Показатели деятельность коммерческого банка и пути улучшения его работы. Основные направления и мероприятия по улучшению финансового состояния коммерческого банка

Казахстанским банкам, которые застряли в конце XX века, необходимо будет двигаться к прогрессивному развитию. Финансовым институтам не только придется ужаться, как велел президент, но и активно улучшать свою деятельность. В свете возрастающей конкуренции на рынке и предстоящего сложного экономического положения «Капитал. kz» предлагает 8 идей, на которые фининститутам стоит обратить внимание.

Online-обслуживание

«Онлайн-обслуживание как наиболее перспективное и стратегически значимое направление будет продолжать развиваться банками в приоритетном порядке. Будут проведены работы в направлении расширения списка сервисов, повышения простоты и удобства пользования систем онлайн-обслуживания. Количество пользователей, использующих удаленные системы, будет неуклонно расти», – рассказала Татьяна Шадрина, начальник управления удаленного банковского обслуживания Департамента банковских карточек АО «Банк ЦентрКредит».

По ее словам, мобильный, интернет-банкинг, приложения в смартфонах, создание каких-то специальных программ позволяют охватить свою часть аудитории. Например, для физических лиц наибольшую популярность приобретают приложения в смартфонах. Для юридических лиц наилучшим образом подходит система интернет-банкинга на стационарных и переносных ПК.

При этом важен внешний вид интернет-банкинга. Неудобные страницы больше не привлекают внимание. «Внешний вид, а именно интуитивно понятный интерфейс, удобство, простота столь же значимы, как и функционал (список доступных сервисов) сервисов онлайн-обслуживания», – добавила представитель БЦК.

Сравнивая онлайн-системы различных казахстанских банков, можно сказать, что все они имеют свои плюсы и минусы: одни обладают понятным и интуитивно простым интерфейсом, но список услуг предлагаемых клиентам ограничен, другие – предоставляют широкий спектр услуг, но сложный в освоении интерфейс программы.

«Помимо этого, системы должны соответствовать современным стандартам безопасности – быть надежно защищены от взломов и мошенников. В связи с этим одной из основных задач в развитии онлайн-систем является поиск оптимального решения для обеспечения простоты регистрации в системе, ее использования и одновременно обеспечения защиты информации», – отметила она.

Улучшение качества активов

Национальный банк в рамках деятельности по улучшению качества активов банков второго уровня и снижению объема неработающих займов банков разработал проект закона по вопросам неработающих кредитов и активов банков, направленный на снижение административных барьеров при проведении операций по улучшению качества проблемных активов, усиление прав залоговых кредиторов, создание нейтральных налоговых условий при совершении операций по передаче неработающих активов.

Как отмечается, Нацбанк в 2015 году продолжит работу по созданию благоприятных условий для повышения эффективности сотрудничества АО «Фонд проблемных кредитов» и банков второго уровня.

«Главной целью Национального банка по данному направлению является достижение целевого показателя по уровню неработающих займов (займов с просрочкой платежа по основному долгу и/или вознаграждению) в 10% от ссудного портфеля банков второго уровня», – подчеркивается в документе.

Вместе с тем, по оценке Нацбанка, на протяжении всего рассматриваемого периода ожидается достаточно стабильный рост объемов кредитования. Как поясняется, одним из источников кредитования послужат средства, выделяемые в 2015-2017 годах из Национального фонда РК на поддержание экономики страны. Кроме того, на объемы кредитования в среднесрочном и долгосрочном периодах будут также оказывать влияние меры Национального банка по улучшению качества активов банков второго уровня.

Создание инновационных лабораторий

«Крупные банки просто обязаны задуматься над тем, чтобы создать R&D-центры (Research and Development), вывести в задачи развития способных к генерации новых идей профессионалов, изолировать их от рутины. Результаты не заставят себя ждать», – отметил Алексей Воронцов, исполнительный директор по информационным технологиям АО ДБ «Альфа-Банк».

По его словам, часто это подменяется понятием проектных офисов, которые обычно растворяют свои ресурсы в многочисленных рутинных проектах, не несущих ничего нового.

«Суть лаборатории я вижу совсем в другом – это раскрыть для маркетинга и бизнеса потенциал технологий», – уверен Алексей Воронцов.

Между тем, добавил он, именно создание инновационных лабораторий дает казахстанским банкам качественный шаг вперед. Новый непредвзятый взгляд на то, что нужно клиенту. Прорывные проекты в аналитике, продажах, уникальные продукты, новые клиентские сегменты, позиционирование себя как технологических лидеров на фоне архаичных конкурентов, не сумевших создать лаборатории и поддержать их.

По словам Алексея Воронцова, создание R&D – большой инвестиционный и высокорисковый проект, которым необходимо управлять. R&D популярны не только и не столько в банках, а там, где есть инвестиционная культура, последовательная стратегия развития и критическая масса инженеров, способных и мотивированных на новые идеи и их реализацию. R&D не предполагают быстрого возврата инвестиций, но очень требовательны к среде и поддержке.

Существовать можно и без инноваций. «Но без лабораторий, необходимой образовательной базы и атмосферы инноваций нет развития, уникальных идей. Есть только возможности использования чужих реализаций, кастомизаций, локализаций, но не более», – отметил исполнительный директор по информационным технологиям АО ДБ «Альфа-Банк»

В Казахстане нет ни одной из предпосылок для создания лабораторий. Кроме того, люди часто неправильно используют тезаурус. IТ в банках довольно традиционен и его, вообще говоря, нельзя называть information technology. То, чем занимаются «айтишники» в банках, правильнее называть data processing.

Повышение риск-менеджмента

«Банки продолжают работать над собственными скоринговыми системами с целью расширения объемов данных и информации, необходимых для получения качественных и откалиброванных результатов, – отметил Майкл Эгглтон, председатель правления АО «Евразийский банк». – У всех банков с серьезным присутствием на розничном рынке действуют скоринговые системы, поддерживающие процессы риск-менеджмента. Более того, к скорингу есть и требования со стороны регулятора. Развитие и совершенствование скоринговых систем казахстанскими банками это не только постоянный процесс, но и ключевой компонент в рейтинге и развитии бизнеса банков».

По его словам, с момента начала кризиса в 2007-2008 годах система риск-менеджмента серьезно изменилась в лучшую сторону. Снизился интерес к сектору недвижимости, строительства и проектам «с нуля». В целом менее рисковые секторы, а также полученный банками печальный опыт с заемщиками из прошлого, ушедшими в глубокую просрочку, способствовали более выгодной позиции, которая сегодня есть у банков. При этом для того чтобы дорасти до уровня «лучших в классе», предстоит еще немало работы.

Риск-менеджмент, отметил он, держится на двух китах: правильном решении о кредитовании и хорошем процессе взысканий задолженности в случае дефолта. Дальнейшие улучшения возможны в сфере судопроизводства и судоисполнения, прежде всего в части ускорения этих процессов. Также необходимы доработки в области прав заемщиков при изъятии залогового обеспечения и банкротства.

«Дополнительно необходимо стимулировать продажу кредитов и залогов без негативных последствий как для продавцов, так и для покупателей. Налоговое законодательство должно содействовать этому процессу», – отметил Майкл Эгглтон.

Шлифовка продуктов

Придумать новый продукт достаточно сложно, потому что они уже изобретены. Можно лишь усовершенствовать их и адаптировать к казахстанским реалиям.

По словам Игоря Мажинова, председателя правления АО «BankRBK», банк уже располагает хорошо укомплектованной продуктовой линейкой, включающей все востребованные населением и бизнесом продукты и услуги. Поэтому выводить на рынок что-то принципиально новое мы не планируем.

«Будем шлифовать и улучшать имеющееся, попробуем ускорить какие-то процедуры не в ущерб надежности и качеству. Например, процедура выпуска платежной карты будет сокращена до 15 минут», – отметил глава BankRBK.

Повышение качества обслуживания

«В кризис выиграют те банки, у которых лучшие отношения с клиентами и выше клиентская лояльность, – отметила Анна Пацюк, директор международной группы консалтинговой компании «Розница». – Именно из-за предположения аналитиков о вероятном кризисе банкам необходимо увеличить внимание к качеству обслуживания и повышению лояльности клиентов».

