не исключает для него возможности получить в этом же или в другом банке разовый кредит.
Он широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку не соответствует требованиям Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».
Большое значение контокоррентный кредит получил в практике германских банков.
5. Кредиты на синдицированной основе. Они предоставляются заемщику за счет объединения ресурсов нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия.
Синдицированными ссудами в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:
а)совместно инициированная синдицированная ссуда – это совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику, если срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;
б)индивидуально инициированная ссуда – это кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам – банкам, входящим в синдикат);
в) синдицированная ссуда без определения долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката заемщику от своего имени, при условии заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами).
От метода кредитования зависит форма ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента банку, а также его выдача и погашение кредита. Они бывают:
- простой ссудный счет – используется для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по этим счетам производится в согласованные с заемщиком сроки. Предприятию может быть сразу открыто несколько простых судных счетов под разные объекты. В таком случае ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные проценты;
- специальный ссудный счет – открывается заемщикам, который испытывает постоянную потребность в банковских кредитах. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а их погашение происходит путем направления выручки на этот счет. Клиенту в банке может быть открыт только один специальный ссудный счет, по которому ссуды выдаются под многие объекты;
- контокоррентный (активно- пассивный, расчетно-ссудный) – такой счет открывается первоклассным заемщикам. В этом случае расчетный счет закрывается, и все операции производятся с этого счета. Открытие контокоррентного счета является высшей степенью доверия банка к клиенту.

1.2 Нормативные акты, регулирующие организацию кредитного процесса в банке

Организация кредитного процесса в банке регулируется следующими нормативными актами:
1. Гражданским кодексом РФ – в нем заложены стандарты кредитного договора, которые предусматривают обязательность оформления его в письменной форме. В соответствии со статьей 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Предметом кредитного договора являются только денежные средства, как в наличной, так и в безналичной формах. Иные вещи не могут быть предметом кредитного договора.
ГК РФ предусматривает способы обеспечения исполнения обязательств. Исполнение обязательств может обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией и другими способами, предусмотренными законом или договором.
При невыполнении заемщиком обязанностей по своевременному возврату суммы кредита либо по обеспечению данных сумм, кредитор вправе потребовать досрочного возврата суммы займа и причитающихся процентов.
2. ФЗ «О банках и банковской деятельности»
Банковское кредитование является банковской операцией и осуществляется систематически с целью получения прибыли. Банковское кредитование, как и другие банковские операции, могут осуществлять только кредитные организации. Банковское кредитование осуществляется за счет привлеченных, а не собственных средств.
3. ФЗ от 21 июля 2005 г. № 110 – ФЗ «О кредитных историях»
В соответствии с ним бюро кредитных историй (БКИ) призваны минимизировать риски, связанные с предоставлением кредитов и займов, обеспечить адекватную оценку кредитоспособности потенциальных заемщиков и тем самым гарантировать своевременность и полноту исполнения принимаемых ими на себя обязательств. БКИ призваны собирать и хранить информацию о заемщиках и об их кредитах, которые необходимы банкам для работы с заемщиками при принятии решения о кредитовании.
Принятый закон регулирует отношения, возникающие между:
- заемщиками и организациями, заключившими с физическими лицами, в т. ч. с индивидуальными предпринимателями, и юридическими лицами договоры займа (кредита);
- кредитными организациями и БКИ;
- кредитными организациями и Центральным каталогом кредитных историй.
4. Нормативные документы Банка России:
- Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254 – П (в ред. От 20 марта 2008 г. № 283 - П) «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности»
Кредитные организации обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с порядком, установленным данным Положением. Положение предусматривает классификацию ссуд и формирование резерва на основании следующих принципов:
1. Соответствие фактических действий по классификации ссуд и формированию резерва требованиям данного Положения и внутренних документов кредитной организации;
2. Комплексный и объективный анализ всей информации, относящийся к сфере классификации ссуд и формирования резервов;
3. Своевременность классификации ссуды и формирования резерва и достоверность отражения изменений размера резерва в учете и отчетности.
Резерв формируется по конкретной ссуде либо по портфелю однородных ссуд, т.е. по группе ссуд со сходными характеристиками кредитного риска.
В соответствии с Положением Банка России № 254 – П финансовое положение заемщика может быть оценено как:
- хорошее;
- не лучше, чем среднее;
- плохое.
В зависимости от качества обслуживания заемщиком долга ссуды относятся в одну из трех категорий: хорошее, среднее, неудовлетворительное обслуживание долга.
В таблице 2 представлено определение категории качества ссуды (вероятности обесценения ссуды), с применением профессионального суждения на основе комбинации двух классификационных критериев (финансовое положение заемщика и качество обслуживания им долга).
- Положение ЦБ РФ № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата»
В соответствии с Положением № 54 – П предоставление (размещение) банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:
1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику - физическому лицу;
2) открытием кредитной линии, т. е. заключением соглашения / договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. [ 6]

