Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Подобные документы
Система страхования банковских вкладов: цели, задачи, принципы. Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Проблемы развития системы страхования вкладов в РФ.
курсовая работа , добавлен 11.02.2015
Анализ деятельности коммерческих банков по привлечению вкладов физических лиц в условиях функционирования системы страхования вкладов. Создание федерального фонда страхования депозитов в коммерческих банках РФ, для защиты сбережений мелких вкладчиков.
курсовая работа , добавлен 04.02.2015
Общая характеристика депозитных операций коммерческих банков в Российской Федерации. Характерные особенности срочных вкладов. Анализ системы страхования депозитов в РФ. Динамика привлечения банковских вкладов физических лиц кредитного учреждения.
курсовая работа , добавлен 13.03.2015
Аспекты функционирования и развития системы страхования вкладов. История, проблемы и перспективы развития системы страхования вкладов в России. Формирование фонда обязательного страхования вкладов. Анализ динамики привлеченных средств физических лиц.
курсовая работа , добавлен 07.02.2012
Фонд обязательного страхования вкладов. Средства фонда обязательного страхования вкладов. Система страхования вкладов. Страховые взносы и средства фонда. Федеральный закон "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
контрольная работа , добавлен 04.06.2007
Страховые взносы и средства фонда системы страхования вкладов. Правовая основа формирования системы обязательного страхования вкладов, постановка банков на учет и снятие с учета в Ассоциации по страхованию вкладов. Российская система страхования вкладов.
курсовая работа , добавлен 09.10.2011
Нормативно-правовое обеспечение гарантирования и классификация банковских вкладов. Международный опыт гарантирования банковских вкладов, возможности его применения в России. Экономико-статистический анализ депозитных услуг коммерческих банков России.
дипломная работа , добавлен 29.04.2011
Введение
1. Организация депозитных операций в коммерческом банке
1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций
1.2 Страхование вкладов
1.3 Депозитные и сберегательные сертификаты
2. Учет депозитных операций в кредитной организации
2.1 Оформление депозитных операций в банках
2.2 Порядок учета операций юридических лиц
2.3 Учет вкладов и депозитов физических лиц
3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ В РОССИИ
Заключение
Библиографический список
ВВЕДЕНИЕ
Депозитный рынок является одной из важнейших составляющих денежно-кредитной системы, именно он и обеспечивает привлечение временно свободных средств банками, что определяет возможность последних инвестировать в экономику. Основой макроэкономической политики правительства должна стать политика роста объемов инвестиций в реальный сектор экономики. Одной из составляющих роста инвестиций в экономику есть стимулирование увеличения объемов депозитного рынка за счет повышение нормы сбережений в экономике и формирование в обществе сберегательной культуры. Рост объемов инвестиций является материальной основой для роста денежных доходов населения и предпринимателей, а следовательно, в конечном результате приведет к увеличению средств на депозитных счетах. Таким способом депозитный рынок будет включен в экономическую систему рыночного механизма, который базируется на принципах взаимосвязи между ее структурными элементами и механизме саморегуляции.
Однако несмотря на ежегодный прирост сбережений, имеются значительные резервы для роста рынка депозитов в будущем. По данным Национального агентства финансовых исследований на 13.07.2010 около половины россиян тратят все деньги на текущее потребление и ничего не откладывают. Для того чтобы россияне отошли от данной модели потребления необходимо сформировать у потребителя образ вклада как эффективного и одновременно простого и безрискового инструмента управления своими средствами. Обеспечение максимальной привлекательности вклада обязательно, однако при этом депозит должен выполнять свою основную задача – сохранять сбережения, а не выступать в качестве источника получения дохода. Компромисс между привлекательностью и доходностью – это включение в договор депозита возможности льготного предоставления дополнительных услуг.
Рынок депозитов интересен тем, что он постоянно подвергается влиянию ряда макроэкономических факторов. В первую очередь, на объем депозитов в банках влияет экономическая ситуация в стране, а также политика Центрального банка и государства. Кроме того, немаловажными являются те настроения, которые витают в обществе. Последнее регулировать не так просто. Все данные факторы в совокупности не позволяют предложению депозитов оставаться постоянным.
Целью данной курсовой работы является рассмотрение организации депозитных операций в кредитных организациях, их учет, а также прогнозы и перспективы развития рынка банковских вкладов в России.
Первая глава курсовой работы посвящена теоретическим основам проведения депозитных операций в коммерческом банке. Во второй главе рассматривается порядок отражения депозитных операций в учете кредитной организации. В третьей главе освещается состояние нынешнего рынка депозитов в России, его проблемы и перспективы развития.
Информационной базой при написании курсовой работы служили нормативно-правовые акты, учебные пособия, а также ресурсы интернета.
1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКОМ БАНКЕ
1.1 Теоретические основы проведения депозитных операций
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.Основные нормативные акты, регулирующие депозитные операции:- Гражданский кодекс РФ: ст. 834 – 844 (глава 44), ст. 845 – 860 (глава 45), ст. 395, 809, 818 ч. 2;- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 21.03.2002;- Положение ЦБ РФ № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» от 26.06.98.
Депозитные источники привлечения средств занимают основное место в структуре ресурсов и деятельности кредитных организаций. Одновременно они отличаются существенным разнообразием, что обуславливает потребность в их классификации. В качестве критериев классификации выделим:
· срок востребования;
· вид используемого договора;
· условие депозита;
· уровень затрат для коммерческого банка.
Соответственно по срокам привлечения привлеченные средства делятся:
· на средства до востребования;
· срочные вклады и депозиты.
В балансе банка вклады отражаются в соответствующей валюте вклада: национальной валюте – рублях Российской Федерации или иностранной валюте – долларах или евро. Клиент вносит наличные в кассу банка или переводит средства с другого счета внутри банка или из другого банка.
Вкладчик заключает с банком договор, по которому банк обязуется возвратить сумму вклада и проценты, начисленные в соответствии с условиями, предусмотренными договором. Такой договор считается публичным, т.е. банк не может отказать клиенту в приеме вклада, банк не вправе оказывать предпочтение одним вкладчикам перед другими, например начислять более высокие проценты по вкладам своих сотрудников (по сравнению с вкладами других граждан). Это правило действует для вкладов, переданных на одних и тех же условиях. Банк вправе устанавливать разные ставки в зависимости от срока действия договоров, суммы вкладов и условий возврата. В номенклатуре банковских вкладов обычно имеется несколько видов депозитов с разными сроками, ставками, иными условиями.
Договор банковского вклада заключаются в письменной форме, а внесение вклада удостоверено именной сберегательной книжкой или сберегательной книжкой на предъявителя. Последняя является ценной бумагой. В ней должны быть указаны и удостоверены банком наименование и местонахождение банка (филиала), номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных и списанных со счета, остаток средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк.
В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные и сберегательные вклады.
К средствам, размещенным клиентами по сроку до востребования, относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов и собственно депозиты до востребования. Эти остатки денежных средств могут быть внесены и изъяты клиентами банка по первому требованию и, как правило, приносят клиенту низкий доход.
Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные на оговоренный в договоре между банком и физическим или юридическим лицом срок. С физическими лицами кредитные организации также могут заключать договоры сберегательного вклада, однако по договорам банковского вклада с физическими лицами в законе закрепляется право вкладчика востребовать средства ранее установленного срока, но в случае досрочного изъятия всех или части средств проценты обычно выплачиваются по ставке вклада до востребования. Напротив, по срочным депозитам с юридическими лицами в соответствии с ГК РФ банк возвращает средства по истечении срока депозита, если иное не предусмотрено договором между сторонами. Если вкладчик не забирает вклад по окончании срока, он может быть продлен (пролонгирован) либо на условиях вклада до востребования, либо на условиях действующего договора. Договором может быть предусмотрено конечное или бесчисленное число пролонгаций.
Статьей 83 ГК РФ установлено, что проценты на сумму банковского вклада начисляются со дня, следующего за днем ее поступления в банк, до дня возврата вкладчику включительно. Проценты могут быть присоединены к основной сумме вклада (капитализация процентов) или переведены на счет до востребования, откуда вкладчик может их снять. В зависимости от условий вклада выбор того или иного варианта определяется договором или оставляется на усмотрение вкладчика.
В договоре предусматриваются разные схемы начисления процентов. Так, например, проценты могут начисляться по окончании срока вклада, ежемесячно или ежедневно. В случае ежемесячного начисления расчет процентов по вкладу происходит по формуле сложных процентов.
Помимо внесения основной суммы вклада договором может быть предусмотрена возможность дополнительного внесения средств во вклад. Это позволяет вкладчику размещать свободные средства на более короткий срок по ставке, действующей для более длинных вкладов, и делает вклады более привлекательными для клиентов. Такая возможность ограничивается обычно минимально допустимой суммой дополнительного взноса и крайним сроком, до которого разрешено делать взносы (например, не позднее какой-либо даты между датой открытия и окончания вклада).
Данные о вкладе являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. Выдача вклада, выплата процентов и исполнение распоряжений вкладчика о перечислении средств со счета по вкладу другим лицам осуществляются банком при предъявлении сберегательной книжки.
Особенностями срочных депозитов являются:
· невозможность их использования для расчетов и выписки на них расчетных документов;
· медленная оборачиваемость денежных средств;
· их затратность – для банка и доходность – для клиента.
Сберегательные вклады открываются только физическим лицам. В конкурентной борьбе за вкладчика коммерческие банки предлагают разные условия открытия и ведения вклада, уровень выплачиваемого процента.
В качестве критериев классификации депозитных источников привлечения средств можно также выделить:
· затратность для банка;
· влияние на ликвидность кредитной организации;
· вероятность возникновения риска досрочного изъятия.
С точки зрения затрат, которые несет банк по обслуживанию депозитов, наиболее дорогими являются срочные депозиты, которые по формальным признакам позитивно отражаются на ликвидности кредитной организации, поскольку не могут быть востребованы клиентом раннее оговоренного договором срока (исключение составляют вклады физических лиц). Однако, несмотря на указанное преимущество, эта группа депозитных источников весьма чувствительна к изменению процентных ставок на рынке, поскольку интерес клиента по размещению денежных средств обусловлен желанием получить доход. Из этого может следовать, что в случае проведения негибкой процентной политики, например, когда банк не повышает процентные ставки по срочным депозитам в условиях роста инфляции и ограниченности предложения ресурсов, его клиенты могут не возобновлять с ним договорные отношения по истечению срока. Такая политика непременно приведет к росту процентных расходов кредитной организации в связи с необходимостью замещения оттока средств со срочных депозитов новыми источниками привлеченных средств, как правило, на межбанковском рынке. Отметим, что срочные депозиты формально, учитывая, что юридические лица не могут востребовать денежные средства, раньше обусловленного договором срока, позитивно отражаются на состоянии ликвидности кредитной организации. Однако их обслуживание (выплата процентов клиенту) достаточно дорого, а отказ клиента возобновить срочный депозит (преимущественно это касается депозитов, размещенных в крупных суммах) может отрицательно отразиться на ликвидности кредитной организации.
Депозиты до востребования обладают высокой ликвидностью для клиента и низкой – для банка. Клиенты банка могут в любой момент востребовать свои средства, а банк может исполнить их распоряжения. Это условие отношений формально негативно отражается на ликвидности коммерческого банка, поскольку привлеченные средства, в том числе на условиях «до востребования», уже размещенные в активные операции, срок исполнения которых, как правило, продолжительнее, чем срок привлеченных средств. В то же время к депозитам до востребования относятся остатки на расчетных и текущих счетах клиентов, и кредитная организация старается открыть как можно больше таких счетов. Напомним, что расчетный счет является основным счетом клиента, на котором отражаются все его операции (потоки денежных средств). Другими словами, движение средств на расчетном счете клиента можно спрогнозировать, поскольку банк обладает всей необходимой информацией о покупателях и продавцах клиента, сроках и суммах выплат заработной платы, налоговых отчислений. Из этого вытекает, что в совокупности остатки на расчетных и текущих счетах клиентов банка прогнозируемы, более того, кредитная организация может просчитать минимальный неснижаемый остаток в целом по всем расчетным счетам клиентов, т.е. ниже уровня этого остатка оттока средств из банка не происходит. Это означает, что минимальный неснижаемый остаток не оказывает негативного влияния на состояние ликвидности кредитной организации, кроме того, обслуживание этих средств связано с минимальными затратами.
