– это совокупность всех выданных банком активных кредитов. Расчет этой совокупности производится на определенную дату. На настоящий момент предложено большое количество различных классификаций кредитных портфелей банка – например, можно классифицировать портфели на валовый и чистый : валовый есть сумма всех предоставленных кредитов, а чистый - сумма за вычетом резервов, которые признаны покрыть возможные убытки.
Классификация кредитных портфелей
Однако наиболее распространенная классификация предлагает делить кредитные портфели на следующие типы:
- 1. Оптимальный – портфель по своей структуре на 100% соответствует стратегии финансового учреждения и маркетинговой политике.
- 2. Сбалансированный – такой портфель предполагает минимальный риск при максимальной доходности. Важно понимать, что не является идентичным оптимальному. Например, молодое финансовое учреждение вынуждено идти на больший риск, чтобы закрепиться в отрасли, поэтому для него оптимальным будет более высокорисковый портфель по сравнению со сбалансированным.
- 3. Риск -нейтральный – главным принципом формирования такого портфеля является минимизация риска любым способом, даже если для этого придется пожертвовать частью прибыли.
Портфели могут делиться и по другим признакам, например, по виду заемщиков (деловой – для компаний – и персональный – для физических лиц) либо по валюте, в которой была выдана ссуда.
Как сформировать банка?
Чаще всего финансовые учреждения отдают предпочтение именно оптимальному портфелю, поэтому стоит рассмотреть, каким образом происходит его формирование. Специалисты выделяют 5 стадий:
- 1. Анализ факторов . На первой стадии исследованием занимаются аналитики банка – они выявляют основные факторы, которые влияют на величины спроса и предложения, в том числе на региональных рынках. Рекомендуется не пользоваться услугами временных специалистов, а создать постоянную аналитическую службу при банке – ее непрерывная работа даст возможность своевременно улавливать изменения в банковской конъюнктуре и принимать меры для минимизации рисков. Анализируются как внутренние, так и внешние факторы – к числу внутренних относятся:
Наличествующие кредитные ресурсы;
Размеры собственного капитала;
Штатного персонала.
Внутренние факторы – это:
Экономическое состояние государства;
Объемы предложения кредита (ссуды классифицируются по срочности);
Актуальные тенденции развития рынка.
- 2. Исследование кредитного потенциала . Под кредитным потенциалом понимается сумма краткосрочного и долгосрочного потенциалов. Долгосрочный потенциал отличается от краткосрочного тем, что , его составляющие (а именно средства физических и юридических лиц, межбанковские кредиты), имеют длительность более 1 года.
- 3. Сопоставление . Стороны сравнения на третьей стадии – это кредитный портфель и кредитный потенциал. Для российских банков свойственна следующая проблема: им не хватает долгосрочного потенциала. Финансовое учреждение должно решить обнаруженную проблему (например, за счет эмиссии долгосрочных облигаций). Дефицит долгосрочного капитала можно погасить и за счет трансформации краткосрочного потенциала в долгосрочный, но это может быть чревато снижением банковской ликвидности.
- 4. Классификация . Все выданные кредиты классифицируются по разным признакам, например, по срокам погашения и категориям заемщиков, после чего производится дискретный анализ каждой группы.
- 5. Оценка – заключительный этап. Аналитики дают оценку эффективности и качеству составления оптимального кредитного портфеля. Базируется такая оценка на эффективности использования наличествующего потенциала и роли кредитных операций в деятельности финансового учреждения.
Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш
Кредитный портфель коммерческого банка - это упорядоченный и систематизированный набор классифицированных банковских кредитов. В состав кредитного портфеля банка входят межбанковские кредиты, кредиты предприятиям и организациям, кредиты физическим лицам. В зависимости от степени покрытия кредитного портфеля созданным резервом на возможные потери их делят на валовой и чистый кредитный портфель. Первый представляет собой общую сумму выданных кредитов юридическим и физическим лицам. Второй - сумму кредитов юридическим и физическим лицам, скорректированную на сумму созданного по ним специального резерва на возможные потери.