Из опыта работы компании она рассказала, что в 2007 году банковскому сектору сервис был не интересен. «Только один банк был заинтересован в этом направлении. Все остальные отмечали: «У нас и так все нормально», – делится опытом директор международной группы консалтинговой компании «Розница».

Вопрос качества обслуживания в банках был поднят, когда стало очевидно, что не только процентная ставка и наличие денег играют ключевую роль для клиентов при выборе фининститута. Интерес к этому вопросу появился в 2008 году, тогда банкиры начали выстраивать стандарты, создавать отделы качества обслуживания и т.д. К этому рынок пришел через кризис.

«Обращаясь к статистике, отмечу, что если качество обслуживания высокое (выше 75-78% из 100), то даже при отсутствии рабочих кондиционеров или наличии плохих стульев человек пишет, что все понравилось. Но если качество обслуживания плохое, то человек начинает замечать и стулья, и отсутствие кондиционера», – отметила она.

Сегодня некоторые топ-менеджеры воспринимают сервис только как вежливость и доброжелательное поведение, а техника продажи – это отдельное направление. По словам Анны Пацюк, это большое заблуждение, потому что качество обслуживания в банковском ретейле – это и есть сервисно ориентированная продажа. Ошибочно и понимание, что важна только техника продажи. «Если нам важны продажи, нам очень важен сервис, потому что именно он включает в себя правильное выявление потребностей клиента, аргументирование, даже завершение общения и т.д.», – уверена собеседница.

Работа над индивидуальностью

Имидж банка – это не только его узнаваемость, но и правильный посыл, содержащийся в рекламе, раздаточном материале, оформлении офисов. В настоящее время проблема формирования благоприятного имиджа казахстанских коммерческих банков стоит не так остро. Однако уже в ближайшее время финансовым институтам придется поработать со своей репутацией.

«Для банковских структур «внешний» имидж – это один из форматов коммуникации с его текущими и потенциальными клиентами. Именно по тому, как банк выглядит со стороны, как он себя преподносит, потребители условно относят его к категории «банк для таких людей, как я» или же понимают, что им с этой кредитно-финансовой организацией не по пути. Сформированный положительный имидж, четко попадающий в целевую аудиторию – одно из важнейших преимуществ в конкурентной борьбе», – написала на arb.ru Ирина Лобанова, руководитель департамента исследований банковского сектора Национального агентства финансовых исследований.

Зачастую искаженное восприятие роли банка связано с непониманием его экономической функции, высказал свое мнение Пьерлуиджи Видорно, директор группы корпоративного бизнеса и финансовых институтов банка Интеза на сайте Ассоциации российских банков. «Мы финансируем инвестиционные программы наших клиентов, которые расширяют производства, создают новые рабочие места, внедряют новые технологии, выпускают качественные товары. Поэтому банковский бизнес – это не только коммерческое предприятие, которое приносит прибыль. Банк по определению выполняет важнейшую социальную миссию – аккумулировать капитал и снабжать экономику необходимыми для развития финансовыми ресурсами», – отметил он.

Аналитики уверены, что банки должны быть еще более прозрачными и понятными клиентам.

Создание программы лояльности

Банкирам необходимо задуматься и над программами лояльности для своих клиентов. Это палка о двух концах – они могут повысить лояльность клиентов, но нанести убыток себе. Такие программы – это скорее имиджевый фактор, демонстрирующий, насколько хорошо банк относится к своим клиентам.

Программы могут включать не только бонусы, дополнительные опции, но и, например, поздравления с праздниками. Не очень эффективны программы, которые предлагают только дисконт от цены продукта. Больший маркетинговый потенциал имеют более сложные бонусные соревновательные программы. Казахстанским банкам стоит задуматься о внедрении программ лояльности и постоянном их улучшении.

Успех деятельности любого банка во многом определяется кругом операций, который он совершает. Одним из стимулирующих факторов является относительная свобода, предоставленная законами, регулирующими банковскую деятельность. Другим фактором - возрастание конкуренции и, стремление банков зарабатывать прибыль.

Одним из основных видов деятельности банка является привлечение временно свободных денежных средств населения во вклады и депозиты.

Увеличение объема привлечения денежных средств населения во вклады можно достичь различными методами. Самым простым методом привлечения является увеличение процентной ставки по депозитам. Тем самым можно создать конкуренцию другим коммерческим банкам на ресурсном рынке.

На сегодняшний день Сбербанк предлагает различные виды вкладов. [см. таблицу 10]

Таблица 10

Продолжение таблицы 10

Сохраняй Для получения максимального дохода	1 000 р. 100 $ 100 €	1 месяц 1 месяц 1 месяц	10,29 3,98 3,88
Сохраняй ОнЛ@йн Для получения максимального дохода	1 000 р. 100 $ 100 €	1 месяц 1 месяц 1 месяц	11,34 4,24 4,14
Пополняй Для создания накоплений	1 000 р. 100 $ 100 €		9,58 3,93 3,83
Пополняй Онл@йн Для создания накоплений	1 000 р. 100 $ 100 €	3 месяца 3 месяца 3 месяца	10,61 4,19 4,08
Управляй Для использования части средств вклада без потери процентов	30 000 р. 1 000 $ 1 000 €	3 месяца 3 месяца 3 месяца	8,81 3,88 3,78
Управляй Онл@йн Для использования части средств вклада без потери процентов	30 000 р. 1 000 $ 1 000 €	3 месяца 3 месяца 3 месяца	9,79 4,14 4,03
Сберегательный счет Для повседневного свободного распоряжения деньгами на счете	Не ограничена Не ограничена Не ограничена	Бессрочно Бессрочно Бессрочно	2,30 0,40 0,40

Продолжение таблицы 10

Пенсионный-плюс Сбербанка России Для получения дохода на пенсию	1 р.	3 года	3,67
Международный Для получения дополнительного дохода за счет изменений курса валюты, в которой открыт вклад	10 000 GBP 10 000 SHF 1 000 000 JPY	1 месяц 1 месяц 1 месяц	4,50 2,65 2,65
Подари жизнь Для помощи детям с онкологическими, гематологическими и другими тяжелыми заболеваниями	10 000 р.	1 год	8,93
Сберегательный сертификат Для получения более высокого дохода, чем по вкладам*	10 000 р.	91 день	13,25
Мультивалютный Сбербанка России Для получения дополнительного дохода за счет колебания курсов валют	5 р. 5 $ 5 €	1 год 1 год 1 год	8,18 3,96 3,75

Каждый вклад нацелен на определенный круг лиц, возраст. Вклады Сбербанка дают возможность каждому клиенту почувствовать себя нужным. Для этого и созданы такие вклады как: «Сохраняй», «Сохраняй Онлайн», «Пополняй», «Пополняй Онлайн». Вне зависимости от зарплаты, Сбербанк дает возможность открыть вклад, минимальная сумма которого составляет всего 1000руб. Тем самым, вызывая у клиентов большего доверия.

Финансовое состояние коммерческого банка можно улучшить путем более высокого выпуска количества ценных бумаг. Ценные бумаги имеют как свои плюсы, так и минусы. Например, Сберегательные сертификаты Сбербанка России, предназначенные для хранения и приумножения денежных средств с более высокой доходностью, чем по вкладам.

Существует два вида сберегательных сертификатов:

1. на предъявителя, когда деньги выдаются любому человеку, который предъявит сертификат в банке,

2. именной сертификат, когда получатель вписывается в ценную бумагу, и только он имеет право получить деньги.

1. Процентная ставка: от 0,01 до 13,25% в рублях

2. Срок вклада: от 91 дня до 1095 дней

3. Не пополняемый

4. Без частичного снятия

5. Минимальная сумма вклада: 10 000 рублей

Преимущества и недостатки сберегательного сертификата:

1.Не защищены государственной системой страхования вкладов

К существенным недостаткам сберегательных сертификатов относится то, что они не попадают под государственную систему страхования вкладов. Вкладчик рискует, когда выбирает сертификат для вложения капитала. В случае отзыва лицензии у банка, клиент не сможет получить компенсацию.

2.Наличие минимальной суммы

К недостаткам можно отнести и тот момент, что для сертификатов банки устанавливают определенную минимальную сумму, которая достаточно велика, и не каждый вкладчик имеет в наличии такую сумму денег.

