Налоговый вычет для пенсионеров вызывает множество вопросов. Ведь пожилые люди в нашей стране — самая незащищенная ее часть, а финансовые траты им часто приходится нести наряду с прочими работающими гражданами. А вот налоговые имущественные льготы преимущественно положены работающему населению.
Так может ли пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Актуальность вопроса связана с тем, что пожилые люди часто стремятся вложить накопленное в недвижимость, а после покупки совершенно справедливо хотят вернуть часть потраченной суммы наравне с прочими гражданами РФ.
К сожалению, не все знают тонкостей процесса такой компенсации, да и не все даже знакомы с такой возможностью. Давайте разберемся, какие особенности существуют, чтобы получить возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером.
С 2001 года в России после покупки жилой площади или участка под строительство дома существует возможность вернуть часть затраченных средств для всех работающих граждан.
Такое право предоставляется за счет выплачиваемого государству НДФЛ (или подоходного налога) – 13% от заработной платы. Сумма, которая подлежит возврату, носит название имущественный налоговый вычет, а компенсировать покупатель может максимум 13% от 2 млн руб., потраченных на собственность.
Сложность в получении налогового вычета пенсионерами при покупке квартиры связана с тем, что их основное денежное поступление – пенсия – не облагается НДФЛ. Поэтому этот источник дохода можно даже не рассматривать, но бывают же и другие…
Получение имущественного вычета при наличии дополнительных доходов
Предположим, кроме государственной пенсии, у пенсионера существует дополнительный доход. Это может быть:
- продажа имущества;
- сдача в наем квартиры или автомобиля;
- дополнительная негосударственная пенсия;
- дополнительная зарплата или любое денежное поступление, с которого уплачивается налог на доходы.
Оформление имущественного вычета в таком случае применимо в счет этого дохода. Существует ограничение, связанное с максимальной суммой вычета за год, - она не может превышать сумму налога, выплаченного государству за этот же период.
Пример . Пусть существует некий небезразличный нам гражданин Иван Иванович Дедушкин. В прошлом году он купил квартиру и теперь начал сдавать ее внаем за 17 000 р. в месяц. С этого дохода он в течение года выплатит налог на сумму 17 000 * 13% * 12 месяцев = 26 520 рублей.
Приобретенная жилплощадь обошлась пенсионеру в 3 млн руб., и счастливый собственник вправе вернуть НДФЛ на часть покупки в 2 млн руб. Таким образом, ему причитается 2 млн руб. * 13% = 260 000 р. Но за год Дедушкин сможет возвратить только сумму в 26 520 рублей, ведь именно ее он должен уплатить в качестве подоходного налога.
Остаток имущественного вычета 260 000 — 26 520 = 233 480 рублей будет выплачиваться уже в следующем году. И так продолжится до полной выплаты или пока пенсионер продолжает платить 13 процентов от дополнительного дохода государству.
Неработающий пенсионер
Рассмотрим, какие варианты возможны для пенсионера, который не имеет дополнительных доходов, кроме государственной пенсии.
До 2012 года он не мог получить имущественный вычет. После внесения изменений в Налоговый Кодекс пенсионер вправе перенести вычет на те годы, когда он еще работал, но не более трех лет назад.
Пример 1 . Представим, что Дедушкин много лет успешно работал, но в 2015 году вышел на пенсию. В 2016 году Иван Иванович покупает квартиру в собственность. Теперь, в 2017 году он может получить вычет в сумме 13% стоимости покупки за 2015 (часть года, когда он еще работал), 2014 и 2013 года. Размер суммы для вычета, как и для других категорий граждан, ограничен 2 млн рублей.
Пример 2 . Если наш пенсионер закончил работать не в 2015, а в 2014 году, то выплаты в 2017 году будут произведены только за 2014 и 2013 год, но не раньше.
Пример 3 . А вот если Дедушкин не работает уже больше трех лет, перенести назад имущественный вычет не удастся.
Срок подачи документов в законе не ограничен. Но как видите, оттягивать процедуру не следует, если планируете перенос суммы на предыдущие года, чтобы успеть вернуть пенсионеру уплаченный налог на имущество.
Так, при покупке в 2015 и подаче документов в 2016 годах, перенос возможен на 2014 –2012 гг. Если подать документы в 2017 году, перенести можно только на 2014 и 2013 гг. Ну и, не забывайте, сюда добавить год покупки квартиры: 2015.
Работающий пенсионер
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке квартиры можно оформить без проблем, поскольку таковые получают официальную зарплату, облагаемую НДФЛ. В этом случае пенсионер расценивается, как и любой другой работающий собственник.
Но есть приятные нововведения. Начиная с 1 января 2014 года, любой работающий пенсионер имеет возможность получить имущественный вычет не только за текущий период, но и еще вернуть сумму НДФЛ за 3 года, предшествующие дате приобретения объекта недвижимости.
Пример 1 . Наш Иван Иванович Дедушкин, выйдя на пенсию, продолжает официально трудиться на своем любимом предприятии, где получает заработную плату и платит налог. В 2013 году он купил квартиру, а в 2014 году оформил первую декларацию на возврат НДФЛ. В этом случае оставшийся остаток будет перенесен на 2014 год, затем на 2015, 2016.
Получить возврат за 3 года, которые предшествовали дате покупки он не может, так как недвижимость куплена в 2013 году, а на тот момент по закону работающим пенсионерам не полагалось получать вычет за прошлый период.
Пример 2 . Более предусмотрительный работающий пенсионер Бабушкин Петр Петрович купил квартиру в 2016 году. Теперь он может получить вычет за 2016 год. После этого перенести остаток на 2015, 2014 и 2013 года. Получается, что в 2016 году он сможет вернуть НДФЛ сразу за 4 года!
То есть за 2016 год Бабушкин получает вычет как работающий гражданин, а за 2015-2013 года пользуется правом переноса как пенсионер. А далее, если остается остаток, то он будет постепенно переноситься на 2017 год, 2018 и т.д.