Портфельный подход к управлению активами и пассивами банка означает принятие решения о предпочтительном распределении пассивов банка между различными видами активов, исходя из оценки их относительной доходности и ликвидности. Важнейший принцип портфельного подхода - диверсификация операций и освоение различных рынков ссудного капитала.
На фактическом состоянии кредитного портфеля сказывается принятая коммерческим банком система управления кредитным портфелем. По мнению многих специалистов, управлять - это значит активно воздействовать, что подразумевает необходимость реализации всех функций управленческой деятельности: планирования, организации, мотивации и контроля. Управление же уже исполненными кредитами, сводящееся в основном к выполнению функции контроля и не затрагивающие стадию формирования кредитного портфеля, скорее напоминает попытку управлять завершающим этапом процесса, не управляя процессом в целом. Возможно, при административно-командной системе организации всего народного хозяйства, в том числе и банковской деятельности, такое управление, ориентированное исключительно на контроль, и имело шансы на успех, но в условиях рыночной экономики оно не может быть успешным.
Вот почему понятие «управление кредитным портфелем» на данном этапе подразумевает также наличие определённых целей при формировании кредитного портфеля и направлено на обеспечение эффективного их достижения. Управлять - значит руководить процессом достижения какой-то определённой цели (или многих целей). Естественно полагать, что целью формирования и управления кредитным портфелем является достижение им некоего оптимального состояния (оптимальный кредитный портфель). Понятие оптимального кредитного портфеля можно пояснить следующим образом. Кредитный портфель характеризуется качеством (риском) и доходностью. Общая закономерность их связи такова: чем выше доход, тем выше риск.
Кредитный портфель является своего рода «вершиной» кредитной деятельности. Его нельзя сводить к простой совокупности кредитов, поскольку кредиты могут «взаимодействовать», вследствие чего кредитный портфель характеризуется не только совокупным риском (отражающим риски отдельных кредитов), но и чисто портфельным риском. В итоге именно качество всего кредитного портфеля в целом и определяет эффективность (доходность) кредитной деятельности. Другими словами, именно оптимальный кредитный портфель и является глобальной целью всей кредитной деятельности, подчиняющей себе все «кредитные» цели .
На стадии формирования кредитного портфеля определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. Глобальной целью является формирование оптимального кредитного портфеля и удержание его в оптимальном состоянии. К целям можно также отнести и значения основных показателей, характеризующих конкретную конструкцию кредитного портфеля, которых надо достичь или удержать в рамках определённых границ. Естественно выбирать в качестве целей, например, следующие показатели:
- · средневзвешенный риск кредитного портфеля;
- · структура кредитного портфеля в разрезе групп риска;
- · степень диверсификации кредитного портфеля;
- · степень защиты от кредитного риска;
- · величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;
- · величина доходности кредитного портфеля в целом.
Стандарты формирования кредитного портфеля являются важнейшим инструментом для реализации подхода к управлению кредитным портфелем. Базовые компоненты таких стандартов следующие:
- - правила принятия рисков;
- - лимиты кредитования;
- - приоритеты для формирования портфеля
Установления лимитов кредитования - основной способ контроля формирования кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Это позволяет банкам:
- - избежать критических для сохранения платёжеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;
- - диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.
Обычно выделяют: отраслевые лимиты; лимиты по странам; лимиты по заемщикам; лимиты по видам валюты, сроку погашения, виду обеспечения.
Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы расчёта норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели.
Приоритеты управления портфелем определяют правила для перевода портфеля в состояние, при котором наилучшим образом решается дилемма «риск-доходность», то есть минимизируется риск, и в рамках этого ограничения, насколько это возможно максимизируется доходность.