3.Требует ответственности при хранении

Бланки сберегательных сертификатов имеют высокую степень защиты, и подделать их практически не возможно. Однако, нужно уделять повышенное внимание хранению сберегательных сертификатов, так как только при его наличии банк возвратит вкладчику денежные средства. Поэтому многие банки рекомендуют хранить сберегательные сертификаты в банковских ячейках, которые гарантируют, что сертификат не сможет никто украсть и с ним ничего не случится.

4.При утрате восстанавливается через суд

Еще один значительный минус сертификатов в том, что при их утере, если вкладчик вовремя не сообщит в банк о пропаже, деньги может получить мошенник. Поэтому банки рекомендуют, при обнаружении пропажи немедленно сообщить в банк о случившемся. Сама процедура восстановления сертификата очень сложна, требует сбора большого количества документов. Кроме того, такая процедура восстановления сертификата, по времени занимает большой промежуток, так как требует обращения в суд, который должен вынести свое решение. Поэтому хранение сертификатов в банковских ячейках наиболее эффективный метод обеспечения безопасности сберегательных сертификатов.

5.Проценты по вкладу, затребованному раньше срока возврата, пересчитываются по пониженной ставке

Сберегательный сертификат позволяет получить деньги вкладчику досрочно. Как и в случае с большинством срочных вкладов, проценты по вкладу в таком случае будут начислены по ставке договора «до востребования», которая имеет небольшую величину. Чтобы, получить проценты по вкладу, указанные в сертификате, надо дождаться срока возврата вклада, тогда клиент получит вклад с начисленными процентами в полном объеме.

6.Не требует больших формальностей при передаче или дарении другому лицу

Сберегательный сертификат на предъявителя имеет положительную особенность. При желании его можно передать или подарить родственникам, друзьям, близким людям. При этом такая процедура не требует от вкладчика каких-либо формальностей в отличии от обычного вклада, ни каких походов к юристам и утомительных сборов документов. Ценные бумаги просто передаются выбранному лицу. При определенных ситуациях, такая простая процедура передачи очень привлекательно для вкладчиков.

7.Служит залогом при выдаче кредита

Еще одно привлекательное качество, которое имеет сберегательный сертификат и о котором вкладчики зачастую не осведомлены, - это то, что сертификат может служить залогом для получения кредита. При таком обеспечении банк обычно рассчитывает сумму кредита в зависимости от величины сберегательного сертификата. Использование сберегательного сертификата в качестве залога очень удобно, так как вкладчик получает двойную выгоду, одновременно используя деньги по кредиту и получая проценты по вкладу.

Клиент банка, выбирая сертификат как средство вложения денег, должен помнить, что данная ценная бумага имеет свои преимущества и свои недостатки. Вкладчик должен выбрать, что ему важнее: большие проценты или более надежная государственная защита вклада, возможность без формальностей передать, подарить вклад или риск потерять все деньги по сертификату в случае утери. В конечном счете, только вкладчику делать выбор, какой вид сбережений ему больше подходит. Стоит отметить, что на данном этапе у населения пока еще популярнее обычные вклады.

Одним из основных мероприятий по улучшению финансового состояния коммерческого банка будет являться размещение привлеченных ресурсов от своего имени и на условиях возвратности, срочности, платности, материальной обеспеченности, целевой направленности. Размещать привлеченные средства можно в кредитные организации, в ценные бумаги, в прочие активы с целью получения дальнейшей прибыли. Чем больше размещено денежных средств, тем велика вероятность получить из этого большую прибыль.

В 2013 году для поддержания высоких темпов роста активов Сбербанк использовал операции РЕПО с Банком России и привлечение депозитов. Федерального Казначейства, а также новый инструмент Банка России – кредиты под активы по плавающей ставке.

Финансовое состояние можно повысить путем комиссионных доходов, которые поступают от проводимых операций. [см. приложение 1]

Основной прирост могут обеспечить комиссии по операциям с банковскими картами и операциям эквайринга.

3.2Расчет экономической эффективности от предложенных мероприятий

Экономическая эффективность от вложенных средств клиентами в депозиты велика. Рассмотрим на примере:

Например, клиент открыл вклад «Ваша победа», минимальный взнос которого составляет 10000 тыс. руб, минимальный срок 6 месяцев, минимальный годовой процент 13%. Для нашего случая годовой процент составит 12%. Рассчитаем какую сумму получит клиент. [см. таблицу 11]

Таблица 11

Всего в конце периода клиент получит 10 601,64 руб. Чем больше вложена сумма, тем большой годовой процент.

В зависимости от срока вложения зависит величина процентной ставки. Но, к сожалению, минимальный срок вложения 6 месяцев.

Один рубль с каждой тысячи внесенного вклада при причислении процентов перечисляется в адрес «Российского Союза ветеранов» на благотворительную программу «Мы с тобой, ветеран»;

Таким образом, от суммы вклада зависит начисленный процент. Выгода обеим сторонам. Выгода вкладчику, если он внесет большую сумму, то начисляется более высокий процент. Так же выгода банку, т.е в обороте появится больше денежных средств, тем самым, банк сможет выдавать кредиты юридическим и физическим лицам под более высокий процент, основной целью которого является получение прибыли. Чем больше средств в обороте, тем больше ликвидность коммерческого банка, если же конечно они находятся в действии, бездействие денежных средств, приведет к застоям, что так же может негативно отразиться на деятельности коммерческого банка.

Для того, чтобы войти в доверие населения, для этого необходимо:

1. Установить более низкую минимальную сумму на приобретение Сберегательного сертификата Сбербанка России.

2. Если же сберегательный сертификат не имеет государственной поддержки, то банк должен предложить клиенту застраховать сберегательный сертификат. Такая необходимость возникает в случае банкротства кредитной организации.

Недостатком так же является вид сберегательного сертификата, т.е на бумажном носителе. Поэтому, более выгодным будет выпускать сберегательный сертификат в другом обличии, где будет мала вероятность потерять сберегательный сертификат и легко восстановить в случае утери.

Комиссионные доходы банка можно увеличить путем эмиссии карт и увеличения количества клиентов на эквайринговом обслуживании.

Изначально эквайринг был достаточно примитивным. Кассиры использовали специальное механическое устройство «импринтер», с помощью которого, с карты снимался слип – бумажный «слепок» с ее реквизитами. Конечно, это было неудобно и небезопасно, поскольку такое устройство не имело никакой связи с банком, чтобы проверить наличие у покупателя нужной суммы на счете. Впрочем, если речь шла о дорогостоящем приобретении, кассир для уверенности мог позвонить в банк.

Позже, с развитием технологий, на свет появился терминал – специальное электронное устройство, обеспечивающее связь с банком во время проведения операции.

Сегодня мы совершаем покупки именно с его помощью.

Эмиссия пластиковых карт является необходимым атрибутом в современной жизни. Большинство людей рассчитываются в магазинах, совершают финансовые операции с помощью банковской карты. Для того, чтобы привлечь внимание клиента приобрести банковскую карту необходимо знать приоритеты клиентов.

Увеличить комиссионные доходы можно за счет:

1. Увеличения скорости обслуживания клиентов при приеме коммунальных платежей.

2. Внедрение системы автоматов, принимающих коммунальные платежи (с обязательными инструкциями о пользовании данными автоматами для населения).

3. Возможность оплаты коммунальных и других платежей через Интернет.

4. Создание условий для оплаты сотовой, стационарной связи и других бытовых услуг.

5. Привлечение на обслуживание счетов дополнительного числа юридических лиц.

6. Привлечения юридических и физических лиц на брокерское обслуживание.

7. Увеличения операций инкассации за счет привлечения дополнительного числа обслуживания юридических лиц.

Для увеличения объемов по указанным операциям необходимо устанавливать банкоматы Сбербанка в сетях магазинов розничной торговли, на крупных предприятиях и.т.д.

Заключение

Коммерческий банк – это юридическое лицо, выполняющее различные финансовые операции, в том числе и аккумуляцию денежных средств на условиях срочности, возвратности и платности. На осуществление которых выдается лицензия. В случае несоответствия или нарушения лицензия отзывается Центральным банком Российской Федерации. В большинстве случаев лицензия отзывается при неустойчивом финансовом положении. Неустойчивое финансовое положение может возникнуть в различных ситуациях.