Особую группу привлеченных депозитных источников средств составляют вклады физических лиц, которые по срокам их изъятия могут быть вкладами как до востребовании, так и срочными. Обслуживание таких депозитов обходится кредитной организации дорого. Объем средств, привлеченных кредитной организацией от частных вкладчиков, может приводить к возникновению проблем с ликвидностью, риск их изъятия высок и может быть спровоцирован различными причинами, в т.ч. неэкономического характера (например, потеря репутации, паника на рынке и др.). с целью предотвращения спонтанного изъятия средств со счетов в кредитных организациях частными вкладчиками во всем мире, в т.ч. и в нашей стране, принимаются меры, защищающие их интересы. К таким мерам относятся специально принимаемые законодательные акты, гарантирующие выплату компенсации физическим лицам в случае банкротства банка в пределах оговоренной законом суммы. Кроме того, кредитные организации могут осуществлять и добровольное страхование вкладов физических лиц.
1.2 Страхование вкладов
Создание системы обязательного страхования вкладов населения является специальной программой, реализуемой государством и банковским сообществом в целях укрепления доверия граждан к банковской системе, стимулирование привлечения сбережений населения в экономику, поддержания внутренней устойчивости банковского сектора.
Основными нормативно-правовыми актами являются Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 №395-1, в ред. от 21.03.2002, Федеральный закон от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ «О Центральном банке (Банке России) Российской Федерации, Гражданский кодекс Российской Федерации.
Страхованию подлежат денежные средства, размещенные во вкладах и на банковских счетах физических лиц, за исключением следующих денежных средств:
· размещенных на банковских счетах физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица;
· размещенных на банковских счетах физических лиц на предъявителя, в том числе удостоверенные сберегательным сертификатом;
· переданных физическими лицами банкам в доверительное управление;
· размещенных во вклады, находящихся за пределами территории Российской Федерации.
Страховщиком выступает Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов», которая принимает решение о включении банка в реестр по страхованию вкладов. Она же определяет порядок расчета страховых взносов, осуществляет контроль за их поступлением, требует от банков размещения информации о системе страхования, отчитывается перед Банком России (который является участником системы страхования, но не участником страховых отношений).
Банк России принимает меры по отзыву лицензии при нарушении правил системы страхования, координирует деятельность коммерческих банков и Агентства. Правительство не имеет прямых властных полномочий по управлению системой страхования, но влияет через своих представителей в совете директоров Агентства и, согласно Федеральному закону от 23 декабря 2003 г. №177-ФЗ, обязано покрывать дефицит фонда обязательного страхования вкладов (ФОСВ) через федеральный бюджет.
Банк, как участник системы страхования вкладов, обязан уплачивать страховые взносы в ФОСВ. Расчет страховых взносов осуществляется банком самостоятельно. Расчетная база для исчисления страховых взносов определяется как средняя хронологическая за расчетный период ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов.
На данный момент ставка страхования составляет 0,15% расчетной базы за расчетный период (квартал). Расчетная база вычисляется по формуле средней хронологической.
Уплата страховых взносов производится в валюте Российской Федерации в течении пяти дней со дня окончания расчетного периода путем перевода денежных средств на счет фонда страхования. За несвоевременную или неполную уплату взносов уплачивается пеня за каждый день просрочки платежа исходя из ставки рефинансирования.
Если сумма денежных средств ФОСВ в Агентстве превысит 5% общей суммы вкладов в банках, то ставка страховых взносов не может превышать 0,05% с расчетного периода, следующего за расчетным периодом, в котором произошло указанное событие, а если сумма страховых взносов превысит 10% общей суммы вкладов, то уплата взносов прекращается.
При обращении в Агентство (банк - агент) с требованием о выплате возмещения по вкладам вкладчик представляет: документ, удостоверяющий его личность, нотариально удостоверенная доверенность, подтверждающая право данного представителя обращаться с требованием о выплате возмещения по вкладам, и заявление по форме, определенной Агентством. Возмещение по вкладам в банке, в отношении которого наступил страховой случай, выплачивается вкладчику в размере 100 процентов суммы вкладов в банке, но не более 700 тысяч рублей. Если вкладчик имеет несколько вкладов в одном банке и суммарный размер обязательств банка перед ним превышает сумму страховых выплат, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам. В случае если вклад размещен в иностранной валюте, сумма возмещения по вкладам рассчитывается в рублях по курсу, установленному Банком России на день наступления страхового случая. Выплата возмещения по вкладам производится в рублях.
Если банк выступал по отношению к вкладчику также в качестве кредитора (выдал вкладчику кредит, ссуду и т.п.), то размер возмещения по вкладам определяется исходя из разницы между суммой обязательств банка перед вкладчиком и суммой встречных требований этого банка к вкладчику.
1.3 Депозитные и сберегательные сертификаты
Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющий сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат или в любом ее филиале.
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчетным или платежным средством за проданные товары или оказанные услуги.
Денежные расчеты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются в безналичном порядке, а сберегательных сертификатов – как в безналичном порядке, так и наличными средствами.
Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть нерезиденты и резиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.
Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублевых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с Инструкцией Банка России «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов» от 7 июня 2004 г. №116-И.
Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.
Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация, то кредитная организация несет обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.
Кредитная организация не может в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счете на начало операционного дня. Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
2. УЧЕТ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ
2.1 Оформление депозитных операций в коммерческих банках
Депозитные операции относятся к пассивным операциям банков. Они являются основой банковской практики и отражают деятельность банка по формированию ресурсной базы банка. Счета по учету депозитных операций: юридических лиц – 410-422, 425, физических лиц – 423, 426, прочие привлеченные средства – 427-440 включительно.
Счета второго порядка относятся к пассивным счетам (за исключением счетов для расчетов с использованием банковских карт) и формируются по следующим срокам привлечения: до востребования, на срок до 30 дней, на срок от 31 до 90 дней, на срок от 91 до 180 дней, на срок от 181 дня до 1 года, на срок от 1 года до 3 лет, на срок свыше 3 лет.
По кредиту счетов отражаются:
· суммы, поступившие от владельца депозита (вкладчика), других средств или от держателя банковской карты (для вкладчика или для держателя банковской карты) для зачисления на его счет;
· начисленные проценты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к суме вклада (депозита);
· поступившие для зачисления в депозиты (вклады) физических лиц суммы предоставленных кредитов;
· начисленные проценты по счету держателя банковской карты, если условиями договора предусмотрено присоединение процентов к сумме счета.
Операции по поступившим средствам проводятся в корреспонденции со следующими видами счетов: корреспондентскими, клиентов, кассы, а начисленные проценты – со счетами по учету начисленных процентов, расходов.
По дебету счетов отражаются:
· выплачиваемые (перечисляемые) суммы депозитов (вкладов), других средств;
· выплачиваемые проценты, если по условиям договора они были присоединены к сумме депозита (вклада);
· перечисляемы суммы по поручениям владельцев депозитов (вкладов) физических лиц при погашении кредитов и процентов;
· произведенные расходы с использованием банковских карт.
Операции производятся в корреспонденции со счетами по учету средств клиентов, корреспондентскими и счетом кассы.
В аналитическом учете лицевые счета ведутся по вкладчикам по срокам привлечения (кроме держателей банковских карт), размерам процентных ставок, видам валют, все счета пассивные.
Работа по открытию счетов по депозитным договорам и вкладам производится по следующим направлениям:
· открытие юридического дела для неклиента банка;
· составление депозитного договора о вкладе (депозите);
· выбор и регистрация в журнале открытых счетов соответствующего балансового счета;
· соблюдение сроков зачисления и списания средств по депозитным и вкладным счетам;
· использование депозитных и вкладных средств в соответствии с условиями договора.
Основными первичными документами, подтверждающими внесение вклада (депозита), является платежное поручение при безналичном перечислении депозита или кассовый документ – объявление на взнос наличными, приходный ордер – пи взносе вклада наличными.
Все первичные документы оформляются банком в соответствии с принятым внутрибанковским документооборотом: образцы подписи вкладчиков; распоряжение на открытие депозитного счета; мемориальные ордера; распоряжения депозитного отдела; доверенность на распоряжение депозитом; письменное извещение (заявление) вкладчика при досрочном изъятии.
В качестве субъектов депозитных операций выступают:
1. государственные организации и предприятия;
2. кооперативы;
3. акционерные общества открытого и закрытого типа;
4. смешанные предприятия с участием иностранного капитала;
5. общественные фонды;
6. финансовые и страховые компании и др.
Объектами депозитных операций являются суммы денежных средств, которые субъекты вносят в банк на определенное время и под определенный процент.
По экономическому содержанию депозитные операции подразделяются на срочные и до востребования.
При ведении депозитных операций кредитная организация должна соблюдать следующие принципы:
· соответствовать получению прибыли банка;
· уделять особое внимание срочным вкладам;
· обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными и кредитными операциями по срокам и суммам.
Бухгалтерские записи по учету депозитных операций:
1. зачисление средств на депозит (вклад) осуществляется следующей записью: Дебет 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40702 (П) «Расчетный счет» Кредит соответствующий депозитный счет (410-423, 425, 426).
2. возврат депозитных (вкладных) средств: Дебет депозитного счета (410-423, 425, 426). Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40702 (П) «Расчетный счет».
Возврат депозитных средств производится банком по письменному распоряжению вкладчика или после окончания срока действия договора. Проценты начисляются на весь период депонирования средств с момента поступления денег на счет кредитной организации, и выплачиваются в зависимости от условий договора. При досрочном снятии денег вкладчик обязан предупредить об этом банк за 10 дней или менее. Все изменения или дополнительные соглашения производятся по согласию сторон или в письменной форме.
По счетам по учету депозитов юридических лиц производятся операции только по зачислению и возврату их на расчетный счет. Использовать счета по учету депозита для аккумуляции средств в ущерб очередности платежей запрещается.
Аналитический учет по пассивным операциям ведется на отдельных лицевых счетах, открываемых вкладчику в соответствии с договором банковского вклада для начисления процентов по счетам. В аналитическом учете открываются отдельные лицевые счета с учетом сроков хранения и размеров процентной ставки.
2.2 Порядок учета операций юридических лиц в коммерческих банках
В бухгалтерском учете депозитные операции юридических лиц оформляются следующим образом:
1. Зачислены на корреспондентский счет банка денежные средства, поступившие по депозитному договору с другим коммерческим банком: Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 31501 – 09 (П), 31601 – 09 (П).
2. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с юридическими лицами, счета которых открыты в других банках. Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 42101 – 07 (П), 42501 – 07 (П).
3. Зачислены на открытые счета для расчетов с использованием карт поступившие денежные средства: Дебет (П) «Расчетный счет», 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России», 20202 (А) «Касса кредитных организаций», 40804 (П) Кредит 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П).
4. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с юридическими лицами, счета которых открыты в данном банке: Дебет (П) «Расчетный счет» Кредит 42101 – 07 (П), 42501 – 07 (П).
5. Выданы держателю банковской карты наличные денежные средства: Дебет 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».
6. Списаны суммы комиссии для зачисления в доходы банка: Дебет 42101 (П), 42501 (П), 40817 (П), 40820 (П) Кредит 70601 (П) «Доходы банка».
7. Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, ранее депонированные в банке для расчетов юридических лиц с использованием банковских карт и возвращенные на их банковские счета: Дебет 42101 (П), 42501 (П) Кредит (П) "Расчетный счет", 40804 (П), 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России».
8. Учтены суммы кредита, предоставленным юридическим лицам для расчетов с использованием корпоративных кредитных банковских карт: Дебет 45203 – 08 (А) Кредит 40702 (П) "Расчетный счет".
Коммерческие банки за привлеченные ресурсы ежемесячно (или согласно депозитному договору) уплачивают проценты. Учет требований банка по получению процентов и обязательств осуществляется на балансовых счетах 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов».
Отражение процентов:
· если дата начисления процентов и дата уплаты приходятся на разные даты месяца: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов»;
· при выплате процентов: Дебет 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов» Кредит (П) «Расчетный счет», 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России».
Проценты начисляются и выплачиваются, если дата начисления и дата выплаты совпадают: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит «Расчетный счет», «Корреспондентский счет».
Проценты начисляются и присоединяются к депозиту (капитализация вклада):
· Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47426 «Обязательства банка по уплате процентов»;
· Дебет 47426 (П) «Обязательства банка по уплате процентов» Кредит «Расчетный счет», «Корреспондентский счет»;
· Дебет «Расчетный счет» Кредит «Депозитный счет».