Работающий пенсионер прекратил работать
Но возможна ситуация, когда в процессе возвращения подоходного налога, пенсионер заканчивает работать и не успевает получить всю причитающуюся сумму. Для тех, кто купил жилье после 2014 года и уже получил возврат за 3 предыдущих года до даты покупки, получение вычета прекращается. В этом случае пенсионер сможет вернуть НДФЛ только за последний год работы.
Пример . Наш работяга Дедушкин купил домик в деревне в 2015 году и уже получил вычет за 2015 и 3 предыдущих года: 2014-2012. В 2016 году Иван Иванович увольняется. Теперь он сможет вернуть НДФЛ за те месяцы 2016 года, когда он еще трудился на предприятии. Далее возврат прекращается.
А вот тем, кто стал владельцем недвижимости до 2014 года или же не получал возврат за предыдущие года, появляется возможность стать немного богаче. В этом случае есть возможность перенести остаток налогового вычета на три года назад до выхода на пенсию, но только на тот период, за который возврат еще не был получен.
Пример 1 . Вернемся к нашему Дедушкину. Пусть он купил квартиру в 2013 году. А в 2014 Иван Иванович уволился. Ранее он уже получил вычет за 2013 год. Теперь он может вернуть НДФЛ за 2014 год, за те месяцы, когда он еще трудился на предприятии. А еще имеет право возврата подоходного налога за предыдущие покупке года: 2012 и 2011.
Три предшествующих года считаются от даты выхода на пенсию. Если это произошло в 2014 году, то вернуть деньги можно за 2013, 2012 и 2011 года. Но так как Дедушкин подавал декларацию за 2013 год ранее, то остается еще 2 года.
Пример 2 . Если Дедушкин купил квартиру в 2013 году, а на пенсию вышел в 2015 году, то в этом случае он получит вычет на общих основаниях за 2013, 2014 и 2015 года. После выхода на пенсию Иван Иванович может сдать еще одну декларацию: за 2012 год.
Пример 3 . Если наш Дедушкин будет увольняться в 2016 году, на тот момент имущественный вычет он будет получать уже три года: за 2013 (год покупки), 2014 и 2015 года. Даже если будущий пенсионер не успеет получить всю сумму, переносить выплаты «назад» уже будет некуда.
Оформление выплат на супруга или супругу
Существует еще одна возможность получить причитающуюся по закону сумму. Если пенсионер находится в браке и не работает, а супруг или супруга имеет официальный доход, с которого отчисляется НДФЛ, то налог может вернуть именно муж или жена.
Самое приятное, что право сохранится, даже если зарегистрировать купленную квартиру только на самого пенсионера. Закон обуславливает это тем, что все приобретенное в браке имущество считается совместно нажитой собственностью.
Но тут есть одно важное условие: тот, кто получает имущественный вычет, не должен был получать его ранее (до 2014 года) или у него есть остаток по своей части вычета (вернул по одному объекту менее 2 млн. рублей, если недвижимость приобреталась после 2014 года).
Пример . Мадам Дедушкина работает и получает заработную плату. Допустим, ее муж Иван Иванович не имеет возможности или не хочет самостоятельно получить налоговый вычет за купленную в 2015 году квартиру. Поэтому его супруга может оформить возврат НДФЛ на себя.
Если квартира стоит более 2 млн. рублей, то ей полагается 13 процентов от этой суммы, то есть 260 000 рублей.
Если стоимость жилья менее 2 млн., то имущественный вычет составит 13% от этой суммы. При обращении в налоговую инспекцию, ее муж составит заявление о распределении вычета между супругами. При этом себе пенсионер причислит 0%, а супруге оставит все 100%.
Процедура оформления налогового вычета для пенсионера
Что важно помнить пенсионеру: подать документы в налоговую инспекцию можно в любой период в течение года, когда вам удобно. Не имеет значения, когда это будет сделано: в начале года или конце.
Но, как уже писалось выше, не стоит откладывать решение этого вопроса, так как с каждым годом возможная сумма возврата налога будет уменьшаться. Это происходит потому, что вернуть НДФЛ для пенсионера возможно за 3 предыдущих года после приобретения недвижимости. Но эти года отсчитываются от текущей даты. Поэтому каждый новый год «съедает» возможную сумму возврата за прошлый.
Как рассчитать 3 предыдущих года
Важно понять, что перенос остатка на 3 года назад возможен, если пенсионер обращается за имущественным вычетом сразу по окончанию года, когда у него возникло это право. Если он откладывает поход в налоговую инспекцию, то просто теряет год и деньги, которые мог бы вернуть.
Это, в первую очередь, относится к тем пенсионерам, которые завершили свою трудовую деятельность и не получают дополнительных доходов.
Если пенсионер приобрел жилье, а затем вышел на пенсию , то отсчитывать 3 предыдущих года нужно от года увольнения.
Если пенсионер уже не работал, а затем купил недвижимость , то годом, от которого считаются 3 предыдущих года является год покупки жилья.
Рассмотрите представленные выше ситуации, если одна из них подходит вам, как можно быстрее оформите вычет на оставшиеся средства, чтобы получить от государства максимально возможный возврат подоходного налога.
Если Вам нужна помощь в заполнении декларации 3-НДФЛ, смело на нашем сайте. В кратчайшие сроки Ваш документ будет готов, а бонусом будет — отличная скидка!
Документы для заполнения декларации
Документы для возмещения НДФЛ подаются в налоговую по месту прописки. Для всех категорий граждан есть стандартный список документов:
- заявление;
- паспорт;
- декларация 3-НДФЛ;
- справка 2-НДФЛ (содержит сведения об источнике, размере дохода и уплаченных налогах);
- документы на квартиру (свидетельство о гос. регистрации права собственности, акт приема-передачи объекта недвижимости и договор купли-продажи);
- документы об оплате покупки (банковские выписки, расписка продавца или др.);
- для имущества, приобретенного в ипотеку, дополнительно предоставляются кредитный договор и справка из банка о фактически уплаченных процентах;
- если собственник состоит в браке, то необходимо свидетельство о заключении брака и при необходимости заявление о распределении вычета между супругами.