Надёжность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внешние и внутренние (по некоторым источникам - экзогенные и эндогенные)

К внешним факторам относятся, обусловленные воздействием внешней среды на банк, то есть факторы, определяющие состояние финансового рынка, национальной и мировой экономики, политический климат в стране, а также форс-мажорные обстоятельства. Если же действие внешней среды относительно стабильно, то положение банка определяется внутренним (эндогенным) положением.

К внутренним факторам относятся, обусловленные профессиональным уровнем персонала, в том числе высшего, и уровнем контроля за проводимыми банком операциями, а также: стратегия банка, обеспеченность собственным капиталом, внутренняя политика банка.

Существует ряд методик, которые позволяют управлять финансовым состоянием коммерческого банка.

Например, показатель достаточности капитала является необходимым при определении финансового состояния банка. Умение правильно аккумулировать и размещать денежные средства является главным атрибутом показателя достаточности капитала. Также, если руководство ограничено во времени, можно воспользоваться аудиторскими проверками, что позволит предопределить, в каком финансовом положении находится коммерческая организация.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1. Краткая характеристика банковской системы

2.2 Привлечённые ресурсы коммерческого банка

2.2.1 Депозитные источники

2.2.2 Недепозитные источники

2.3 Анализ эффективности формирования ресурсной базы

2.3.1 Анализ доходности депозитов до востребования и срочных депозитов

2.3.2 Процентная маржа

2.3.3 Ликвидность и платёжеспособность банка

Заключение

Список используемых источников

Введение

Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении.

Для осуществления своих задач банк должен производить ряд действий, которые называются банковскими операциями. Они играют первостепенную роль не только в функционировании самого банка, но и в развитии промышленности и сельского хозяйства, других отраслей экономики. Банки имеют две основные задачи: привлечение к себе частных сбережений и денежных капиталов страны и предоставление этих сумм в распоряжение лиц, которые были бы в состоянии эффективно их использовать.

Пассивные операции коммерческого банка - это операции по привлечению капитала, который впоследствии будет определять ресурсную базу активных операций, непосредственно приносящих банку доход. Пассивные операции обеспечивают стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Фундаментальное свойство банковской системы состоит в том, что она может предоставлять кредиты, то есть может создавать деньги многократно увеличивая свои избыточные резервы.

Причем каждый отдельный банк системы не может путем предоставления ссуды расширить расчетные счета в количестве большем, чем его избыточные резервы. Банк России использует это свойство банковской системы, проводя кредитно-денежную политику в интересах государства. При этом происходит расширение депозитов, то есть поступление новых депозитов из источника.

Депозитные операции - это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определённый срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно - правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Осуществление депозитных операций предполагает разработку каждой кредитной организацией собственной депозитной политики, под которой следует понимать совокупность мероприятий коммерческого банка, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию.

Конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объёма ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учётом всех видов рисков.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что в настоящее время в условиях конкуренции между банками возрастает необходимость привлечения как можно большего количества клиентов, вкладчиков, денежные средства которых являются источником пополнения ресурсной базы банка.

Проблема привлечения свободных денежных средств населения - сама по себе одна из наиболее актуальных сегодня, которая должна опираться на интересы вкладчиков, чтобы максимально заинтересовать их в хранении средств на банковских счетах. Борьба между банками за привлечение ресурсов создаёт необходимость разработки специальных программ по увеличению ресурсной базы банков.

Для того, чтобы своевременно и в полном объёме отвечать по своим обязательствам перед вкладчиками, необходимо оперативно управлять текущей ликвидностью и платёжеспособностью банка.

В связи с вышеизложенным считаем, что выбранная тема дипломной работы «Депозитные операции коммерческого банка» является наиболее актуальной.

В первой главе определяется роль ОАО «Уралсиб» в обеспечении интересов вкладчиков. Предметом теоретического анализа являются основные методы, способы, условия мобилизации средств населения во вклады, даётся их классификация и подробная характеристика. Вторая глава является аналитическим разделом дипломной работы. Предметом анализа является деятельность Салаватского подразделения ОАО «Уралсиб» на рынке привлечённых депозитов. Даётся подробная оценка вкладных операций с точки зрения условий привлечения, форм внесения денежных средств.

В результате проведённого исследования и полученных результатов в третьей главе предложены мероприятия, которые включают в себя методику «денежного потока остатков средств», прогнозирования денежных потоков вкладов населения для обеспечения текущего управления ликвидностью и платёжеспособностью банка с помощью оперативного анализа риска потери ликвидности. Активизация работы по данному направлению предоставляет возможность для улучшения работы банка надёжного хранения денежных средств населения.

Методологической основой послужило законодательство РФ, инструктивные материалы ЦБ России, Сбербанка РФ, отчётные данные Салаватского отделения банка «Уралсиб», труды экономистов по вопросам организации банковского дела.

В ходе написания дипломной работы были использованы исследования отечественных и зарубежных экономистов: А. И. Ачкасова, Г. С. Пановой, Э. ДЖ.Далан,Э. Рид, О. М.Марковой, О. И. Лаврушина и др.

В период исследования использованы такие приёмы, как анализ и синтез, сводка и группировка, построение динамических рядов, обобщение и другие.

Следует также отметить, что при управлении депозитными операциями и в целом банковскими пассивами необходима особая организационная структура, которая может носить название финансового комитета или комитета по управлению активами и пассивами (КУАП). В его функции должна входить разработка методик и регламентов по управлению активами и пассивами, а также осуществление мониторинга и контроля над реализацией данного процесса.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием вкладов депозитов и депозитных счетов. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворять спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

По экономическому содержанию депозиты можно разделять на группы:

Депозиты до востребования, включая остатки средств на расчётных и текущих счетах;

Срочные депозиты;

Сберегательные вклады;

Ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать также и по другим признакам: по срокам, по видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам; возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

Основной целью написания дипломной работы является определение возможностей банка по увеличению ресурсов путём привлечения денежных средств населения, предложение мероприятий по совершенствованию работы с частными вкладчиками, введение определённых методов по текущему управлению ликвидностью и платёжеспособностью банка и прогнозированию денежных потоков вкладов населения, которые должны привести к повышению ликвидности и платёжеспособности, систематизирование и обобщение имеющихся сведений о депозитных операциях коммерческих банков на примере банка «Уралсиб».

В соответствии с этим поставлены следующие задачи:

Определить роль банка «Уралсиб» в обеспечении защиты интересов вкладчиков;

Определить основные формы привлечения денежных средств населения; банк денежный ликвидность вклад

Рассмотреть вопросы, касающиеся текущего управления ликвидностью и платёжеспособностью, как основных критериев работы банка;

Выяснить миссию, цели и стратегические задачи работы банка «Уралсиб»;

Рассмотреть итоги выполнения концепции развития банка «Уралсиб» по 2003 год;

Провести анализ деятельности Салаватского отделения банка «Уралсиб» по привлечению вкладов населения;

На основании результатов анализа выработать мероприятия и предложить рекомендации по совершенствованию работы по текущему управлению ликвидностью и платёжеспособностью, а также по индивидуальному подходу к обслуживанию частных вкладчиков.

1. Краткая характеристика банковской деятельности

1.1 Понятия о пассивных и активных операциях банка

Пассивные операции (операции по формированию банковских ресурсов) имеют большое значение для каждого коммерческого банка. Во-первых, ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка. Во-вторых, стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. И цена полученных ресурсов оказывает влияние на размеры банковской прибыли.

Пассивные операции коммерческих банков играют важную народно-хозяйственную и социальную роль. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсируют населению убытки от инфляции.

Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

3. получение кредитов от других юридических лиц;

4. депозитные операции.

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы.

