Банковский кредит. Что такое кредит простыми словами

Здравствуйте, уважаемые читатели блога сайт. Кредитование – это явление, прочно вошедшее в жизнь практически каждого современного человека.

Если и остались те, кто ни разу не брал в жизни кредит, то они, наверняка о такой возможности слушали по ТВ, из СМИ и по телефону, когда им настойчиво в СМС и звонках предлагали воспользоваться выгодным предложением.

Сегодня мы рассмотрим немного подробней алгоритм кредитования, виды кредитов, а также в чем плюсы и минусы кредитных отношений с банком.

Определение - что такое кредит

В переводе с латинского «кредит» (creditum) обозначает «заем ». Это слово отражает суть процесса кредитования. Одна сторона (кредитор) предоставляет другой стороне (заемщику) денежную ссуду на определенный период времени. Заемщик обязуется выплатить кредитору взятую сумму и оговоренную комиссию (проценты) в срок, установленный кредитором.

Кредитные отношения зародились задолго до того, как появились деньги, еще во времена натурального обмена. Простой пример: один охотник добыл 10 зайцев. Другой не добыл ничего, поэтому попросил у первого отдать ему 2 штуки.

Тот соглашается на условии, что через несколько дней неудачливый сегодня охотник вернет ему 3 зайцев. Налицо простейшая схема кредитования, т.е. экономических отношений, основанных на платности и доверии.

Кредит – это экономические отношения, связанные с передачей одной стороной другой каких-либо материальных ценностей (денег, товара) при выполнении следующих условий: возвратности заемных средств в установленный срок за определенную плату.

В настоящее время под кредитованием чаще всего подразумевают отношения, связанные с выдачей займа в денежной форме (наличной или безналичной). И это логично, потому что деньги являются стоимостным эквивалентом товаров и услуг.

Важно: не стоит путать понятия «заем» и «кредит» . Кредитованием могут заниматься только юридические лица, а выдавать займы правомочны как организации, так и .

Кредит – это предоставление денежных средств, а заем подразумевает как деньги, так и имущественные объекты. Кредит выплачивается регулярными взносами в течение определенного срока, а заем с начисленными процентами гасится единовременно.

Основные понятия кредитования

Чтобы ориентироваться в мире кредитов, нужно знать, что означают некоторые банковские термины:

Формы кредитования

Кредитование – это один из важнейших инструментов экономики любой страны мира. Кредиты могут быть нескольких форм, рассмотрим их далее.

1. Банковский кредит – объектом кредитования являются денежные суммы, а кредиторами – банки;
2. Коммерческий кредит – это предоставление одним юридическим лицом другому каких-либо товаров (товарный кредит);
3. Государственный кредит – это кредитные отношения, в которых одной стороной является государство (в качестве кредитора или заемщика), а другой – юридические или физические лица.

Наглядный пример, когда государство ( ?) выступает в роли заемщика: для покрытия дефицита бюджета. В этой схеме государство является заемщиком, а кредиторы – это физические или юридические лица, приобретшие облигации.

Суть данной схемы такова: государство выпускает на рынок ценных бумаг облигации на определенную сумму, их покупают физические и юридические лица.

Облигации имеют конкретный номинал и установленную процентную ставку. Спустя определенное время (утвержденное при выпуске облигаций) государство выплачивает владельцу облигаций ранее полученные от него деньги плюс проценты.

Банковский кредит

Проанализируем механизм кредитования физического лица в банковской организации :

1. Гражданин, которому необходимы деньги на какие-либо цели, обращается с соответствующей заявкой и пакетом документов в банк (о документах расскажем в статье позже).
2. Банк принимает заявку и выясняет кредитоспособность потенциального клиента, анализирует свои риски.
3. Банк выносит решение , оно может быть как положительным, так и отрицательным.
4. При положительном решении банк вызывает клиента и заключает с ним кредитный договор. Данный документ является основополагающим в кредитовании. В нем прописаны все условия предоставления кредита :
   1. сумма займа;
   2. срок кредитования;
   3. проценты, которые должен будет выплатить заемщик;
   4. график погашения суммы кредита и процентов.
5. Банк выдает заемщику денежные средства.
6. Клиент выплачивает сумму долга с начисленными процентами по утвержденному банком графику.
7. Клиент гасит кредит, банк выдает справку об отсутствии долга (по требованию).

Виды банковских кредитов

С каждым годом на кредитном рынке появляется все больше новых банковских продуктов. Это увеличивает приток новых клиентов и, следовательно, повышает доходы банков. Рассмотрим наиболее популярные в нашей стране банковские кредитные продукты .

Потребительский кредит

Потребительский – это денежный кредит для физических лиц на покупку предметов (услуг) для личного использования.

Как правило, взятые в банке потребительские кредиты расходуются на приобретение дорогостоящей бытовой техники, компьютеров, мебели, на лечение, путешествия, образование.

Возраст заемщика – от 18 лет. Максимальный срок кредитования – 7 лет. Кредиты выдаются в двух вариантах: с обеспечением и без него. В качестве обеспечения может выступать залог (ипотека) недвижимости или поручительство.

Процентные ставки различаются в зависимости от условий кредитования. Давайте посмотрим, какие условия потребительского нецелевого кредита без залога и поручительства выставляют три популярных банка РФ:

Ипотечный кредит

Ипотечный – это кредитование на покупку жилья под залог приобретаемой недвижимости.

Более подробно узнать об ипотеке можно из другой статьи нашего блога. Краткие сведения: залог, поэтому ипотечное кредитование осуществляется не только с целью покупки жилья, но и на иные цели.

Сейчас мы рассмотрим вариант ипотечного кредитования на приобретение жилой недвижимости. Схема механизма кредитования с ипотекой :

1. потенциальный заемщик находит подходящее для себя жилье;
2. оформляет с владельцем жилой недвижимости в устной или письменной форме предварительное соглашение о продаже жилья;
3. берет у владельца копии документов на будущий объект ипотеки;
4. подает заявление и пакет документов в банк (перечень документов можно прочитать в статье ниже);
5. банк выносит решение;
6. при положительном решении банк заключает с заемщиком договор ипотечного кредитования;
7. заемщик и собственник жилья оформляют договор купли-продажи и регистрируют ее в Росреестре или в ;
8. банк выплачивает собственнику жилья требуемую сумму безналичным переводом или наличными деньгами через банковскую ячейку;
9. недвижимость становится собственностью заемщика и переходит под залог банку, в Росреестр вносится пометка о наложении на жилье обременения (запрета на какие-либо сделки);
10. заемщик выплачивает кредит согласно договору, заключенному с банком;
11. после погашения кредита и процентов банк снимает обременение с жилья.

Какие условия по ипотечному кредитованию при покупке жилья предлагают банки, ранее взятые нами для примера:

Суть автокредита аналогична ипотечному. Отличие – в залоге. Вместо недвижимости залогом является приобретенный заемщиком автомобиль. Как уже говорилось ранее, объект, находящийся в залоге, нельзя продать, подарить, обменять.

Автокредит является целевым банковским продуктом, т.е. купить вместо авто что-то другое невозможно. Кроме того, банки выдвигают обязательное условие: купленный автомобиль должен быть (обязательное страхование автогражданской ответственности) и по .

Кредитные карты

Тоже вид банковского кредитования. Суть продукта:

1. физическое лицо подает заявку на получение кредитки и определенный пакет документов (в некоторых банках достаточно паспорта);
2. банк принимает решение о предоставлении кредитного лимита ;
3. при положительном решении физическому лицу выдается кредитная карта, на которую уже внесена заявленная денежная сумма;
4. заемщик вправе тратить эти деньги вплоть до «0» на остатке, но обязан ежемесячно вносить на карту установленную сумму обязательного платежа. Это банковские проценты за пользование кредитом. О размере суммы и дате обязательного платежа извещает банк смс-сообщением;
5. в качестве бонуса заемщику предоставляется льготный период — некоторый интервал времени (от 1 до 3 месяцев), в течение которого клиент может пользоваться выделенной кредитной суммой без уплаты процентов банку;
6. заемщик вправе пользоваться картой до окончания срока ее действия. Затем (зависит от политики банка) карта перевыпускается на новый срок или же аннулируется при условии полной выплаты суммы кредита и процентов.

В качестве примера можно привести кредитные карты от Сбербанка «Золотая» и «Классическая»:

Что такое рефинансирование кредита

Объясним на примере, а само определение термина приведено ниже:

Допустим, у физического лица есть кредит. Он не справляется с финансовой нагрузкой ежемесячных платежей и хочет уменьшить их размеры . Для этого заемщик обращается в банк, в перечне услуг которого есть рефинансирование кредитов.