При отсутствии заключенного договора о депозитном вкладе депозитные средства, перечисленные на депозит, отражаются на счете 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям»:
Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России», 30110 (А) «Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах» Кредит 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям».
После заключения и оформления договора о депозитном вкладе открывается депозитный счет и открывается счет 47422 (П) «Обязательства банка по прочим операциям» Кредит 410 – 426 (П) «Депозитные счета».
2.3 Учет вкладов и депозитов физических лиц в коммерческих банках
Письменная форма договора банковского вклада считается соблюденной, если внесение вклада оформлено сберегательной книжкой. Договор заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) или на условиях возврата на определенный срок (срочный).
Учет вкладов физических лиц ведется на пассивных счетах: 423 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц», 426 «Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц-нерезидентов».
Бухгалтерские записи по учету вкладов физических лиц:
1. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с физическими лицами, перечислившими вклад в безналичном порядке: Дебет 30102 (А) «Корреспондентский счет кредитных организаций в Банке России» Кредит 42301 – 07 (П), 42310 – 15 (П), 42601 – 07 (П), 42610 – 15 (П).
2. Зачислены на депозитные счета денежные средства по депозитным договорам с физическими лицами, внесшими вклад в кассу банка: Дебет 20202 (А) «Касса кредитных организаций» Кредит 42301 – 07 (П), 42310 – 15 (П), 42601 – 07 (П), 42610 – 15 (П).
3. Учтены суммы безналичных рублевых денежных средств, депонированные в банке для расчетов физических лиц – предпринимателей с использованием банковских карт: Дебет 40802 (П), 40804 (П) Кредит 40817 (П), 40820 (П).
4. В учете отражены суммы кредита предоставленного физическим лицам для расчетов с использованием банковских карт: Дебет 45502 – 07 (А), 45701 – 06 (А) Кредит 40817 (П), 40820 (П).
5. В учете отражены суммы кредита, предоставленного физическим лицам-предпринимателям, для расчетов с использованием банковских карт: Дебет 45403 – 08 (А) Кредит 40802 (П), 40804 (П).
Начисление процентов:
1. Проценты начисляются, если дата начисления процентов и дата уплаты их приходится на разные периоды:
Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»
· при выплате процентов:
А) Дебет 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);
· доначисление процентов:
А) Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);
Б) Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций»;
· проценты присоединяются к вкладу:
Начисление процентов: Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц»;
Присоединение процентов: Дебет 47411 (П) «Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П);
Выплата процентов при наступлении срока: Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».
2. Проценты начисляются и выплачиваются, если дата начисления и дата выплаты в одном периоде (текущие проценты): Дебет 70606 (А) «Расходы банка» Кредит 42301 – 15, 42601 – 15 (П); выплата: Дебет 42301 – 15, 42601 – 15 (П) Кредит 20202 (А) «Касса кредитных организаций».
В отношении доходов в виде процентов, получаемых по вкладу в банках, налогообложению подлежит превышение процентов, начисленных в соответствии с условиями договора, над суммой процентов, рассчитанной по рублевым вкладам, исходя из действующей ставки рефинансирования Банка России, а по вкладам в иностранной валюте – исходя из 9% годовых.
Срочные вклады физических лиц по окончании срока договора и при невостребовании их вкладов переносятся со срочных счетов на счета до востребования. Вкладные счета подлежат особому контролю со стороны должностных лиц банка, и все документы должны быть подписаны контроллером. Хранятся документы отдельно от других банковских документов.
По вкладным операциям банка открывается лицевой счет по специальной форме, где предусмотрено место образца подписи и для доверенности. На лицевой стороне счета записываются все операции, которые совершаются по этому счету. Записи совпадают с записями во вкладной книжке. Приходные и расходные операции применяются с использованием приходных и расходных ордеров. При безналичных переводах средств со счета вкладчика используется банк-поручение на перевод, который состоит из двух частей: поручение вкладчика и извещение. По вкладам до востребования проценты начисляются один раз в год в начале нового года и отражаются как события после отчетной даты в учете и отчетности (СПОД).
депозитный вклад банк учет
3. ТЕНДЕНЦИИ РАЗВИТИЯ РЫНКА ДЕПОЗИТОВ В РОССИИ
Объем депозитов физических лиц – неизменно растущая величина российского банковского рынка. Кризис не поколебал этого тренда, даже несмотря на панику октября 2008 года. Рублевые депозиты физических лиц к концу первого полугодия достигли 6,63 трлн рублей - это почти на две трети больше уровня кризисного дна января 2009 года и даже почти на 30%, если не учитывать инфляционную уценку, выше предкризисного максимума августа 2008 года (см. Приложение 3). Валютные вклады после скачкообразного, почти двукратного, роста в разгар кризиса с осени прошлого года устойчиво сокращаются, хотя темпы сокращения в начале лета 2010 года несколько притормозились.
Означает ли это, что пресловутое «благосостояние народа» не пострадало от кризиса? Отнюдь. Депозитная база значительно сузилась – сейчас в банки несут деньги в основном те, кто от кризиса не пострадал. Большая часть российского населения по-прежнему вообще не имеет сбережений. Согласно результатам всероссийского опроса, проведенного Национальным Агентством Финансовых Исследований (НАФИ) и рейтинговым агентством «Эксперт РА», чаще всего население по-прежнему хранит деньги под матрасом. Это верно как в среднем по России (39% опрошенных поступают именно так), так и по высокодоходным группам населения (30%). Банковский вклад находится лишь на втором месте в перечне вариантов сбережений (23%).
Недостаточная популярность банковских вкладов в России объясняется как недоверием к банковской системе и боязнью потерять деньги, так и тем, что для российского населения хранить средства в наличной форме дома более привычно, нежели нести их на депозит.
НАФИ отмечает, что для населения выгодность и надежность вложений взаимосвязаны. В первую очередь, вкладчики выбирают наиболее надежные банки, а затем сравнивают их предложения по выгодности. И, между прочим, выбрать вид вклада и, тем более, разобраться во всех деталях, становится все труднее. Вклады усложнились: теперь некоторые из них можно пополнять, другие же нельзя, в ряде программ предусмотрена дифференцированная ставка в зависимости от срока снятия средств и объема вложения и т.д. И, как утверждают эксперты, внятного законодательства относительно того, какие условия банковских вкладов законны, а какие – нет, до сих пор не существует.
Ассоциация региональных банков «Россия» выступила с инициативой по созданию сберегательных сертификатов, условия по которым будут схожи с условиями по срочным вкладам. Иными словами, снять средства со сберегательного сертификата досрочно будет невозможно, однако эти ценные бумаги можно будет продавать и закладывать. Инициативу поддержало Министерство финансов. В данный момент законопроект находится на согласовании в правительстве.
Между тем значение депозитов для банков в ходе кризиса только выросло. Так, до кризиса на депозиты физических лиц приходилась шестая часть пассивов, сейчас – четвертая (см. Приложение 4). А это означает, что риск кризиса ликвидности возрос. Ведь если случится паника и последует банкран, то следствия могут быть непредсказуемыми. Причем многие банки почти перестали страховать себя от опасности массового изъятия средств, предлагая клиентам возможность забирать средства досрочно без потери, либо с небольшой потерей процента.
Зачаток банкрана возник в конце 2008 года, когда глобальные финансовые проблемы только начинались. Тогда население, опасаясь за сохранность своих средств, практически в массовом порядке снимало со счетов средства. Но уже в 2009 году наступил переломный момент, когда граждане убедились, что хранение денег в банке по-прежнему весьма безопасно, и в стремлении нивелировать воздействие инфляции вновь несли средства в банки.
К тому же, опасаясь нестабильности, люди стали больше сберегать и меньше тратить. Согласно наблюдениям специалистов, кризис действительно изменил отношение граждан к тратам и сбережениям денежных средств. Люди стали более ответственно подходить к формированию резервов на непредвиденные нужды, и именно банки сыграли роль таких «заначек», где можно не только сохранить, но и приумножить свои сбережения.
Для самих банков депозиты стали одним из основных инструментов пополнения ликвидности. Посему вклады принимали под максимальный процент. С начала 2010 года, когда на повестку дня вновь встала активизация кредитной деятельности, депозиты любой ценой уже не нужны. Банкинг требует более дешевых депозитов.
Тем паче, что Центробанк в 2009 году решил поставить депозитные ставки под контроль.
Борьба с высокими ставками по рублевым депозитам началась осенью 2009 года. И хотя до сих пор можно найти предложения, сулящие до 11% годовых, в большинстве случаев ставки упали вдвое-втрое от 18-20% годовых, предлагаемых весной 2009-го. Снижение было стремительным. Если в июле 2009 года средняя ставка топ-10 крупнейших банков по объему розничных депозитов составляла 14,85%, то в конце июня 2010 года она равнялась 9,28%.
Вероятно, что Центральный банк, вслед за ужесточением контроля за уровнем ставок по рублевым депозитам, намерен заняться и валютными. И банки, которые будут предлагать свыше 10,5% годовых под валютные депозиты, рискуют покинуть Систему страхования вкладов.
Впрочем, сама Система страхования вкладов сняла вопрос степени доверия. Сегодня все банки, принимающие депозиты, симметричны в плане надежности.
Итог всего: во-первых, цена депозита перестала быть главным фактором привлечения вкладчиков, во-вторых, надежность банков идентична и обеспечивается госгарантией.
Осталась лишь одна возможность – конкурировать на сервисе.
По последнему пути двинулись многие банки. Вкладчикам предлагали бонусы и подарки – например, интересный тур и т.п. Но магистральным способом привлечения клиентов это не стало. Согласно опросу НАФИ и рейтингового агентства «Эксперт РА», лишь 5% населения целенаправленно ищут вклады с такими предложениями. Впрочем, если в 2008 году только 8% респондентов отмечали, что были бы рады подарку, то в 2010 году этот показатель возрос почти в 3,5 раза и составил 29%. При этом число людей, полагающих, что если дарят подарки, то экономят на процентной ставке, сократилось до 13% в 2010 году против 23% в 2008 году.
Некоторым банкам удалось привлечь средства за счет хорошо поставленных рекламных кампаний. Причем именно в последнее время банки стали использовать нетрадиционные для них каналы, особенно - в Интернете. Из масштабных рекламных кампаний в Интернете запомнились новогодние программы, когда банки договаривались с крупными интернет-порталами, такими как Яндекс или Мэйл.ру.
И вот тут выявилась любопытная картинка. Как только конкуренции за счет размера ставок пришла на смену конкуренция «рекламно-маркетинговая», на российском депозитном рынке тут же проявились мощные лидеры. Причем ими стали отнюдь не тяжеловесы из первой «двадцатки» российских банков, а, скорее, те банки, которые на депозитном рынке можно назвать «молодыми драконами». Именно они продемонстрировали результаты, которые можно назвать выдающимися.
СМП-банк – увеличение депозитного портфеля за год почти на 380%. Мастер-Банк – 175% прироста за тот же период. Национальный банк «Траст» - 167%. «Хоум Кредит» - 143%
Сегодня можно констатировать: маркетинговые стратегии этих банков в сфере привлечения депозитов можно считать примером – если не для подражания, то, как минимум, для изучения. Причем одним из основных инструментов этих стратегий стало реформирование депозитной линейки.
Так, с целью максимального удовлетворения запросов клиентов в конце прошлого года – начале текущего банк «Траст» вводил новые вклады и менял функционал существующих. При этом банк внимательно следил за рыночной конъюнктурой, осуществлялось и активное маркетинговое сопровождение срочных вкладов, направленное на информирование клиентов о нововведениях в линейке депозитов.
Основным направлением привлечения вкладчиков в 2009-10 годах стал Интернет. Классические способы привлечения, как, например, наружная реклама, ТВ и радиореклама, постепенно уходят в прошлое из-за своей дороговизны и слишком низкой эффективности. Наблюдается и качественный сдвиг - если раньше банкиры в основном заказывали баннерную или контекстную рекламу, и привлекали клиентов только за счет огромных бюджетов, то сегодня они ищут в Интернете уже своего, целевого клиента. И находят. Если посмотреть на динамику привлечения вкладов в коммерческие банки, то самые быстрые темпы мы увидим именно у тех банков, которые ищут своих вкладчиков в Интернете.