Коммерческие банки широко привлекают заемные средства. За счет них формируется больше 80% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, должна достигать размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

В широком смысле управление пассивными операциями представляет собой деятельность, связанную с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для данного банка. В более узком смысле под управлением пассивными операциями стали понимать действия, направленные на удовлетворение нужд в ликвидности путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. Способность размещать депозитные сертификаты и занимать евродоллары или средства в Центральном банке позволяет банку в меньшей степени зависеть от низкодоходных вторичных резервных активов, а это расширяет его возможности получать прибыль. Однако эти операции сопряжены с риском. В управлении пассивными операциями необходимо учитывать и этот добавочный риск и, кроме того, отношение между расходами на привлечение средств и доходом, который можно получить от вложения этих средств в займы или ценные бумаги. Следовательно, взаимосвязь между управлением активами и управлением пассивными операциями имеет решающее значение для прибыльности банка,

Деятельность коммерческих банков заключается в привлечении денег (в основном вкладчиков) и предоставлении их в ссуду либо инвестировании по более высоким ставкам. Это деятельность финансового учреждения, выступающего посредником между теми, кто располагает средствами в виде сбережений, и теми, кто в них нуждается. Операции по предоставлению ссуд тем, кто обладает высокой кредитоспособностью, и инвестированию в высококачественные ценные бумаги менее прибыльны по сравнению с операциями нефинансовых корпораций. Поэтому, чтобы обеспечить прибыль акционерам, необходим намного больший оборот, чем позволяют собственные средства.

Депозиты - это главный вид привлекаемых коммерческими банками ресурсов. Действительно, именно они раскрывают содержание деятельности коммерческого банка как посредника в приобретении ресурсов на свободном рынке кредитных ресурсов.

Юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

Физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

До востребования (обязательства, не имеющие конкретного срока);

Срочные (обязательства, имеющие определённый срок);

Условные (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся:

Средства на расчётных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчётов или целевым использованием средств;

Средства на корреспондентском счёте банка, открытом в РКЦ;

Средства на счёте ЛОРО при установлении корреспондентских отношений с другими банками;

Вклады до востребования.

У большинства коммерческих банков депозиты до востребования составляют наибольшую долю в структуре привлечённых средств. Это, как правило, самый дешёвый источник образования банковских ресурсов. Возможность владельца счёта в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов за счёт сокращения менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов, Поэтому по остаткам на счетах до востребования банки начисляют очень низкий процент либо вообще его не начисляют. В некоторых странах вообще запрещено законом начисление процентов по этим вкладам, ибо в конкурентной борьбе за пассивы банки повышают процентные ставки по счетам клиентов, одновременно стремясь не допускать снижения прибыли, и решают эту проблему за счёт рисковых кредитных вложений, приносящих повышенный доход, однако рисковые ссуды негативно отражаются на ликвидности банка. Невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Расчёт доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определённый период, производится по формуле:

A = Оср/Окр * 100,

где А - доля коротких денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определённый период;

Оср - средний остаток средств на счетах до востребования за период;

Окр - кредитовый оборот по счетам до востребования за период.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счёт. Контокоррент - это соединение текущего счёта со ссудным. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами, дебетовое - задолженность банку. Проценты по остатку на контокорренте начисляются в пользу банка по более высокой ставке, чем в пользу клиента. Контокоррентные счета открываются надёжным клиентам, первоклассным заёмщикам как знак особого доверия. Определённое сходство с контокоррентным счётом имеет счёт с овердрафтом. Это счёт, по которому на основе соглашения между клиентом и банком допускается в определённом размере превышение суммы списания по счёту над величиной остатка средств, что означает заимствование кредита. Однако следует учитывать различия между этими счетами. При овердрафте, в отличие от контокоррента, такие заимствования осуществляются от случая к случаю, носят нерегулярный характер. Соответственно для этого счёта более характерен пассивный остаток. Кроме того, контокоррентные счета открываются в адрес хозяйственных организаций - юридических лиц, в то время как счета с овердрафтом могут быть открыты и не юридическим лицам, а также физическим для покрытия временных разрывов в поступлении и расходовании средств.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемых в РКЦ или банках-корреспондентах с целью осуществления расчётов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, при установлении корреспондентских отношений между банками стороны предусматривают возможность образования овердрафта по этим счетам, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками. Кредитовое сальдо по счетам НОСТРО и ЛОРО отражает в балансе банка ресурсы, поступившие в его распоряжение от банков-корреспондентов.

Открытие и обслуживание всех видов счетов до востребования предусматривает составление и оформление между банком и клиентом соответствующего договора. Если счёт открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчётных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счёта. Оба договора являются публичными и стандартными для всех клиентов банка. При этом заключение договора банковского вклада осуществляется сотрудниками операционных подразделений и бухгалтерии банка, а договора банковского счёта - сотрудниками управления пассивных операций и клиентского отдела кредитной организации. При открытии корреспондентских счетов между банками подписывается договор об установлении корреспондентских отношений, на основании которого осуществляется процедура открытия и обслуживания счетов данного вида. Договор составляется и оформляется работником управления межбанковского кредитования и корреспондентских отношений коммерческого банка.

Срочные вклады - это депозиты, привлекаемые на определённый срок. Размер вознаграждения, выплачиваемого клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнения вкладчиком условий договора. Твёрдо обозначенный срок хранения очень важен для поддержания ликвидности баланса коммерческого банка. Разумеется, это и позволяет банкам начислять по срочным договорам повышенные проценты. Сумма срочного вклада остаётся неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Её нельзя увеличить или уменьшить иначе, как досрочно расторгнув договор. Но при этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке либо не начисляются вовсе. Срочные вклады н6ельзя использовать для текущих платежей. По истечении срока вклад может быть изъят вкладчиком в любой момент.

Особое положение в зарубежной практике занимают сберегательные вклады. Основное их отличие от депозитов состоит в невозможности совершения платежей с таких счетов. Сберегательные вклады изначально делаются с целью накопления или сохранения денежных сбережений. В отечественной банковской практике при отсутствии такого понятия, как переуступка права требования по депозиту другому лицу (за исключением депозитных сертификатов, рассмотренных ниже), под сберегательными вкладами понимаются прежде всего операции с населением. Исторически сложившуюся на данный вид деятельности монополию со стороны Сбербанка удалось преодолеть с возникновением новых коммерческих банков, взявших на вооружение опыт Сберегательного банка и существенно разнообразивших условия обслуживания клиентуры.

Определяющим фактором при установлении размера процентной ставки по срочным вкладам является срок, тем выше уровень процента. Существенным фактором является и частота выплаты дохода: чем реже осуществляются выплаты, тем выше уровень процентной ставки.

Одним из способов увеличения объёма привлекаемых ресурсов является разнообразие вкладов для различных слоёв населения в зависимости от социального уровня, а также суммы и срока хранения вклада. При этом банки должны учитывать требования и возможности различных категорий вкладчиков - от пенсионеров и студентов до бизнесменов и людей среднего достатка. Для достижения этой цели кредитные организации предлагают такие виды вкладов, как пенсионные, студенческие и т. д. по которым банки предлагают льготные повышенные проценты. Немаловажными факторами в процессе привлечения депозитов являются скорость и простота оформления вклада (заключение договора, открытие счёта). Договоры банковских вкладов могут быть как стандартной формы, так и индивидуальными в зависимости от категории клиента, суммы и срока вносимого депозита.

Усиливающаяся в банковской среде конкуренция заставляет кредитные организации прибегать в процессе борьбы за вкладчика и к таким методам, как предоставление полного комплекта услуг, связанных с обслуживанием счёта конкретного клиента. При этом предлагается проведение дополнительных операций, таких, как оформление пластиковых карт, продажа дорожных чеков, конвертация по льготному курсу, ускоренные переводы денежных средств клиента, осуществление коммунальных платежей и т. д. Развитие широкого комплекса банковских услуг значительно повышает привлекательность кредитной организации в глазах имеющихся и потенциальных вкладчиков и способствует расширению ресурсной базы коммерческого банка.

Разновидностью срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесённого в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом её филиале.

Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Сертификаты могут быть именными или на предъявителя. Сертификат не может служить расчётным или платёжным средством за проданные товары или оказанные услуги.

Денежные расчёты по купле-продаже депозитных сертификатов, выплате сумм по ним осуществляются как в безналичном порядке, так и наличными средствами.

Сертификаты выпускаются в валюте Российской Федерации. Выпуск сертификатов в иностранной валюте не допускается. Владельцами сертификатов могут быть резиденты и нерезиденты в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и нормативными актами Банка России.