Определение приоритетов формирования портфеля заключается в выявлении тех отраслей, которые имеют более низкий профиль риска по сравнению со средним, а также отраслей, в которых банк может получить более высокую доходность по кредитованию и финансированию. Процесс определения таких отраслей также поможет банку определить отрасли с недопустимо высоким уровнем риска, в которых банку следует ограничить объемы кредитования.
Правила принятия рисков представляют собой критерии решения вопроса “риск - доходность” и структурные требования к индивидуальным кредитам, относящимся к определенным областям риска. Следует выделять особые характеристики различных отраслей при разработке отправных требований к кредитополучателям в этих отраслях. Так, банки обычно требуют, чтобы компании производственного сектора имели более низкое отношение заёмных средств к собственным, чем в других отраслях, что связано со значительной частью менее ликвидных основных фондов, необходимых для производственного процесса .
Как составная часть формирования кредитного портфеля рассматривается формирование кредитной политики банка. Коммерческие банки в соответствии со своей спецификой разрабатывают общие принципы кредитной политики, которая определяет задачи и приоритеты кредитной деятельности банка, средства и методы их реализации, а также принципы и порядок организации кредитного процесса. Кредитная политика создает основы организации кредитной работы банка в соответствии с общей стратегией его деятельности, будучи необходимым условием разработки системы документов, регламентирующих процесс кредитования. В процессе разработки кредитной политики банки определяют приоритеты при формировании кредитного портфеля, рассматривая его диверсификацию с позиций определения оптимальной кредитной политики.
Независимо от вида кредитная политика банка имеет внутреннюю структуру. Основными ее элементами являются: 1) стратегия банка по разработке основных направлений кредитного процесса; 2) тактика банка по организации кредитования; 3) контроль за реализацией кредитной политики. Кредитная политика должна: представлять собой директивные указания или краткие формулировки, а не инструкцию; четко и недвусмысленно определять цели кредитования; содержать несколько правил регламентации целей; быть подкреплена документами, содержащими стандарты и инструменты, представляющие собой методическое обеспечение ее реализации.
Исходя из отечественного и мирового опыта требований оптимизации кредитной политики в методологическом плане можно было бы рекомендовать следующую схему формирования кредитной политики коммерческого банка:
- 1. Общие положения и цели кредитной политики.
- 2. Аппарат управления кредитными операциями и полномочия сотрудников банка.
- 3. Организация кредитного процесса на различных этапах реализации кредитного договора.
- 4. Банковский контроль и управление кредитным процессом.
Данная теоретическая модель, обусловленная методологически обязательными требованиями в процессе формирования кредитной политики и организации кредитного процесса, выведена из необходимости оптимизации кредитной политики коммерческого банка и должна включать: «Общие положения и цели кредитной политики» (1), определяющие стратегию коммерческого банка в сфере кредитования. Последующие направления определяют тактику банка в части управления кредитными операциями со стороны персонала банка (2); детализируют конкретные операции и подходы к организации кредитного процесса на различных этапах выполнения кредитного договора клиента с банком (3); и предусматривают систему мер по контролю и управлению кредитным процессом (4). Каждое направление теоретической модели формирования кредитной политики тесно связано с остальными. .
Тщательно разработанная кредитная политика, одобренная и полностью поддерживаемая всем высшим руководством банка, донесенная до всех служащих, вовлеченных в кредитную деятельность, является наиважнейшим фактором успешного функционирования системы управления кредитным портфелем. Ответственность за разработку и совершенствование кредитной политики ложится на директоров и высшее руководство. Они же отвечают за развитие культуры кредитования в банке и обеспечение выполнения целей кредитования. Поэтому кредитная политика не только устанавливает основные правила и ориентиры кредитной деятельности, но и способствует формированию культуры кредитования.
Кредитная политика необходима для обеспечения последовательности действий, диверсификации деятельности банка; делегирования полномочий и определения должностных обязанностей кредитных работников. Не имея разработанной кредитной политики и установленного порядка ее реализации, невозможно ввести в практику единые правила кредитования, которым следовали бы все сотрудники банка. Поэтому изложенная в письменном виде кредитная политика и соответствующие правила ее реализации составляют ту основу, на которой строится весь кредитный процесс.