*при клике по картинке она откроется в полный размер в новом окне

Банк одобряет заявку клиента, заключает с ним договор на кредитование под меньший процент , выплачивает долг клиента банку, где изначально был взят кредит. Все счастливы: клиент платит меньше, старый банк получил свои деньги, новый банк получил еще одного заемщика.

Плюсы и минусы кредитования для физических лиц

Преимущества банковских кредитов трудно переоценить:

1. не нужно долгое время копить деньги на крупную покупку (в том числе, на недвижимость), на лечение, образование, путешествие;
2. не нужно брать заем у знакомых, родственников, посторонних лиц;
3. можно с наименьшими потерями справиться с временными трудностями материального плана;
4. некоторые виды банковских кредитов можно оформить и получить через интернет в режиме онлайн.

Бесплатного сыра не бывает, поэтому нужно отдавать себе отчет и о наличии минусов банковского кредитования:

1. высокие проценты, начисляемые на кредитные суммы;
2. возможные дополнительные траты на комиссии и различные виды страхования;
3. наложение обременения на недвижимость, если берется кредит под залог (ипотеку);
4. потеря недвижимости (при залоговом кредитовании), если не выполнены долговые обязательства.

И все же решать вечные вопросы: «Быть или не быть», «Брать или не брать », каждому человеку приходится самостоятельно. Для этого нужно объективно оценить свои силы и тщательно взвесить все плюсы и минусы кредитования.

Как взять кредит в банке

Рассмотрим краткий алгоритм получения кредита:

Краткое резюме

Кредит – это банковский продукт, предназначенный для физических и юридических лиц.

Он незаменим для развития бизнеса, лечения, образования и совершения крупных покупок. Принятие решения о кредитовании должно быть взвешенным и обдуманным . Перед тем как обращаться в банк, нужно объективно проанализировать свои возможности в плане погашения будущих долговых обязательств.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога сайт

посмотреть еще ролики можно перейдя на

");">

Вам может быть интересно

Аннуитетный платеж - что это, его плюсы и минусы, в чем состоит разница с дифференцированным платежом и какой вариант выбрать Что такое ипотека - плюсы и минусы, необходимые документы, условия получения, как рассчитать и рефинансировать ипотеку Что такое рефинансирование - ключевая ставка, перекредитование и рефинансирование ипотеки со всеми подводными камнями

Банковское кредитование - это метод финансирования потребностей предприятия на условиях платности, срочности и поворачиваемости. Кредитные отношения предприятия с банком могут принимать различные формы: в форме банковского кредита или в форме коммерческого кредитования, когда отношения между

предприятиями (заемщиком и кредитором) оформляются векселем. Коммерческий кредит оформлен векселем может впоследствии трансформироваться в банковский через процедуру предоставления банком ссуды под залог векселя или посредством учета векселя.

Обычно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денег по векселю.

Кредитные операции являются наиболее доходной статьей банковского бизнеса, за счет которой формируется основная часть чистой прибыли банков. Но с кредитными операциями связаны и основные риски банков, в том числе риск непогашения заемщиком основного долга и процентов по кредиту.

Кредитование обычно осуществляется по укрупненным объектами. Следующим укрупненным объектами, например, для предприятий промышленности, транспорта, связи, строительства, бытового обслуживания являются материальные запасы и производственные затраты, включаемые в состав нормируемых оборотных средств. Кредитование по укрупненным объектами значительно расширяет права предприятия, позволяет ему с учетом собственных потребностей маневрировать заемными средствами в пределах общей суммы предоставленного кредита.

Банковским кредитом, однако, не должны покрываться: финансовые потребности предприятия, вызванные убытками; неснижаемый запас товарно-материальных ценностей и издержки производства; произведенная сверхплановая продукция, имеющая ограниченный сбыт; сверхплановые и неиспользованные остатки товарно-материальных ценностей.

Предприятие имеет право на получение кредита как в том банке, где ему открыт расчетный счет, так и в любом другом банке. Такой порядок дает предприятию возможность, ориентируясь на собственные интересы, выбрать банк, где кредитная политика отличается большей гибкостью, быстрее и четче выполняются операции, предпочтительным является уровень информационного обеспечения, шире - перечень услуг.

Кредитование предприятий производится на основе кредитного договора. В договоре определяются права и обязанности предприятия-заемщика и банка с учетом характера предоставленного кредита и финансового состояния предприятия, устанавливается ответственность сторон за нарушение условий договора. В кредитном договоре необходимыми условиями также определяются: цели кредитования, размер кредита; сроки и основные условия выдачи и возврата займа; способы обеспечения кредитного обязательства; процентные ставки за кредит; перечень расчетов и сведений, необходимых для кредитования, а также сроки их представления.

В современной практике хозяйствования применяются следующие основные условия (принципы) банковского кредитования, выполнение которых является обязательным как для банковских учреждений, так и для заемщиков (см. Рис. 8.1).

Рис. 8.1. Принципы банковского кредитования

Принцип целевого использования. Законодательно определено, что банковские кредиты могут предоставляться в основном на обусловлены кредитному договору цели, а банк-кредитор имеет право контроля и принятия соответствующих мер при нарушении заемщиком условий целевого использования кредитных средств.

Запрещается предоставлять банковские кредиты:

На покрытие убытков от хозяйственной деятельности;

На формирование уставного капитала.

Принцип обеспеченности кредита заключается в представлении предприятием-заемщиком банку-кредитору гарантий своевременного возврата кредита. В качестве кредитного обеспечения используют:

Залог принадлежащего заемщику имущества;

Поручительство, как гарантию третьего лица;

Другие гарантии, пришлые в банковской практике.

Принцип платности реализуется в установлении банковского процента как платы за кредит. Ставка кредитного процента характеризуется следующими основными параметрами: формой, видом, размером. Процент начисляется на сумму непогашенного кредита.

Процентные ставки за кредит устанавливаются на договорных началах.

Ставки кредитных процентов могут быть фиксированными (на весь период действия соглашения) и плавающими (в зависимости от конъюнктуры на финансовом рынке).

По форме проценты могут быть простыми и сложными. Наращения по простым процентам используется в основном для краткосрочных кредитов, а также в случаях, когда проценты не прибавляются к сумме долга, а периодически выплачиваются.

Формула для начисления простых процентов имеет вид:

где Р - сумма процентных выплат;

Первоначальная стоимость долга;

N - количество дней пользования деньгами;

и - годовая ставка процента;

К - количество дней в году (360 - для коммерческих процентов, 363 - во внешнеэкономических финансовых операциях).

При начислении сложных процентов за базу принимается величина долга вместе с процентами, начисленными за предыдущие временные периоды. Иными словами проценты не выплачиваются, а капитализируются и выплачиваются вместе с долгом. Формула для начисления и капитализации сложных процентов имеет вид:

где n - количество лет от начала кредитования;

i - годовая ставка процента;

Стоимость долга с капитализированные проценты на конец n-го года.

Порядок погашения кредита. По характеру погашения основной суммы и начисленных процентов банковские кредиты подразделяются на следующие виды:

Такие, которые погашаются постепенно, в т.ч. равномерными или неравномерными платежами;

Такие, погашаемые единовременным платежом по окончании срока займа;

Амортизационные - такие, погашаемые равномерными взносами на протяжении срока кредита с включением определенной части основной суммы кредита и процентов. При этом каждый следующий платеж меньше предыдущего, поскольку процентные выплаты со временем снижаются.

Технология предоставления кредита зависит от целевой направленности ссуды, от цели, для реализации которой она предоставляется: развитие, инвестиции, потребности коммерческой (торговой) деятельности и тому подобное. В случае краткосрочного кредитования ссуды выдаются в основном под текущую производственную деятельность, на закупку сырья и материалов, оплату работ (услуг) и др. В случае долгосрочного кредитования ссуда берется на цели, связанные: с повышением технического уровня производства; производством новых видов продукции и направляется на покрытие расходов, связанных с капитальным строительством, реконструкцией или техническим перевооружением объектов производственного назначения.

Кредитный договор. Основной формой отношений между заемщиком и учреждением банка является кредитный договор (соглашение). В этом документе определяются: цель, объем и конкретные условия выдачи кредита; процентные ставки и порядок их уплаты; срок и условия возврата кредита. Оговариваются и обязательства сторон за выполнение или нарушение договорных условий. В кредитном договоре (соглашении) также перечисляются финансовые документы заемщика и периодичность их представления банком. Действие договора теряет свою силу после полного погашения займа.