Денежные обязательства, возникающие при выпуске и обращении сертификатов, могут быть оплачены нерезидентами только с рублёвых счетов, открытых в уполномоченных банках в соответствии с инструкцией Банка России «О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам» от 10 июня 2004 г. № 93-И.

Сертификаты должны быть срочными. Процентные ставки по сертификатам устанавливаются уполномоченным органом кредитной организации. Проценты по первоначально установленной при выдаче сертификата ставке, причитающиеся владельцу по истечении срока обращения (когда владелец сертификата получает право востребования вклада или депозита по сертификату), выплачиваются кредитной организацией независимо от времени его покупки. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате кредитной организацией выплачивается сумма вклада и проценты по ставкам вкладов до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов.

Если срок получения вклада (депозита) по сертификату просрочен, то кредитная организация несёт обязательство оплатить означенные в сертификате суммы вклада и процентов по первому требованию его владельца. За период с даты востребования сумм по сертификату до даты фактического предъявления сертификата к оплате проценты не выплачиваются.

Кредитная организация не может быть в одностороннем порядке изменить (уменьшить или увеличить) обусловленную в сертификате ставку процентов, установленную при выдаче сертификата. Банк начисляет проценты по сберегательным (депозитным) сертификатам на остаток задолженности по основному долгу, учитываемый на соответствующем лицевом счёте на начало операционного дня Начисление процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчётного месяца. Выплата процентов по сертификату осуществляется кредитной организацией одновременно с погашением сертификата при его предъявлении.

Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов.

В современной зарубежной практике встречаются двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым предусмотрена по выбору держателя облигации: в национальной валюте или в долларах США.

Одна из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка - «Ситибэнк» и «Чейз Манхэттен Бэнк» холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивался на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались дважды в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.

В банковских пассивах в течение 90-х гг. продолжалось дальнейшее сокращение собственных средств и повышалась доля привлеченных ресурсов как в развитых зарубежных странах, так и в России. В привлечении новых ресурсов возросли диспропорции между крупнейшими банками и мелкими в пользу крупнейших банков (поскольку они являются наиболее надежными).

Еще одним видом привлеченных средств являются ценные бумаги, которые находятся на балансе банка и продаются с соглашением об обратном их выкупе. Так создаются пассивы банковских ресурсов.

Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели деятельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью активных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильному росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков населению.

Существует определенная зависимость между доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и наименее ликвидные.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

Приносящие доход (так называемые работающие), например, банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги;

Не приносящие доход (так называемые неработающие); например, кассовая наличность, остатки на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка.

С точки зрения ликвидности различают три группы активов.

1. Высоколиквидные активы. Они могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит, так как находятся в налично-денежной форме или легко и быстро могут быть переведены в неё. Сюда входят кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках.

2. Ликвидные активы - это активы со средней степенью ликвидности. Они могут быть переведены в наличные деньги с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относятся ссуды до востребования и краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.

3. Низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы - это такие активы, вероятность которых в наличные деньги очень мала или вообще нулевая. Это долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска Банк России делит активы на пять групп (Инструкция №1 от 6 мая 2002 г. «О порядке регулирования деятельности банков»):

Активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, средства на счетах в Банке России, вложения в облигации ЦБ РФ и др.);

Активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обязательства российского Правительства; ссуды, гарантированные последним и под залог драгоценных металлов в слитках и др.);

Активы со степенью риска 20% (вложения в долговые обязательства местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в иностранных банках «группы развитых стран» и др.);

Активы со степенью риска 70% (средства на корреспондентских счетах российских банков и банков, не входящих в «группу развитых стран» и др.);

Активы со степенью риска 100% (сюда относятся все активы, не вошедшие в первые четыре группы).

До 80% банковских активов приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги. Доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

Активные операции коммерческого банка можно разделить на

четыре крупные группы:

Кредитные операции (или ссуды);

Инвестиции в ценные бумаги;

Кассовые операции;

Прочие активы.

Таким образом, в целом можно сказать, что активные операции банков представляют собой использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций. По своим задачам активные операции можно подразделить на операции, имеющие целью поддержание на том или ином уровне ликвидности банка, и операции, направленные на получение прибыли. Само собой разумеется, что между этими видами операций существует определенное соотношение, необходимое для поддержания деятельности банка на достигнутом уровне. Операции банков по кредитованию компаний и фирм, то есть корпоративной клиентуры, по своей сути не могут считаться ликвидным размещением средств и осуществляются банками исключительно в целях получения прибыли на разнице в процентных ставках между привлечением и

размещением средств и в виде дополнительных доходов, связанных с

предоставлением таких кредитов (в виде комиссии по сопутствующим расчетным, конверсионным и другим операциям).

Помимо соображений прибыльности и ликвидности активных

операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос

кредитных рисков и их распределения. Если помещение ресурсов в

кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке,

государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в

ценные бумаги местных органов власти) считаются в развитых

странах имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков - активами с минимальной степенью

риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая

вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень

которого меняется в зависимости от вида предоставленного кредита, как, например, при кредитовании под платежные документы,

торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц. В этой связи при проведении активных

операций для банков большое значение имеет вопрос о распределении

рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на

каком-либо одном виде.

Особого внимания заслуживают активные операции коммерческих банков в сфере международного кредита. Хотя большинство подобных операций совершается ими с другими банками или под их

гарантию, степень ликвидности и риски по этим операциям варьируются довольно существенно - от высоколиквидных операций с незначительным риском (например, кредитование экспортных операций под гарантии крупных банков при одновременном государственном страховании рисков) до операций с высокой степенью риска и низкой ликвидностью (финансовые кредиты развивающимся странам, испытывающим серьезные финансовые трудности, или покупка расчетных документов на развивающиеся страны с гарантией их центральных банков или государственных органов). Проведение активных операций в этой сфере осуществляется коммерческими банками с учетом принятой в каждой из них градации степени рисков

по видам кредитов.

В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. На них приходится до 80% всего баланса.

1.2 Организационная схема ОАО «Уралсиб»

Учитывая опыт развития банковской системы России, можно выделить из типичной организационной структуры банка «Уралсиб» те подразделения, которые так или иначе участвуют в процессе формирования ресурсной базы коммерческого банка. Одновременно выделим функциональные обязанности каждого из этих подразделений.

Департамент (управление) пассивных операций:

Отдел по работе с юридическими лицами - поиск потенциальных клиентов, предложение им банковских услуг, сбор необходимых для открытия расчётного счёта документов, формирование юридического дела клиента, заключение договоров банковского счёта;

Депозитный отдел - заключение договоров по привлечению срочных депозитов от юридических лиц, открытие соответствующих депозитных счетов, контроль за поступлением денежных средств по данным договорам, своевременное и правильное начисление и уплата процентов.

Управление ценных бумаг:

Отдел по работе с банковскими векселями - заключение договоров покупки векселей банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача векселей клиентам;

Отдел по работе с депозитными сертификатами - заключение договоров покупки депозитных сертификатов банка, открытие соответствующих счетов, контроль за поступлением денежных средств, оформление и выдача сертификатов клиентам;

Управление межбанковского кредитования и корреспондентских отношений - расчёт лимитов взаимного межбанковского кредитования с предоставлением соответствующих документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путём сбора документов, заключение договоров, открытие соответствующих счетов и контроль за поступлением средств, установление корреспондентских отношений с другими кредитными организациями путём сбора документов, необходимых для открытия счетов ЛОРО и НОСТРО.

Бухгалтерия банка:

Отдел учёта активно-пассивных операций - осуществление бухгалтерских проводок по привлечению и возврату средств клиентов, контроль за сроками исполнения обязательств, правильностью и своевременностью уплаты процентов по привлечённым ресурсам;

Отдел частных вкладов - оформление договоров банковских вкладов физических лиц, сберегательных книжек, открытие соответствующих счетов, составление приходных и расходных кассовых ордеров, своевременная выплата средств по истекшим договорам либо переоформление их на новый срок, правильное начисление и выплата процентов по вкладам, осуществление соответствующих бухгалтерских проводок;

Кассовый узел, хранилище- приём и выдача наличных денежных средств по вкладам частных лиц, надлежащее оформление данных операций, учёт и хранение бланков ценных бумаг и форм строгой отчётности, бухгалтерское и кассовое оформление выдачи вышеназванных документов сотрудникам других подразделений банка.