Многие банкиры, поверив в то, что Интернет - потенциально богатая клиентами среда, верстают рекламные и маркетинговые бюджеты уже только в сегменте Интернета, уделяют внимание как развитию собственных сайтов, так и представлению банков на других сайтах в Интернете. Еще пять лет назад, к примеру, online-заявка на кредит была только у трех-четырех банков. Сейчас же такая заявка есть на сайте у каждого второго банка.
Изменилось и само отношение к интернету. Сейчас банкиры все чаще задумываются о вложениях в Сеть, которые принесут эффект через полгода-год, в то время как раньше все ждали результатов в течение месяца. Наблюдается еще одна тенденция касательно Интернета. Сегодня многие банковские маркетологи общаются на форумах, ведут банковские блоги, создают группы в социальных сетях, собирают мнения в рейтингах и всячески развивают все формы сетевых контактов с клиентами. Вероятно, именно за этим направлением банковского маркетинга будущее.
Понадобятся ли новые формы привлечения депозитов банкам в дальнейшем?
Важно помнить, что депозиты физических лиц – одни из самых дорогих ресурсов для банков. Тем не менее, многие кредитные организации либо не имеют возможности пользоваться его альтернативами – межбанковскими кредитами, облигационными займами и привлечением средств от ЦБ или коммерческих организаций под залог ценных бумаг (РЕПО). Или попросту предпочитают... не связываться с этими альтернативами.
Этот подход имеет свои риски. Нередки случаи, когда банк привлекает довольно дорогие краткосрочные депозиты со стороны населения и выдает длинные кредиты промышленным предприятиям. Однако, как правило, кредитная организация в таком раскладе может рассчитывать на поддержку со стороны государства. Такие прецеденты уже были. Например, в прошлом году московский БТА-банк (ныне АФТ-банк) сначала существенно нарастил объем привлеченных средств от населения, но затем ему пришлось обратиться в ЦБ за пролонгацией беззалогового кредита. Регулятор пошел навстречу банку, и БТА успешно выровнялся на рынке. Да и вообще, если у банка много депозитов физических лиц, то всегда есть основания претендовать на государственную помощь в случае наступления тяжелых времен.
Так что депозиты, судя по всему, были и остаются одним из глобальных ресурсов для банков. Причем их роль в жизни после кризиса только вырастит. Остается наблюдать, какие стратегии работы на депозитном рынке выйдут в ближайшей перспективе на повестку дня.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Депозит – один из самых распространенных способов не только сэкономить, но и приумножить деньги. Это особенно актуально для России, где в последнее десятилетие наблюдается устойчивый рост депозитов в коммерческих банках. Значительный приток вкладов стал результатом изменения сберегательной активности населения. Важными факторами роста объема депозитов стали желание части населения создать “подушку безопасности” на непредвиденные случаи, а также снижение популярности альтернативных вариантов инвестиций на фондовом рынке и рынке недвижимости. Кроме того, с ростом доходов населения закономерно увеличивается и их склонность к сбережениям. В то же время положить средства на вклад – это один из способов сохранить свои деньги в условиях инфляции. Все это вкупе делает депозиты привлекательными как для хранения сбережений населением, так и временно свободных средств юридическими лицами.
Для коммерческих банков депозиты – это главный вид привлекаемых ресурсов. В погоне за вкладчиком банки разрабатывают разнообразные депозитные линейки, учитывающие потребности любого вкладчика, и высокое качество взаимоотношений с клиентами. Это ключевые факторы лидерства на рынке на сегодняшний день. В целях увеличения ресурсной базы коммерческие банки обращают большое внимание на комплекс маркетинга, обращая свои взоры как на уже освоенные средства массовой информации, так и изыскивая абсолютно новые рекламные площадки.
Депозиты физических лиц стали в кризис спасательным кругом для банков. И никакими сколь угодно высокими ставками по вкладам банкиры бы не добились от клиентов доверия, если бы не страхование вкладов в Агентстве по страхованию вкладов и четкая работа этой госкорпорации по всем страховым случаям. Можно констатировать, что в результате введения системы страхования банковских вкладов физических лиц российский рынок вкладов стал более зрелым, конкурентным и устойчивым к внешним воздействиям.
Рынок вкладов в России можно характеризовать как обладающий рядом отрицательных черт. Вклад должен быть источником долгосрочного финансирования, однако согласно российским законам банк обязан вернуть деньги вкладчику по первому требованию. Таким образом, коммерческие банки находятся в нестабильной ситуации, когда достаточно лишь слухов о проблемах банка, как это сразу же повлечет за собой отток вкладов. Поэтому в последнее время достаточно активно обсуждается возможность принятия законопроекта о безотзывных вкладах.
Более того рынок вкладов обладает значительными резервами для роста в будущем, и задача коммерческих банков и Центрального банка состоит в том, чтобы задействовать эти резервы в целях увеличения денежной массы в обращении и как следствие – укрепление банковской системы России в целом.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
"Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 17.07.2009).
Банковское дело/ под ред. О.И. Лаврушина: учебник. Москва, 2007.
Герасимова Е.Б. Учет в банках: учебник. Москва, 2009.
Жарковская Е.П. Банковское дело: учебник. Омега-Л, 2005.
Капаева Т.И. Учет в банках: учебник. Инфра-М, 2006.
Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учет в коммерческом банке: учебник, Инфра – М, 2008.
Т. Ланьшина/ Победители ралли/ Bankir.ru
Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческих банках: учебник. Финансы и статистика, 2006
А.В. Турбанов/ Участие Агентства по страхованию вкладов в предупреждении банкротства кредитных организаций// Деньги и кредит. – 2009. - №3.
М. Тальская/ Бегом за вкладчиком// Эксперт. – 2010. - №34.
Источники роста: требуется поддержка/ Аналитическое агентство «Эксперт РА».
Http://your-article.ru/2009-08-26-19-37-03/6-2009-08-27-19-07-05.html.
Http://nacfin.ru/novosti-i-analitika/press/press/single/10408.html.
Http://www.expert.ru/printissues/ukraine/2005/14/14uk-bankpodv/.
Http://www.asv.org.ru/insurance/experience/.
Описание
«Анализ рынка вкладов для физических лиц по 25 городам РФ. Аналитический обзор.» подготовлен «НВМ Бизнес Консалтинг» на основе данных о состоянии рынка вкладов на 23 января 2017 года.
Цель проведения исследования - мониторинг и анализ текущей ситуации на рынках вкладов 25 крупнейших городов России и поведения игроков рынка, а также анализ изменений, произошедших на рынке с момента предыдущего мониторинга, выявление рыночных трендов.
Исследование предоставляет данные по 25 городам Российской Федерации: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Екатеринбург, Нижний Новгород, Казань, Челябинск, Омск, Самара, Ростов-на-Дону, Уфа, Красноярск, Пермь, Воронеж, Волгоград, Краснодар, Саратов, Тюмень, Барнаул, Иркутск, Владивосток, Махачкала, Оренбург, Кемерово, Ставрополь.
Методы исследования и обработки данных: кабинетные исследования, контент-анализ открытых источников, анализ данных сайта ЦБ РФ. Все данные собираются программно из открытых источников, проходят проверку сотрудниками компании NVM Business Consulting и обрабатываются средствами специально разработанного ПО. Такой подход позволяет существенно повысить качество аналитического продукта и свести к минимуму количество ошибок, допускаемых при ручной обработке данных.
Описание отчета.
Исследование проводится ежемесячно. В базовой версии оно содержит анализ % ставок по вкладам в рублях, долларах США и евро в зависимости от срока размещения денежных средств. Рассматриваются следующие сроки размещения: 3 мес., 6 мес., 9 мес., 1 год, 1,5 года. Также исследуется поведение банков - лидеров рынка по % ставкам, также анализ доступных опций по вкладу, таких как пополнение вклада и возможность частичного снятия денежных средств.
Отчет состоит из 2 разделов. В первом разделе «Основные выводы» проводится общий анализ текущей ситуации на рынках вкладов 25 городов РФ в разрезе по каждой из валют - рубли, доллары США и евро. Анализируется поведение максимальных и средних процентных ставок, а также поведение банков - лидеров рынка по % ставкам. Описывается текущая ситуация по доступности для вкладчиков таких опций как: возможность пополнения вклада, возможность частичного снятия денежных средств со вклада. Раздел также содержит анализ текущих изменений по всем вышеописанным параметрам, а также описание общих трендов в движениях % ставок и в доступности опций ко вкладам.
Второй раздел «Описание ситуации по городам» содержит диаграммы и таблицы, описывающие состояние рынка вкладов в каждом из 25 городов, вошедших в анализ, отдельно. Вся информация представляется в разрезе валют - рубли, доллары США и евро. Первый блок графиков содержит частотные диаграммы в разрезе сроков размещения и показывают распределение % ставок по рынку от максимальной до минимальной. Второй блок графиков показывает распределение доступности опций «пополнение», «частичное снятие». В табличном виде предоставляется информация по количеству банков и вкладов, попавших в обзор, перечень максимальных % ставок и банков, их предоставляющих в разрезе по срокам размещения.
Развернуть
Содержание2. Некоторые особенности методологии исследования. 6
3. Основные выводы. 7
4. Обзор ситуации по городам. 23
4.1. Москва. 23
4.2. Санкт-Петербург. 24
4.3. Новосибирск. 25
4.4. Екатеринбург. 26
4.5. Нижний Новгород. 27
4.6. Казань. 28
4.7. Челябинск. 29
4.8. Омск. 30
4.9. Самара. 31
4.10. Ростов-на-Дону. 32
4.11. Уфа. 33
4.12. Красноярск. 34
4.13. Пермь. 35
4.14. Воронеж. 36
4.15. Волгоград. 37
4.16. Краснодар. 38
4.17. Саратов. 39
4.18. Тюмень. 40
4.19. Барнаул. 41
4.20. Иркутск. 42
4.21. Владивосток. 43
4.22. Махачкала. 44
4.23. Оренбург. 45
4.24. Кемерово. 46
4.25. Ставрополь. 47
Развернуть
ТаблицыТаблица 1. Основные показатели рынка вкладов г. Москва. RUR, USD, EUR......................................... 23
Таблица 2. Основные показатели рынка вкладов г. Санкт-Петербург. RUR, USD, EUR.......................... 24
Таблица 3. Основные показатели рынка вкладов г. Новосибирск. RUR, USD, EUR................................ 25
Таблица 4. Основные показатели рынка вкладов г. Екатеринбург. RUR, USD, EUR............................... 26
Таблица 5. Основные показатели рынка вкладов г. Нижний Новгород. RUR, USD, EUR........................ 27
Таблица 6. Основные показатели рынка вкладов г. Казань. RUR, USD, EUR.......................................... 28
Таблица 7. Основные показатели рынка вкладов г. Челябинск. RUR, USD, EUR.................................... 29
Таблица 8. Основные показатели рынка вкладов г. Омск. RUR, USD, EUR............................................ 30
Таблица 9. Основные показатели рынка вкладов г. Самара. RUR, USD, EUR......................................... 31
Таблица 10. Основные показатели рынка вкладов г. Ростов-на-Дону. RUR, USD, EUR.......................... 32
Таблица 11. Основные показатели рынка вкладов г. Уфа. RUR, USD, EUR............................................. 33
Таблица 12. Основные показатели рынка вкладов г. Красноярск. RUR, USD, EUR................................ 34
Таблица 13. Основные показатели рынка вкладов г. Пермь. RUR, USD, EUR........................................ 35
Таблица 14. Основные показатели рынка вкладов г. Воронеж. RUR, USD, EUR.................................... 36
Таблица 15. Основные показатели рынка вкладов г. Волгоград. RUR, USD, EUR................................... 37
Таблица 16. Основные показатели рынка вкладов г. Краснодар. RUR, USD, EUR.................................. 38
Таблица 17. Основные показатели рынка вкладов г. Саратов. RUR, USD, EUR...................................... 39
Таблица 18. Основные показатели рынка вкладов г. Тюмень. RUR, USD, EUR...................................... 40
Таблица 19. Основные показатели рынка вкладов г. Барнаул. RUR, USD, EUR...................................... 41
Таблица 20. Основные показатели рынка вкладов г. Иркутск. RUR, USD, EUR...................................... 42
Таблица 21. Основные показатели рынка вкладов г. Владивосток. RUR, USD, EUR............................... 43
Таблица 22. Основные показатели рынка вкладов г. Махачкала. RUR, USD, EUR.................................. 44
Таблица 23. Основные показатели рынка вкладов г. Оренбург. RUR, USD, EUR.................................... 45
Таблица 24. Основные показатели рынка вкладов г. Кемерово. RUR, USD, EUR................................... 46
Таблица 25. Основные показатели рынка вкладов г. Ставрополь. RUR, USD, EUR................................ 47
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru
1.2.1 По кассовому методу
2.1.6 Управление ценных бумаг
2.1.8 Управление инкассации
3.1 Депозитарное обслуживание
3.1.1 Услуги депозитария
3.1.3 Ценные бумаги
Список используемой литературы
1. Анализ динамики и структуры рынка депозитов РФ
Позитивные тенденции, сложившиеся в реальном секторе экономики, увеличение реальных доходов населения, восстановление его доверия к банковскому сектору способствовали росту ресурсной базы кредитных организаций в до кризисный период.