Все, что дополнительно должен представить пенсионер, – копия пенсионного удостоверения. Более подробно о документах, которые подготавливаются для налогового вычета, можете прочитать в статье « ».
После подачи документов последует проверка, которая займет около трех месяцев. В случае положительного решения инспекция переводит сумму выплаты пенсионеру на указанный в заявлении расчетный счет в течение календарного месяца.
Возврат подоходного налога не представляет собой сложный процесс, как может показаться на первый взгляд. Для разных категорий граждан, в том числе и пенсионеров, предусмотрена возможность воспользоваться этим правом. С необходимыми знаниями процедура не займет много сил, а у нового собственника появится возможность получить существенную прибавку к пенсии. 🙂
Налоговый вычет позволяет гражданам России вернуть часть перечисленных ими платежей в бюджет в оговоренных в законе случаях. Для пенсионеров такой вариант может стать существенной финансовой поддержкой. Но тут встает вопрос: а имеют ли право граждане, вышедшие на пенсию воспользоваться налоговыми вычетами. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет: за лечение и лечение зубов, на имущество, на покупку квартиры, на вторую квартиру, на автомобиль. В статье мы рассмотрим может ли пенсионер получить налоговый вычет, какие необходимы документы, разберем типовые ситуации и ответим на распространенные вопросы.
Когда пенсионер может получить налоговый вычет?
Основным условием для получения налогового вычета на территории РФ является наличие у гражданина дохода, который облагается НДФЛ . Пенсия является социальными выплатами, с которых налоговые платежи в бюджет не уплачиваются.
Получается, что право на оформление возмещений имеют те пенсионеры, которые продолжают работать. Они могут воспользоваться налоговым вычетом во всех предусмотренных законом случаях.
Для неработающих пенсионеров предусмотрен только один вариант получения возмещения – при покупке квартиры. При этом важно, чтобы выход на пенсию был не раньше, чем за три года до даты приобретения.
Какие вычеты может получить пенсионер?
Представим в виде таблицы налоговые вычеты, которые могут быть получены отдельными категориями пенсионеров.
Оформление стандартного вычета обычно проблем не вызывает. Их можно получить на ребенка и на себя. Обычно дети пенсионеров уже достигли совершеннолетия и не учатся на очной форме в вузах. Поэтому первый вариант для таких категорий граждан практически неактуален. Получить стандартный вычет на себя могут некоторые категории налогоплательщиков, например, военнослужащие или лица, участвовавшие в устранении Чернобыльской аварии. Полный список приведен в статье 218 Налогового кодекса.
Для получения стандартного вычета достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на него. Процедура оформления других вариантов возмещения более сложная. Поэтому, целесообразно рассмотреть их подробнее.
Социальный налоговый вычет
Социальные налоговые вычеты могут быть оформлены:
- если оплачивалось обучение (собственное или ближайших родственников);
- при использовании услуг платной медицины или приобретении лекарств;
- при перечислении средств на благотворительность;
- если вносятся средства с целью добровольного пенсионного страхования.
Особенности оформления социальных вычетов целесообразно рассмотреть на примере возмещений на лечение, так как именно такой вариант обычно интересует пенсионеров.
Важным условием получения вычета на лечение является обязательное наличие у медицинского учреждения государственной лицензии . Более того, вычет предоставляется только по тем услугам, которые содержатся в законодательно установленном списке. Все они разделены на две категории: обычное и дорогостоящее лечение. Отличие их друг от друга с точки зрения налогообложения заключается в максимальной сумме предоставляемого возмещения. Рассмотрим эти две категории на примере стоматологических услуг.
Как упоминалось выше, неработающие пенсионеры не имеют право на налоговые вычеты. Тем не менее, есть способ получить возмещение. Для этого следует оформить оплату лечения на работающего супруга или на детей, которые смогут оформить вычет.
Документы для получения налоговых вычетов для пенсионеров в инфографике
На рисунке ниже в инфографике рассмотрены какие необходимо предоставить документы помимо 3-НДФЛ и заявления на получение вычета для различных ситуаций ⇓
(нажать для увеличения)
Имущественный налоговый вычет для пенсионеров
Имущественный вычет предоставляется налогоплательщикам в следующих случаях:
- при продаже имущества;
- при покупке жилой недвижимости,
- приобретение земельного участка для строительства дома, а также затраты на его возведение;
- оплата процентов по ипотечному кредиту.
Вычет при продаже имущества
Продавая любое имущество, граждане получают доход. Соответственно в этом случае возникает обязательство по уплате НДФЛ. При этом полностью освобождается от налога имущество, которое в собственности налогоплательщика находилось более трех лет. В иных случаях налог придется заплатить. Однако законом предусмотрено 2 способа уменьшения суммы, подлежащей перечислению в бюджет:
- вычесть из налогооблагаемой базы сумму расходов, которые были понесены при его приобретении;
- уменьшить базу на величину предусмотренного законом налогового вычета.
При этом максимальная сумма налогового вычета определяется типом продаваемого имущества. Так, при продаже недвижимости, а также долей в ней, он составляет 1 миллион рублей. Если реализации подлежит иное имущество, например, автомобили, нежилая недвижимость, размер вычета составляет 250 тысяч рублей.
Выбрать между этими двумя способами каждый пенсионер может самостоятельно. Естественно, что более предпочтительным будет тот, благодаря которому сумма налога будет минимальна.
Пример расчета имущественного вычета при продаже автомобиля
Пенсионер в 2014 году приобрел гараж стоимостью 500 000 рублей. В 2015 году он продал его за 700 000 рублей. Так как нежилое помещение находилось в собственности менее трех лет, с полученного дохода потребуется уплатить налог. Однако он может быть уменьшен двумя способами. Проведем расчеты для каждого из них и выберем оптимальный вариант:
- При уменьшении налоговой базы на сумму расходов налог составит: (700 000 – 500 000) х 13% = 26 000 рублей.
- При уменьшении на сумму вычета: (700 000 – 250 000) х 13% = 58 500 рублей.
Как видим, первый вариант более предпочтителен. Единственное, что следует помнить: все доходы и расходы должны в обязательном порядке подтверждаться документально. Поэтому важно сохранять все договора купли-продажи .
Получение имущественного вычета при покупке недвижимости
В случае приобретения недвижимости граждане имеют право получить налоговый вычет в размере 2 миллионов рублей. Ежегодно можно вернуть не больше суммы НДФЛ, перечисленной в бюджет в предыдущем году. При этом для работающих пенсионеров действует традиционный порядок получения вычета:
- первый раз декларация предоставляется в год, следующий за датой приобретения;
- сумма неиспользованного налогового вычета может быть перенесена на будущие годы.
Важно понимать, что получить имущественный вычет можно только в том случае, если приобретенное имущество было оплачено из собственных средств или при помощи кредита. Внесение в счет оплаты материнского капитала, средств из бюджета, субсидий не позволяет получить вычет. Возмещение также не будет предоставлено, если сторонами сделки купли-продажи являются взаимозависимые лица.
Пример получения вычета для неработающего пенсионера
Пенсионер не работает с 01.01.2015. 01.09.2016 он приобрел квартиру, с которой хотел бы получить вычет. В этом случае декларацию следует подать до 30.04.2017. Вычет можно будет получить за 2015, 2014 и 2013 годы. В 2015 году пенсионер не получал заработную плату, а значит не платил НДФЛ. Поэтому возмещение будет получено только за 2014 и 2013 год.
Если же налогоплательщик уволился 01.05.2016, он получит вычет за 4 месяца 2016 года, а также за три предшествующих. То есть за 2015, 2014 и 2013.
Некоторые особенности оформления налоговых вычетов
Важно понимать, что законом предусмотрены максимальные суммы вычетов. Они уменьшают налогооблагаемую базу, следовательно, в качестве возмещения будет получено только 13% от этой суммы .
Для оформления вычета потребуется собрать пакет документов:
- заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ (⊕ );
- документы, подтверждающие право на оформление возмещения;
- пенсионеры дополнительно должны предоставить пенсионное удостоверение;
- копия паспорта;
- заявление на получение вычета.
Способы оформления вычета представлены в таблице.
Часто задаваемые вопросы по получению налоговых вычетов пенсионерами
Получение налоговых вычетов – вопрос непростой, в особенности в случае желания оформить возмещение пенсионерами. Поэтому в подобных ситуациях возникает множество вопросов. Ответим на некоторые из них.
Вопрос №1. При покупке квартира была оформлена на супругу, которая на пенсии уже более трех лет. Может ли имущественный вычет получить работающий супруг?
Если иное не предусмотрено брачным договором, имущество, приобретенное в браке, считается совместным. Поэтому оформить на него вычет может любой из супругов. Помимо стандартного пакета документов в налоговую потребуется предъявить заявление о распределении налогового вычета с целью перенесения всех расходов на квартиру на супруга.
Вопрос №2. В течение какого срока работающий пенсионер имеет право предъявить документы на возмещение расходов на собственное лечение?
Законом предусмотрен срок давности для предъявления требования о получении возмещения по расходам на лечение. Он не зависит от выхода на пенсию и для всех работающих граждан составляет 3 года. То есть, если платные медицинские услуги были получены в 2015 году, получить вычет можно в 2016, 2017 либо 2018 годах ⊕ .
Вопрос №3. Работающая пенсионерка оплачивает обучение внука. Можно ли получить вычет в этом случае?
Законом предусмотрено, что социальный вычет при оплате обучения могут получить только ближайшие родственники: родители, братья и сестры, либо сам обучающийся. Бабушка не может оформить вычет на себя. Единственный случай, когда это возможно, – если она является документально оформленным опекуном ребенка. Другой способ – переоформить договор на работающих родителей или брата (сестру) обучающегося.
Таким образом, пенсия не относится к доходам, с которых оплачивается НДФЛ. В связи с этим оформить вычет при получении только доходов в виде социальных выплат по старости не возможно. Если же пенсионер продолжает работать, он имеет те же права, что и остальные налогоплательщики. Кроме того, внесение изменений в налоговое законодательство предоставило право неработающим пенсионерам оформить налоговый вычет с переносом его на 3 года назад.
Звонок в один клик
Право на налоговые вычеты, по российскому законодательству имеют все граждане, которые отвечают установленным требованиям. Под вычетом понимается определенная сумма доходов, которая не облагается подоходным налогом.
Какие положены
Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.
Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.
Имущественные
На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:
- , комнаты;
- покупка земельного участка;
- погашение ипотеки.
Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.
Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.
Работающим
При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (), но и от работодателя.
Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.
Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость. Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016). Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.
Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.
Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.
Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.
Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.
Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:
- пенсионное удостоверение;
- личный паспорт;
- заявление по установленному образцу;
- справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
- свидетельство о браке при наличии;
- заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
- правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
- декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
- платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.
После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.
Неработающим
Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.
Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:
- продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
- сдачи недвижимости в аренду;
- других налогооблагаемых доходов.
Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.
Социальные
- на покупку лекарств;
- на лечение;
- на страхование жизни, ;
- расходы на благотворительность;
- затраты на накопительную часть пенсии.
Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.
Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.
Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:
- пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
- за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
- за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
- за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
- при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
- при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.
Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.
На лечение
Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.
При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.
При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.
Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:
- супруги;
- детей до 18 лет;
- внукам и иным подопечным до 18 лет;
- родителям.
Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.
Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.
На обучение детей/внуков
Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет. Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч. Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.
Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.
Также законодательством установлены следующие ограничения:
- Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
- Форма обучения должна быть только очная.
- В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.
В список затрат на обучение можно включить также:
- услуги репетитора;
- курсы повышения квалификации;
- различные спортивные школы;
- школы искусства, музыки и прочее.
Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.
В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.
В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.
Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.
Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:
- личный паспорт заявителя;
- декларация;
- заявление;
- пенсионное удостоверение;
- справки 2 НДФЛ;
- документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
- документы, подтверждающие оплату;
- документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
- иные дополнительные обязательные документы.
Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.
В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:
- за первого и второго малыша по 1400 рублей;
- за третьего и следующих по 3000 рублей;
- за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
- за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.
Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.
Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.
Видео
Выводы
Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.
Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.
В Российской Федерации ведется работа по привлечению граждан к участию в рыночных отношениях. Один из методов - это предоставление налогового вычета.
Особенности предоставления вычета пенсионерам
Такая преференция полагается лицам, тратящим собственные средства на определенные цели. Второе условие - это наличие налогооблагаемого дохода. Так, налоговые вычеты для пенсионеров при лечении предоставляются, если человек имеет какой-либо вид дополнительного дохода. Ведь с налоги не взимаются.
По-другому законодательство описывает налоговые преференции по более серьезным затратам. Указание на налоговый вычет для пенсионеров на недвижимость содержится в ст. 220 Налогового кодекса (НК). Данной группе населения предоставляется особая преференция: возможность учесть сборы в бюджет, сделанные в три предшествующих года.
Скачать для просмотра и печати: Важно: получателям пенсий возврат части затрат на недвижимость производится даже в том случае, если с них не удерживается налог (есть ограничения по срокам).
Вычетом называется преференция, предоставляемая гражданам РФ на таких условиях:
- после осуществления затрат, указанных в параграфах НК;
- при наличии отчислений в бюджет по ставке 13% в отчетном периоде.
Суть льготы состоит в том, что человек может заявить о возврате части затраченных денег. Полагающиеся средств вычитаются из суммы, вносимой резидентом в бюджет. Причем такая операция производится:
- работодателем;
- налоговиками.
То есть основным условием получения преференции является наличие налогооблагаемого дохода. Сама пенсия таковым не является. Это законодатель учел. В ст. 220 был внесен 10-й пункт. В его тексте получателям пенсий позволено для возмещения учитывать средства, выплаченные в бюджет за три предшествующих года:
У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.Важно: если у получателя пенсии не было иных доходов в течение трех, предшествующих обращению, лет, то претендовать на возврат он не сможет.
Налоговый вычет работающим пенсионерам при покупке жилья
Если получатель госпособия продолжает трудовую деятельность, то сложностей с оформлением льготы не возникает. Со всех тружеников взимается налог с доходов физических лиц. Именно он дает основание для осуществления возврата. Общие правила проведения подобной операции таковы:
- Предоставляется исключительно резидентам РФ. Таковыми признаются лица, проживающие в пределах границ РФ не менее 183 дней в году.
- Затраты на недвижимость должны быть сделаны из собственных средств. Если привлекались спонсорские, то льгота не полагается (например, деньги благотворительных фондов или работодателя).
- Недвижимость не может быть приобретена у близкого родственника или иного взаимозависимого лица.
Подсказка: пенсионеры-труженики оформляют на общих основаниях. Возмещение средств ограничивается:
- рамками законодательства;
- суммой НДФЛ, отчисленного за отчетный период.
Кроме того, на тружеников пенсионного возраста также распространяется правило о взыскании возврата за три предшествующих года. Следовательно, претендент имеет право оформить льготу за четыре отчетных периода:
- текущий;
- плюс три предшествующих.
Пример. Сухарев А. оформил пенсионное содержание в 2013 году. Службу не оставлял. В 2017 приобрел квартиру. В 2018 он может обратиться за вычетом. Ему учтут три года к дате покупки: с 2014 по 2016. Четвертый период - 2017 год. Для оформления привилегии нужно подать четыре заявления с соответствующими пакетами документов.
Если суммы НДФЛ не хватит, чтобы исчерпать всю преференцию, то Сухарев А. имеет право подавать заявки в будущем. Ему будут учитывать остатки полагающегося по закону возмещения до полного его получения.
Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.
Налоговый вычет неработающему пенсионеру при покупке жилья
Совсем иная ситуация у людей, завершивших трудовую деятельность. Они уже не отчисляют НДФЛ, следовательно, возмещение производить не из чего. Неработающий получатель пенсионного содержания имеет право заявить о возмещении за те периоды, в которых отчисления в бюджет осуществлялись.
Всего можно использовать три предшествующих года:
- к дате обращения;
- ко времени приобретения.
Пример . Иванов С. оформил пенсию в январе 2016 года. Спустя два год и три месяца, купил дом в деревне. Заявить о предоставлении привилегии по закону он может за 2017, 2016, 2015. Но в 2017 он уже не трудился. Следовательно, заявление Иванов С. подаст за 2016 и 2015 годы.
Подсказка: если пенсионер вернется к работе, то получит право возмещать затраты до полного исчерпания привилегии.
Налоговый вычет для пенсионеров-супругов
Семейные получатели пенсий имеют еще одну привилегию по имущественному послаблению. Право одного из супругов может быть предоставлено другому. Это удобно, когда муж или жена продолжает трудиться, а второй партнер ведет домашнее хозяйство.
Важно: имущественное послабление разрешено истребовать только раз в жизни. Ограничивается оно предельной суммой налогооблагаемой базы (читать разъяснения).