Управление пластиковых карт, процессинговый центр:

Заключение договоров обслуживания «чиповых» и магнитных карт, установка банкоматов и POS-терминалов, открытие карточных счетов, эмиссия и текущее обслуживание пластиковых карт.

Юридическое управление:

Разработка и составление типовых и индивидуальных договоров по привлечению средств клиентов, юридическое сопровождение текущих сделок.

Планово-экономическое управление:

Определение стратегии и тактики формирования ресурсов, установление процентных ставок по привлекаемым средствам, согласование структуры активов и пассивов по срокам и ставкам.

Приведённый перечень структурных подразделений банка «Уралсиб», обеспечивающих формирование ресурсной базы, не является детальным и точно отражающим названия данных служб. Как было сказано выше, модель организационного построения и структурирования является индивидуальной для каждой кредитной организации. Однако неизменной остаётся тесная взаимосвязь служб банка, занятых привлечением ресурсов. Это объясняется тем, что только слаженная работа всех отделов и согласованная схема их взаимодействия помогают добиться желаемых результатов. В своей деятельности службы банка, участвующие в формировании его ресурсной базы, опираются на законы РФ, подзаконные и нормативные акты РФ, инструкции ЦБ РФ, а также на внутрибанковские инструкции, определяющие порядок и схему взаимодействия всех банковских подразделений.

1.3 Депозитная политика ОАО «Уралсиб» и её особенности

Поскольку каждый банк разрабатывает депозитную политику, то главный вопрос не только в том, есть ли она у банка, но и в её качестве (степени соблюдения принципов депозитной политики, в частности её эффективности и оптимальности). Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.

Работники ресурсных отделов должны быть ознакомлены с банковской депозитной политикой, особенно с требованиями по заполнению и ведению документации и с методами привлечения депозитов. Хорошо организованная система с чётким ведением регистрации и бухгалтерии имеет решающее значение.

Обоснованный анализ рынка и процесс привлечения ресурсов в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов являются необходимыми элементами процесса сохранения и увеличения депозитного портфеля и, следовательно, жизнеспособности самого банка.

Основными элементами депозитной политики коммерческого банка являются:

стратегия банка по разработке основных направлений депозитного процесса;

тактика банка по организации формирования ресурсной базы;

контроль за реализацией депозитной политики.

Как правило, в зарубежной практике коммерческим банкам предлагается разработать специальный документ по депозитной политике, который позволял бы определить стратегию и тактику банка в организации депозитного процесса.

Учитывая мировой опыт проведения банками депозитных операций и возможность его адаптации к российским условиям, можно было бы рекомендовать следующую схему модели формирования депозитной политики коммерческого банка (рис. 1).

Модель сформирована исходя из текущих задач, которые требуется решать в процессе осуществления пассивных операций и создания оптимальной ресурсной базы банка.

Первый этап «Общие положения и цели депозитной политики» определяет стратегию коммерческого банка в сфере привлечения ресурсов.

Второй этап отражает последующие направления тактики банка в вопросах управления депозитными операциями со стороны персонала банка.

Третий этап детализирует конкретные операции банка и подходы к организации депозитного процесса на различных этапах выполнения депозитного договора банка с клиентом.

Четвёртый этап предусматривает систему мер по контролю и управлению депозитным процессом.

Депозитная политика банка определяется, во-первых, приоритетами в выборе клиентов и депозитных инструментов (сегментирование рынка), во-вторых, нормами и правилами (в том числе законодательными, инструктивными, внутрибанковскими и т. д.), регламентирующими практическую деятельность банковского персонала, реализующего эти приоритеты на практике. Качество депозитной политики и эффективность пассивных операций зависят также и от компетентности руководства банка и уровня квалификации персонала, занимающегося отбором конкретных предложений по депозитам и выработкой условий депозитных договоров.

Депозитная политика создаёт необходимые предпосылки эффективной работы персонала ресурсных подразделений банка, объединяет и организует усилия персонала, уменьшает вероятность ошибок и принятия нерациональных решений.

2. Ресурсы коммерческого банка, источники их формирования

2.1 Собственный капитал банка. Формирование уставного капитала ОАО «Уралсиб»

Ресурсы коммерческих банков, или «банковские ресурсы», представляют собой совокупность собственных и привлечённых средств, имеющихся в его распоряжении и используемых для осуществления активных операций.

По способу образования все ресурсы коммерческого банка подразделяются на собственные и заёмные (привлечённые).

Основным источником ресурсов коммерческих банков являются привлечённые средства, составляющие около 70-80 % всех банковских ресурсов. На долю собственных средств банков приходится от 22 до 30 %, что в целом отвечает сложившейся структуре в мировой банковской практике. В составе собственных средств банка основная доля приходится на различные фонды. Вторая часть собственных средств - прибыль текущего года.

Для структуры привлечённых ресурсов коммерческих банков России характерным является высокий удельный вес средств, хранящихся на расчётных и других счетах, составляющих депозиты до востребования. Удельный вес этой категории ресурсов занимает 64,3 %. На долю срочных депозитов приходится всего лишь 23,5 %, из них на депозиты коммерческих структур и вклады населения - 5%, банков - свыше 18 %.

Структура банковских ресурсов по отдельным коммерческим банкам отличается большим разнообразием, что объясняется его индивидуальными особенностями.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи, принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

К собственным средствам относятся акционерный, резервный, добавочный капитал и нераспределенная прибыль.

Акционерный капитал (или уставный капитал банка) создается путем выпуска и размещения акций. Как правило, банки по мере развития своей деятельности и расширения операций последовательно осуществляют новые выпуски акций. Как только один из выпусков акций завершен и оплачен новыми владельцами банка, крупные банки начинают готовить новые комплекты документов с тем, чтобы, когда деятельность банка развернется в достаточной мере, не терять времени на проработку документации и ее утверждение.

Одна из важнейших особенностей структуры пассивов банков, по сравнению с нефинансовыми предприятиями, - низкая доля собственных средств: обычно от 10 до 22%, в то время как на нефинансовых предприятиях она в среднем составляет от 40 до 50 %.

Так собственный капитал банка «Уралсиб» составил на 01.01.04 сумму 10149546 тыс. руб. Уставный же капитал банка составил на 01.01.03 сумму 5699934 тыс. руб., а на 01.01.04 уже 7600000 тыс. руб.

Банк «Уралсиб» осуществляет различного рода операции, одной из которых является привлечение средств во вклады. Средства, привлечённые во вклады, являются одним из основных источников ресурсной базы банка (см. таблицу 2).

Таблица 2 - Ресурсная база банка «Уралсиб»

Источники
	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма (в тыс. р.)	уд. вес (в %)	сумма(в тыс. р.)	уд. вес (в %)
1.Собственные средства
2.Привлеченные средства

В динамике за анализируемый период прослеживается как увеличение удельного веса привлеченных средств, так и его снижение. В целом же объем привлеченных средств по сравнению с 2000 годом увеличился на 5456 тыс. р. или 94,8 %. На 1 января 2004 года привлеченные средства банка составили 11208 тыс. р. или 97,7 %, тогда как объем собственных средств был незначителен - 268 тыс. р. На начало анализируемого периода объем привлеченных средств также значительно превосходил объем собственных средств на 5588 тыс. р. и составлял 97,2 %. Всего ресурсная база банка по сравнению с 2000 годом увеличилась на 5560 тыс. р.

В структуре привлеченных средств наибольший удельный вес занимают вклады и депозиты населения (см. таблицу 3). Общий объём средств, привлечённых банком на 1 января 2004года составил 11208 тыс. р. Вклады населения занимают 95,8 % в общей сумме привлечённых средств. По сравнению с началом года остаток вкладов увеличился на 2007 тыс. р. (прилив средств за 2003 год) составил 10741 тыс. р. С начала анализируемого периода наблюдается тенденция роста, как объёма привлечённых средств, так и вкладов населения. На рост объёма привлечённых средств оказало увеличение объёма вкладов граждан, удельный вес которого в общей структуре повысился с 93 % до 95,8 %.