Среди факторов недоверия, имеющих наибольшее значение для частных вкладчиков и препятствующих формированию их позитивных взаимоотношений с банками, на современном этапе выделяют: опасения, связанные с государственной политикой в кредитной сфере; уверенность в экономической нестабильности государства.
Опасения корпоративных вкладчиков несколько иные:
Боязнь внезапной потери средств;
Уверенность в несовершенстве и непредсказуемости кредитной политики банка;
Недоверие к банковским менеджерам и чиновникам.
Говоря о российском рынке вкладов граждан, необходимо заметить, что его нельзя рассматривать как однородный, поэтому отслеживание динамики доли банка на нем часто недостаточно для корректной оценки изменения конкурентных позиций банка.
Так, например, анализ динамики и структуры рынка вкладов граждан в России позволяет выделить, как минимум, три сегмента рынка с четко различающимися стереотипами поведения клиентов и разными факторами динамики роста вкладов (таблица 3). Чуть менее половины (47,7%) рынка вкладов граждан в российских банках приходится на средства пенсионеров.
Другой важнейший сегмент рынка - это средства VIP-клиентов и граждан-нерезидентов. Эта категория вкладчиков традиционно предпочитает работать с коммерческими, прежде всего иностранными, банками.
Таблица 1 - Основные сегменты рынка частных вкладов
Основная же масса вкладчиков не подходит под эти две категории, но именно она оказывает важнейшее влияние на сравнительные позиции отдельных банков, поскольку именно на нее приходится практически половина средств граждан в банках. В настоящий момент 59% депозитов основной массы вкладчиков находится в Сбербанке. Однако приток новых депозитов распределен совсем иным образом. Из каждых 100 рублей, приносимых гражданами этой категории в банковскую систему России, 48,2% достается Сбербанку, а 51,8% попадает в коммерческие банки. Это соотношение предопределяет постепенное снижение доли Сбербанка на этом сегменте рынка.
Депозиты - это денежные средства или ценные бумаги, отданные в банк на хранение, которые могут быть использованы для безналичных расчетов или получены наличными. Все депозитные операции подразделяются на:
Активные,
Пассивные.
Активные депозитные операции - это размещение имеющихся в распоряжении банков средств во вклады в другие банки или кредитные учреждения.
Пассивные депозитные операции - операции банков и иных кредитных учреждений по привлечению денежных средств во вклады.
Депозитные операции различаются:
По срокам размещения (на срок, до востребования);
По видам вкладчиков (физические лица, юридические лица);
По видам вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
Для депозитов юридических лиц можно провести следующую классификацию:
Сейфовый депозит - вещь или ценность, которую клиент хранит в банке в индивидуальном сейфе, за пользование которым банк взимает плату.
Закрытый депозит - это вещь или ценность, переданная клиентом банку в опечатанной емкости. Банк не имеет права вскрывать ее, если иное не предусмотрено в договоре.
Открытый депозит - это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В зависимости от срока вложения открытые депозиты разделяются на депозиты до востребования, срочные депозиты и квазисрочные.
Депозиты до востребования - это деньги, находящиеся на счетах в банке. Такие счета дают право владельцу изымать средства по своему усмотрению в любой момент без предварительного уведомления банка. ДВ предназначены для проведения текущих расчетов, платежей, аккумуляции средств и других операций. Поступление и снятие средств со счета может производиться как наличными деньгами, так и по безналичному расчету (переводом, чеком и т.п.).
Контокоррентный счет - это счет, на котором учитываются все операции банка с конкретным клиентом. Он представляет собой соединение расчетного и ссудного счетов.
По пассиву (кредит) отражаются средства, поступающие на счет (переводы, вклады и т.п.).
По активу (дебет) - платежи со счета по поручению клиента.
Текущий счет с овердрафтом - превышение кредита (в банке); сумма, получаемая по чеку, сверх остатка на текущем счете; задолженность банку - счет, по которому допускается превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств. При овердрафте превышение носит краткосрочный характер и происходит нерегулярно, от случая к случаю. Кроме того, не исключается возможность открытия других счетов (расчетных или ссудных) для проведения отдельных операций. Основным назначением счета является покрытие временных разрывов в поступлении и расходовании средств.
Срочные депозиты - это денежные средства клиентов, помещенные в банк на хранение на определенный срок с начислением процентов. Сумма вклада должна быть неизменной в течение всего срока договора (исключение составляет срочный депозит с дополнительными взносами). При досрочном изъятии вклада клиентом он может лишиться начисляемых процентов частично или полностью. Они разделяются на собственно срочные, с предварительным уведомлением и депозитные сертификаты.
Депозит с предварительным уведомлением - депозит, по которому устанавливается срок на предварительное уведомление банка об изъятии вклада. Этот срок устанавливается договором, и в зависимости от его продолжительности банк определяет процентную ставку.
Собственно срочные - депозиты, срок по которым оговаривается заранее при заключении договора и не подлежит пересмотру. По окончании срока вклад может быть изъят владельцем в любой момент (процент на депозит начисляется только до истечения срока, обусловленного в договоре).
Пассивные операции коммерческого банка характеризуют источники средств и природу связей банка. Именно они в значительной степени предопределяют условия, формы и направления использования банковских ресурсов, т.е. состав и структуру активных операций.
Депозитные (вкладные) операции коммерческого банка - это операции по привлечению средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования, а также остатков средств на расчетных счетах клиентов для использования их в качестве кредитных ресурсов и в инвестиционной деятельности. Вклад (депозит) - это денежные средства (в наличной и безналичной форме, в национальной или иностранной валюте), переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.
Депозитные операции - понятие широкое, поскольку к ним относится вся деятельность банка, связанная с привлечением средств во вклады. Особенностью этой группы пассивных операций является то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит от вкладчиков.
При этом, как показывает практика, вкладчика интересуют не только выплаченные банком проценты, но и надежность сохранения доверенных банку средств.
1.1 Организация депозитных операций
Организация депозитных операций должна осуществляться при соблюдении ряда принципов:
– получение текущей прибыли и создание условий для ее получения в будущем;
– гибкая политика при управлении депозитными операциями для поддержания оперативной ликвидности банка;
– согласованность между депозитной политикой и доходностью активов;
– развитие банковских услуг с целью привлечения клиентов.
1.2 Порядок учета депозитных операций
1.2.1 По кассовому методу
Осуществляется в зависимости от срока размещенного депозита на активных балансовых счетах второго порядка балансового счета N319 "Депозиты и иные размещенные средства в Банке России". Аналитический учет депозитных операций, включая начисление процентов, ведется кредитной организацией на отдельных лицевых счетах, в разрезе заключенных Договоров-Заявок на участие в депозитном аукционе Центрального банка Российской Федерации, Договоров-Заявок на размещение в Центральном банке Российской Федерации депозита по фиксированной процентной ставке, а также депозитов, размещенных в Банке России в соответствии с Генеральным соглашением о проведении депозитных операций в валюте Российской Федерации с использованием системы "Рейтерс-Дилинг", отдельным соглашением, определяющим условия депозита, по каждой депозитной операции, совершаемой с использованием программно-технических средств уполномоченной Торговой системы (в ред. Указания ЦБ РФ от 03.12.2003 N1349-У).
В последний рабочий день каждого месяца в случае, если дата начала периода начисления процентов по депозиту и дата, установленная Банку России для уплаты процентов по указанному депозиту, приходятся на разные месяцы, делаются следующие бухгалтерские проводки:
Д-т сч. 47427 "Требования по получению процентов" (отдельный лицевой счет по учету требований кредитной организации по получению процентов по размещенным в Банке России депозитам),
К-т сч. 32801 "Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств":
На сумму процентов по депозиту, начисленных кредитной организацией за период со дня, следующего за днем перечисления средств в депозит, по последний календарный день месяца включительно.
При этом проценты, начисленные за последние календарные дни отчетного месяца, приходящиеся на нерабочие дни, должны быть отражены по соответствующим счетам бухгалтерского учета в балансе кредитной организации на первое число месяца, следующего за отчетным.
Бухгалтерские проводки по отражению на соответствующих отдельных лицевых счетах сумм причитающихся к получению процентов должны осуществляться либо в последний рабочий день отчетного месяца (в этом случае проценты начисляются на остаток по соответствующему счету на конец последнего рабочего дня отчетного месяца), либо в первый рабочий день месяца, следующего за отчетным (непосредственно при формировании баланса на первое число месяца, следующего за отчетным).
Выбор дня, в который осуществляется бухгалтерская проводка, определяется в соответствии с принятой кредитной организацией учетной политикой.
При возврате Банком России суммы депозита и уплате процентов по депозиту делаются следующие бухгалтерские проводки:
На сумму депозита:
Д-т сч. N 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России".
Д-т сч. 30104 "Корреспондентские счета расчетных небанковских кредитных организаций".
Д-т сч. 30106 "Корреспондентские счета расчетных центров ОРЦБ в Банке России".
Д-т сч. 30125 "Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции".
Нормативными документами устанавливаются следующие основные требования к организации рабочего дня и документооборота в банках:
Приему, оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в тот же день подлежат все расчетно-денежные документы, поступившие в банк в течение операционного дня;
Расчетно-денежные документы, поступившие в банк по истечении времени операционного дня, проводятся по счетам клиентов, как правило, следующим рабочим днем. Конкретное время завершения операционного дня устанавливается руководителем учреждения банка.
2. Организация работы Октябрьское отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга
О банке в целом:
Банк, в соответствии со ст. 5 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» осуществляет следующие банковские операции:
1. привлечение денежных средств от физических и юридических лиц во вклады;
2. размещение указанных выше привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3. открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4. расчеты по поручению физических и юридических лиц, том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5. инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6. куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7. привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8. выдачу банковских гарантий;
9. переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).
Кроме этого, банк осуществляет обслуживание экспортно-импортных операций клиентов с применение различных финансовых инструментов, которые приняты в международной банковской практике, а также осуществляет операции с платежными картами в соответствии с Положением ЦБ РФ №266-П от 24.12.2004 «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых, с использованием платежных карт».
Банк кроме банковских операций осуществляет следующие сделки (согласно ст.5 Закона о Банках):
1. выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
2. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;
3. доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;
4. операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;
5. предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;
6. лизинговые операции;
7. оказание консультационных и информационных услуг.
Все банковские сделки и операции осуществляются в рублях и иностранной валюте.
2.1 Подразделения территориального банка
2.1.1 Управление кредитования корпоративных клиентов
Предоставляются краткосрочные и долгосрочные кредиты резидентам РФ _ юридическим лицам и предпринимателям без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателям), которые осуществляют деятельность на протяжении не менее 6 месяцев, вне зависимости от организационно-правовой формы, при условии заключения с банком договора банковского счета. Кредиты предоставляются в рублях и иностранной валюте.
Сроки кредитования составляют для:
Краткосрочного кредитования - до 1,5 лет;
Долгосрочного кредитования - до 7 лет (а для проектов, реализуемых с государственной поддержкой - до 10 лет).
Процентная ставка по кредитованию устанавливается исходя из множества факторов кредитоспособности, а именно: финансового и имущественного положения заемщика; параметров финансируемой сделки; срока, вида и формы кредитования; качества и объема предоставленного обеспечения; наличия кредитной истории; суммы оборотов по счетам; особых условий кредитования; запрашиваемой суммы кредита; объема других потребляемых услуг и продуктов банка; валюты кредита и другого.