Пример. Силов покинул место службы ввиду достижения предельного возраста обязательного трудоустройства в 2014 году. Его супруга оформила пенсионное содержание в 2017. На накопленные средства семья приобрела земельный участок и построила на нем дом в 2018. Документы оформили на Силова. Правило переноса остатка действует на период с 2015 по 2017 г.
Однако мужчина в указанные годы налогооблагаемого дохода не имел. Заявить о предоставлении льготы может его жена, несмотря на то, что фактически дом купил Силов. Ей сделают возврат за три указанных срока.
Подсказка: налогооблагаемая база - это не только официальная зарплата. НДФЛ взыскивается с иных видов доходов. К примеру, с аренды недвижимости или суммы, полученной от продажи земли (дома).
Налоговый вычет на лечение пенсионерам
В перечень льготных расходов отнесено лечение, получаемое гражданином на платной основе. Часть средств возвращается по заявке в Федеральную налоговую службу (ФНС). Максимальная сумма к возмещению - 120 000,0 руб.
Таковое правило имеет исключения:
- если человеку потребовалось дорогостоящее лечение, то граничный параметр не применяется;
- таково обстоятельство подтверждается справкой лечащего врача.
Лечебная преференция не может быть отнесена на предшествующие периода, как имущественная. Однако ею можно пользоваться ежегодно, если претендент подпадает под условия предоставления. Они таковы:
- наличие отчислений в бюджет в отчетном периоде по ставке 13%:
- заработок;
- аренда;
- продажа собственности;
- проживание в границах страны от 183 дней в году;
- оформление документов на услуги учреждения здравоохранения на претендента:
- договора с клиникой;
- чеков;
- наличие у учреждения государственной лицензии.
Претенденту следует заявлять требование сразу после получения лечения. Это связано с такими дополнительными правилами:
- срок давности по истребованию права - 3 года;
- неполученный остаток не переносится на следующих период.
Предельная сумма также имеет отдельные тонкости. Так, она включает в себя не только затраты на оздоровление, но и платежи за услуги образования. Они суммируются и не могут превышать указанной величины. 120 000,0 руб. - это льготная налогооблагаемая база . Максимально за лечение можно вернуть:
- 120 000,0 руб. х 0,13 = 15 600,0 руб.
Преференция распространяется на такие виды затрат:
- получение лечения в клинике (услуги медперсонала);
- приобретение лекарственных средств, выписанных доктором (необходимо сохранять рецепты и чеки);
- на оформление дополнительной медстраховки.
Кроме того, к возмещению принимаются затраты на лекарства, входящие в правительственный перечень. При возникновении вопросов необходимо обращаться письменно в профильное министерство для разъяснений. На основании заявок пациентов госслужащие регулярно дополняют Перечень новыми наименованиями (издается постановление Правительства РФ).
Имущественный вычет пенсионеру при продаже имущества
Законодательство РФ содержит строгие нормы, связанные со сроком использования имущества. Речь идет о собственности, полученной людьми в рамках возмездной или безвозмездной сделки (дарения, наследования и иных). Они таковы:
- С суммы, полученной от продажи собственности, взимается НДФЛ в следующих ситуациях:
- если право владения наступило до 2016 года и реализация произошла в течение трех лет с даты его обретения;
- если не прошло пяти лет использования имущества собственником, получившим недвижимость после указанного срока;
- Налогоплательщик имеет право заявить о возмещении 13% от внесенного налога (учесть льготу при заполнении декларации):
- на 1 000 000,0 р. в общем случае;
- на всю сумму затрат (если вложил свои средства).
Особых привилегий у получателей пенсий по данному виду привилегии не имеется. Они могут получить возврат на общих основаниях:
- если являются резидентами;
- если имеют на руках необходимые документы.
Послабление оформляется в отделении ФНС. Необходимо написать соответствующее заявление и подтвердить право документально (описано ниже).
Пример. Селеванов оформил пенсионное содержание в 2016 годе. Ввиду слабости здоровья он решил избавиться от земельного надела с домом. Мужчине стало тяжело ездить за город. Он выставил недвижимость на аукцион и заработал 4 500 000,0 руб. Землю он получил безвозмездно в наследство от матери в 2015 г. Документов о вложении средств в участок на руках не имел.
- Селиванов может претендовать на снижение налогооблагаемой базы на 1 000 000,0 руб., так как иных оснований не имеется. Его платеж в бюджет составит: (4 500 000,0 руб. - 1 000 000,0 руб.) х 0,13 = 455 000,0 руб;
- Без учета послабления пришлось бы заплатить 585 000,0 руб;
- Экономия 130 000,0 руб.
Социальные послабления для пенсионеров
К социальным вычетам по закону относятся следующие виды затрат граждан:
- на получение услуг:
- образовательных;
- медицинских;
- на пенсионные накопления;
- на благотворительность.
Медицину мы рассмотрели выше. В том же порядке оформить социальную налоговую преференцию может пенсионер-труженик. Неработающим получателям пенсий таковая льгота полагается лишь в том случае, если у них в отчетном периоде имелся налогооблагаемый доход (от аренды или от реализации недвижимости).
Подсказка: социальная преференция предоставляется на общих основаниях.
Стандартная налоговая льгота для пенсионеров
Стандартная налоговая льгота - это уменьшение базы налогообложения на месте службы по основаниям, установленным в законодательстве. К примеру, если претендент воспитывает несовершеннолетнего ребенка. Таковая предоставляется получателям пенсий на общих основаниях.
Для сведения: претендовать на стандартное послабление могут работающие получатели пенсионного содержания.
Необходимые документы
Перечень бумаг для получения послабления зависит от его вида. Оформление привилегии происходит в отделении ФНС по месту проживания. Претенденту необходимо подготовить основной пакет:
- заявление;
- паспорт;
- декларацию 3- НДФЛ ();
- справку о полученных доходах с работы 2- НДФЛ ().
Дополнительные бумаги приведены в таблице:
| Вид вычета | Требуемые документы |
| Имущественный |
|
| Медицинский |
|
| При реализации собственности |
|
| Стандартный (бумаги подаются в бухгалтерию предприятия) |
|
Дорогие читатели!
Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.
Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.
Последние изменения
С января 2018 г. в отношении пенсионеров применяется еще один налоговый вычет. Он заключается в необложении налогом земельного надела (его части) в размере 600 кв.м. Если участок не превышает этого параметра, то налог вообще не взимается. Если же превышает - налоговый сбор рассчитывают из оставшейся части за минусом 6 соток из налогооблагаемой базы.
Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.
Добавляйте сайт в закладки и подписывайтесь на наши обновления!
Видео о налоговом вычете для пенсионеров в 2019 году
21 марта 2018, 15:01 Мар 3, 2019 13:36 
Для пенсионера? Как его оформить в том или ином случае? Разобраться во всем этом не так трудно, как может показаться на первый взгляд. На самом деле каждый гражданин может хорошенько изучить Налоговый кодекс РФ и получить ответы на все поставленные вопросы. Налоговые вычеты - явление нередкое. Многие стараются воспользоваться данной возможностью как можно скорее. Ведь вернуть часть денежных средств за счет государства при определенных тратах - это то, что предлагает страна многим гражданам. Что можно сказать о пенсионерах в данной области? Положены ли им денежные возвраты? Если да, то в каких ситуациях? И как оформить налоговые вычеты в том или ином случае?
Вычет - это...
Первым делом стоит понять, о каких денежных средствах идет речь. В России далеко не всем положены налоговые вычеты. А значит, стоит осознавать, о каких деньгах ведется разговор.
Возврат 13% от тех или иных трат государством. Полагается только тому, кто совершил какую-то определенную сделку. В России вычеты могут быть положены за конкретные действия.
Обычно право получения денег остается за трудоспособным населением, имеющим постоянный доход. Положен ли налоговый вычет пенсионерам? Вопрос весьма трудный. Как можно ответить на него?
Вычеты и пенсионеры
Дело все в том, что однозначного ответа нет. Многое зависит от того, о каком именно вычете идет речь. И каким пенсионером является налогоплательщик.
Уже было сказано, что работающие граждане, а также трудоспособное население, которое имеет постоянную прибыль, имеет право на вычеты. Но как быть пожилым людям?
Как показывает практика, вычет в 13% положен тогда, когда гражданин платит налоги и получает доход. В противном случае претендовать на возврат денежных средств не получится. Пенсионеры - вечные льготники. В России у них есть огромное множество прав и возможностей. Что можно сказать о налоговых возвратах денег? Может ли пенсионер получить налоговый вычет?
Однозначно ответить "да" получится лишь тогда, когда речь идет о работающих гражданах. Они получают зарплату, облагаемую НДФЛ в 13%. И поэтому имеют право на вычеты. А что делать неработающим?
Для неработающих
Они, как и остальные граждане, вышедшие на заслуженный отдых, имеют право на налоговый вычет в установленный законодательством РФ размерах. Но для этого придется соблюсти определенные условия. Как правило, они в России всегда соблюдаются.
О каких правилах идет речь? Это:
- Гражданин-пенсионер должен быть налоговым резидентом страны. То есть простоять на учете в налоговых органах по месту жительства более 183 дней.
- Человек, претендующий на вычет, в обязательном порядке должен получить доход, облагаемый 13% налогом. Пенсия не в счет. Она по закону не облагается налоговыми платежами.
- До конца отчетного налогового периода необходимо подать в налоговую декларацию установленного образца. Затем придется уплатить 13% от полученной прибыли. Это обязательный пункт.
Больше никаких существенных условий нет. Соответственно, неработающие пенсионеры тоже имеют право на тот или иной вычет. Правда, у работающих их больше. При каких ситуациях можно претендовать на возврат денежных средств, потраченных при той или иной сделке?
Когда положены вычеты
Дело все в том, что в России имеется довольно большой спектр вычетов. Они делятся на разные типы. Точное знание о принадлежности денежной компенсации помогает определиться с документами, предоставляемые в налоговую службу по месту прописки в том или ином случае.
Вычеты могут быть:
- из зарплаты (например, при наличии несовершеннолетних детей);
- за обучение;
- при лечении (чаще всего зубов);
- за сделки с имуществом и землей.
Это наиболее распространенные варианты развития событий. Как правило, налоговый вычет для пенсионера за обучение не встречается на деле. Большим спросом пользуется имущественный возврат денежных средств. При наличии работы - с Лечение тоже весьма часто помогает гражданам вернуть часть денег, отданных за обслуживание. Во всех ситуациях придется руководствоваться одними и теми же принципами предоставления вычета, но разными пакетами бумаг. На что следует обратить внимание в первую очередь?
Из зарплаты
Для начала лучше всего изучить несколько специфичный вычет - с заработка, который получает гражданин. Почему? Этот денежный возврат немного отличается от всех остальных. Как именно?
Это способ уменьшения налоговой базы, которая необходима для взыскания 13% с дохода гражданина в виде налога. То есть данный способ не позволяет получить денежные средства. Он служит для того, чтобы уменьшить налоговую базу при расчете подоходного налогового платежа.
Обычно полагается инвалидам. Такой налоговый вычет для пенсионеров полезен, но он предоставляется только работающим официально. Ни предприниматели, ни люди, получающие доход от реализации имущества, не могут пользоваться данным бонусом.
Еще одной чертой вычетов из зарплаты является то, что обращаться за ним необходимо не в налоговые органы, а к своему работодателю. Список документов минимальный. О них немного позже. Для начала стоит рассмотреть все положенные пенсионерам возвраты. Они имеют определенные условия и ограничения. Если не знать о них, можно так и не оформить возврат.