Таблица 2 - Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

Обслуживание долга	Хорошее	Среднее	Плохое
Финансовое положение
Хорошее	Стандартные (I категория качества)
Среднее	Нестандартные (II категория качества)	Сомнительные (III категория качества)
Плохое	Сомнительные (III категория качества)	Проблемные (IV категория качества)	Безнадежные (V категория качества)

- Указание №2156 – У «Об особенностях оценки кредитного риска по выданным ссудам ссудной и приравненной к ней задолженности » к Положению №254 – П (декабрь 2010 г.)
Согласно Указанию банки могут не причислять к категории проблемных кредиты юридическим лицам по которым допущена просрочка до 30 дней (ранее этот срок составлял 5 дней). Кроме того, реструктуризация кредита не будет приводить к изменению оценки его качества.
Эта мера должна стимулировать банки к проведению реструктуризации кредита клиентов, испытывающих затруднение с их погашением. Она же будет способствовать оптимизации величины резервов на возможные потери по ссудам.
- Инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банка»
Данной Инструкцией устанавливается норматив достаточности капитала Н1, который оказывает непосредственное влияние на общий суммарный показатель выдачи ссуд. Величина собственных средств (капитала банка) определяет масштабы кредитных операций.

1.3 Организация процесса кредитования клиентов в банке

Банковское кредитование физических лиц, предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Эти принципы представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, т.к. отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в т.ч. и в области кредитных отношений.
Принципы кредитования и теория кредитного риска являются своего рода надстройкой по отношению к системе кредитования в целом.
Принципы кредитования – это требования, которые предъявляются к организации кредитных отношений, к условиям выдачи и использования ссуд.
К ним относятся:
1. Возвратность - необходимость своевременного возврата, полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит от других категорий товарно-денежных отношений (товара, капитала, денег). Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата кредита.
2. Срочность – необходимость возврата кредита не в любое удобное для заемщика время, а в точно определенный срок, указанный в кредитном договоре. Нарушение этого условия влечет применение к заемщику экономических санкций (повышенные проценты). От соблюдения этого принципа зависят:
а) возможность клиента получать в банке новые кредиты
б) ликвидность самих коммерческих банков
в) объем и темпы роста денежной массы
Сроки кредитования устанавливаются банками исходя из:
а) сроков оборачиваемости кредитуемых товарно-материальных ценностей
б) окупаемости затрат
3. Платность – необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты прав на их использование. На практике этот принцип реализуется через механизм ссудного процента (см. след. тему).
4. Обеспеченность – необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. У заемщика должны быть юридически оформленные обязательства, гарантирующие возврат кредита.
В отечественной банковской практике обеспечение кредита обязательно. Если банк предоставляет необеспеченный или слабо обеспеченный кредит он должен сформировать под него большой резерв. Обеспечение является надежным способом снижения риска невозврата кредита. В качестве обеспечения кредита могут выступать:
а) залог финансово-материальных ценностей – наиболее важный вид обеспечения. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ “О залоге”. После кризиса 1998г. банки предпочитают залог в виде собственных банковских векселей и акций. б) поручительство – договор, в соответствии с которым, поручитель обязуется отвечать за долги заемщика при невыполнении им своих обязательств. Поручителем может быть юридическое или физическое лицо с известной платежеспособностью (кроме кредитных организаций). в) банковская гарантия – обязательство гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая. Оно может быть оформлено в виде гарантийного письма. В качестве гаранта могут выступать не только банки, но и страховые компании. В отличие от поручительства, объем ответственности гаранта может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.