Основными видами кредитования являются:
1. овердрафтное кредитование - финансирование клиентских счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, открытых в Банке, для осуществления платежей при отсутствии или недостатке средств;
2. краткосрочное кредитование - предоставление краткосрочных (на срок до 1,5 лет) кредитных средств для финансирования потребностей клиента при условии, что источником погашения предоставленных кредитов будет являться денежный поток, сформированный текущей хозяйственной деятельностью клиента. При этом целями кредитования могут являться: пополнение оборотных и вне оборотных активов; контрактное финансирование; расходы на проектные работы и НИОКР; покупка акций или долей других предприятий; погашение текущей задолженности по кредитам других банков и займам (в том числе вексельным и облигационным) и другое;
3. инвестиционное кредитование - предоставление долгосрочных (на срок до 7 лет) кредитных средств для финансирования реализации инвестиционных программ клиента (например, осуществления технического перевооружения, модернизации действующего бизнеса, создания новой деятельности). При этом при определении источников погашения кредита в расчет принимается денежных поток, генерируемый всей хозяйственной деятельностью клиента, включая доходы, генерируемые в результате осуществления инвестиционных программ;
4. банковская гарантия - инструмент снижения рисков при осуществлении сделок. Письменное обязательство банка уплатить контрагенту своего клиента, именуемого принципалом, в случае невыполнения им своих обязательств перед контрагентом;
5. кредитование крестьянских (фермерских) хозяйств, сельскохозяйственных потребительских кооперативов и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов - специальная программа финансирования деятельности перечисленных хозяйствующих субъектов в рамках реализации приоритетного национального проекта «Развитие АПК»;
6. Кредитование торговых сетей - финансирование оборотных средств юридических лиц _ предприятий розничной торговли, являющихся операторами нескольких магазинов, осуществляющих торговлю под единым фирменным наименованием.
2.1.2 Управление кредитования частных клиентов
Кредиты предоставляются на приобретение товаров (работ, услуг) для личных, бытовых и иных непроизводственных нужд на условиях принципов кредитования.
Виды кредитных продуктов в разрезе кредитования частных лиц:
1. кредит на неотложные нужды;
2. доверительный кредит (до 3-лет без обеспечения);
3. пенсионный кредит;
4. авто-кредит;
5. кредит на покупку яхт и катеров;
6. ипотечный кредит;
7. образовательный кредит;
8. кредиты физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство.
2.1.3 Управление вкладов и расчетов населения
В рамках данного Управления банк предоставляет следующие услуги:
1. денежные переводы;
2. перечисление заработной платы на банковские счета;
3. вклады населения;
4. безналичная покупка-продажа иностранной валюты со счетов по вкладам;
5. прием коммунальных и других платежей наличными деньгами;
6. оплата платежей с банковского счета физического лица;
7. предоставление в аренду индивидуальных банковских сейфов;
8. сервисные карты сторонних эмитентов;
9. выплата предварительной компенсации вкладов;
10. расчетные чеки.
2.1.4 Управление корпоративных клиентов
Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и документарные операции на территории РФ.
2.1.5 Управление валютных и неторговых операций
Валютный контроль, операции с наличной иностранной валютой, операции с драгоценными металлами и памятными монетами, конверсионные операции и внешнеторговые документарные операции.
2.1.6 Управление ценных бумаг
Операции с ценными бумагами, брокерское обслуживание, котировки ценных бумаг.
Эмиссия собственных ценных бумаг: акции, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты, а также брокерское и депозитарное обслуживание.
Депозитарий: услуги по хранению сертификатов ценных бумаг и/или учету и переходу прав на ценные бумаги.
2.1.7 Управление банковских карт
Выпуск и обслуживание банковских карт для частных клиентов и юридических лиц, перечисление зарплаты на банковские карты.
2.1.8 Управление инкассации
Инкассация выручки и доставка денежной наличности.
2.1.9 Управление кассовой работы
Промежуточное хранение ценностей, пересчет наличных денег, в том числе проверка подлинности иностранной валюты, а также ответственное хранение драгоценных металлов.
2.1.10 Управление по работе с персоналом
Трудоустройство в банк, прохождение практики студентами высших учебных заведений, информация о кадровой службе банка.
Октябрьское отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга имеет следующую структуру отделов:
1. отдел кредитования физических и юридических лиц;
2. отдел по РОК юридических лиц;
3. отдел по работе с вкладами населения (в том числе оплата платежей с банковского счета) и обслуживанием банковских карт;
4. отдел по валютно-обменным и конверсионным операциям с физическими лицами;
5. отдел по кассовой работе с физическими и юридическими лицами (инкассация выручки), в том числе реализация драгоценных металлов и памятных монет;
6. отдел по расчетам с населением (коммунальные платежи, платежные карты сторонних эмитентов, прием переводов от физических лиц).
Сбербанк предоставляет широкий перечень услуг, как для юридических, так и для физических лиц. Частным лицам банком предлагаются такие услуги, как вклады в рублях и иностранной валюте, блиц - переводы, переводы с рублевых и валютных счетов, операции с наличной валютой, открытие и обслуживание пластиковых карт. Достаточно обширен и перечень услуг для организаций. Назовем те из них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование, открытие и ведение рублевых и валютных счетов, зарплатные проекты, лизинг. Также Сбербанк оказывает услуги депозитария, брокерские и доверительные операции.
Приоритетным направлением деятельности Сбербанка является работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере, у банка устойчивые позиции благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики Сбербанка могут выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагает клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте на срок от 1 месяца до 3 лет; специальные виды депозитов, позволяющие объединить оперативность текущего счета и доходность срочного депозита (к числу последних относится, например, вклад, предполагающий максимально высокую доходность, неизменность процентной ставки в течение года и возможность пользоваться средствами на вкладе также, как и на текущем счете без потерь в доходе).
3. Анализ депозитной политики Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга
Основными нормативными актами, регулирующими депозитные операции Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга являются:
- Гражданский кодекс Российской Федерации; Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990г. №395-1-ФЗ;
- Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23.12.2003. №177-ФЗ;
- Положение Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26.06.1998г. №39-П;
- Положение «Об организации в Сбербанке России электронного документооборота при совершении операций по вкладам и счетам физических лиц» от 15.09.2003г. №1157-р.;
- Инструкция ОАО «Сбербанк России» «О порядке совершения в Сбербанке России операций по вкладам физических лиц» от 22.12.2006г. №1-3-р.
Депозитные операции в Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга осуществляются непосредственно операционно-кассовыми работниками под руководством заведующих филиалов и начальников операционных отделов и подлежат последующему контролю специалистами сектора контроля вкладных операций.
Перейдем к анализу депозитных операций отделения Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г.Екатеринбурга (таблица 2).
Таблица 2 - Структура средств физических лиц Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга в рублях и иностранной валюте, %
|
Наименование вклада |
на 31.12.2006г. |
на 31.12.2007г. |
на 31.12.2008г. |
Отклонения |
|
|
«До востребования», «Универсальный», «Зарплатный» |
|||||
|
«Пенсионный-плюс» |
|||||
|
Срочные вклады для пенсионеров |
|||||
|
Срочные вклады для экономии-чески активного населения |
|||||
|
Счета банковских карт |
|||||
|
Прочие вклады (в том числе ОМС и ценные бумаги) |
На основании данных таблицы можно сделать вывод о том, что наибольшее увеличение (на 10,8%) доли в структуре средств физических лиц Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга в рублях и иностранной валюте с 1 января 2006 по 1 января 2009 года произошло по срочным вкладам для экономически активного населения. Также выросла доля в структуре средств по счетам банковских карт и по прочим вкладам на 0,7% и 2,7% соответственно. В то же время доля срочных вкладов для пенсионеров достаточно велика, но из таблицы видно, что она снизилась на 3,5%. Доля вкладов «До востребования», «Универсальный» и «Зарплатный» снизилась на 3,7%, «Пенсионный-плюс» - на 6,8%.
На 31 декабря 2008г. доля депозитов сроком на 2 года и более составила 61,5% средств населения, размещенных в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга, увеличившись с начала 2007 года на 9,6%. Также доля вкладов до востребования повысилась на 3%. Наряду с этим произошло понижение доли краткосрочных вкладов - до 6 месяцев и на 6 месяцев - на 1,9 и 1,6% соответственно и депозитов на 1 год и месяц - на 9,1%.
Таким образом, наибольший рост демонстрируют долгосрочные депозиты (на 2 года и более), тем самым обеспечивая основную долю в приросте ресурсной базы Дзержинского отделения за счет вкладов физических лиц.
В немалой степени сложившаяся тенденция объясняется стремлением клиентов банка за счет более высоких процентных ставок по длинным вкладам компенсировать потери от инфляции.
Анализ таблицы позволяет сделать вывод, что в 2006-2008г. наблюдается рост доли остатков средств на счетах физических лиц, особенно по долгосрочным вкладам (на 2 года и более).
Анализируя банковские операции по привлечению вкладов населения Дзержинским Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга, можно отметить тенденцию роста ресурсного потенциала банка.
Основным документом, регламентирующим в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга процесс привлечения временно свободных средств предприятий, организаций и населения на счета в банк депозиты, является депозитная политика Сбербанка России, в которой определена стратегия банка по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и задач.
Таблица 3 - Изменение остатка средств, привлеченных от физических лиц Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга в рублях и иностранной валюте, тыс. руб.
Октябрьское отделение №1794 Сбербанка г.Екатеринбурга продолжает удерживать лидирующие позиции на основных финансовых рынках (доля на рынке вкладов населения по состоянию на 1 января 2009 года составила 65,4%).
Рассмотрим основные показатели сберегательного дела в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга.
Таблица 4 - Анализ основных показатели сберегательного дела в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г.Екатеринбурга в рублях и иностранной валюте
Анализ таблицы позволяет заключить, что количество счетов по вкладам и средний размер вклада в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга постоянно растет, то есть банк пользуется все большей популярностью у населения и юридических лиц. С 2006 по 2008г. в Октябрьском отделении №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга открыто на 117 000 счетов по вкладам больше, средний размер вклада увеличился на 3250000 рублей. Моментные остатки по вкладам населения также с каждым годом увеличиваются - с 2006 по 2008г. они выросли на 3963117000 рублей или на 52%.
Итак, увеличение количества счетов по вкладам, среднего размера вклада и остатков по депозитам Октябрьского отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга говорит о том, что банк имеет тенденцию к росту объема привлекаемых ресурсов от населения.
Октябрьское отделения №1794 Сбербанка г. Екатеринбурга использует следующее.
Депозитный сертификат - это ценная бумага, удостоверяющая сумму депозита, внесенного в Банк, и права вкладчика (юридического лица или предпринимателя без образования юридического лица) на получение по истечении установленного срока суммы депозита и обусловленных в сертификате процентов.
Депозитный сертификат - это:
· выгодное вложение средств. Сертификат не только сохранит, но и приумножит Ваш капитал.
· надежное вложение средств на удобный срок. Минимальный срок, на который выдается сертификат, составляет 7 календарных дней, максимальный срок - 3 года.
Преимущества депозитного сертификата:
· фиксированная процентная ставка в течение всего срока действия депозита;
· возможность досрочной оплаты сертификата; передача прав другому юридическому лицу в порядке, установленном для уступки требования (цессии);
· как предмет залога при получении кредита (оценочная стоимость сертификата при приеме в заклад равна его номиналу);
· возможность оплаты сертификата, находящегося на хранении, без явки владельца;
· оплата сертификата в любом отделении Банка на всей территории России;
· выплата по первому требованию вкладчика при предъявлении сертификата к оплате после даты востребования депозита;
· выдача дубликата сертификата в случае утери;
· выдают клиентам, обращающимся в учреждения Банка за подтверждением факта выдачи депозитного сертификата, письменное подтверждение - Справку по установленной форме.
Приобретение сертификата:
Депозитный сертификат выдается вкладчику после заключения договора и перечисления безналичным путем денежных средств на счет Банка.
Оплата сертификата:
· перечисление Банком денежных средств в оплату суммы депозита и процентов по сертификату производится после предъявления клиентом ценной бумаги и заявления на оплату с указанием его банковских реквизитов;
· при покупке и оплате сертификата представителю организации необходимо предъявить паспорт или заменяющий его документ, а так же доверенность на совершение операции.
Условия начисления и выплаты:
· депозитный сертификат является срочным;
· при досрочном предъявлении сертификата к оплате Банк выплачивает сумму депозита и проценты, установленные по вкладу до востребования на момент предъявления ценной бумаги к оплате;
· выплата процентов по депозитному сертификату осуществляется Банком одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.
Банк выпускает простые процентные и дисконтные векселя, номинированные в рублях и иностранной валюте.
Вексель - это:
· Средство накопления денежных средств;
· Первоклассное обеспечение при получении кредита и гарантии;
· Инструмент для быстрого и удобного проведения расчетов за товары, работы, услуги;
Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом регионе Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными офисами.
Банк выдает следующие виды простых векселей:
· процентный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;
· дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро.
Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:
· "по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты";
Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:
· "на определенный день";
· "по предъявлении, но не ранее определенной даты".
Приобретателями векселей Банка могут быть юридические, физические лица, а также индивидуальные предприниматели; резиденты и нерезиденты.
Дисконтные векселя могут быть предъявлены к эквивалентному обмену.
При этом:
· рублевые векселя могут быть обменены только на рублевые векселя;
· валютные векселя могут быть обменены только на валютные векселя;
· операции обмена производятся при наступлении срока платежа по векселю. До наступления срока платежа по векселю подлежат обмену только векселя с нулевым дисконтом.
Банк принимает к досрочной оплате (обмену) только те векселя, последний индоссамент на которых бланковый, на предъявителя или оформлен на Банк.
В случае хранения векселя на счете депо в Депозитарии Сбербанка России или его филиалах, данная ценная бумага может быть обменена на аналогичную и выдана векселедержателю не по месту ее фактического хранения. Например, если вексель после приобретения был оставлен на хранение в депозитарии филиала банка в г. Екатеринбурге, то его владелец может получить аналогичную ценную бумагу в филиале банка, расположенном в г. Хабаровске.
Банк оказывает клиентам платные услуги, связанные с предоставлением информации о выдаче векселя и его оплате. Указанные справки могут быть выданы клиенту любым филиалом Банка, совершающим операции с векселями, независимо от места выдачи векселя.
Клиенту, желающему получить Справку, содержащую информацию о выдаче векселя, необходимо предъявить в Банк следующие документы:
· паспорт;
· заявку на предоставление информации о выдаче векселя (дополнительно может быть представлена ксерокопия лицевой стороны векселя);
· доверенность, выданную представителю клиента на право совершения действий по получению информации о выдаче векселя с определенными реквизитами (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов, что и при заключении договора/ получении векселя в Банке);
Справка о выдаче векселя носит исключительно информационный характер, подтверждая выдачу Банком векселя с определенными реквизитами, и не является заключением о подлинности векселя.
Векселедержателю, желающему получить Справку о факте оплаты векселя, необходимо предъявить в Банк следующие документы:
· паспорт;
· заявление на получение Справки о факте оплаты векселя;
· документ, подтверждающий факт владения указанным векселем (акт приема - передачи, договор выдачи векселя или договор переуступки векселя и т.п.).
Векселя Банка активно используются в кредитных операциях Банка:
· Банк принимает от юридических, физических лиц и индивидуальных предпринимателей как рублевые, так и валютные векселя в качестве обеспечения по выдаваемым кредитам и гарантиям;
· юридическое лицо может получить кредит для приобретения векселей Сбербанка России, номинальная стоимость которых равна общей сумме кредита. Кредит предоставляется под более низкую ставку процента, по сравнению с обычным кредитованием.
Вексель может быть передан другому лицу посредством передаточной надписи (индоссамента).
Индоссамент проставляется за собственноручной подписью векселедержателя или поверенного по доверенности на обороте векселя или на присоединенном к оборотной стороне векселя (рекомендуется - по нижнему краю бланка) добавочном листе (аллонже). Каждый индоссамент должен иметь порядковый номер.
Вексель может быть неоднократно передан по индоссаменту любому лицу: юридическому (включая филиал), физическому, а также индивидуальному предпринимателю, за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.
Юридическое лицо (в т.ч. филиал), физическое лицо, а также индивидуальный предприниматель, получившее вексель по индоссаменту, в свою очередь, может передать вексель другому юридическому, физическому лицу или индивидуальному предпринимателю.
Частичный индоссамент недействителен.
Выдача векселя производится на основании договора выдачи.
Договор выдачи векселей, по желанию клиента, может быть заключен в одном филиале банка, а их выдача произведена в филиале, расположенном в другом городе.
Документы, необходимые для приобретения векселей:
1. Физическое лицо для заключения договора и получения в Банке векселя предъявляет паспорт;
2. Индивидуальный предприниматель вместе с паспортом предъявляет свидетельство о регистрации в качестве предпринимателя.
3. Уполномоченный представитель юридического лица, совершающий действия, связанные с заключением договора и/или получением в Банке выписанного векселя (форма Доверенности на получение векселя), подтверждает свои полномочия соответствующей доверенностью, выданной Векселеприобретателем. Данное лицо вместе с доверенностью предъявляет в Банк банковскую карточку Векселеприобретателя или её копию, заверенную нотариально, и паспорт.
Доверенность не требуется, если для заключения договора или получения оформленного векселя в Банк обратилось лицо, действующее в соответствии с законодательством Российской Федерации или/и Положением/ Уставом от имени Векселеприобретателя без доверенности. При этом данное лицо предъявляет в Банк паспорт и подтверждает свои полномочия оригиналом или нотариально заверенной копией устава, оригиналами или копиями документов, подтверждающими пребывание представителя в должности (приказ о назначении, выписка из протокола общего собрания участников хозяйственного общества, выписка из протокола компетентного органа управления и т.д.), заверенными нотариально или юридическим лицом, от имени которого действует представитель; банковской карточкой или её копией, заверенной нотариально; Выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц, заверенной органом, осуществляющим государственную регистрацию, или нотариально.
Передача клиенту оформленных Банком векселей производится на основании Акта приема-передачи (выдачи векселей).
Погашение векселей. Процедура принятия векселей к погашению достаточно проста и не занимает много времени. Для предъявления векселя к погашению клиенту необходимо предъявить в Банк следующие документы:
· паспорт;
· оригинал векселя;
· Акт приема-передачи (на оплату векселей) - оформление Акта может производиться непосредственно в Банке;
· Доверенность на оплату векселя, выданную векселедержателем (лицо, действующее от имени юридического лица без доверенности, предъявляет тот же комплект документов, что и при заключении договора/ получении векселя в Банке);
· банковскую карточку векселедержателя или её копию, заверенную нотариально;
· свидетельство о регистрации (для индивидуального предпринимателя).
При предъявлении векселя к оплате в срок погашения доход выплачивается:
· по процентному векселю - в виде процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал);
· по дисконтному векселю - в виде разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации векселя первому векселедержателю.
Банк может принять вексель к досрочной оплате - оплатить до наступления срока платежа по векселю.
Досрочная оплата векселя производится на основании Соглашения о досрочной оплате.
При предъявлении векселя к досрочной оплате вексельная сумма дисконтируется на условиях, установленных Банком.
Организация выпуска и размещения корпоративных облигационных займов (андеррайтинг).
Банк предлагает своим клиентам - юридическим лицам новый банковский продукт - услуги по организации выпуска и размещения корпоративных облигационных займов. Перечень услуг предусматривает участие специалистов банка во всех этапах жизни облигационного займа, начиная с принятия решения о выпуске и до его погашения:
· специалисты Банка окажут содействие компании-эмитенту в подготовке документов, необходимых для государственной регистрации выпуска, а также в прохождении самой процедуры регистрации;
· Банк возьмет на себя организацию размещения ценных бумаг через организаторов торговли, а также на внебиржевом рынке;
· Банк организует вторичное обращение ценных бумаг, эмитированных клиентом, обеспечивает ликвидность рынка, выполняя функции маркет-мейкера;
· Банк выполнит функции платежного агента, уполномоченного депозитария.
3.1 Депозитарное обслуживание
депозит сертификат кредитование банк
Плата взимается пропорционально количеству дней нахождения облигаций на счете депо. В случае учета облигаций, номинальная стоимость которых, выражена в иностранной валюте, расчетная номинальная стоимость определяется путем перевода валюты номинала в рубли по курсу Банка России на последний день расчетного месяца. Плата не взимается за хранение облигаций, срок обращения которых истек. Плата взимается с Эмитента облигаций, если дополнительное соглашение к депозитарному договору, заключенное между депозитарием и Эмитентом, предусматривает оплату услуги по учету и хранению облигаций Эмитентом этих облигаций.
3.1.1 Услуги депозитария
В настоящее время Банк осуществляет депозитарное обслуживание клиентов физических и юридических лиц, которое включает:
· Открытие и ведение счета депо;
· Хранение ценных бумаг и учет прав собственности на ценные бумаги;
· Депозитарные переводы ценных бумаг по поручению клиента, в т.ч. депозитарные переводы векселей Сбербанка России;
· Оформление залога ценных бумаг по кредитам и гарантиям;
· Депозитарный учет ценных бумаг по торговым операциям, проводимым через брокера;
· Обременение и снятие обременения с векселей Сбербанка России в целях обеспечения сделок с имуществом;
· Погашение ценных бумаг и купонов ценных бумаг;
· Выплату доходов по ценным бумагам;
· Иные услуги, связанные с ведением счетов депо клиентов и содействием в реализации прав по ценным бумагам.
3.1.2 Преимущества депозитарного обслуживания в депозитарии Банка
· Возможность совершать депозитарные переводы ценных бумаг в любой регион Российской Федерации;
· Взаимодействие с крупнейшими депозитариями-корреспондентами и регистраторами при оказании депозитарных услуг;
· Широкий спектр ценных бумаг, обслуживаемых банком;
· Возможность проведения уникальных депозитарных операций;
· Надежность хранения ценных бумаг;
· Высокая скорость проведения депозитарных операций;
· Сокращение операционных расходов.
Банк предлагает физическим и юридическим лицам возможность оформления ценных бумаг в залог для получения кредитов и банковских гарантий.
В обеспечение исполнения обязательств по предоставляемым кредитам и банковским гарантиям, могут приниматься следующие ценные бумаги:
· ценные бумаги Сбербанка России - акции, векселя, депозитные и сберегательные сертификаты;
· ценные бумаги (акции и облигации) субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, кредитных организаций и корпоративных эмитентов, в т.ч. обыкновенные акции ОАО “Газпром”, ОАО НК “Лукойл”, ОАО “Сургутнефтегаз”, РАО “ЕЭС России”, ОАО “Ростелеком”, ОАО “ГМК Норильский никель”, ОАО НК “Роснефть”.
Оформление в залог ликвидных ценных бумаг, обращающихся на основных торговых площадках (ММВБ, РТС, Спб), в случае роста рыночной стоимости ценных бумаг позволит клиенту компенсировать проценты по кредиту и получить дополнительный доход.
Регистрация залога ценных бумаг осуществляется путем депонирования их на счете депо Залогодателя в Депозитарии Банка и блокировки в пользу Банка в залоговом разделе счета депо.
Если ценные бумаги уже учитываются на счете депо в Депозитарии Банка, то процедура оформления их залогового обременения для получения кредита или гарантии в Сбербанке России займет минимум времени.
Преимущества кредитования физических лиц под залог ценных бумаг:
· кредит предоставляется без учета платежеспособности;
· минимальный пакет документов (не требуется предоставления поручительств и справок о доходах);
· кредиты предоставляются по месту открытия/ ведения счета депо Залогодателем независимо от места регистрации (прописки) Заемщика и/или Залогодателя;
· минимальный срок рассмотрения заявки;
· возможность частичного вывода из залога ценных бумаг при погашении части кредита;
· возможность самостоятельно распоряжаться доходами по заложенным ценным бумагам.
Услуга депозитарный перевод векселя предоставляет возможность юридическим лицам удобно и быстро проводить безналичные расчеты по всей территории Российской Федерации независимо от состояния их расчетного/текущего счета. Перевести вексель по счетам депо намного дешевле, надежнее и быстрее, чем командировать сотрудника с деньгами или векселем в другой город.
Существует также возможность оформления вексельного кредита (процентная ставка по вексельному кредиту значительно ниже ставки по денежному кредиту) с последующим депозитарным переводом полученных векселей на счет депо контрагента.
Для осуществления перевода векселя необходимо:
· Открыть счета депо контрагентам (в случае их отсутствия), зачислить вексель на счет депо отправителя и подать, встречные поручения.