Кредитная политика базируется на умении сотрудников банка правильно и обоснованно выбрать сектор экономики, который целесообразно кредитовать в данный момент времени, а также «своего клиента», исходя из его кредитоспособности и других факторов, имеющих первостепенное значение для банка при решении вопроса о возможности предоставления кредита.
Одним из основных видов деятельности любого коммерческого банка является выдача кредитов юридическим и физическим лицам на различные цели на различных условиях. Именно эти операции и формируют кредитный портфель банковского учреждения.
Кредитный портфель, которым банк располагает на настоящий момент – это общая задолженность клиентов по действующим кредитным договорам на определенный момент времени.
Эту экономическую категорию разделяют в соответствии с определенной классификацией. Валовой кредитный портфель – это суммарная задолженность клиентов по действующим кредитным обязательствам на отчетную дату. Чистый кредитный портфель – это сумма валового кредитного портфеля за минусом резервов, сформированных на покрытие возможных убытков от таких банковских операций.
Виды кредитных портфелей
Кредитный портфель с нейтральным риском отличается низкими показателями вероятности возможного ущерба. Но вместе с тем у таких банковских операций сравнительно невысокая доходность. И наоборот, если кредитный портфель имеет высокий уровень рисков, то и доходность от него самая высокая.
Каждый банк определяет для себя оптимальный, приемлемый именно для него кредитный портфель с соотношением доходности и рисков.
Сбалансированный кредитный портфель сочетает в себе различные кредитные программы, которые в совокупности приносят наибольший доход банку в настоящий момент времени. Сбалансированный и оптимальный кредитный портфель – не одно и то же. В определенные периоды банк может решить для себя, что может позволить увеличить долю рисков для получения дополнительной прибыли, и наоборот, предпочитает не рисковать в условиях нестабильной экономической ситуации. Банк увеличивает свои риски в случаях, когда необходимо отвоевать место на рынке, завладеть конкурентным преимуществом перед другими кредитными учреждениями, привлечь новых заемщиков и так далее.
Выделяют также следующие категории:
- кредитный портфель центрального офиса банка и кредитный портфель его подразделений в регионах;
- портфель по организациям (юридическим лицам) для развития бизнеса, кредитный портфель на личные нужды физических лиц и межбанковский кредитный портфель – предоставленные займы другим коммерческим банкам;
- рублевый и валютный кредитные портфели и так далее.
Управление кредитным портфелем
Управление кредитным портфелем банка строится на таких принципах, чтобы заработать максимально возможную прибыль, при этом избежав потерь и неоправданных рисков. Внутри каждого банка разрабатывается программа, оптимизирующая эти две составляющие, образуется система, которая представляет собой самый оптимальный баланс между экономической выгодой и возможными рисками.
Инструментами для оптимизации работы с кредитным портфелем является разграничение полномочий руководителей отдела по определенным видам кредитования, персональной оценки риска в зависимости от платежеспособности клиентов, формирования оптимального предложения по кредитованию индивидуально каждому клиенту.
Каждый банк разрабатывает свои принципы кредитной политики, рамки условий, представленность различных кредитных программ на рынке. Если банк имеет представительства в различных городах, то кредитную политику для них определяет головной офис. Именно там создается комитет, который и решает вопросы об объемах кредитования, условиях, процентных ставках, залоговой составляющей и различные другие условия. Именно кредитный комитет определяет степень риска в общем по кредитной политике банка, а также принимает решения по условиям кредитования ключевых клиентов. Эта структура раздает полномочия руководителей отделов на принятие решений по рабочим вопросам в сфере кредитования.
Анализ кредитной деятельности банка
Каждый банк, осуществляя выдачу кредитов, вынужден анализировать свою деятельность, чтобы добиться оптимального результата. В разный момент времени спросом могут пользоваться совершенно различные кредитные продукты, а также сам банк может предлагать совершенно на разных условиях кредиты своим клиентам. При этом анализируется как деятельность банка в целом, так и по его обособленным подразделениям.
Во-первых, это конечно количественный анализ. Собираются и анализируются данные, сколько кредитных договор внутри каждой программы было заключено за определенный промежуток времени, определяется их совокупность, общая сумма и сравнивается с другим периодом (прошлым годом, прошлым кварталом, а также с плановыми показателями)
При этом кроме выданных сумм анализируются условия (процентная ставка, наличие залога, поручительства и так далее), анализируется структура потребителей кредитов, сфера бизнеса, долгосрочность кредитования, валюта выданного кредита и так далее.
Такой анализ помогает выделить приоритетные направления кредитования, приносящие наибольшую доходность, развить отстающие направления, принять меры по их развитию, оценить самые рискованные области кредитования, обезопасить бизнес в дальнейшем. Во многом такой анализ влияет на принятые административные решения, позволяет определить дальнейший объем кредитования. Именно на этих результатах определяется кредитный потолок – максимально возможный объем выдаваемых кредитных средств в определенном банковском учреждении.
Наряду с количественным анализом применяется качественный анализ кредитного портфеля банка. Этот анализ позволяет раскрыть долю проблемных кредитов, выявить объем просроченной задолженности в общей массе портфеля, определить его динамику во времени, выявить наиболее прибыльные направления, а также развивающиеся меньшими темпами. Поскольку конъюнктура банковского рынка постоянно находится в динамике, то такой всесторонний анализ просто необходимо осуществлять регулярно. Только такой подход поможет не только сохранить стабильность банка, но и повысить его уровень, его прибыльность и рентабельность кредитной деятельности.
Кредитование клиентов – одна из основных функций любого финансового учреждения. Получаемые при этом проценты образуют основную долю их заработка. Немаловажную роль в этом процессе играет правильная кредитная политика банка, реализуемая через управление его кредитным портфелем. Каждый руководитель банковского учреждения понимает, что сформировать оптимальный для банка кредитный портфель – это одна из его основных задач.
Классификация кредитов
В кредитном портфеле учреждения фигурирует только сумма займов, выданных банком. Ожидаемая прибыль банка за счет выплаты ему процентов по кредитам не учитывается.
Но есть отдельные виды займов, которые, как правило, не включаются в состав кредитного портфеля. К примеру, многие финансовые организации не указывают в перечне своих активов оформленные на льготных условиях займы органам власти и внебюджетным фондам. Не входят в него также займы, выдаваемые партнерским структурам или подчиненным юридическим лицам, потому что эти транзакции на деле обычно являются межкорпоративными трансфертами, и они не направлены на получение прибыли.
Классификацию займов, входящих в портфель, обычно делают по следующим параметрам:
- по цели получения займа;
- по источникам возврата ссуды;
- по сроку погашения;
- по юридическому статусу кредитуемых клиентов.
Кроме того, займы классифицируются по риску невозврата. По этому параметру они образуют следующие группы:
- Обычные кредиты с незначительными рисками:
- долгосрочные займы с небольшими регулярными платежами;
- кредиты, выданные клиентам с безупречной кредитной историей.
- Займы с повышенным риском, выданные новым клиентам, а также ссуды на длительный срок.
- Кредиты, возврат которых не гарантирован.
- Ссуды, возврат которых маловероятен.
На формирование кредитного портфеля влияют определенные факторы и риски
Правильно сформировать кредитный портфель банка – это очень непростая задача, решать которую предстоит аналитической службе финансового учреждения.
Портфели классифицируют в зависимости от степени риска:
- оптимальный – его структура оптимизирована и полностью соответствует стратегии банка;
- сбалансированный – такой портфель предполагает незначительный риск и при этом достаточно высокую доходность;
- риск нейтральный – основной принцип его формирования заключается в уменьшении риска до предела любым способом, даже ценой частичной потери прибыли.