За обучение
Вычет за обучение встречается в отношении пенсионеров, как уже было сказано, крайне редко. Получить его можно тогда, когда гражданин оплачивает свое обучение в вузе на очной форме. Или если человек обучает своего ребенка (внука - если нет родителей) на "очке" до 23-летнего возраста. При этом студент должен не работать официально.
Соответственно, при подобных обстоятельствах можно оформить налоговый вычет. Но при этом пенсионер должен являться официальным представителем обучающегося или учиться сам. Оплата учебы производится за счет средств пожилого гражданина.
Стоит также обратить внимание на то, что можно вернуть денежные средства в размере 13% от всех трат за последние 3 года обучения. При этом сумма не может превышать в конечном итоге 50 000 рублей. Лучше всего подавать запрос в налоговую сразу за 36 месяцев, чем ежегодно заниматься решением поставленной задачи.
За недвижимость
Следующий вопрос - это налоговый вычет для пенсионеров, положенный за сделки с недвижимостью. Это довольно интересный вопрос. Ведь придется обращать внимание на многочисленные нюансы. Сделки с недвижимостью среди пенсионеров и других граждан встречаются постоянно. И можно за приобретение квартиры получить денежный возврат в размере 13% от суммы трат.
Какие же ограничения действуют в этом отношении? Дело все в том, что вернуть нельзя больше, чем 13% от 2 миллионов рублей. То есть максимальный возврат составляет около 260 тысяч. Это правило действует не только на пенсионеров, но и на всех остальных граждан.
Если указанная ранее сумма вычета не набрана, то ее можно будет получить в полной мере в будущем. В противном случае, при исчерпании лимита в 260 000 рублей, больше оформить возврат денежных средств не получится.
При покупке недвижимости по ипотеке вернуть можно большую сумму. Если точнее, то на данный момент она составляет 350 тысяч рублей.
Прочее имущество
А что делать, если речь идет о реализации земли, например? Или любого другого имущества? Тогда налоговый вычет для пенсионера тоже полагается. Действуют для него те же самые условия, что в случае с недвижимостью типа квартир, комнат и дач.
Иными словами, пенсионер после покупки квартиры получает налоговый вычет общим размером не более 260 тысяч, после приобретения земельного участка или машины полагается аналогичный максимальный возврат денежных средств. Как правило, ипотека на прочую собственность не распространяется.
Следует учесть, что и в случае с недвижимостью, и в случае с иным имуществом вычет считается имущественным. А значит, 260 000 рублей - это деньги, которые можно вернуть за счет государства с учетом всех имущественных трат. То есть и за квартиру, и за машину, и за землю, например. Налоговый вычет для пенсионера и обычного гражданина суммируется в данных ситуациях.
Лечение
Следующий возврат денежных средств - это компенсация за лечение. Весьма распространенный вычет среди всего населения. Полагается тогда, когда гражданин оплачивает свое или чье-то лечение в частных центрах. Если гражданин пользуется программой ОМС, он не может вернуть себе те или иные денежные средства.
Налоговый вычет пенсионерам на лечение предлагается за:
- приобретение тех или иных медикаментов;
- непосредственное получение услуг по лечению;
- по программе ОМС, если, согласно договору, страховая компания покрывает только услугу, но не траты для ее оказания.
Как уже было сказано, довольно часто имеет место вычет за лечение зубов. Получить можно, как и в прошлых случаях, 13% от суммы трат. Но при этом вычет не может превышать 15 600 рублей.
В России есть специальный список дорогостоящего лечения, на который не распространяется указанный лимит компенсации. В данном случае удастся оформить вычет 13% со всей суммы, потраченной на то или иное медицинское вмешательство.
Порядок обращения
Пенсионеру? Все зависит от того, о каком конкретно возврате денег идет речь. Уже было сказано, что в случае с вычетом из зарплаты достаточно прийти к работодателю. А если говорить обо всех остальных возвратах, то придется обращаться в налоговые органы по месту прописки заявителя. Либо предлагается прийти в тот или иной МФЦ для воплощения задумки в жизнь.
Порядок оформления предельно прост. Требуется:
- Собрать определенный перечень документов. Для каждого случая он разный. Полный перечень бумаг будет представлен далее.
- Найти МФЦ или налоговую службу района прописки гражданина. Если речь идет о вычете с заработка, то достаточно обратиться к работодателю.
- Составить заявление установленного образца. Право на налоговый вычет пенсионеров и остальных граждан необходимо запросить. А точнее, сообщить о своем желании вернуть деньги. К заявлению прикладываются документы и их копии.
- Подождать решения налоговых служб. Гражданину в течение 2-х месяцев с момента подачи заявления придет оповещение о назначении возврата или о его отклонении. Во втором случае будет около месяца на исправление ошибок. Иначе придется оформление начинать с нуля.
- Дождаться начисления денежных средств. С момента получения оповещения от налогового органа до перечислений, как правило, проходит около 1,5 месяцев.
Это все. Налоговый вычет работающим пенсионерам и неработающим предоставляется точно так же, как и всем остальным гражданам. Разница заключается только в предоставляемых документах.
Документы для вычетов
Если речь идет о вычете с зарплаты, достаточно работодателю принести заявление и паспорт. Также необходимо приложить основание для уменьшения налоговой базы. Например, справку о состоянии здоровья.
В остальном налоговый вычет для пенсионера предоставляется после подачи следующих бумаг в налоговую службу:
- заявление с указанием типа возврата денег;
- паспорт РФ;
- СНИЛС гражданина;
- договор на оказание услуг;
- справка студента (возврат за обучение);
- документы, указывающие на траты гражданина (чеки и квитанции);
- налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
- справка о доходах (форма 2-НДФЛ для работающих);
- лицензия организации (обучение, лечение);
- аккредитация (для обучения);
- свидетельство о праве собственности на недвижимость (при наличии);
- пенсионное удостоверение (с 2016 года - справка пенсионера);
- реквизиты счета, на который требуется перевести деньги.