По окончании перевода векселя:
· Получателю выдается отчет о проведении операции приема перевода векселя на счет депо, подтверждающий переход права собственности на вексель;
· Получатель может: подать поручение на обмен векселя для получения векселя со счета депо, подать поручение на погашение векселя с зачислением денежных средств на свой счет или оставить вексель на хранении на счете депо до его погашения.
Услуга обременение и снятие обременения в целях обеспечения сделок с имуществом позволяет исключить риск неисполнения взаимных обязательств сторон при осуществлении перерегистрации имущества на нового владельца.
Суть операции состоит в том, что покупатель имущества до совершения сделки покупает вексель на сумму сделки и блокирует его на счете депо в Депозитарии Банка, где вексель хранится до момента завершения процедуры переоформления прав на имущество.
Депозитарий гарантирует, что вексель не может быть разблокирован без письменного согласия обеих сторон по сделке.
Таким образом, покупатель застрахован от преждевременной передачи денежных средств продавцу имущества, а продавец имущества - от неполучения денежных средств после переоформления имущества на нового владельца.
Вексель будет разблокирован и переведен на счет депо продавца только после подписания поручения обеими сторонами.
Корреспондентские отношения Депозитария установлены корреспондентские отношения с крупнейшими депозитариями и регистраторами, такими как:
· НП “Национальный Депозитарный Центр”,
· ЗАО “Депозитарно - клиринговая Компания”,
· Внешторгбанк,
· Внешэкономбанк,
· ОАО “Центральный Московский Депозитарий” и др.
3.1.3 Ценные бумаги
Депозитарий Сбербанка России принимает на обслуживание следующие виды ценных бумаг:
· облигации органов власти РФ;
· облигации органов власти субъектов РФ, местных органов власти;
· облигации банков-резидентов;
· прочие облигации резидентов;
· облигации банков-нерезидентов;
· прочие облигации нерезидентов;
· акции Сбербанка России;
· акции банков-резидентов (обыкновенные);
· акции банков-резидентов (привилегированные);
· прочие акции резидентов (обыкновенные);
· прочие акции резидентов (привилегированные);
· акции банков-нерезидентов;
· прочие акции нерезидентов;
· векселя органов власти РФ;
· векселя органов власти субъектов РФ, местных органов власти;
· векселя Сбербанка России;
· депозитные сертификаты Сбербанка России;
· сберегательные сертификаты Сбербанка России.
3.1.4 Документы для осуществления депозитарной деятельности
· Условия осуществления депозитарной деятельности.
· Приложения к Условиям осуществления депозитарной деятельности.
· Заявление на депозитарное обслуживание.
· Поручение на открытие счета депо и перечень документов для открытия счета депо.
· Формы бланков, отчетов и правила их заполнения.
· Формы доверенностей.
· Список ценных бумаг на обслуживании в депозитарии.
· Договор с попечителем.
· Акт приема-передачи документов.
· Бланк "Информационные сведения Клиента".
· Бланк поручения на погашение ценных бумаг.
· Бланк поручения на обмен векселей и реестра обмена векселей.
4. Перспективы развития депозитарных операций
Современная ситуация на рынке кредитных ресурсов характеризуется усиливающейся напряженностью. Инфляционные процессы в экономике, снижающие заинтересованность хозяйства и населения в накоплении средств, с одной стороны, повышенные нормы обязательных резервов, как одно из проявлений жесткой регистрационной политики ЦБР - с другой, к резкому сокращению объема кредитных ресурсов коммерческих банков. Эти обстоятельства заставляют банки изменить политику в области пассивных операций посредством разнообразия депозитных операций. К примеру, широкое распространение в банковской практике получил депозит на срок обслуживания, который открывается клиентам при оформлении им расчетного счета.
Этот депозит имеет черты, свойственные различным видам вкладов и в то же время свои специфические особенности. К примеру, сумма вклада четко определена и фиксирована банком.
Он носит обязательный характер, т.к. сумма депозита должна быть внесена одновременно с открытием расчетного счета, в противном случае банк вправе прекратить обслуживание клиента. Этот депозит можно отнести к условным депозитам, ибо изъятие с него средств возможно лишь в случае закрытия клиентам расчетного счета. Он считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве досрочного кредита. Его характеризует низкая доходность, и даже полное отсутствие начисления процентов по аналогии со счетами до востребования.
Некоторые банки придают этому депозиту характер залогового, т.е. предусматривает право самого вкладчика на получение кредита в сумме депозита без дополнительного обеспечения, т.к. вклад выступает в этом случае гарантией возврата ссуды. Таким образом, за счет депозита, на срок депозита на срок обслуживания коммерческие банки получают стабильный долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, т.к. отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему дохода. В условиях конкурентной борьбы за клиентуру такой депозит становится позволительным лишь для тех банков, которые имеют возможность предложить клиенту удобные и льготные условия расчетно-кассового обслуживания или набор иных услуг, компенсирующих прямо или косвенно указанные выше потери. В противном случае банк может потерять не только будущих, но уже существующих клиентов.
Подобные документы
дипломная работа , добавлен 18.11.2009
Понятие и теоретические аспекты кредитования корпоративных клиентов, его условия и формы, особенности и порядок осуществления. Анализ финансового состояния банка. Оценка влияния продукта кредитования корпоративных клиентов на деятельность банка.
дипломная работа , добавлен 31.08.2010
Сущность и структура рынка банковских услуг для корпоративных клиентов на примере деятельности ЗАО Банк МТБ: финансово-экономический анализ, оценка предоставляемых услуг, их диверсификация и повышение качества; эффективность предложенных рекомендаций.
дипломная работа , добавлен 17.03.2012
Особенности проведения и классификация депозитных вкладов. Система обязательного страхования вкладов населения. Порядок оформления и бухгалтерского учета депозитных операций юридических лиц, вкладов и депозитов физических лиц в коммерческих банках.
курсовая работа , добавлен 28.04.2011
История возникновения депозитных операций. Двойственная природа депозита: роль денег и капитала, приносящего процент. Особенности депозитов до востребования. Вклады с фиксированной датой. Условные и сберегательные депозиты. Депозитный рынок Казахстана.
курсовая работа , добавлен 03.01.2012
Проблемы и организация депозитного рынка в коммерческих банках Республики Казахстан. Анализ депозитных операций ОАО "Народный банк РК", особенности проведения процентной политики по вкладам. Методы минимизации рисков в сфере страхования депозитов.
курсовая работа , добавлен 25.11.2010
Общая характеристика депозитных операций коммерческого банка. Система страхования депозитов в Украине. Анализ деятельности ПАО "Альфа-Банк", состояние и динамика ее срочных вкладов. Регламентация условий депонирования средств в законодательном порядке.
курсовая работа , добавлен 27.01.2012
Сущность и значение операций с частными клиентами коммерческого банка, их основные виды и особенности регулирования. Оценка и анализ кредитных, депозитных и расчётно-кассовых банковских операций в условиях интеграции российских банков в мировую систему.
курсовая работа , добавлен 01.09.2012
Мировой опыт развития рынка ипотечного кредитования. Становление и развитие российского рынка ипотеки. Объем, динамика рынка ипотечного кредитования. Конкуренция на ипотечном рынке. Меры по обеспечению сбалансированного роста ипотечного и жилищного рынка.
дипломная работа , добавлен 26.05.2015
Виды банковских депозитов. Основные тенденции развития рынка депозитов по РФ. Влияние политики ЦБ РФ на формирование депозитной политики коммерческого банка. Анализ развития депозитных операций коммерческих банков на примере ЗАО "Транскапиталбанк".
Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (АСВ) провела анализ развития рынка вкладов физических лиц в I квартале 2012 г. Из наиболее значимых изменений выделяются следующие. www.asv.org.ru
Сберегательная активность населения:
Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что в целом сберегательная активность продолжает оставаться на хорошем уровне. В феврале-марте средний прирост средств населения в банках составил 5,6 млрд руб. в день, что выше соответствующего уровня прошлого года (в феврале-марте 2011 г. - 5 млрд руб., а в феврале-ноябре 2011 г - 4,4 млрд руб.). При этом в январе наблюдался сезонный 2% отток средств (расходование годовых премий и бонусов) после рекордного притока во вклады и на счета в декабре 2011 г. (+7,4%).
В результате вклады физических лиц в банках - участниках системы страхования вкладов в I квартале 2012 г. увеличились на 102,3 млрд руб. до 11 951,9 млрд руб (год назад - на 197,6 млрд руб.). В относительном выражении рост составил 0,9%, без учета отрицательной валютной переоценки - 2,4% (в прошлом году - 2% и 2,6% соответственно).
Динамика вкладов населения находится в рамках прогноза Агентства на текущий год. За год средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1,9-2,2 трлн руб. до 13,75-14,05 трлн руб., что соответствует относительному росту вкладов на 16-18,5%.
Структура вкладов по размеру:
В I квартале 2012 г., как и в IV квартале прошлого года, наиболее быстрыми темпами росли вклады, находящиеся в пределах от 400 до 700 тыс. руб., - на 4,4% по объему вкладов и на 4,6% по количеству открытых счетов. Вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. и свыше 1 млн руб выросли - на 1,0 и 1,7% по объему депозитов, а по количеству открытых счетов - на 1,5 и 3,6% соответственно.
В результате за квартал доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 14,6 до 15,1% общего объема депозитов, от 700 тыс. до 1 млн руб. не изменилась - 6,7%, доля вкладов свыше 1 млн руб. выросла с 37,5 до 37,8%.
Доходность депозитов и ее влияние на динамику вкладов:
Как показало исследование процентных ставок по вкладам, проводимое Агентством по 100 крупнейшим розничным банкам, в рассматриваемом периоде происходило разнонаправленное изменение процентных ставок по вкладам с общей тенденцией к небольшому повышению. По итогам I квартала 2012 г.46 банков из 100 повысили ставки, 34 банка не изменили, а 20 банков снизили ставки.
Средний уровень ставок (взвешенных по объему вкладов) на 1 апреля 2012 г. по рублевым годовым вкладам в размере 100 тыс. руб. не изменился и составил 7,3% годовых, а для вкладов в размере 700 тыс. руб. - 7,6% (рост на 0,1 п. п.). При этом средние (невзвешенные) процентные ставки для вкладов в размере 100 тыс. руб. составили 8,9% (рост на 0,3 п. п.) и 9,0% годовых для вкладов в размере 700 тыс. руб. (рост на 0,2 п. п.).
Основное повышение ставок пришлось на менее крупные банки, которые корректировали свою процентную политику, ориентируясь на ставки лидеров рынка.
В целом с осени прошлого года проценты по рублевым вкладам показывают положительную реальную доходность относительно потребительской инфляции.
Валютная структура вкладов:
В I квартале 2012 г. продолжилось снижение доли депозитов в иностранной валюте: с 18,3% на начало года до 18,1% на 1 апреля 2012 г. Указанное было вызвано укрепления курса рубля к корзине валют. В то же самое время общий объем валютных вкладов, пересчитанный по курсу бивалютной корзины, вырос за I квартал на 8%, тогда как рублевые вклады выросли лишь на 1,2%. Вероятно, на привлекательность данного вида сбережений повлияло укрепление рубля и продолжающиеся опасения относительно развития ситуации на мировых финансовых рынках.
Срочная структура вкладов:
В I квартале 2012 г. продолжился рост доли среднесрочных депозитов от 1 месяца до 1 года - с 20 до 22,6%. Одновременно произошло снижение доли вкладов до востребования c 19,2 до 17,4% и доли долгосрочных вкладов свыше 1 года с 60,8 до 60%.
Тем самым, как и в последнем квартале прошлого года, население предпочитало вклады небольшой срочности. По мнению Агентства, указанные изменения являются остаточным влиянием негативного информационного фона с мировых финансовых рынков и не желанием части вкладчиков брать на себя долгосрочные процентные и курсовые риски.
Концентрация вкладов:
Доля 30 крупнейших по объему вкладов населения банков в I квартале 2012 г. сократилась - с 77,7 до 77,3%, что соответствует снижению доли Сбербанка с 46,6 до 46,2%.
Наиболее высокие темпы роста вкладов по итогам I квартала 2012 г. наблюдались у региональных банков - 11,1%, а также у банков московского региона - 7,5%. Объем вкладов в Сбербанке почти не изменился, а депозиты в сетевых многофилиальных банках сократились на 0,4%. Вероятно, такая динамика объясняется традиционным перетоком крупных новогодних поступлений в банки с более высокими процентными ставками. (Приложение 6)