Чтобы получить кредит, заемщик должен провести достаточно сложную работу, результаты которой фиксируются в обоснованной заявлении, подаваемом в банк. В заявлении указывается целевое назначение кредита, его объем и период использования. Если речь идет о получении кредитов для финансирования долгосрочных инвестиционных проектов, то банк может потребовать у заемщика обоснованную комплексную целевую программу социально-экономических последствий реализации инвестиционного проекта, расчет экономического эффекта и тому подобное.

Документами, удостоверяющими право клиента на получение кредита являются: заверенные нотариально копии учредительных (учредительных) документов (уставов, положений, регистрационных удостоверений, свидетельств или патентов) документов, удостоверяющих право собственности на землю, право аренды и другие документы, подтверждающие правомочность клиента по получению кредита. К документов, подтверждающих финансовое состояние и кредитоспособность заемщика относятся балансы предприятия, отчеты о финансовых результатах, декларация о доходах (для частных предпринимателей). Эти документы для предоставления долгосрочных займов предоставляются за 2-3 последних года, а для предоставления краткосрочных займов - за последние 4 квартала. Отчет о дебиторской и кредиторской задолженности подается на последнюю отчетную дату. По требованию банка могут подаваться расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности по обязательным указанием сроков их возникновения и возвращения.

Кредитный договор, как правило, содержит подтверждение того, что банк-кредитор имеет право на: проведение на месте проверок по вопросам экономического и финансового состояния заемщика, проверку целевого использования кредита, взыскание штрафа при нецелевом использовании кредита, взыскание штрафа и пени за несвоевременное осуществление расчетов, прекращение кредитования или досрочное взыскание выданной ссуды и процентов в случаях нарушения условий кредитования, уклонение от контроля со стороны банка-кредитора и тому подобное.

Обеспечение кредита является защита интересов банка и недопущения убытков от невозврата долга вследствие неплатежеспособности заемщика. Такая защита проходит путем возможного покрытия задолженности по займам соответствующими видами имущества или обязательствами третьих лиц. Существуют различные способы обеспечения кредитов различными видами имущества клиента или финансовыми обязательствами третьей стороны. Наиболее распространены такие способы обеспечения возврата кредитов как залог движимого или недвижимого имущества, залог ценных бумаг, передача контрактов, передача (цессия) дебиторской задолженности, гарантия и поручительство, страхование кредитов.

Наибольшее количество кредитов выдается под залог движимого и недвижимого имущества. Такой залог должен обеспечить не только возврат самого займа, но и выплату соответствующих процентов и штрафов предусмотренных договором.

Залоговое право предусматривает, что заложенное имущество переходит в распоряжение кредитора, хотя должник остается формальным его владельцем. Когда заемщик не способен выполнить свои обязательства, банк имеет право продать заложенное имущество и за счет средств от его реализации удовлетворить свои требования.

Залоговое имущество должно удовлетворять следующим требованиям:

Высокая ликвидность, то есть возможность конвертации активов в денежную форму;

Способность к длительному хранению (как минимум в течение периода кредитования);

Стабильность цен на залоговое имущество; .

Низкие затраты на хранение и реализацию залога.

При этом стоимость заложенного имущества должна быть достаточной для погашения займа, процентов за пользование им и, как правило, значительно превышать сумму займа.

Кредитование под залог ценных бумаг позволяет получить дополнительную ликвидность на рынке ценных бумаг, что существенно расширяет возможности инвестора

В обеспечение могут быть представлены различного рода ценные бумаги: акции, государственные облигации, облигации других предприятий, еврооблигации.

Залог ценных бумаг осуществляется на условиях передачи права собственности. Получателем средств под залог ценных бумаг могут быть любые юридические и физические лица, которым на правах собственности принадлежат ценные бумаги других предприятий, а также государства.

Размер средств под залог ценных бумаг устанавливается в определенном проценте от их рыночной стоимости. Данный процент определяется степенью риска по каждой ценной бумаги отдельно. На практике объем средств, выдаваемых под залог государственных ценных бумаг, устанавливается в размере 90% их рыночной стоимости; под акции, зарегистрированные на фондовой бирже, он может колебаться на уровне 70-80%.

Банк особое внимание обращает на документацию, подтверждающую обязательства по обеспечению кредита. Формами обязательств по обеспечению кредита являются: соглашение о залоге; справка-перечень (описание) имущества, предлагаемого заемщиком в качестве залога; документы, удостоверяющие право собственности заемщика на это имущество, когда предполагается залоговая форма обеспечения кредита (гарантийное письмо, договор-поручительство, договор страхования (страховое свидетельство)).

Договор залога. Залоговые отношения между залогодателем (предприятием-заемщиком) и залогодержателем (банком-кредитором) оформляются договором залога. В договоре залога должно быть предусмотрено размер и сроки возврата займа и уплаты процентов по ней, состав и стоимость заложенного имущества, указано место, где хранится заложенное имущество (остается у залогодателя или передается залогодержателю) и другие условия. К договору залога залогодатель добавляет выписку из баланса с расшифровкой видов заложенного имущества и их балансовой стоимости, а также подтверждение того, что соответствующее имущество не находится в залоге и свободное от других обязательств, оно не является долей (паем) не находится в совместной собственности, на него не может быть наложено взыскание и на него не могут быть предъявлены имущественные иски.

Залогодатель обязан: платить предусмотренные законодательством налоги и сборы, связанные с имуществом-объектом залога; принимать меры, необходимые для сохранения имущества (ремонт, охрана и т.д.); осуществлять страхование имущества за свой счет и осуществлять другие меры по его сохранению в соответствии с условиями договора.

Договор залога подписывается руководителями банка и предприятия-заемщика, скрепляется печатями, после чего он имеет юридическую силу. Односторонний отказ залогодателя от исполнения условий договора не допускается. В случае непогашения предприятием-заемщиком в установленные сроки кредита и процентов за пользование им, на заложенное имущество через суд может быть наложено взыскание. В этом случае заложенное имущество в соответствии с условиями договора передается в собственность залогодержателя или реализуется залогодателем на конкурсной основе, а выручка от его реализации в определенных суммах перечисляется залогодержателю.

Для заключения договора залога предприятие-залогодатель должно передать банка (залогодержателю) следующие документы:

а) договор страхования и страховое свидетельство;

б) выдержки из книги записи залогов;

в) доказательства согласия органа, который управляет имуществом, на заключение договора, а также доказательства, что органы приватизации и трудовой коллектив было сообщено об этом факте,

г) учредительные документы, свидетельство о регистрации и нотариально заверенные образцы подписей уполномоченных должностных лиц.

К договору залога обязательно прилагаются:

1) описание имущества, передаваемого под залог;

2) акт передачи имущества в залог.

Договор-поручительство Одной из форм обеспечения возврата кредита может быть договор-поручительство - гарантия третьего лица о возвращении кредитору соответствующей суммы долга. Поручитель несет солидарную ответственность с заемщиком перед кредитором за исполнение обязательств по кредитному договору: при отсутствии средств у предприятия-заемщика погашения долга по кредитному договору и уплата процентов осуществляется за счет средств поручителя. При этом, как правило, договором должна определяться форма расчета поручителя с банком-кредитором (по вимогою- поручению или иная). Ответственность поручителя ограничивается условиями соответствующего кредитного договора между предприятием-заемщиком и банком-кредитором. При выполнении поручителем взятых обязательств, банк-кредитор уступает ему свое право требования к компании-заемщика с передачей соответствующих документов, подтверждающих эти права.

Поручительство оформляется в виде договора между поручителем и банком-кредитором. Составлен договор поручительства подписывается руководителями банка-поручителя и предприятия-заемщика, скрепляется это печатями, после чего он имеет юридическую силу. Поручитель не имеет права на односторонний отказ от принятых на себя обязательств. Действие договора прекращается после погашения заемщиком или поручителем соответствующей займа и процентов по ней.

Формой обеспечения кредита может быть страхование ответственности, которая, к сожалению, в Украине мало распространенной. Стоит отметить, что на сегодняшний день в странах с развитой рыночной экономикой страховые компании являются одними из ключевых субъектов ипотечного рынка.

При использовании для обеспечения кредита страховой ответственности с соответствующей страховой организацией заключается страховой договор, в котором обязательно указание размера ответственности, установления страхового случая и определения страхового возмещения.

Оценка кредитоспособности заемщика. Одной из важнейших предпосылок для осуществления банком кредитования субъектов предпринимательской деятельности является оценка кредитоспособности заемщика, под которой понимают наличие предпосылок для получения кредита и способность возвратить его.

Оценка таких предпосылок может производится с помощью различных методов по выбору банка. В настоящее время банками Украины используются такие методы оценки кредитоспособности заемщика: метод сравнений; метод рейтинговых оценок; метод группам; метод экспертных оценок; метод коэффициентов. Выбор конкретного метода зависит от ряда факторов: формы собственности, особенностей построения баланса и других форм отчетности клиента, отраслевых особенностей, вида деятельности и тому подобное.

Для оценки кредитоспособности по качественным показателям Национальный банк Украины рекомендует каждой банковском учреждении разработать свою собственную систему показателей оценки финансового состояния заемщика. При этом НБУ дает такие общие рекомендации по оценке кредитоспособности заемщика по количественным показателям:

Применение для анализа системы показателей, на базе которых рассчитываются коэффициенты, характеризующие различные стороны деятельности предприятия;

Сравнение полученных коэффициентов со значениями, рекомендованными как нормативные (критические)

Определение класса заемщика по каждому из коэффициентов и совокупного класса с учетом важности коэффициента.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика-юридического лица Национальный банк рекомендует учитывать и оценивать в динамике следующие показатели:

Финансовую устойчивость (коэффициенты маневренности собственных средств, соотношение привлеченных и собственных средств);

Платежеспособность (коэффициенты мгновенной, текущей и общей ликвидности);

Объем реализации;

Обороты по счетам (соотношение поступлений на счета заемщика и суммы кредита, наличие счетов в других банках, наличие неплатежей)

Состав и динамику дебиторской-кредиторской задолженности (за последний отчетный год и текущий квартал)

Прибылях и убытках (в динамике);

Рентабельность (в динамике).

Необходимо отметить, что на основе реальной информации о заемщике банк самостоятельно устанавливает нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его значимости (значимости) среди других показателей, которые могут свидетельствовать о наибольшую вероятность выполнения заемщиком обязательств по кредитным операциям. При этом значимость каждого показателя определяется индивидуально для каждой группы заемщиков в зависимости от кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасль экономики, сезонность производства, оборачиваемость средств и т.п.), ликвидности баланса, рыночного статуса и тому подобное.

Виды банковских кредитов и кредитных услуг. В системе банковского кредитования предприятий банковские кредиты и кредитно-гарантийных услуги классифицируют по видам (см. Табл. 8.5).

Таблица 8.5

Классификация банковских кредитов и кредитно-гарантийных услуг по видам

Срочный кредит предоставляется полностью сразу после заключения кредитного соглашения с условием возврата кредитных средств в определенный срок и погашается или периодическими взносами, или единовременным платежом в конце периода кредитования.

Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее оговоренной суммы. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном соглашении или получить заем в течение ее действия без дополнительных переговоров с банком. Обычно кредитная линия открывается на год, но по соглашению могут предусматриваться и другие сроки.

Кредитные линии бывают разных видов. Чаще всего используется кредитная линия, по которой предприятие самостоятельно выбирает график получения и погашения кредита в пределах установленного лимита в зависимости от его текущих потребностей в кредитных средствах.

Возобновляемая кредитная линия (револьверный кредит) - лимит кредитования устанавливается в виде лимита остатка задолженности по займу. После погашения основной суммы борту или ее части заемщик автоматически получает право на возобновление кредитования в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения. Возобновляемая кредитная линия открывается для предприятий с коротким и непрерывным циклом производства, устойчивым финансовым состоянием, имеют репутацию надежных плательщиков и постоянно испытывают недостаток средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.

НЕ возобновляемая кредитная линия предполагает, что лимит кредитования устанавливается посредством общего лимита выдачи средств.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый предприятию сверх остатка его средств на текущем счете в пределах заранее оговоренного лимита. Такой кредит предоставляется особенно надежным клиентам путем списания с текущего счета клиента суммы большей, чем имеющиеся на счете денежные средства (в результате этого создается отрицательный остаток). В этот отрицательный остаток и предоставится кредит. Иначе говоря, если на текущем счете предприятия в банке недостаточно средств для осуществления их перечисления получателю, такой банк, по поручению предприятия, имеет право за счет принадлежащих ему средств осуществлять расчеты с указанным в платежном поручении получателем. Лимит овердрафта устанавливается, как правило, в процентах от среднемесячных кредитовых оборотов по расчетному счету клиента. Овердрафт отличается тем, что для погашения задолженности направляются все суммы, поступающие на счет клиента.

Преимущества овердрафта:

Скорость проведения платежей;

Предоставляется без залога - отсутствуют расходы, связанные с оформлением залогового имущества;

Не предусматривает проверки целевого использования, а, следовательно, платежи могут осуществляться по своему усмотрению заемщика.

Банк устанавливает лимит овердрафта в процентах к среднемесячному поступления средств от хозяйственной деятельности заемщика на текущий счет за период, не менее трех последних месяцев (исключая сумм кредитов, финансовой помощи, поступлений от разовых операций, транзитных операций, пополнение текущего счета).

Овердрафт оформляют договором, в котором указывают лимит овердрафта, условия его использования, проценты по нему, а также ответственность за несвоевременный возврат. Проценты по овердрафту начисляют на дебетовый остаток по счету по заранее определенной процентной ставке.

Предоставление банковских услуг кредитного характера предприятием. Кроме прямого кредитования банковские учреждения могут оказывать соответствующие услуги кредитного характера. К кредитно-гарантийных услуг можно отнести: факторинг; кредит под учет векселей; акцептный кредит; авальный кредит.

Факторинг предусматривает такую систему финансовых услуг, предоставится согласно договору с банком (факторинговой компанией) оптовым поставщикам в форме кредитования под неоплаченные счета. В практике хозяйствования кредитования с работодателем факторинга используют как крупные предприятия со значительным торговым оборотом, для которых выгодно ускорения получения средств для текущих потребностей, так и небольшие предприятия с постоянными незначительными объемами поставок, но с диверсифицированной дебиторской задолженностью с постоянными покупателями.

Объектам факторинга являются денежные требования по просроченным сроком платежа (явная требование) или право на получение денег, возникает в будущем (будущее требование), которые не предназначены для передачи третьему лицу. Обязательным требованием к объекту факторинга (денежного требования) является ее реальность и безусловность выполнения (без в протестов и возражений со стороны должника).

Факторинг (факторинговая операция) состоит в том, что предприятие-продавец уступает банку право требования денежных средств (взыскание дебиторской задолженности) от покупателей продукции (работ, услуг) по товарным платежам, не обеспеченными векселями. Банк в срок до 3-х дней перечисляет ему основную часть (70-90%) средств за отгруженную продукцию (при представлении им всех необходимых документов) независимо от поступления выручки от дебиторов. После получения платежа от покупателя банк перечисляет остаток средств, удерживая в свою пользу процентные платежи и комиссионное вознаграждение. Факторинг позволяет предприятию рефинансировать дебиторскую задолженность в короткие сроки.

В составе факторинговых операций различают:

- Факторинг с правом регресса - позволяет банку вернуть предприятию-поставщику документы, от оплаты которых отказался покупатель;

- Факторинг без права регресса - банк берет на себя весь риск относительно получения платежа.

Факторинг имеет определенные преимущества перед кредитом:

При факторинге не требуется никакого обеспечения, тогда как при получении кредита обязательным является залог;

Финансирование происходит в день обращения при предъявлении отгрузит ных документов, а при кредите оформляется большое количество документов;

Срок финансирования не ограничивается договором, а срок кредита ограничивается сроком кредитного договора;

Если должник не платит в срок счета-фактуры, то выплаты вместо него осуществляет факторинговый отдел банка.

Факторинговые операции возникли на основе коммерческого кредита, который предоставляется продавцами покупателям в виде отсрочки платежа за проданные товары. Изменения требований к расчетам с целью ускорения оборота средств вызвали необходимость для поставщиков искать пути решения проблемы дебиторской задолженности. Факторинг является относительно новой эффективной системой улучшения ликвидности и уменьшения риска при организации платежей. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для малых и средних предприятий, которые традиционно испытывают финансовые трудности из-за несвоевременного погашения долгов дебиторами и ограниченности доступных для них источников кредитования.

Факторинговая сделка может включать или только услуги по кредитованию или весь комплекс факторинговых услуг, к которым относятся: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента; инкассация задолженности клиента; страхование его от кредитного риска. Таким образом по содержанию факторинг является разновидностью торгово-комиссионной операции, сопряженной с кредитованием оборотного капитала предприятия.

Кредит под учет векселей (учетный кредит) - это краткосрочный кредит, который банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, При учете (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним, уплачивая при этом их предъявителю номинальную стоимость векселей за минусом дисконта.

Предоставление учетного кредита производится на основании представленной предприятием заявления на дисконтирование векселей. Банк проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также пидприемсгва-предьявняка векселя. При их удовлетворительном финансовом состоянии банк дисконтирует векселя. Срок действия вексельного кредита не может превышать 90 дней.

Погашение учетного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассантом). Когда трассант неплатежеспособен, ответственность по обязательствам несет предъявитель векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этим векселям.

Дисконтируем или вексель в банке, владелец векселя делает именной индоссамент в пользу банка, указывая реквизиты индоссанта. Передаточный запись осуществляют руководитель и главный бухгалтер юридического лица-индоссанта и свидетельствуют его печатью.

Предоставление учетного кредита имеет следующие преимущества для предприятия:

Гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам могут быть рефинансированы в банке по выгодной процентной ставке;

В связи с наличием солидарной ответственности по векселям банки не требуют дополнительных гарантий от предприятия;

Такой кредит улучшает условия ликвидности предприятия.

Акцептный кредит - это кредитно-гарантийное услуга, которая предусматривает акцепта (согласие на оплату) банком переводного векселя при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его уплаты. По акцептного кредита банк несет солидарную ответственность и по желанию кредитора требование может быть обращено как на предприятие, так и на банк. Акцептный кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит является более дешевым относительно вексельного, поскольку банку выплачиваются только комиссионные за акцепт векселя.

Авалыний кредит - это кредитно-гарантийное услуга, по которой банк берет на себя ответственность по вексельным обязательствам предприятия в форме поручительства или гарантии только при условии невозможности выполнения предприятием-должником своих обязательств по векселю. Как и в случае акцептного кредита, банк-авалист берет на себя лишь условное обязательство по платежу, то есть если владелец векселя вносит протест в связи с неуплатой векселя, то банк-авалист погашает всю сумму векселя за плательщика. Банк-авалист несет только субсндиарну (дополнительную) ответственность, то есть требование кредитора может быть обращено на него только при условии невыполнения ее должником. За предоставление авального кредита банк получает комиссионные, а также взимает проценты по действующим ставкам.

Особенности привлечения кредитных ресурсов в иностранной валюте субъектами хозяйствования через отечественные банки. В процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятия могут привлекать кредиты в иностранной валюте. Эти кредиты привлекаются для выполнения обязательств по внешнеэкономическим контрактам, оплаты командировок за границу и т. Практика показывает, что кредиты в иностранной валюте является выгодным дня заемщика, поскольку ставки по ним гораздо ниже, чем по кредитам в отечественной валюте. Однако следует также учитывать повышенный валютный риск по таким кредитам.

Кредиты в иностранной валюте предоставляются отечественными коммерческими банками при условии мобилизации ими валютных ресурсов на соответствующий срок. При этом допускается частичное или полное преобразование кредитных средств в гривну или в другую иностранную валюту на межбанковском валютном рынке Украины или на международных валютных рынках в соответствии с условиями заключенных кредитных договоров. В настоящее время такую ​​возможность имеют все юридические и физические лица, являющиеся субъектами предпринимательской деятельности. Кредитование в иностранной валюте требует обязательной регистрации в НБУ. Для получения регистрационного свидетельства резиденту-заемщику нужно заключить договор с территориальным управления НБУ.

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

• Overnight
• краткосрочные
• среднесрочные
• долгосрочные

2. По способу погашения:

• погашаемые одной суммой в конце срока
• погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
• погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

• плата в момент погашения ссуды
• плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
• оплата в момент выдачи кредита

• доверительные (необеспеченные) ссуды
• обеспеченные ссуды
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

• связанные (целевые) ссуды, например:
  • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
    • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
    • на приобретение ценных бумаг ;
    • на авансовые платежи;
    • на платежи в бюджеты ;
    • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
  • на финансирование производственных затрат, то есть на
    • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
    • финансирование текущих производственных затрат;
    • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
  • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
• ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

• ссуды в безналичной форме:
  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
• ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

• одной суммой;
• в виде овердрафта ;
• в виде кредитной линии:
  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
    • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
    • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

• индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)

• Аграрные ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
• физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

• Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
• Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
• Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

И другим заемщикам в виде денежной ссуды.

Классификация банковских кредитов.

В зависимости от указанного в кредитном договоре срока погашения различают следующие кредиты:

1. онкольный. Предоставляется фирме-заемщику без указания срока его использования с обязательством заемщика погасить его по первому требованию кредитора;
2. краткосрочный. Средний срок погашения по этому виду кредита в мировой практике обычно не превышает 6 месяцев, в России же к краткосрочным, как правило, относятся кредиты со сроком погашения не более 1 месяца;
3. среднесрочный. Предоставляется на срок до 1 года на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера;
4. долгосрочный. Используется, как правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочный, он обслуживает движение основных средств , отличаясь большими объемами передаваемых кредитных ресурсов.

По способу погашения различают кредиты:

1. погашаемые единовременным взносом;
2. погашаемые в рассрочку.

По способу взимания ссудного процента выделяют:

1. кредит, процент по которому выплачивается в момент его общего погашения;
2. кредит, процент по которому выплачивается равномерными взносами заемщика в течение всего срока действия кредитного договора ;
3. кредит, процент по которому удерживается банком в момент непосредственной выдачи кредита фирме-заемщику.

В зависимости от наличия обеспечения различают:

1. доверительные кредиты;
2. обеспеченные кредиты;
3. кредиты под финансовые гарантии третьих лиц.

Доверительные кредиты применяются в процессе

кредитования постоянных клиентов, которые пользуются полным доверием банка. Единственной формой обеспечения доверительного кредита является кредитный договор. Этот кредит предоставляется банком, осуществляющим расчетно-кассовое обслуживание фирмы. Хотя формально он носит необеспеченный характер, но фактически обеспечивается размером дебиторской задолженности фирмы и его средствами на расчетном, а также других счетах в этом же банке.

Обеспеченный кредит - это основная разновидность современного банковского кредита. В отечественных условиях при оформлении этого кредита из-за незавершенности процесса формирования ипотечного и фондового рынков сложной проблемой является процедура оценки стоимости имущества.

Кредиты, выдаваемые под финансовые гарантии третьих лиц, получили широкое распространение в сфере долгосрочного кредитования. Реальным выражением финансовой гарантии служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта возместить фактически нанесенный кредитору ущерб при нарушении заемщиком условий кредитования.

По целевому назначению выделяют:

1. кредиты общего характера;
2. целевые кредиты.

Первые кредиты используются заемщиком по своему усмотрению для удовлетворения потребностей в финансовых ресурсах. В современных условиях хозяйствования имеют очень ограниченное распространение. В основном кредиты, выдаваемые банками, носят целевой характер.

Главным источником получения банками дохода является проведение кредитных операций. Термин кредит происходит от латинского kreditum, одно из значений которого «ссуда», «долг». Под кредитом понимаются отношения по предоставлению одним лицом (кредитором) другому (заемщику) денег или вещей на условиях срочности, возвратности и платности. Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредит следует отличать от ссуды. В экономической литературе понятия «кредит» и «ссуда» иногда трактуются как синонимы. Действительно до принятия действующего Гражданского кодекса термины «кредит» и «ссуда» на практике применялись как синонимы или в смысле словосочетаний «получение кредита» - «предоставление ссуды». Теперь законодательство и инструктивные документы отразили процесс вытеснения ссуды из института займа в отдельный вид обязательства - безвозмездное пользование вещью. Таким образом, ссуда и ссудные отношения характеризуются важнейшими признаками - безвозмездностью и передачей вещей, а кредит и кредитные отношения - возвратностью, срочностью и платностью.

Кредитные отношения весьма разнообразны. Различают товарный, коммерческий, государственный и банковский кредиты. Наиболее распространений и универсальной формой кредита является банковское кредитование. Сущность банковского кредита определена Гражданским кодексом в дефиниции «кредитного договора». По кредитному договору кредитная организация обязуется предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее (ст.819 ГК РФ). Таким образом, банковское кредитование - это отношения между банком-кредитором и заемщиком по предоставлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности, платности.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования , которые представляют собой основу кредитных отношений, отражают сущность и содержание кредита. Основополагающими (родовыми) принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность (возмездность). Эти принципы отличают кредитование от иных отношений, например, финансирования и инвестирования. Кроме того, банковское кредитование осуществляется на принципах целевого предоставления кредита, при наличии обеспечения и дифференцированности по видам заемщика.

Принцип возвратности означает, что полученные денежные средства должны быть возвращены кредитору. Это условие должно быть закреплено юридически в кредитном договоре как обязанность заемщика. Возврат может быть разовым или происходить по частям.

Из принципа возвратности вытекает принцип срочности , суть которого заключается в том, что денежные средства предоставляются на определенный срок, по истечении которого они должны быть возвращены банку.

Платность кредитования означает взимание платы в виде процентов за пользование кредитом. Ставка банковского процента - это цена кредита. Размер процентной ставки определяется сторонами кредитного договора самостоятельно.

Принцип целевого предоставления кредита означает, что он выдается, как правило, на указанные в договоре цели. В договоре предусматриваются также меры контроля за целевым использованием кредита и санкции за нарушение данного условия. Банки заинтересованы в целевом использовании кредита заемщиком. Дело в том, что, зная цели кредитования, банки оценивают перспективность кредитования соответствующего объекта с точки зрения его эффективности, могут правильнее определить величину и срок кредита, перспективы его своевременного возврата, возможности получения прибыли и др.

Современная трактовка принципа обеспеченности следующая: защита имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. На практике используются следующие формы обеспечения возврата кредита: залог, поручительство, банковская гарантия, удержание, цессия, страхование ответственности непогашения кредита. В качестве обеспечения кредита не рассматривается неустойка. Таким образом, понятие «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение возврата кредита» не полностью совпадают.

Дифференцированность кредитования означает, что банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основании показателей кредитоспособности.

Существуют различные виды банковских кредитов . Основными признаками, по которым они классифицируются, являются срок кредитования, вид заемщика, целевое назначение и форма обеспечения.

По срокам кредитования различают:

1. Кредиты до востребования (онкольные) - подлежат возврату в фиксированный срок после поступления уведомления от кредитора;

2. Краткосрочные кредиты (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года);

3. Среднесрочные кредиты (от 1 до 3 лет);

4. Долгосрочные кредиты (свыше 3 лет).

По видам заемщиков бывают: кредиты коммерческим организациям, кредиты индивидуальным предпринимателям, потребительские кредиты, межбанковские кредиты, кредиты государственным и муниципальным органам. От вида заемщиков во многом зависит процедура предоставления и возврата кредита.

По целевому назначению выделяют: целевые кредиты (предполагают использование заемщиком предоставленных банком средств на цели определенные кредитным договором) и кредиты общего характера (используются заемщиком по своему усмотрению).

По формам обеспечения распространены кредиты под залог, кредиты под гарантию или поручительство, кредиты под уступку права требования и бланковые кредиты. Бланковые (доверительные) кредиты предоставляются без обеспечения и являются для банков более рискованными, что вынуждает их устанавливать по таким кредитам повышенные ставки. В качестве обеспечения кредита не рассматривается неустойка. Таким образом, понятие «обеспечение исполнения обязательств» и термин «обеспечение кредита» не полностью совпадают.

В банковской практике встречаются случаи коллективного кредитования нескольким банками одного заемщика. Формами коллективного кредитования являются консорциальный и параллельный кредиты. Консорциальный (синдицированный) кредит - кредит, предоставляемый двумя или более кредиторами (консорциумами банков) одному заемщику. Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит, где несколько коммерческих банков договариваются о кредитовании одного заемщика. При параллельном кредите каждый банк самостоятельно ведет переговоры с заемщиком, заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с другими банками условий кредитования.

Наиболее интересные режимы кредитования — револьверные или возобовляемые кредитные линии. При револьверном кредитовании в договоре устанавливается предельный размер задолженности заемщика по кредиту перед банком. При погашении части долга заемщик может взять кредит в пределах недоиспользованного лимита. Размер денежных средств, полученных в рамках действия такой кредитной линии, как правило, не ограничивается. Впрочем, банк имеет право дополнительно оговорить в договоре лимит выдач.

Операции банковского кредитования всегда связаны с рисками потерь или неполучения прибыли. Понятие кредитного риска определено в Письме ЦБРФ «О типичных банковских рисках»от 23 июня 2004 г №10-Т.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам, кроме обязательств собственно по кредитам, относятся также обязательства должника по прочим размещенным средствам (долговым ценным бумагам и займам), учтенным векселям, банковским гарантиям и другие.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам.

Кредитный риск возрастает при кредитовании связанных с кредитной организацией лиц (связанном кредитовании), т.е. предоставлении кредитов отдельным физическим или юридическим лицам, обладающим реальными возможностями воздействовать на характер принимаемых кредитной организацией решений о выдаче кредитов и об условиях кредитования, а также лицам, на принятие решения которыми может оказывать влияние кредитная организация. При кредитовании связанных лиц кредитный риск может возрастать вследствие несоблюдения или недостаточного соблюдения установленных кредитной организацией правил, порядков и процедур рассмотрения обращений на получение кредитов, определения кредитоспособности заемщика и принятия решений о предоставлении кредитов.

В целях предотвращения вовлечения основных активов банков в рискованный кредитный оборот Банком России устанавливается максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставляемых банком своим участникам или акционерам, который не может превышать 50% от совокупной величины собственных средств банка.

Рассмотрим организацию банковского кредитования на примере кредитования юридических лиц.

Организация банковского кредитования

Размещение (предоставление) денежных средств заемщикам производится кредитными организациями на договорной основе с соблюдением требований действующего законодательства. Порядок организации банковского кредитования определяется кредитной организацией самостоятельно. Банк должен разработать и утвердить внутренние нормативные документы, регламентирующие его кредитную работу. К этим документам обычно относятся меморандум о кредитной политике и положение о кредитовании (правила размещения денежных средств).

Меморандум о кредитной политике определяет стратегию банковского кредитования (основные принципы и приоритеты предоставления кредитов, общие принципы их обслуживания и возврата), устанавливает перечень предоставляемых клиентам кредитных услуг, регламентирует учетную политику и подходы к ее реализации.

Положение о кредитовании (правила размещения денежных средств) устанавливает процедуры принятия решений по размещению банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка в процессе кредитной работы.

Для осуществления операций по размещению денежных средств в банке создается кредитный аппарат (управление, отдел), который состоит из подразделений занимающихся обслуживанием различных категорий заемщиков. Между должностными лицами банка распределены полномочия по принятию решения о предоставлении кредитов, при этом главным критерием является его сумма.

Для принятия решений связанных с предоставлением крупных кредитов банк создает кредитный комитет . Этот орган также определяет стратегию кредитования, устанавливает размер процентных ставок по кредитам, утверждает типовые кредитные договора. В состав кредитного комитета входят члены правления и совета директоров банка, руководители кредитных подразделений, юридической службы, службы экономической безопасности, а также независимые эксперты.

Процесс банковского кредитования является сложной процедурой, состоящей из нескольких этапов. Процедура банковского кредитования зависит от многих факторов, прежде всего от вида заемщика и цели получения кредита.

В самом общем виде процедура кредитования включает в себя шесть этапов:

1. Прием кредитной заявки,

2. Анализ кредитного риска (кредитоспособности),

3. Заключение кредитного договора,

4. Предоставление кредита,

5. Кредитный мониторинг,

6. Возврат кредита.

Кредитная работа в банке начинается с приема кредитной заявки. Она содержит указание цели, срока, суммы и иных предполагаемых условий кредита. Кредитный работник знакомит клиента с условиями кредитования и принимает от него пакет документов установленный внутренними правилами для данного вида кредитов.

Юридические лица для рассмотрения кредитной заявки должны представить документы, перечень которых зависит от многих факторов (цели и срока кредитования, организационно-правовой формы и характера деятельности организации, предполагаемого способа обеспечения возвратности кредита и т.п.). Перечень основных документов прилагаемых к заявлению на кредит содержится в таблице 12.1.

Таблица 2.2.1.

Документы, необходимые для получения кредита коммерческой организацией

№	Тип документов	Виды документов
	Учредительные и регистрационные документы	Устав, учредительный договор, копия свидетельства о государственной регистрации, свидетельство о постановке на налоговый учет, копии лицензий на лицензируемые виды деятельности, копии сертификатов и патентов, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера
	Финансовые и отчетные документы	Бухгалтерский баланс (ф.1) и отчет о прибылях и убытках (ф.2) на последний отчетный период и за предыдущие периоды с отметками налоговых органов, выписка из лицевого счета, справка о полученных кредитах, справка о кредиторской задолженности, аудиторское заключение к бухгалтерской отчетности (при наличии) и другие
	Документы в обоснование кредита	Бизнес-план, технико-экономическое обоснование (расчет окупаемости) кредита, договора в подтверждение цели кредитования
	Документы об обеспечении кредита	Банковская гарантия (гарантийные письма), сведения о поручителях, свидетельства о собственности на землю, свидетельства о собственности на недвижимое имущество, выписка из реестра владельцев ценных бумаг, выписка по счетам депо депозитария и другие
	Документы, подтверждающие кредитную историю	Кредитный отчет из бюро кредитных историй, копии кредитных договоров с копиями финансовых документов, подтверждающих факт исполнения обязательств

После приема указанных документов проводится анализ кредитного риска . При этом используется информация, которая получена не только от заемщика, но и из других источников. Такими источниками могут быть бюро кредитных историй, государственные и муниципальные органы, контрагенты заемщика, средства массовой информации, различные аналитические агентства. Определяющим фактором кредитного риска является кредитоспособность заемщика.

Кредитоспособность означает способность заемщика свое-временно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. В мировой банковской практике кредитоспособность является одним из основных оценочных показателей при определении целесообразности кредитных отношений. Она позволяет прогнозировать платежеспособность клиента на перспективу. Для определения кредитоспособности заемщика - юридического лица на основе его финансовой отчетности рассчитывается ряд показателей, позволяющих характеризовать финансовое положение. Данная работа может проводиться кредитными подразделениями банка или специальным отделом экономического анализа.

Для проверки правильности составления представленных заемщиком документов, а также достоверности содержащихся в них сведений могут привлекаться сотрудники юридической службы и службы экономической безопасности банка.

После положительного решения о кредитовании конкретного заемщика готовится кредитный договор . По кредитному договору банк (кредитор) обязуется предоставить денежные средства заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее.

Кредитный договор (в отличие от договора займа) независимо от суммы кредита должен быть заключен в письменной форме. В противном случае он считается ничтожным. Если в кредитный договор включены условия о залоге недвижимости, такой договор должен быть нотариально удостоверен и зарегистрирован в установленном порядке.

Кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок (ст.821 ГК РФ). В данном случае речь идет о признании заемщика неплатежеспособным, либо кредитор имеет доказательства того, что заемщик не сможет вернуть сумму кредита в установленный срок. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита банк-кредитор вправе отказаться от дальнейшего кредитования заемщика.

Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. Поэтому кредитный договор может содержать условия, имеющие запрещение отказа заемщика от кредита либо обязывающие его в этом случае возместить кредитору убытки.

Способы предоставления и погашения кредита подробно регламентируются Центральным банком. Инструкцией ЦБРФ «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 № 54-П установлены соответствующие правила.

Предоставление банком денежных средств осуществляется юридическим лицам только в безналичном порядке путем зачисления на банковский счет клиента - заемщика, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и на выплату заработной платы. Физическим лицам кредиты предоставляются в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента - заемщика либо наличными денежными средствами через кассу банка. Предоставление средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками только в безналичном порядке.

Способы предоставления банковских кредитов могут быть различны:

1) разовым зачислением денежных средств на банковские счета либо выдачей наличных денег заемщику (для физического лица);

2) открытием кредитной линии;

3) кредитованием банком банковского счета клиента («овердрафт»);

4) участием банка в предоставлении денежных средств на консорциальной (синдицированной) основе.

Под открытием кредитной линии понимается заключение договора, на основании которого клиент - заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств, при соблюдении одного из следующих условий:

Общая сумма предоставленных заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита выдачи),

В период действия договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему предела (лимита задолженности).

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых заемщику в рамках открытой кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующий договор обоих вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий.

Условия и порядок открытия клиенту - заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном (рамочном) соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств.

Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение договора на предоставление денежных средств, условия которого по своему экономическому содержанию отличаются от условий договора, предусматривающего разовое (единовременное) предоставление денежных средств заемщику.

Кредитный мониторинг включает в себя следующие направления деятельности:

1) контроль за целевым использованием кредита,

2) контроль за текущим финансовым состоянием заемщика,

3) контроль за обеспеченностью кредита (сохранностью заложенного имущества, действенностью банковских гарантий),

4) контроль за погашением процентов по кредиту,

5) контроль за погашением основной суммы долга.

Итогом кредитной работы банка является погашение кредита заемщиком.

Способы погашения кредита и уплаты процентов могут быть различны:

1) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

2) путем списания денежных средств с банковского счета заемщика на основании платежного требования банка-кредитора с условием оплаты без акцепта;

4) путем перечисления средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений;

5) путем перевода денежных средств заемщиков - физических лиц через органы связи или другие кредитные организации;

6) путем взноса заемщиками - физическим лицами наличных денег в кассу банка-кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора.

Погашение (возврат) денежных средств в иностранной валюте осуществляется только в безналичном порядке.

В случаях, когда кредитным договором не установлен срок возврата заемщиком суммы основного долга либо указанный срок определен моментом востребования, то возврат суммы кредита должен быть произведен заемщиком в течение 30 календарных дней со дня предъявления банком официального требования об этом (если иной срок не предусмотрен договором).

В соответствии со статьей 34 Закона о банках банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента - должника.

В определенных случаях банк может пойти на реструктуризацию кредита , что подразумевает изменение условий погашения кредита и/или процентов по нему оформляемое дополнительным соглашением.

Можно указать следующие формы реструктуризации:

1) пролонгация кредита (увеличение срока погашения),

2) изменение процентной ставки,

3) мораторий на уплату штрафных санкций за несвоевременное погашение кредита и процентов,

4) изменение порядка погашения задолженности заемщика перед банком (первоочередное погашение основной суммы долга).

В случае принятия сторонами дополнительных соглашений по кредитному договору об изменении сроков погашения кредита, включая уплату процентов и/или процентных ставок и других условий, составляется распоряжение за подписью уполномоченного должностного лица бухгалтерскому подразделению банка.

Задолженность по предоставленным кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания списывается с баланса банка за счет созданного резерва на возможные потери по ссудам, а при его недостатке относится на убытки отчетного года. Списание непогашенной задолженности, включая проценты, с баланса банка не является ее аннулированием, она отражается за балансом в течение не менее пяти лет с момента ее списания в целях наблюдения за возможностью ее взыскания.

Обеспечение возвратности кредитов

Серьезной проблемой банковского кредитования является нарушение заемщиками условий погашения выданных кредитов. Поэтому важнейшим этапом в организации банковского кредитования является определение и оформление обеспечения возвратности кредитов. Возвратность кредита, представляет собой основополагающее свойство (основной принцип) кредитных отношений. Механизм кредитных отношений базируется, с одной стороны, на экономических процессах лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из кредитной сделки.

Под формой обеспечения возвратности кредита понимается конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью данного источника, механизм реализации погашения обязательства.

Безусловно, что главным источником погашения кредита является доход заемщика. Однако он не всегда выступает реальной формой гарантии возврата кредита. Поэтому возникает необходимость иметь дополнительные гарантии погашения ссуды. Конкретные формы и виды обеспечения запрашиваемого кредита предлагаются заемщиком, но окончательное решение принимает кредитор.

В настоящее время в качестве обеспечения возврата кредита используются: залог имущества и прав, гарантии и поручительства, уступка права требования (цессия), страхование кредитных рисков.

Обеспечительные обязательства оформляются специальными документами (договорами, гарантиями и т. п.) юридически закрепляющими за кредитором определенный источник погашения кредита в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства. Они оформляются вместе с кредитными договорами и являются обязательными приложениями к нему.

Залог имущества или прав клиента является одной из распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Он вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества.

Залог базируется на наличии реального обеспечения кредита. Предметом залога может выступать любое имущество, принадлежащее заемщику и на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания (недвижимое имущество, земельные участки, товарно-материальные ценности, оборудование, транспортные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, валютные ценности, права). При этом имущество должно отвечать критериям приемлемости и достаточности.

Приемлемость имущества для залога определяется качеством ценностей и возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью. В свою очередь, качество имущества, принимаемого в качестве залога, определяется его ликвидностью, стабильностью цен, возможностями страхования, долговременностью хранения и другими факторами. Достаточность имущества предполагает возможность полностью погасить задолженность залогодателя по кредитному обязательству после реализации объекта залога.

В зависимости от специфики заемщика, специфики его имущества, целей кредитования существуют различные виды залогов имущества. Так, для торговых организаций применяется залог товаров в обороте . В качестве залога выступает определенный запас товаров. Ассортимент, номенклатура товаров могут меняться, но сумма должна оставаться постоянной.

При кредитовании предприятий перерабатывающих, обрабатывающих отраслей промышленности применяется залог товаров в переработке . При этом в предмет залога включаются не только исходные материалы (сырье), но и получаемые полуфабрикаты и готовая продукция.

Широкое распространение получило кредитование под залог ликвидных активов (ломбард) . В качестве предмета залога в данном случае выступают ценные бумаги , драгоценные металлы, валютные ценности, банковские вклады. Положительным моментом для банка является возможность быстрой реализации этого имущества. Для контроля за сохранностью заложенного имущества может применяться заклад (передача банку-кредитору) или фиксация обременения ценных бумаг обязательствами на счетах депо в депозитарии.

Кредиты могут выдаваться и под залог дебиторских счетов и объектов нематериальных активов. При этом в каждом конкретном случае производится всесторонняя оценка залога. Так, размер ссуды под залог дебиторской задолженности зависит от ее вида, причин образования, финансового положения дебитора и т. д. Обычно кредит не может превышать более 50% дебиторской задолженности.

Определенные особенности имеет выдача кредита под залог недвижимости (ипотека ). В мировой банковской практике ипотечное кредитования получило широкое распространение. В экономически развитых странах сложились целые системы ипотечного кредитования, куда входят агентства по торговле недвижимостью, банки и другие кредитные учреждения, страховые компании, компании специализирующиеся на изъятии и реализации заложенного имущества.

Договор об ипотеке заключается с соблюдением общих правил Гражданского кодекса, а также положений Федерального закона «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ. В договоре об ипотеке должны быть указаны предмет ипотеки, его оценка, существо, размер и срок исполнения обязательства, обеспечиваемого ипотекой. Договор об ипотеке должен быть нотариально удостоверен и подлежит государственной регистрации.

В качестве обеспечения обязательства по ипотечному кредитованию выступает залог недвижимого имущества: земельные участки; предприятия, а также здания, сооружения и иное недвижимое имущество, используемое в предпринимательской деятельности; жилые дома, квартиры и части жилых домов и квартир; дачи, садовые дома, гаражи и другие строения потребительского назначения; воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания и космические объекты.

Ипотека может быть установлена на вышеуказанное имущество, которое принадлежит залогодателю на праве собственности или на праве хозяйственного ведения. Имущество, на которое установлена ипотека, остается у залогодателя в его владении и пользовании. Он вправе использовать имущество в соответствии с его назначением и извлекать из него плоды и доходы.

Права залогодержателя по обеспеченному ипотекой обязательству и по договору об ипотеке могут быть удостоверены закладной. Закладная является именной ценной бумагой, удостоверяющей право ее законного владельца на получение исполнения по денежному обязательству, обеспеченному ипотекой имущества и право залога на указанное в договоре об ипотеке имущество.

Ипотечное кредитование имеет строго целевое назначение. Оно используется, как правило, для финансирования приобретения, постройки объектов недвижимого имущества, земельных участков.

Кредиты под ипотеку предоставляются на длительный срок (от 10 до 30 лет и более). Это позволяет инвестировать средства в основной капитал предпринимательства и, соответственно, развивать материальную базу производства, реального сектора экономики.

Ипотечное кредитование считается относительно низкорисковой банковской операцией, поскольку большая часть рисков перекладывается на заемщиков и инвесторов. Снижению риска способствует целевой характер ссуд, возможность исполнения обязательства из заложенного имущества. Стабильность работы банков, занимающихся ипотечным кредитованием, усиливается и за счет страхования заложенного имущества.

Однако ипотечное кредитование требует от персонала банка высокой квалификации, специальных знаний. Это связано с безупречным оформлением договоров об ипотеке, особенностями оценки недвижимого имущества, оборотом закладных, как ценных бумаг.

В зарубежной банковской практике в качестве форм обеспечения возвратности кредита достаточно часто применяется уступка права требования (цессия) . Договор о цессии дополняет кредитный договор, создавая правовую основу для обеспечения возвратности полученной ссуды. В соответствии с этим договором заемщик (цедент) уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Используются два вида цессии - открытая и скрытая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику (покупателю цедента), об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не заемщику (цеденту). При скрытой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, и должник платит цеденту. Банки более склонны к открытой цессии, поскольку при ней больше гарантий возврата кредита.

По форме организации можно различать общую и глобальную цессию. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов. При глобальной цессии заемщик должен уступить банку существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода.

Формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства . Обладая, как и залог, способностью юридически и экономически защитить интересы кредитора, они имеют другую исходную базу. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. Существует несколько видов гарантий, отличающихся субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантий, источником средств для гарантии.

Широкое распространение получили банковские гарантии. Под банковской гарантией понимается способ обеспечения исполнения обязательства, в силу которого банк дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство уплатить его кредитору (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого гарантом обязательства денежную сумму по представлении бенефициаром письменного требования о его уплате (ст.368 ГК РФ).

В случае неисполнения принципалом обязательств по основному долгу гарант принимает на себя обязательство произвести платеж. Таким образом, банковская гарантия - вторичное обязательство, дополнительное по отношению к основному договору между бенефициаром и принципалом. Право требования у бенефициара, а значит - обязанность гаранта уплатить денежную сумму - возникает при наступлении так называемых гарантийных случаев, т.е. перечня нарушений, с наступлением которых появляется основание для предъявления требования по уплате определенной денежной суммы. Обычно это неисполнение или ненадлежащее исполнение принципалом своих обязанностей. За выдачу гарантии принципал уплачивает вознаграждение, которое обычно устанавливается в процентном отношении к сумме гарантии, а может быть установлено и в твердой сумме.

Требование бенефициара об уплате денежной суммы по банковской гарантии должно быть представлено гаранту в письменной форме с приложением указанных в гарантии документов. В требовании или в приложении к нему бенефициар должен указать, в чем состоит нарушение принципалом основного обязательства, в обеспечение которого выдана гарантия. Требование бенефициара должно быть представлено гаранту до окончания определенного в гарантии срока, на который она выдана.

Обязательство гаранта перед бенефициаром по гарантии прекращается:

1) уплатой бенефициару суммы, на которую выдана гарантия;

2) окончанием определенного в гарантии срока, на который она выдана;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии и возвращения ее гаранту;

4) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии путем письменного заявления об освобождении гаранта от его обязательств.

Для обеспечения банковских кредитов могут использоваться государственные и муниципальные гарантии. Государственной или муниципальной гарантией признается способ обеспечения гражданско-правовых обязательств третьих лиц, возникших в результате осуществления ими займа, в силу которого Российская Федерация, ее субъект или муниципальное образование (гарант) дает обязательство отвечать за исполнение обязательств третьих лиц (принципалов) полностью или в части перед кредиторами (бенефициарами).

Решение о выдаче гарантии принимается Правительством России (на федеральном уровне) или исполнительными органами, осуществляющими управление государственным (муниципальным) долгом.

Государственная или муниципальная гарантия должна быть дана в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет ее недействительность. В государственной или муниципальной гарантии должны быть указаны: гарант; орган, выдавший гарантию от имени гаранта; сумма, на которую выдана гарантия; срок гарантии.

Гарант по государственной или муниципальной гарантии несет субсидиарную ответственность по гарантированному им обязательству. Предусмотренное государственной или муниципальной гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Гарант, исполнивший обязательство кредитному договору вместо принципала, имеет право потребовать от последнего в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных бенефициару по государственной или муниципальной гарантии.

Наряду с гарантией, способом обеспечения обязательств по кредитным договорам является поручительство . По договорупоручительства поручитель обязывается перед кредитором другого лица отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или частично (ст. 361 ГК РФ).Договор поручительства заключается в письменной форме между кредитором (банком) по основному обязательству и поручителем.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения заемщиком (должником) обеспеченного поручительством обязательства поручитель и должник отвечают перед кредитором (банком) солидарно, если законом или договором поручительства не предусмотрена субсидиарная ответственность поручителя.

Поручитель отвечает перед банком в том же объеме, что и заемщик, включая уплату процентов, возмещение убытков, если иное не предусмотрено договором поручительства. К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству и права, принадлежащие кредитору как залогодержателю, в том объеме, в котором поручитель удовлетворил требование банка. Поручитель также вправе требовать от должника уплаты процентов на сумму, выплаченную банку, и возмещения иных убытков, понесенных в связи с ответственностью за должника.

В качестве дополнительной формы обеспечения возврата кредита можно рассматривать страхование кредитных рисков . Под кредитным риском понимается риск неуплаты заемщиком основного долга и процентов.

Страхование кредитных рисков может осуществляться как кредитором (банком), так и заемщиком. В первом случае объектом страхования выступает ответственность всех или отдельных заемщиков данного банка за своевременное и полное погашение кредитов и процентов за их пользование. Договор страхования заключается между банком и страховой компанией. Если страхователь (банк) не получил обусловленную кредитным договором сумму, то наступает ответственность страховщика. Размер ответственности страховщика устанавливается договором, обычно он составляет от 50 до 90% суммы непогашенного заемщиком кредита.

Во втором случае объектом страхования является ответственность заемщика перед банком. Договор страхования заключается между заемщиком и страховой компанией. Размер ответственности (страхового возмещения) устанавливается не ниже суммы кредита. В данном случае обеспечением возврата кредита служит страховой полис, который прилагается к кредитному договору.