г) страхование риска исполнения кредита – оформляется страховым полюсом и так же, как гарантия может не совпадать с суммой ссуды по кредитному договору.
В ГК РФ, кроме этого, предусматривается неустойка – определенная законом или договором денежная сумма, которую заемщик должен оплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им своих обязательств. Размер неустойки указывается в кредитном договоре. Однако она не может надежно обеспечить возврат кредита и поэтому, как правило, дополняется другими формами обеспечения.
5. Целевой характер – необходимость использования выданного кредита на цели, указанные в кредитном договоре. Без соблюдения этого принципа нельзя обеспечить возвратность кредита в установленные сроки, так как эти сроки рассчитаны на выполнение определенных хозяйственных операций.
6. Дифференцированность – необходимость неоднозначно подходить к вопросу о выдаче кредита клиенту. Кредитная организация может по-разному подходить к порядку выдаче и погашения кредита.
Это зависит от:
а) категории заемщика
б) индивидуальных интересов конкретного банка
в) проводимой государством кредитной политики
Современная система кредитования в России базируется на следующих принципах:
1. Демонополизация единого ссудного фонда, кредитные ресурсы формируются каждым банком самостоятельно;
2. Банк России может оказывать косвенное воздействие на размер ресурсов путем установления экономических нормативов;
3. Банки перешли с государственного на коммерческое кредитования, т.е. все ресурсы являются платными;
4. Кредитование осуществляется на договорной основе, обязательства кредитора и заемщика имеют реальную юридическую силу;
5. Переход от кредитования объекта – государственного предприятия к кредитованию субъекта кредитных отношений – заемщика. Переориентация на субъекта кредитования позволяет учитывать его кредитоспособность, что способствует снижению риска невозврата кредита. Такая система кредитования предоставляет банкам возможность требовать от заемщика обеспечения кредита, а при объявлении неплатежеспособности участвовать в процедуре реорганизации и ликвидации банкрота.
Российские банки не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Каждый банк вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, используя общие основы. Это отражается во внутренних документах банка.
Чаще всего выделяют пять этапов кредитного процесса:
а) первый этап заключается в оформлении потенциальным заемщиком заявки на получение кредита. Форму заявки каждый банк разрабатывает самостоятельно. Заявитель должен указать сумму кредита, цель его получения, срок, порядок погашения и уплаты процентов за использование кредита и предполагаемый вариант обеспечения. Если заявитель обращается в банк, который его не обслуживает (т.е. не ведет его расчетный счет) и, следовательно, не владеет о нем информацией, то в заявке также указываются общие сведения о заемщике и данные о его финансовом состоянии. В коммерческих банках кредитная заявка рассматривается в составе пакета сопроводительных документов, представленных на рисунке 1.

Баланс организации за три последних года
Заявление на выдачу кредита
Бизнес-планы
Налоговые декларации
Отчет о прибылях и убытках за три последних года
Отчет о движении денежных средств и фондов и внутренние финансовые отчеты
Прогноз финансирования
Текущие сводки
Копии учредительных документов

Рис. 1 - Пакет сопроводительных документов, прилагаемых к заявке на кредит

б) второй этап кредитного процесса – кредитный анализ, т.е. изучение банком своего потенциального заемщика. Сотрудники кредитного отдела изучают репутацию заявителя и определяют его кредитоспособность, т.е. способность погасить кредит вовремя и полностью.
Кредитоспособность заемщика – это реально сложившееся положение заемщика, позволяющее ему с достаточной для кредитора степенью вероятности создать условия для получения кредита, его эффективного использования и возврата в установленной срок с уплатой процента. Для оценки кредитоспособности заемщика используется информация:
- предоставленная заемщиком;
- имеющаяся в распоряжении кредитной организации;
- информация третьих лиц.
В практике работы российских кредитных организаций кредитоспособность заемщика оценивается, как правило, по следующим направлениям, представленным на рисунке 2.

Оценка кредитоспособности заемщика

Установление правоспособности
Анализ финансово-хозяйственной деятельности
Оценка обеспечения возврата кредита
Изучение управления деятельностью

Рис. 2 – Основные мероприятия, проводимые кредитной организацией при оценке кредитоспособности заемщика

Существуют различные способы оценки кредитоспособности:
- на основе финансовых коэффициентов – к ним относятся: коэффициенты ликвидности, коэффициенты эффективности использования активов, коэффициенты финансового левериджа, коэффициенты рентабельности;
- на основе денежного потока – это объем денежных средств, который получает или выплачивает предприятие в течение отчетного или планируемого периода. Денежный оборот предприятия складывается из движения денежных средств в связи с различными хозяйственными операциями. Принято выделять три вида хозяйственных операций и соответственно связанных с ними денежных потоков: текущая, инвестиционная, финансовая. Оценка денежных потоков по российским предприятиям находится в начальной стадии;
- на основе показателей делового риска – деловой риск связан с несвоевременным завершением кругооборота фондов и неэффективным использованием ресурсов (финансовых, технических, трудовых). Кругооборот включает три стадии: снабжение, производство, реализацию.
Первый способ наиболее распространен в практике российских коммерческих банков. Второй способ начинает получать распространение. Третий способ мало распространен и не адаптирован к банковской практике.
После завершения кредитного анализа сотрудник составляет заключение по кредитной заявке. В нем описывают кредитную историю заявителя, его деловую репутацию, показывают результаты анализа его финансового состояния, указывают основные риски, делают выводы о целесообразности предоставления кредита и предлагают условия кредитования. В случае принятия положительного решения по выдачи кредита наступает третий этап кредитного процесса.
в) третий этап кредитного процесса – структурирование ссуды, т.е. клиенту предлагают заключить кредитный договор и начинают разработку его условий. В период подготовки кредитного договора окончательно уточняют вопрос обеспечения кредита. Если им будет служить какое-либо имущество заемщика, то заключается договор о залоге, который будет прилагаться к кредитному.
г) четвертый этап кредитного процесса – заключение кредитного договора, формирование кредитного досье и предоставление кредита.
д) завершающий этап кредитного процесса – кредитный мониторинг, т.е. контроль со стороны банка за выполнением условий кредитного договора. Для этого отслеживается целевое использование кредита, полнота и своевременность его погашения и уплаты процентов, финансовое состояние самого заемщика и его гаранта или поручителя, состояние залога.
Каждый банк использует свои правила поведения с заемщиками, рассматривая их в качестве коммерческой тайны. Однако в их действиях есть общие закономерности, такие как:
- банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает;
- банк ограничивает сроки кредитования;
- банк добивается, чтобы максимальное число кредитов имело обеспечение;
- банк включает в кредитный договор оговорку о том, что в случае возникновения спора между участниками он передается на разрешение арбитражному суду;
- на последних этапах кредитного процесса банк активно использует свою службу экономической безопасности.
Кредитные операции являются высокорисковыми видами деятельности коммерческих банков. В целях снижения этих рисков банки с 1 января 1995 г. стали формировать специальный резерв на возможные потери по ссудам. Указанный резерв обеспечивает создание банком более стабильных условий финансовой деятельности и позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по ссудам. Резерв на возможные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков, и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. За счет указанного резерва производится списание потерь по нереальным для взыскания ссудам банков.
Кредитный риск – это риск невозврата (неплатежа) или просрочки платежа по банковской ссуде. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).
Причины возникновения риска невозврата ссуды:
- снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;
- ухудшение деловой репутации заемщика.
Каждый риск имеет количественное выражение.
Кредитный риск может возникнуть по каждой отдельной ссуде, предоставленной банком, и, как следствие, по кредитному портфелю в целом. Кредитный портфель – набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности. В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка.
Главное требование к формированию кредитного портфеля состоит в том, что портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсировать надежностью других ссуд.
Важной характеристикой кредитной политики банка является качество кредитного портфеля. Кредитная политика коммерческого банка – это комплекс мероприятий, направленных на повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска. Разрабатывая кредитную политику, банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов, которые представлены в таблице 3.

Таблица 3 – Факторы, определяющие кредитную политику банка

Качество кредитного портфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности.
Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов).

(1)

ПСЗ – просроченная ссудная задолженность;
СЗ – общая ссудная задолженность.
К ккп, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.
За 2010 г. просроченная задолженность по банковскому сектору России возросла в 2,3 раза, в т.ч. корпоративных клиентов – в 3,1 раза, физических лиц – в 1,5 раза. Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле выросла с 1,3% (на 01.01.2010) до 2,1% (на 01.01.09). Причина такой ситуации – падение стоимости активов, служащих обеспечением ссуд, т.е. обеспечение недвижимостью и доли участия в капитале компаний-заемщиков.
В условиях экономического кризиса рынок кредитования претерпел серьезные изменения:
1. Резко сократилось количество выдаваемых банками кредитов;
2. Вероятность роста их невозвратов и число просроченных выплат увеличивается. Это связано с тем, что из-за кризиса:
- многие заемщики лишились доли своих доходов или потеряли работу и поэтому не в состоянии погашать задолженность;
- многие банки повышают процентные ставки по ранее выданным кредитам;
- многие постоянные клиенты бояться в нынешних условиях брать кредиты;
- банки вынуждены более тщательно отбирать клиентов и оценивать кредитоспособность заемщиков на стадии рассмотрения кредитной заявки.
Однако кредиты наличными, несмотря на финансовый кризис, продолжают пользоваться популярностью среди населения. Среди банков, выдающих займы наличными первое место занимает Сберегательный банк РФ. На втором месте – ВТБ 24. Это говорит о том, что банки, поддерживаемые государством, более привлекательны с точки зрения надежности.

Глава II. Анализ организации кредитного процесса в банке
2.1 Организационно-правовая и экономическая характеристика банка
Банк ВТБ 24 (ЗАО) образован на базе Гута-Банка, не выдержавшего межбанковского кризиса 2004 года и выкупленного Внешторгбанком (ныне ВТБ) при активном участии Банка России. Банк создан в соответствии с решением общего собрания участников Коммерческого банка развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК” (общества с ограниченной ответственностью) о его преобразовании от 31 марта 2000 года (протокол № 77) с наименованиями Закрытое акционерное общество “Коммерческий банк развития предпринимательской деятельности “ГУТА-БАНК”, ЗАО “КБ “ГУТА-БАНК”. Банк является правопреемником КБ “ГУТА-БАНК” ООО по всем его правам и обязанностям в соответствии с передаточным актом.
В 2005 году Гута-Банк переименован в ЗАО «Внешторгбанк Розничные услуги». В соответствии с решением общего собрания акционеров от 06 июня 2005 года (протокол №03/05) наименования Банка изменены на Внешторгбанк Розничные услуги (закрытое акционерное общество), ЗАО Внешторгбанк Розничные услуги.
и т.д.................

Описание

Введение

Фрагмент работы для ознакомления

Список литературы

1. Понятие кредитной политики и кредитного процесса

2. Этапы кредитного процесса

1) Начальный этап процесса кредитования – рассмотрение заявки на получение кредита.

2) Второй этап процесс кредитования – изучение кредитоспособности клиента и оценку риска по ссуде

3) Этап 3. Изучение обеспечения по кредиту Обеспечение кредита. Оно рассматривается как важнейший элемент сделки.

Этап 4. Структурирование кредита, а заключение кредитного договора

Этап 5. Предоставление кредита.

Этап 6. Обслуживание кредита. Кредитный мониторинг.

3. КРЕДИТНЫЕ РИСКИ. Кредитоспособность заемщика

Качественные характеристики заемщика –физ.лица

Количественные характеристики заемщика –физ.лица

Отчет о кредитоспособности юридического лица:

Популярное