Кредитный портфель, являющийся оптимальным для банка, не всегда бывает сбалансированным. Причина этого в том, что некоторые, особенно только начинающие свою деятельность банковские учреждения, для завоевания доверия потенциальных клиентов вынуждены рисковать. Поэтому они выдают очень рискованные займы даже с небольшой доходностью.
Также кредитный портфель бывает валовым или чистым. Валовой портфель включает в себя все займы, выданные банком на текущий момент.
Оценка факторов
Для оценки рисков часто рассчитывается объем чистого портфеля, в котором из валовой вычтена сумма, необходимая на покрытие убытков в случае невозврата выданных займов. Точно рассчитать объем этого портфеля невозможно, но от того, насколько близко к реальности окажется результат, зависит благополучие финансового учреждения.
Чистый кредитный портфель – это те денежные средства, которые, с вероятностью, близкой к ста процентам, будут возвращены надежными заемщиками.
Остальные займы находятся в зоне риска, и банк должен предусмотреть их невозврат, чтобы не обанкротится. Чаще всего, при формировании кредитного портфеля, банковские учреждения выбирают его оптимальный вариант. Для этого проводятся следующие мероприятия:
- Анализ условий, способных повлиять на спрос и предложение. Исследуются как внутренние, так и внешние факторы.
К внутренним можно отнести:
- имеющиеся кредитные возможности;
- размер собственных средств;
- степень подготовленности сотрудников банка.
Внешние факторы:
- экономическое положение в стране;
- объемы и условия предложения кредита;
- тенденции развития рынка кредитных услуг.
- Исследование и анализ краткосрочного и долгосрочного потенциалов и формирование на их основе кредитного потенциала.
- Сопоставление кредитного потенциала и займов, которые планируется выдать.
- Классификация предоставленных клиентам кредитов по различным признакам, к примеру, по срокам возврата или категориям заемщиков.
Грамотное управление и тщательный анализ рисков способствуют снижению потерь
Управление портфелем
А теперь о том, что такое управление кредитным портфелем. Конечная цель этого мероприятия – получить максимальную прибыль, обеспечив минимальные риски.
С этой целью банк разрабатывает программу, позволяющую осуществлять надзор за предоставленными займами с целью обеспечения их своевременного возврата. В результате должна сформироваться система, которая позволит банку извлекать максимально возможную прибыль, не опасаясь потерять денежные средства.
Чтобы управлять кредитным портфелем, применяют следующие инструменты:
- четкое разграничение обязанностей руководства учреждения по видам кредитов;
- персональная оценка возможных рисков по каждому заявлению на получение ссуды;
- индивидуальные условия кредитования для каждого заемщика.
С их помощью формируется политика банка, обязательная для исполнения всеми его отделениями.
Каждое финансовое учреждение использует свою методику, позволяющую снизить риски и увеличить прибыль. В них создаются комитеты, которым необходимо, в частности, установить:
- максимальную денежную сумму, которую банк может выдавать заемщикам;
- величину процентной ставки по кредитам на конкретный временной период;
- необходимость поручителей или залога при выдаче ссуд.
Этот комитет должен оценить уровень рисков, которые банк может себе позволить, чтобы получить прибыль. Этот орган также уполномочен принимать решения по кредитованию ключевых клиентов учреждения.
Проведение анализа
Для определения методов извлечения максимальной прибыли с приемлемыми рисками, персоналу банка следует регулярно проводить анализ кредитного портфеля для изучения его структуры непосредственно в ходе рабочих процессов. Для такой оценки банки применяют два вида анализа: количественный и качественный.
Количественный включает анализ следующих показателей за конкретный период времени:
- число договоров, заключенных по каждой кредитной программе;
- структура кредитов по группам контрагентов;
- общая сумма выданных займов;
- своевременность возврата заемных средств;
- величина процентных ставок.
Проведение такого анализа кредитного портфеля дает возможность выбрать наиболее перспективные объекты инвестирования, а также определить рискованные направления, где заключение договоров крайне нежелательно. Немаловажную роль играет сравнение остатков задолженности с ожидаемыми выплатами. По итогам проведенного анализа возможна корректировка лимитов кредитования. Обязательно должны быть установлены пределы выдаваемой одному заемщику общей суммы кредитов и их количество. После анализа определяется возможный объем всех средств, которые банк сможет направить на выдачу займов.
Качественный анализ позволит выявить:
- процент проблемных кредитов от общего их числа;
- сумму просроченной задолженности и ее доля от общего объема кредитов;
- наиболее популярные у клиентов виды кредитования;
- области деятельности учреждения, развивающиеся медленнее других.
Рынок банковских услуг находится в состоянии непрерывного изменения. В связи с этим следует регулярно проводить анализ, что будет, безусловно, способствовать увеличению прибыли и снижению потерь.
Неграмотное управление кредитным портфелем может привести к банкротству
Банкротство
Неправильное формирование или неудачное управление кредитным портфелем может, при наличии дополнительных неблагоприятных факторов, привести финансовое учреждение к банкротству. Когда банк приходит к выводу, что он не может больше рассчитываться по своим долгам перед кредиторами, он объявляет себя банкротом. Учреждение переходит под руководство временной администрации, которая попытается исправить ситуацию. Если ее деятельность даст результат, банк погасит свою задолженность перед кредиторами. Если же ситуацию выправить не получится, ЦБ РФ признает учреждение банкротом, после чего банк начнет выполнение ряда сложных процедур, одна из которых – продажа кредитного портфеля.
Финансовое учреждение, купившее у обанкротившегося банка кредитный портфель, уведомляет об этом всех его заемщиков. Некоторые клиенты опасаются, что после передачи портфеля может увеличиться процентная ставка. Однако новое учреждение не имеет права этого делать. Возвращать деньги нужно будет по той же схеме, которая действовала изначально.
Подводя итог, можно сделать однозначный вывод, что кредитный портфель – это очень важный элемент в деятельности финансовых учреждений, получающих основную прибыль за счет выдачи займов. Портфель является для них своего рода индикатором, позволяющим обнаруживать неудачные решения при размещении кредитов, своевременно делать корректировки кредитной политики в сторону повышения ее эффективности.
Грамотное управление кредитным портфелем дает банку возможность наращивать или уменьшать объемы средств, выделяемых для кредитования, совершенствовать структуру портфеля, что позволит банку с наибольшей эффективностью разместить свои денежные ресурсы и получить за счет этого максимальную прибыль.
Понятие «портфель банка» и его значение
Состав собственного банковского портфеля характеризуется состоянием всех сторон активов и пассивов баланса. Поэтому под банковским портфелем понимается совокупность всех банковских активов и пассивов на соответствующую дату. Он формируется благодаря проведению активных и пассивных операций кредитной организацией.
Основными видами банковского портфеля являются:
- кредитный портфель;
- портфель денежной наличности;
- различные портфели ценных бумаг;
- портфель инвестиций;
- портфель депозитов и прочих привлечённых средств и др. в зависимости от привлечения или размещения денежных средств.
Замечание 1
Банк России предопределил перечень операций (портфелей) кредитных организаций, т.е. это банковский портфель, состоящий из всех заключенных и функционирующих договоров по привлечению и размещению денежных средств.
При расчёте эффективности деятельности банков происходит оценка качества активных и пассивных портфелей.
Резкое снижение качества портфеля приводит к банкротству банка. И, наоборот, правильное и рациональное управление активами и пассивами, способствует получению высокой маржи, росту прибыли и увеличению рентабельности.
Оправданная рыночная стратегия и тактика привлечения и размещения банковских ресурсов для достижения максимальной доходности, ликвидности и сокращения рисков, приводит формированию оптимального банковского портфеля, а управление им оценивается как эффективное.
Под структурой банковского портфеля понимается соотношение разных групп активов и пассивов банка к общей величине валюты баланса.
Понятие и состав портфеля по активным банковским операциям
Проводимые банком активные операции банка приносят более 90 % всего совокупного дохода.
Банковский портфель по активным операциям можно классифицировать в зависимости от убывания доходов в мировой практике следующим образом:
- первое место занимает кредитный портфель,
- второе – портфель ценных бумаг третьих лиц (в других трактовках – инвестиционный, фондовый, торговый и т.п.),
- третье – портфель денежной наличности, включая разные виды валют
- четвертое – портфель прочих активов.
Определение 1
Кредитный портфель банка – это ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность, т.е. кредитный портфель включает не только ссудную компоненту, но и другие требования банка, имеющие кредитный характер.
В состав кредитного портфеля входят различные виды кредитных операций, которые различаются по субъектам и объектам кредитования.
Функции кредитного портфеля с позиций банковского портфеля необходимо оценивать с позиций расширения и диверсификации доходной базы банков, повышения финансовой устойчивости, снижения рисков активных операций и обеспечения высоких темпов роста доходов.
Кредитный портфель, является частью банковского портфеля, но имеет свои специфические черты (рис. 1).
Рисунок 1. Основные характеристики банковского и кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
От целей банки формируют кредитные портфели определенных типов. Тип портфеля представляет его характеристику, основанную на соотношении доходов и риска.
Рисунок 2. Типы кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Кредитный портфель можно классифицировать и в зависимости от видов включённых в него кредитов (рис. 3).
Рисунок 3. Разновидности кредитного портфеля. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ
Таким образом, кредитный портфель можно разделить на два основных направления: по типам (зависимость от рисков и доходов портфеля); по видам (зависит от структуры и разновидностей ссуд, преобладающих в структуре кредитного портфеля).
Инвестиционный портфель коммерческого банка – это портфель ценных бумаг, т.е. деятельность кредитной организации, связанная с вложением денежных средств в ценные бумаги от своего имени, по своей инициативе и за свой счёт с целью получения прибыли.
Определение 2
Инвестиционный портфель кредитной организации – это целенаправленная сформированная совокупность финансовых инструментов, которые предназначаются для проведения финансовых инвестиций в соответствии с утверждённой инвестиционной политикой.
В настоящее время у юридических лиц, кроме долгосрочных кредитов, важным финансовым инструментом инвестирования являются ценные бумаги, для них определение «инвестиционный портфель» отожествляется с «фондовым портфелем» (или «портфелем ценных бумаг»).
По цели образования инвестиционных доходов различают инвестиционный портфель дохода банка ипортфель роста.
Банковский портфель дохода формируется по критериям достижения максимального уровня инвестиционного дохода в текущем периоде и не зависит от долгосрочной перспективе.
Банковский портфель роста образован по критериям максимального прироста инвестиционной прибыли в долгосрочной перспективе и не зависит от нынешнего периода.
Понятие и состав портфеля пассивных операций банка
При проведении пассивных операций формируется банковский портфель по пассивным операциям. Источниками данных портфелей являются собственные, заемные и привлеченные средства.
Первый источник создаёт портфель собственных средств.
Следующие два – образуют второй крупный портфель – портфель привлеченных ресурсов (депозитный портфель, включая портфель межбанковских кредитов и депозитов полученных).
Значение портфеля собственных ресурсов банка заключается в поддержании его устойчивости. За счёт собственных средств образуются резервные фонды и это один из главных источников вложений в долгосрочные активы.
Определение 3
Портфель депозитов и прочих привлечённых средств – это такой портфель, который позволяет целенаправленно решить такие цели, как обеспечение необходимой ликвидности, получение текущего инвестиционного дохода и минимизация уровня инвестиционных рисков.
Специфика кредитной организации, как одного из видов коммерческой организации состоит в том, что подавляющий размер его ресурсов образуется не за счёт портфеля собственных средств, а за счёт депозитного портфеля, куда включаются и выпускаемые банками собственные долговые ценные бумаги.