Таблица 3 - Привлечение средств во вклады и депозиты

Крупнейшими владельцами акций банка «Уралсиб» является Министерство имущественных отношений Республики Башкортостан (34,9%) и ОАО «Фонд долгосрочных сбережений» (17,8%). В рейтинге крупнейших владельцев банков России Министерство имущественных отношений Республики Башкортостан занимает 20 место с суммарным контролируемым капиталом 3542192 тыс. руб., суммарной прибылью 2003 года 359640 тыс. руб., ОАО «Фонд долгосрочных сбережений» 44 место с суммарным контролируемым капиталом 1806619 тыс. руб., суммарной прибылью 2003 года 183427 тыс. руб. Соотношение прибыль/ капитал составило 10,15%.

Несмотря на небольшой удельный вес, собственные средства (капитал) банка играют очень большую роль в его деятельности. Собственный капитал выполняет три функции: защитную, оперативную и регулирующую.

Защитная функция означает защиту вкладчиков и кредиторов, т.е. возможность выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков или банкротства банка; сохранение его платежеспособности за счет созданных резервов; продолжения деятельности банка, независимо от угрозы появления убытков. Это главная функция собственного капитала. Чем больше собственные средства банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк.

Защитная функция собственных средств банка тесно связана с понятием «достаточность капитала», т.е. способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственных средств адекватна рискованности банковских активов. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета показатель достаточности капитала банка определяется как отношение собственного капитала к его активам, взвешенным с учетом риска.

Оперативная функция - обеспечение финансовой основы деятельности банка - является второстепенной, т.к. основными ресурсами для активных операций выступают привлеченные средства. В этой функции собственный капитал банка обеспечивает адекватную базу роста активных операций, т.е. поддерживает объем и характер банковских операций в соответствии с задачами банка.

Регулирующая функция собственного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими центральным банкам осуществлять контроль за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждениях. Эти правила требуют соблюдения минимальной величины уставного капитала, необходимого для получения лицензии на банковскую деятельность; предельной суммы кредита (риска) на одного заемщика. Таким образом, собственный капитал банка имеет первостепенное значение для обеспечения устойчивости банка и эффективности его работы. В виде акционерного (паевого) капитала он необходим на начальных этапах деятельности банка, когда учредители осуществляют ряд первоочередных расходов, без которых банк не может начать свою работу. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на: а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли; б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов; в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).

Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств - по кредиту. Таким образом, величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем меньше прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на корреспондентском счете.

...

Подобные документы

Концепция исследования денежных потоков банка. Цель, задачи и принципы анализа денежных потоков коммерческого банка. Особенности денежных потоков по отдельным видам хозяйственной деятельности, по структурным подразделениям (центрам ответственности).

курсовая работа , добавлен 09.12.2014


Роль денежных вкладов и депозитов в формировании доходов банка. Характеристика Сберегательного банка как одного из ведущих банков Российской Федерации. Пути совершенствования работы Коломенского отделения Сбербанка № 1555 по привлечению вкладов населения.

курсовая работа , добавлен 10.04.2013


Понятие ликвидности банка. Анализ деятельности банка ОАО "Балтийский банк", активов и пассивов банка. Структура кредитного портфеля корпоративных клиентов. Повышение доли вкладов населения в структуре привлеченных средств. Кредитование физических лиц.

дипломная работа , добавлен 14.04.2012


Роль коммерческих банков в организации сбережений населения. Пассивные операции коммерческих банков. Традиционные формы и методы привлечения денежных средств физических лиц. Развитие альтернативных инструментов привлечения средств частных клиентов.

контрольная работа , добавлен 13.01.2011


Характеристика коммерческого банка ФК "УРАЛСИБ". Положения работы банка. Анализ банковской ликвидности. Возможности повышения качества управления ликвидностью. Банкротство - следствие неправильной политики в области управления ликвидностью и доходностью.

курсовая работа , добавлен 21.02.2010


Формы привлеченных ресурсов от юридических лиц и их правовая основа. Оценка качества обслуживания юридических лиц в Региональном филиале АКБ "МБРР" (ОАО) в городе Сыктывкаре. Проблемы и пути развития форм привлечения денежных средств юридических лиц.

дипломная работа , добавлен 10.10.2010


Миссия, ценности и цели банка. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады. Выдача банковских гарантий. Переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов. Привлечение средств розничных клиентов.

отчет по практике , добавлен 08.10.2014


Основные логистические процессы банка. Анализ, планирование и учет потоков денежных средств. Обеспечение эффективного контроля за денежными потоками банка. Решение проблем ликвидности. Классификация основных экономических методов банковской логистики.

презентация , добавлен 05.05.2013


Экономическая необходимость и значение процентной политики коммерческого банка. Максимизации процентного дохода от размещения денежных средств. Минимизация процентных расходов в результате привлечения ресурсов. Хеджирование процентного риска банка.

курсовая работа , добавлен 06.08.2011


Характеристика ресурсной базы банка. Анализ депозитного портфеля. Вклады населения: классификация и характеристика. Система страхования банковских вкладов. Анализ динамики и структуры средств физических лиц. Характеристика деятельности ОАО "Урса Банка".

К3 – уровень доходных активов показывает, какую долю в активах занимают ликвидные активы. Поскольку практически все доходные активы являются рискованными, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65 – 75 %.

К3 = Доходные активы; Всего активов

Всего акт

К4 – коэффициент размещения платных средств определяет долю платных привлеченных ресурсов, направляемых в доходные (платные) операции. Должен быть менее 1.

К4 = Платные привлеченные средства: Доходные активы

К5 - Коэффициент дееспособности. Позволяет оценить стабильность работы банка. Максимальное значение 1.

К5 = Расходы банка: Доходы банка

Глава 3. Возможности улучшения деятельности банка.

Для анализируемого банка характерно некоторое ухудшение по некоторым как абсолютным, так и относительным показателям. Поэтому банку следует уделять большее внимание улучшению этих показателей.

Для успешного функционирования и обеспечения стабильной работы очень важно расширять круг клиентов в виде предприятий и организаций различных форм собственности, а также индивидуальных предпринимателей, что позволит снизить системный риск депозитных операций банка. Также следует наращивать долю среднесрочных и долгосрочных депозитов путем создания более привлекательных условий вложения средств. Помимо гибкой процентной политики с целью привлечения средств, необходимо создавать вкладчикам гарантии надежности помещения средств во вклады.

Кредитной деятельности банка уделяется особое внимание, так как она продолжает занимать существенное место в работе банка.

Главными задачами банка является получение прибыли и уменьшение рисков, которые могут возникать в процессе его деятельности. Чтобы этого достичь, руководство и персонал банка должны постоянно заботиться о надлежащем уровне рентабельности, ликвидности, надежности, развитии банковского учреждения.

Указанный состав финансового здоровья банка и является его основными целями.

Заключение

На основании рассмотренной отчетности можно сделать следующие выводы.

Кредитные операции являются основным направлением деятельности банка.

Банк обладает недостаточным капиталом, его удельный вес составляет менее 15 % и, более того, он никак не изменялся в течение года, составив в 2007 году еще более меньший удельный вес, чем в 2006.

Доля уставного фонда в капитале банка в общем удовлетворительна, а уровень доходных активов превышает норму, что увеличивает неустойчивость банка и риски неплатежей как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Однако коэффициент дееспособности находится в норме и финансовое состояние и результаты деятельности банка удовлетворительны.

Анализ публикуемой отчетности хотя и не может дать достаточно полного представления о банке, все же позволяет составить о нем определенные заключения, полезные для принятия решений. Для более детального анализа требуется рассмотрение отдельных счетов, составляющих статьи отчетности, с учетом особенностей деятельности банка.

Банк стремится не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить выполнение программ развития банка, финансируемых из прибыли. Проведенное исследование деятельности коммерческого банка показало, что существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих банков. На основе оперативного количественного анализа динамики и структуры статей банковского баланса, можно получить общую объективную оценку деятельности банка. На основании полученных результатов можно принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями.