Принципы и условия организации корпоративного страхования. Обязательные и добровольные виды страхования. Условия программ корпоративного страхования

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

1. Сущность и принципы корпоративного страхования

В рыночной экономике хозяйствующие субъекты обеспечивают финансовую стабильность самостоятельно. Предприятия ведут предпринимательскую деятельность на свой страх и риск потерять имущество, не получить прибыль и т. д.

Проявление сил природы, пожары, техногенные аварии, невыполнение обязательств контрагентами и другие события для предприятий являются объективными явлениями. Статистика свидетельствует, что каждые 10 лет предприятие терпит крупный убыток.

Поэтому предприятие должно учитывать этот фактор и всегда быть готовым к возможным случайностям, возмещению потерь, возникающих у экономического субъекта в процессе его.

Компенсация обозначенных потерь обеспечивается институтом страхования. Кроме того, через страхование решаются вопросы социального обеспечения персонала. Таким образом, у предприятий объективно возникает потребность в страховой защите своего имущества, иных имущественных интересов и социальном обеспечении персонала.

Страхование имущественных и иных интересов экономических субъектов является корпоративным страхованием. В зависимости от полноты обеспечения экономического субъекта страховой и социальной защитой и других форм реализации страховых отношений корпоративное страхование рассматривается в узком и широком смысле слова.

В узком смысле слова корпоративное страхование подразумевает страхование единичных или нескольких рисков экономического субъекта. Корпоративное страхование в широком смысле слова - это много рисковое, комбинированное, долгосрочное страхование имущественных и иных интересов предприятия. Данное корпоративное страхование является всеобъемлющим страхованием, которое включает также страхование катастрофических рисков и рисков, не страхуемых классическим страхованием (риски колебания валютного курса и цен на товары, деловые и политические риски и др.). Корпоративное страхование в широком смысле слова помимо всеобъемлющей страховой защиты экономического субъекта и социального обеспечения его персонала способствует оптимизации финансовых потоков предприятия, снижению себестоимости товаров, работ и услуг и увеличению его капитализации.

Оптимизация денежных потоков корпоративного клиента обеспечивается путем выработки наиболее удобных схем уплаты страховых взносов и выплаты страховок. Кроме того, оптимизация финансовых потоков страхователя обеспечивается через прямое или косвенное участие его в уставном капитале страховщика, благодаря чему у корпоративного клиента появляется возможность управления финансовыми потоками, в том числе размещением финансовых ресурсов страховой организации. Оптимизация финансовых потоков предприятия обеспечивается также использованием страхования для налогового планирования.

Примером наиболее продвинутой формы корпоративного страхования, связанного с оптимизацией финансовых потоков предприятия, являются тесные взаимоотношения банков и страховых организаций, которые проявляются помимо обозначенных форм в консолидированной деятельности отмеченных финансовых институтов как по привлечению, так и инвестированию денежных ресурсов.

Снижение себестоимости товаров, работ и услуг страхователя при проведении всеобъемлющего корпоративного страхования обеспечивается следующим образом.

Во-первых, при долгосрочном комплексном корпоративном страховании происходит комбинирование страховых рисков и их распределение во времени (в отличие от классического страхования, когда все риски калькулируются отдельно и в дальнейшем суммируются, если на страхование принимается несколько рисков). В комбинированном страховании учитываются взаимосвязи страховых событий, когда, например, наступление одного события исключает наступление другого. В результате комбинированное корпоративное страхование позволяет уменьшить избыточное страхование.

Во-вторых, снижение цены комплексного корпоративного страхования достигается в случаях, когда тарифная ставка строится таким образом, что корпоративный клиент платит за сглаживание ежегодных убытков и покрытие ущербов от катастрофических рисков. В данном случае существенно возрастает значение фонда самострахования страхователя, с помощью которого корпоративный клиент оперативно преодолевает временные затруднения, связанные с осуществлением хозяйственной деятельности.

В-третьих, всеобъемлющее корпоративное страхование позволяет реализовать принцип взаимности на микро уровне, когда с учетом многолетней статистики страховые взносы корпоративных клиентов коррелируют с их среднегодовыми убытками. При такой форме организации страховых отношений на предприятии формируется действенный экономический механизм, стимулирующий корпоративных страхователей снижать затраты на страхование. В результате у корпоративного клиента появляется мощная мотивация уменьшения степени риска, сокращения затрат на страхование и, таким образом, повышается эффективность бизнеса экономического субъекта.

В-четвертых, снижение расходов у корпоративного страхователя достигается минимизацией затрат по обслуживанию договоров страхования, что обеспечивается как совокупным уменьшением расходов на ведение дела страховщика при комплексном страховании, так и долгосрочным страхованием.

Корпоративное всеобъемлющее страхование позволяет также увеличить капитализацию предприятия, так как соответствующее страхование обеспечивает стабильность финансового результата деятельности экономического субъекта.

Принципы корпоративного страхования.

Сформулированные критерии всеобъемлющего корпоративного страхования по существу отражают принципы его организации - комплексности, комбинирования и долгосрочности.

Принцип комплексности означает учет всей системы рисков корпоративного клиента.

Принцип комбинирования страховых рисков обеспечивает учет возможной взаимосвязи рисков. Данный принцип снижает избыточное страхование. Эффект комбинированного страхования реализуется при проведении комплексного страхования у одного страховщика или в рамках страхового пула.

Принцип долгосрочности означает организацию страховых отношений страховщика с корпоративным клиентом на долгосрочной основе, что обеспечивает реализацию убыточного подхода к регулированию претензий страхователя, оптимизацию его финансовых потоков и реальное финансирование страховщиком мероприятий, направленных на уменьшение вероятности наступления страховых случаев и возможного ущерба и у предприятия.

Практика корпоративного страхования в Российской Федерации преимущественно ограничена страхованием отдельных или группы рисков корпоративных клиентов.

Корпоративное страхование широко проявляется в обслуживании финансовых потоков экономических субъектов и направлено на минимизацию их налогообложения. Данная форма страхового обслуживания предприятий обеспечивается различными видами страхования жизни. Такое страхование жизни является не вполне легитимным и с развитием и совершенствованием налогового и страхового законодательства будет минимизировано.

Потребности в корпоративном страховании и социально-экономические условия их удовлетворения.

Объективность корпоративного страхования обусловлена потребностью в страховой защите имущественных интересов предприятий и различных форм социального обеспечения их персонала, формирование которых находится в зависимости от ряда факторов, в том числе состояния экономики, финансового положения хозяйствующего субъекта страховой культуры и т. д.

Потребности в корпоративном страховании имеют не только непосредственно страховое содержание. Страхование используется экономическими субъектами для оптимизации финансовых потоков предприятия, легализации и извлечения доходов. Потребности в страховании реализуются в страховые отношения при заключении соответствующих договоров страхования.

Потенциально осознанные страховые потребности остаются нереализованными, если предприятия испытывают финансовые трудности, страховщики завышают страховые тарифы, предприятия не доверяют страховым организациям, страховые продукты не соответствуют реальному спросу и т. д.

Потребности в корпоративном страховании и факторы, сдерживающие их удовлетворение, являются эластичными категориями.

Они обладают свойствами изменчивости как в силу своего внутреннего содержания, так и в силу воздействия внешней среды. Поэтому изучение потребностей в страховании и условий их удовлетворения является необходимым в деятельности страховых организаций при разработке стратегии и тактики страховщика. Это необходимо для формирования национальной страховой политики.

Изучение потребностей в страховании важно для корпоративного клиента для определения их цены и места в системе методов управления рисками.

2. Оценка современных тенденций развития рынка корпоративного страхования

Российский рынок корпоративного страхования растет ежегодно 10-15%. Общая ситуация на рынке нормальная, предсказуемая и естественная. Но при этом следует помнить, что в последние годы наш корпоративный рынок давал не более 40% сборов страховой премии вообще, остальное приходится на долю розничных продаж.

В первую очередь, усилившуюся склонность к укрупнению финансово-страхового бизнеса. Наблюдаемая серьезная концентрация банковского рынка ведет к тому, что на рынке формируются лидирующие игроки и группы, захватывающие все большие его сегменты. Аналогичная тенденция есть и в страховании. Появляются сильные страховщики при госбанках. Финансовые группы, близкие к государству, развивают собственный страховой бизнес, усматривая в нем возможность зарабатывать.

Вторая тенденция - общее укрупнение государственного бизнеса в стране, его концентрация вокруг корпораций ведет к тому, что большое количество различных предприятий, ранее страховавшихся у разных страховщиков самостоятельно, теперь сводятся в единые подконтрольные холдингу группы, и решение о выборе страховщика для всех предприятий принимается на уровне корпорации.

В общем, тенденции явно направлены на глобальное укрупнение страхового бизнеса.

Как текущие изменения в законодательном регулировании российского страхового рынка (вступление в силу закона по ОПО, новых требований к уставным капиталам страховщиков и пр.) повлияли на корпоративные продажи страховых продуктов? Обострилась ли конкуренция и стали ли более «недобросовестными» методы ее осуществления?

Ужесточение требований к уставным капиталам кардинально на корпоративный страховой бизнес не повлияло. Теряют лицензии слабые страховые компании, которые, в основном, занимались розницей, а страховщики корпоративных клиентов изначально не были мелкими или компаниями-однодневками. Реальным страхованием в корпоративном сегменте занимаются сильные игроки, и состав первой десятки здесь никаких серьезных изменений не претерпевает.

Принятие закона по ОПО - это большой плюс, появился новый рынок. За него идет конкуренция по тем же законам, что и в других видах, на рынке присутствуют и рыночные, и кэптивные компании. Естественно, что те, у кого есть отраслевое плечо, стараются его использовать. На рынке есть определенная зависимость страховщиков от своей акционерной истории, это было, есть и будет, и ОПО в этом не исключение. И есть рыночный сегмент, где все работают на общих основаниях и борются за свой кусок пирога.

По итогам текущего 2012 года ожидается, что ОПО даст увеличение сборов страховщиков минимум на 10 миллиардов рублей, если все пойдет как задумано, то есть по закону. На этот бизнес претендуют все, и мы в том числе. Я считаю, что мы неплохо поработали в этом направлении. По данным НССО доля рынка СГ МСК в страховании ОПО по первому кварталу 4,7%.

Страхование ОПО, несмотря на то, что оно обязательное, ничем принципиально не отличается от любого другого вида страхования. Если у компании есть контакт с клиентом, значит, их сотрудничество будет развиваться.

ОПО ведь так долго не принималось, в общем-то, совсем не потому, что кто-то так уж недооценивал нужность этого страхования. Были более важные причины, в частности, многие собственники просто не хотели показывать реальное состояние опасных объектов, которые у нас в большинстве своем буквально «ветхозаветные».

Так что в целом, введение обязательного страхования ОПО - это большой плюс, серьезный шаг вперед и прорыв. Это не только дополнительные деньги, но и весомый вклад в развитие страховой культуры в стране, в защищенность бюджета, прежде всего.

Влияние реформы системы медицинского страхования на ситуацию на рынке корпоративных продаж ДМС.

Синергии между ОМС и ДМС нет и не будет в ближайшее время. Сократить издержки по ОМС за счет ДМС практически невозможно. Система ОМС, с той технологичностью и тем качеством обслуживания, которые есть сейчас в России, в ближайшей перспективе заменить ДМС не сможет - качество услуг разнится слишком сильно. Поэтому пока есть желание страховщиков продавать и потребность клиентов покупать, ДМС рынку нужен.

Гражданину-обладателю полиса ОМС и раньше никто не запрещал лечиться в поликлинике по своему усмотрению. Но если бы у системы ОМС было такое же качество сервиса и продуктивность, как у ДМС, тогда ДМС бы никто и не покупал. Вот когда качество ОМС повысится, тогда можно будет говорить о его конкурентной угрозе для ДМС.

Соотношение каналов корпоративных продаж (брокеры, собственные продавцы и пр.) в современных условиях.

Корректной статистики по рынку в целом не существует. «Классические» и «номинальные» продажи через посредников дифференцировать практически невозможно.

Что касается МСК, у нас по корпоративному сегменту порядка 40% приходится на прямые продажи, осуществляемые силами сотрудников компании.

Остальное - агенты, брокеры и иные посредники. И в целом, мы хотели бы, чтобы доля прямых продаж в портфеле была как можно больше, это более выгодный канал.

Роль и перспективность развития брокерских продаж корпоративного страхования.

Рынок брокерских продаж находится в стадии становления, если мы говорим о классике - где брокер это представитель клиента и работает за вознаграждение от клиента. Наши российские брокеры пока умудряются продавать и клиентов и страховщиков. Это неправильно. Иностранцы действуют более корректно.

Корректность российских тендеров на корпоративное страхование, в том числе, по государственным закупкам и вне их.

На тендерах частенько действует простой закон: у кого есть возможность обеспечить себе победу - тот и побеждает. От того, применяются ли на нем требования 94-ФЗ или балльная система, это не зависит. Далеко не все конкурсы у нас выигрываются ценой. Отдельный особый порядок применяется на закрытых конкурсах, связанных с оборонными заказами.

В России вообще во всех сферах сейчас действуют, если можно так сказать, глубоко рыночные отношения с элементом активного лоббирования. У нас внешний фон (законодательная база и т. п.), формы проведения конкурсов и механизмы - рыночные, но есть определенные лоббисты (в тех же ФПГ и банковских структурах), влияющие на результат.

Страхование зависит от происходящего в стране, оно - производная отрасль от производственной, финансовой, демографической и других сфер, работает в одном с ними правовом поле. Поэтому естественно, когда крупные финансово-промышленные группы лоббируют интересы подконтрольных им структур. Но в силу происходящего укрупнения, которое мы обсуждали в начале, возможность обеспечения своих интересов при конкурсах еще более увеличивается, поскольку предприятия становятся все менее самостоятельными в принятии решений о страховании, и выбор идет из ограниченного числа только крупных страховщиков.

Свободный рыночный сегмент в корпоративном страховании.

Рыночный сегмент есть. Просто та часть бизнеса, которая связана с государством, все менее живет по рыночным принципам. Укрупнение и создание корпораций, в принципе, происходит для того, чтобы лучше контролировать предприятия и, в конечном итоге, сокращать затраты, это разумный процесс. За счет этого укрупняется и рынок страховых компаний, и если кто-то из страховщиков при этом утрачивает позиции, это неизбежные издержки.

Является ли интересным клиентским сегментом малый и средний бизнес, или он вообще не страхуется?

Страхуется, и далеко не только по ОСАГО и ОПО. В первую очередь, малый и средний бизнес регулярно, на постоянной основе нуждается в финансовых заимствованиях. А при получении кредитов они, так или иначе, оказываются привязаны к страховому полису банком. Поэтому активно развивающийся малый и средний бизнес часто застрахован с ног до головы - это условие получения кредита.

Велика ли зависимость корпоративного страхового рынка от банковского сектора и риск резкого падения сборов при снижении объемов кредитования?

Опасность действительно велика, учитывая высокий уровень заимствований как таковых в нашей экономике. Многие даже крупные предприятия и ФПГ зависимы от банковского кредитования, и не получив вовремя кредит, окажутся в ситуации краха. Страхование на 100% зависимо от будущего финансово-кредитной системы - она его часть.

Что касается прогнозов, пока текущие ожидания экспертов разделились 50 на 50: половина ждет второй волны кризиса, половина более оптимистична. Понятно, что пузырь долго раздувался и накачивался деньгами, как в американской экономике, так и в еврозоне. Нестабильность сохраняется, и это, к сожалению, тот фактор, который от нас мало зависит. Если начнут сдуваться глобальные рынки, никому не поздоровится.

Что из ассортимента страховых продуктов востребовано сегодня у корпоративных клиентов в России, в том числе, и когда к страхованию побуждает банк, и когда предприятие само выбирает себе защиту?

Покупают, главным образом, страхование имущества, гражданской ответственности и социальный пакет (ДМС и НС) для сотрудников предприятий. Иногда (но достаточно редко) приобретаются виды-приложения к классическому огневому полису, например, страхование от перерыва в производстве. Появляются в практике и такие виды, как страхование ответственности руководителей (D&O), комплексное страхование банковских рисков (BBB), иные виды ответственности. Но это все-таки пока скорее «точечные» договоры, их уже не единицы, практика есть, но очень маленькая.

Принцип тут очень прост: серьезные предприятия (с иностранным капиталом или крупные российские) страхуют и риски убытков от перерыва в производстве, и D&O. То же можно сказать и о банках - многие имеют полис ВВВ и полис и D&O ключевых управленцев. То есть в принципе рынок этих продуктов развивается, но массовыми они не являются, менее успешные предприятия если и страхуются, покупают минимальное страховое покрытие.

Аудитория таких продуктов - это либо «продвинутые» клиенты, либо те, кого заставляют банки, акционеры или условия допуска ценных бумаг на биржу.

В каких направлениях будет идти развитие ассортимента? Можно ли ожидать более широкого введения в оборот новых продуктов?

Идет планомерное позитивное развитие страхового рынка. Закон по ОПО принят и заработал, надеюсь, что в ближайшей перспективе будет принято еще несколько законов по обязательному страхованию. На выходе законопроект по ответственности перевозчиков - это большой и серьезный закон, образующий новый глобальный рынок. Закон о противопожарном страховании, думаю, будет принят в течение года-двух. Обсуждаются и другие варианты, например, обязательное сельскохозяйственное страхование и обязательное страхование лесов.

Государство вводит эти виды для того, чтобы не заниматься несвойственной ему функцией - покрытием рисков. Государство ни в коем случае не должно на постоянной основе платить за сгоревшие квартиры пенсионеров, за погибших шахтеров, за падающие самолеты, за утонувшую «Булгарию». Когда на место происшествия приезжает премьер-министр и обещает всем денег, он их где берет? У налогоплательщиков, а этого быть не должно, во всем мире эти вопросы решаются за счет частных страховых фондов и виновников событий. страхование банк брокерский

Нет никакого ажиотажа страховщиков, направленного на то, чтобы извлекать деньги из несчастных производителей (равно как и из несчастных граждан).

Страхование, вообще-то, не является способом отъема денег, страхование - это возвратный механизм, защита. Но у нас в стране есть такой миф, такое отношение к страхованию.

Поэтому если в законах предусмотреть правильный механизм обязательного страхования, чтобы его стоимость была, с одной стороны, не такой существенной, чтобы ставить под вопрос целесообразность бизнеса страхователя, но с другой стороны, чтобы можно было формировать страховые резервы и осуществлять выплаты страховщикам, это было бы лучшим вариантом. Но государство заниматься чрезвычайным ущербом не должно, это страховой вопрос. А если из бюджета делать такие выплаты, значит, не хватит денег на что-то еще - не будут расти пенсии, материнские пособия и т. д.

Список использованных источников

1. Аналитический ежегодник «Экспертиза страхового рынка» 2012 г.

2. Аналитическое исследование «Эксперт РА» «Будущее страхового рынка России».

3. Ведмедь И. Прогнозирование макроэкономических индикаторов развития страхового рынка Российской Федерации в 2012 г., с использованием методов имитационного моделирования // Страховое дело. 2012. № 3.

Размещено на Allbest.ru

...

Подобные документы

Сущность страхования как способа защиты имущественных интересов физических и юридических лиц. Роль и функции страхования. Классификация по видам страховой деятельности и объекту страхования. Основные участники страховых отношений и страховые посредники.

курсовая работа , добавлен 11.05.2011

Под страховой деятельностью следует понимать деятельность по защите имущественных интересов граждан, предприятий, учреждений и организаций при наступлении определенных событий за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

реферат , добавлен 13.06.2008

Анализ деятельности страховых организаций и страхового рынка в целом. Раскрытие необходимости проведения страхования, его специфические особенности, место в системе финансовых отношений. Сфера страховых услуг в современной экономике Российской Федерации.

курсовая работа , добавлен 11.12.2014

Характеристика сущности страхования - системы экономических отношений по защите имущественных и неимущественных интересов юридических и физических лиц путём формирования денежных фондов, предназначенных для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм.

курсовая работа , добавлен 19.06.2010

Анализ рынка страховых услуг в России. Продукты кредитного страхования обеспечивают защиту имущественных интересов банка, выдавшего кредит физическому лицу, от несчастных случаев. Сущность и классификация добровольного пенсионного страхования жизни.

реферат , добавлен 16.07.2016

Страхование как оказание специфических финансовых услуг по защите имущественных интересов индивида и общества. Исследование нормативно-правовой базы функционирования денежных средств страховых компаний в Российской Федерации, перспективы их развития.

курсовая работа , добавлен 12.05.2011

Страхование как система защиты имущественных интересов граждан, организаций и государства. Общие основы, принципы, критерии классификации, отрасли и подотрасли, виды и формы страхования. Особенности и принципы обязательного и добровольного страхования.

контрольная работа , добавлен 12.11.2010

Основные условия страхования ответственности владельцев автотранспортных средств. Защита автомобиля от ущерба. Обеспечение страховых выплат физическому или юридическому лицу в размере денежной суммы. Виды страхования имущественных интересов граждан.

контрольная работа , добавлен 19.02.2017

Нормативно-правовое регулирование деятельности банков и страховых компаний. Анализ общих и специфических функций, проблем, перспектив развития сотрудничества. Особенности личного и имущественного страхования. Формы интеграции банков и страховых компаний.

курсовая работа , добавлен 26.11.2012

Основы построения страховых тарифов по видам страхования. Основы личного страхования. Страхование жизни, средств транспорта, грузов, строений, финансовых рисков, медицинское и имущественное страхование. Управление деятельностью страховых организаций.

Корпоративное страхование жизни сотрудников предприятия
06.12.07

Проблема поиска и удержания квалифицированных специалистов и менеджеров сегодня как никогда приобретает исключительно важное значение для предприятий. Ведь именно люди и их заинтересованность в успехе – это тот основной актив, который во многом определяет успешность той или иной компании. Однако создать на предприятии «команду №1» не так просто. И высокая заработная плата зачастую не помогает удержать ценных сотрудников.

Для решения таких вопросов во всем мире применяется эффективный инструмент финансового и HR-менеджмента – корпоративное страхование жизни сотрудников предприятия.

Денег всегда мало

Для того, чтобы создать в компании команду высококлассных специалистов, собственнику предприятия в первую очередь необходимо позаботиться о разработке соответствующей системы вознаграждения своих сотрудников.

Безусловно, заработная плата - одна их основных составляющих системы мотивации кадров, а также наиболее действенный инструмент влияния на их эффективность труда. Определить стоимость привлечения необходимых сотрудников сегодня достаточно просто. Специалисты по персоналу абсолютно точно назовут вам «стоимость» работников нужной квалификации в той или иной области. Поэтому многие работодатели считают, что предложив людям достойный оклад, они таким образом раз и навсегда решат кадровый вопрос. Однако это не так. Ведь заполучив (или вырастив самостоятельно) нужного сотрудника, работодатель сталкивается с иной проблемой – как его удержать? Что может помешать специалисту сменить место работы и «податься» к конкурентам? Наиболее простой и очевидный шаг – удержать специалиста, повысив ему зарплату, предложив оклад выше среднерыночного. Однако не всегда такого рода прямая материальная мотивация экономически целесообразна и оправдана для работодателя. Во-первых, решив повысить зарплату сотруднику, предприятию придется расстаться с деньгами немедленно и навсегда. Во-вторых, оно будет вынуждено оплачивать больше отчислений в пенсионный фонд, на социальное страхование и прочие обязательные удержания. В третьих, едва ли таким образом компании удастся обеспечить лояльность и мотивацию квалифицированных специалистов в долгосрочной перспективе. Ведь ничто не помешает конкуренту предложить им более выгодные условия оплаты. И поскольку повышать оклад до бесконечности невозможно, приходится искать иные методы решения вопроса «текучести» кадров.

И здесь важнейшим элементом в системе эффективной мотивации является наличие компенсационного пакета (предоставление различных льгот и компенсаций сотрудникам предприятия). Многие руководители, например, идут по пути обеспечения сотрудников дополнительными материальными привилегиями, такими как бесплатное питание, мобильный телефон, служебный автомобиль и т.д. Однако такой метод довольно близок к обычной материальной мотивации, а следовательно его эффект едва ли будет более действенным, чем повышение заработной платы. Поэтому наиболее целесообразно подходить к решению «кадровой» проблемы комплексно, задействуя наряду с прямой материальной мотивацией систему дополнительных благ, каковыми могут стать социальный пакет, различные отложенные бонусы и некоторые другие механизмы поощрения сотрудников.

Какая «копилка» выгодней?

Одно из важных условий при моделировании HR-менеджером эффективной системы вознаграждения сотрудников – построение долгосрочной стратегии. Например, большинство предприятий довольно широко использует систему поощрительных премий, выплачивая их сотрудникам (при условии выполнения последними плановых показателей и поставленных задач) ежегодно, а часто – ежеквартально или ежемесячно. Однако, по мнению специалистов, такая форма мотивации сотрудников в основном стимулирует их к получению сиюминутного результата, не заставляя задуматься о перспективе и долгосрочной работе на предприятии. Поэтому наряду с краткосрочными выплатами (ежемесячными, ежеквартальными, годовыми бонусами) специалисты рекомендуют задействовать и так называемые рычаги отложенной мотивации. Один из них – внедрение системы долгосрочных выплат работникам предприятия.

Система отложенных бонусов уже давно широко применяется на Западе и не раз доказала на практике свою эффективность. Таковые могут служить поощрением за «постоянство» сотрудников, отработавших на предприятии оговоренное контрактом количество лет, за выполнение поставленных задач, а также варьироваться в зависимости от эффективности их работы.

Однако введение такого механизма диктует предприятию необходимость создания своего рода фонда, куда ежегодно должны перечисляться фиксированные суммы средств. Они-то в перспективе и пойдут на выплату материального вознаграждения сотрудникам. И здесь перед собственником компании возникает альтернатива. Первая возможность – заняться накоплением средств для сотрудников самостоятельно, аккумулируя их на банковском депозите. Однако в этом случае налоговый пресс на предприятие может оказаться неподъемным, что сделает введение механизма отсроченных выплат экономически нецелесообразным. Во-первых, такие платежи нужно будет отчислять из прибыли, а значит – они будут налогооблагаться «по полной программе». Во – вторых, придется не только обременить себя дополнительной бухгалтерией, но и вынуть из оборота немалую сумму, что может себе позволить далеко не каждое предприятие.

Однако есть и другой выход. Гораздо проще и эффективнее в таком случае воспользоваться услугами страховой компании по страхованию жизни, заключив с ней договоры накопительного страхования необходимых предприятию сотрудников. Реализовывая и внедряя на предприятии программу страхования жизни сотрудников, руководитель одновременно может достигнуть нескольких целей. С одной стороны, сотрудничество со страховщиком позволит ему получить эффективный инструмент кадровой политики. С другой – оптимизировать финансовые потоки организации. Законом «О налогообложении прибыли предприятий» прописано, что платежи по долгосрочному накопительному страхованию жизни (в размере до 15% от фонда заработной платы) относятся на валовые затраты предприятия. Поэтому, перечисляя страховщику деньги, организация не только не платит дополнительные налоги, но и автоматически уменьшает свою налогооблагаемую базу. Таким образом, экономя на уплате налогов, предприятие получает мгновенную «прибыль». Кроме того, застраховав сотрудников, собственник предприятия может сэкономить за счет разовых социальных выплат работникам. Есть и еще одно немаловажное преимущество. Накопив на страховом «депозите» значительную сумму, работодатель может при невыполнении сотрудником поставленных задач либо его уходе с предприятия вернуть свои деньги и накопленный инвестиционный доход в оборот. Как правило, страховщики гарантируют клиентам т.н. конвертационную опцию, и уже спустя год после заключения договора лайфовая компания может открыть клиенту кредитную линию (без всякого залогового обеспечения) для финансирования его долгосрочных проектов.

Награда за верность

Суть корпоративных накопительных программ страхования жизни, которые уже широко известны под именем «Золотые наручники» сводится к следующему.

Руководитель определяет сотрудников, которые будут застрахованы по данной программе на определенных условиях. Причем, сотрудники могут быть разделены на группы и для каждой из групп могут быть сформированы необходимые индивидуальные условия страхования.

В условиях страхования могут отличаться и страховые суммы по риску смерти (сумма, которая будет выплачена семье Застрахованного в случае смерти сотрудника), и страховые суммы по долгосрочной программе накопления (сумма, которая будет накапливаться на каждого сотрудника предприятия в течение всего срока страхования). Таким образом, для каждого из Застрахованных определяется капитал (сумма), который будет выплачен ему по истечению срока действия договора. Общая страховая сумма, которую в случае соблюдения условий договора получит застрахованный работник, рассчитывается совместно руководителем предприятия и экспертами страховой компании. Это может быть или четко определяемая фиксированная сумма, или сумма, которая будет накоплена на сотрудника при перечислении на него, например, ежемесячно 15% его фонда заработной платы. При этом учитываются как субъективные факторы, такие как потребность в данном сотруднике, эффективность его работы, так и объективные - средняя стоимость специалиста такого класса на рынке труда.

Может быть различным и срок, на который заключается договор страхования. Он может заключается на тот период времени, на который предприятие заинтересовано удержать работника. Однако, если срок договора определен менее 10 лет, то предприятие теряет налоговые льготы и перечисляет страховые платежи из прибыли, от 10 лет и более – относит на валовые затраты предприятия.

Работодатель имеет также возможность выбрать перечень страхуемых рисков для каждой из групп сотрудников. Например, включить в перечень страхуемых рисков, помимо риска смерти по любой причине, риск наступления критических заболеваний, инвалидности, несчастного случая. Риск смерти сотрудника по любой причине включается в программу страхования в обязательном порядке. При наступлении страхового события родственники сотрудника получают страховое возмещение в размере страховой суммы, на которую застрахован сотрудник по риску смерти, накопленная же страховая сумма может быть выплачена в полном объеме либо родственникам, либо предприятию, либо распределена между сторонами в определенной пропорции (эти условия изначально оговариваются в условиях договора страхования). Накопленные деньги могут быть потрачены работодателем на поиск или подготовку специалиста необходимого класса, а потерявшая кормильца семья – получит поддержку, необходимую для социальной адаптации.

Не пострадает работодатель и в том случае, если кто-то из сотрудников уволится досрочно. При таком сценарии предприятие по своему усмотрению может распоряжаться накопленными на них средствами - перераспределить капитал между другими застрахованными или «заморозить» сумму и получить ее на свой расчетный счет по окончании срока действия договора страхования.

Если на первый план выдвигается задача повышения эффективности работы сотрудников, страховую программу можно построить иначе. Поскольку работодатель может по своему усмотрению варьировать ежегодно откладываемые на страховой депозит суммы, он может диктовать сотруднику правила игры. Например, выдвинуть следующие условия: страховой капитал специалист получает в том случае, если предприятие выполнит свои стратегические задачи в обозначенные договором сроки. Если желаемый результат (увеличение объемов производства, продаж и т.д.) будет достигнут быстрее, сумма может быть увеличена, например, в полтора-два раза. В противном случае работник может вообще не получить бонус, или получить его лишь частично. Таким образом организация получает идеальный управленческий механизм, позволяющий с одной стороны - избавиться от «текучести кадров», с другой – заинтересовать сотрудников в достижении максимальных результатов.

Не стоит также забывать об инвестиционном доходе, который приносят программы страхования жизни и который также может быть направлен на формирование системы мотивации сотрудников предприятия, например, на приобретение недвижимости (покупку квартир и предоставление их сотрудникам предприятия в качестве служебного жилья).

Забота всегда в цене

Еще один важнейший блок в системе вознаграждения и мотивации персонала – непрямое материальное вознаграждение.

Дайте почувствовать сотрудникам, что вы о них заботитесь, готовы поддержать в трудную минуту, предоставьте им социальный «пакет» – и результат не заставит себя ждать. Как утверждают специалисты, наличие нематериального поощрения для персонала может в несколько раз повысить производительность труда на предприятии и зачастую действует во много раз более эффективно, чем непосредственное повышение оклада. Расходы же предприятия на дополнительные льготы и социальные программы, как правило, гораздо меньше, чем те, что идут на прямое повышение окладов и премий.

Материальная помощь семье сотрудника, потерявшей кормильца, пенсионные выплаты, помощь при наступлении несчастного случая или критического заболевания, получении человеком инвалидности – это тот минимум заботы, который может проявить работодатель, и который окупится сторицей. И здесь помощь компании-страховщика по страхованию жизни может стать неоценимой. Ведь во всем мире 99% программ социальной защиты для сотрудников предприятий делают именно лайфовые страховые компании, предоставляя широчайший набор условий подобного страхования. Так, например, вы можете застраховать сотрудников от критических заболеваний, таких как инфаркт, инсульт, рак и некоторые другие. В программе можно предусмотреть выплаты на случай получения работником инвалидности, наступления несчастного случая и т.д., причем только в программах лайфовых страховых компаний эти риски имеют минимум исключений и страхуются с формулировкой «по любой причине». И фактически любой из таких страховых продуктов включает риск смерти человека по любой причине.

Страховщики могут предложить и медицинское страхование «наоборот». Например, такая программа страхования предусматривает, что если сотрудник не болел на протяжении оговоренного в договоре срока (или количество дней, проведенных им на «больничном» не превышает нормы) – страховщик выплачивает ему денежное вознаграждение. По мнению экспертов, эффективность мотивации сотрудников такими программами намного выше, чем включение в социальный пакет только медицинского страхования. Ведь в первую очередь работодателю необходимо поощрять тех сотрудников, которые максимальное количество времени и сил отдают работе.

Такие страховые программы предприятие может формировать и модифицировать по своему усмотрению, максимально адаптируя их под свои задачи и потребности. Важно, что каждая из этих программ мотивирует персонал по-своему. Поэтому они могут по-разному использоваться как в кадровой, так и финансовой политике предприятия. Специалисты рекомендуют комбинировать договоры рискового страхования с пенсионными и накопительными программами страхования жизни. Причем таковые не обязательно должны быть приурочены к пенсионному возрасту сотрудников, обозначенному в законодательстве. Например, заключив долгосрочный договор на сотрудника, можно приурочить выплату капитала к его юбилею работы на предприятии. По истечении этого срока человек либо получает весь капитал, и предприятие активизирует на него новую программу, либо - выплачивается часть накопленных средств и накопление продолжается до достижения пенсионного возраста.

Как правило, такие программы сегодня заключаются (а соответственно – и оплачиваются) работодателями. Однако возможны и иные схемы. Например, предприятие может застраховать жизнь сотрудника на сравнительно небольшую сумму, достаточную при наступлении страхового случая лишь для покрытия ритуальных расходов и поддержки семьи на первое время, и оплатить такую страховку. Сотруднику же работодатель может предоставить возможность и право увеличить страховую сумму (или обе страховые суммы), предложив оплату страхового полиса на солидарной основе.

Таким образом, сотрудники предприятия, с одной стороны, получают социальную защиту в виде страхования жизни и здоровья, а также дополнительного пенсионного обеспечения, с другой – мощный стимул к тому, чтобы остаться «верным» своему работодателю.

Принципы корпоративного страхования.

Принцип комплексности означает учет всей системы рисков корпоративного клиента.

Потребности в корпоративном страховании и социально-экономические условия их удовлетворения.

«Одному страшно, а всем (миру) не страшно».
В.И. Даль. Пословицы русского народа

Корпоративное страхование не отдельный вид страхования. Оно включает в себя полный комплекс страховых услуг, которые страховая компания оказывает корпоративному клиенту.

Корпоративное страхование призвано решить целый ряд вопросов:

Страхование финансовых рисков. Необходимо, чтобы минимизировать возможные потери в случае проведения каких-либо сделок.
Страхование жизни и здоровья сотрудников компании. Позволяет работодателю снизить издержки на оплату труда, уменьшить текучесть кадров и повысить производительность труда. Работник получает возможность бесплатной профилактики и лечения. Корпоративное медицинское страхование - мощный инструмент в системе мотивации персонала, дополнительный бонус, повышающий уважение к работодателю.
Страхование автотранспорта (автострахование) компании. Необходимо для выполнения правил БДД (ОСАГО), а также, при желании, КАСКО.
Страхование производственных объектов. Особенно важно при наличии у компании производственных объектов с повышенным уровнем опасности.
Страхование имущества. Позволяет защитить здание, внешнюю и внутреннюю отделку помещения, лифтовое и офисное оборудование, наличные деньги в кассе и сейфе, рекламные установки и другое.
Страхование гражданской и профессиональной ответственности. Необходимо для защиты финансовых интересов специалиста, занимающегося нотариальной, юридической, оценочной, врачебной или другой деятельностью, который в результате своих действий или бездействий причинил убыток клиенту. Юридическое лицо страховать свою профессиональную ответственность не может, так как не обладает профессией.
Страхование грузов. Позволяет возместить убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза на любой стадии перевозки.
Прочие виды страхования, которые могут быть применимы к какой-либо компании с учетом специфики ее деятельности.

Преимущества корпоративного страхования:

Корпоративные клиенты получают весьма значительные скидки на услуги корпоративного страхования. За последние годы в три-четыре раза снизились тарифы в страховании промышленной и коммерческой недвижимости, машин и оборудования, строительно-монтажных рисков, грузов, ответственности и в страховании от несчастного случая.
Страховые компании стараются сделать максимально выгодное предложение корпоративным клиентам, потому что сотрудничать с ними выгодно.
Корпоративное страхование позволяет не только крупным, но и малым компаниями позиционировать себя как серьёзного партнёра в бизнесе.
Корпоративное страхование позволяет избежать лишних хлопот, так как в этом секторе широко распространены брокерские услуги. На мировых рынках до 90% такого рода бизнеса осуществляется именно через брокеров.
Специалисты компании «Мост», опираясь на заданные условия (количество сотрудников, объем средств, которые компания готова потратить на страхование и т.д.), подберут для Вас оптимальную страховую программу, возьмут на себя все хлопоты по ее оформлению и дальнейшему сопровождению. Наша специализация - работа с крупными и средними предприятиями.

Организации, осуществляя предпринимательскую деятельность, ведут бизнес на свой страх и риск. Всегда есть риск потерять имущество, не получить прибыль и еще много рисков сопровождают предпринимателей и производителей. Корпоративное страхование отличается комплексным подходом к оказанию услуг. Эти программы доступны для всех, кто имеет статус юридического лица любой организационно-правовой формы. Корпоративное страхование пользуется спросом во всех сферах деятельности, как при финансовой нестабильности, так и при быстрых темпах развития.

Программ корпоративного страхования достаточно много, они покрывают все виды деятельности предприятий. Давайте рассмотрим каждую из них.

Программа ДМС

Самыми популярными программами корпоративного страхования являются добровольное медицинское страхование и страхование от несчастных случаев и болезней. Эти программы направлены на поддержание здоровья сотрудников организации. В случае болезни или несчастного случая, полис ДМС гарантирует качественное и быстрое оказание медицинской помощи. Следовательно, не будет простоя в работе предприятия и дополнительной нагрузки на других сотрудников. Страховые компании предоставляют разные варианты программ ДМС, где можно включать или убирать дополнительные риски.

Корпоративное страхование автотранспорта

Этот страховой продукт наравне с ДМС пользуется большой популярностью. При этом, юридические лица оформляют не только ОСАГО. Предприниматели хорошо умеют считать прибыль и выгоду и стремятся свести расходы к минимуму. Поэтому чаще всего оформляют полный пакет автострахования. В него входят ОСАГО, КАСКО, ДСАГО. Для тех организаций, которым по виду деятельности требуются частые выезды транспорта за границу, оформляется «Зеленая карта». Чем больше автопарк предприятия, тем большую скидку получит руководство компании. В итоге, стоимость полиса на одно транспортное средство получается весьма привлекательной.

Страхование оформляются на следующие виды транспорта:

Легковые автомобили
Грузовые и грузопассажирские автомобили
Автобусы и микроавтобусы
Прицепы и полуприцепы
Спецтехнику

При оформлении договоров страхования автотранспорта, всегда актуально страхование жизни и здоровья водителей и пассажиров от несчастных случаев на дороге.

Страхование грузоперевозок

При грузоперевозках присутствует большое количество рисков. Это и порча, и утеря или кража груза, изменение маршрутов и срывы сроков поставок. Поэтому компании, которые занимаются данным видом деятельности, всегда оформляют страхование грузоперевозок, это страхование:

Грузов
Ответственности грузоперевозчика
Ответственности экспедитора
Транспорта
Страхование перевозчиков

Договор обязательного страхования гражданской ответственности перевозчика пассажиров (ОСГОПП) должен быть у всех компаний, которые занимаются пассажирскими перевозками. Вид транспорта не имеет значения. В список входят весь водный, воздушный, железнодорожный и наземный транспорт.

Страхование опасных объектов

Компании, в чьей эксплуатации находятся опасные объекты, обязаны застраховать свою гражданскую ответственность. Кстати, к опасным объектам относятся не только атомные электростанции, но и автозаправочные комплексы, лифты, эскалаторы, краны и другие подъемные механизмы.

Страхование имущества юридических лиц

При заключении договора страхования имущества, полис можно оформить как на движимое, так и на недвижимое имущество предприятия. Как правило, объектами этого страхования выступают сооружения, внутренняя и внешняя отделка, внутреннее оборудование, товары и сырье.

Страхование ответственности юридических лиц

Данный вид страхования защищает от финансовых потерь, связанных с необходимостью возместить ущерб жизни, здоровью и имуществу третьих лиц. Здесь оформляется страхование общегражданской и профессиональной ответственности. Эти риски можно оформлять отдельно или вместе.

Страхование спецтехники

Стоимость спецтехники достаточно высока и работает она в сложных условиях. Поэтому страхование спецтехники - это один из самых надежных вариантов защитить финансы компании. Документы по страхованию оформляются на следующую технику:

Строительную и дорожную технику
Лесопромышленную технику
Сельскохозяйственную технику
Коммунальную технику
Горнодобывающую технику

Страхование строительно-монтажных рисков

Для строительных компаний страхование строительно-монтажных рисков - это самая надежная защита от финансовых потерь. Ведь в ходе строительства могут быть повреждены сами объекты строительства, стройматериалы, оборудование или имущество третьих лиц.

Страхование ТСЖ

Для товариществ собственников жилья страхование имущества и ответственности незаменимы в их сфере деятельности. Потому что при эксплуатации многоквартирных домов случается ряд непредвиденных проблем: прорывы инженерных сетей, короткие замыкания, протечки кровли, падение наледи с крыш.

Мы перечислили основные направления корпоративного страхования. Каждая из программ имеет свои нюансы. На нашем сайте вы найдете подробное описание всех программ страхования.

Налоговые льготы

При корпоративном страховании организации получают дополнительные налоговые льготы. Давайте рассмотрим их подробнее на примере договора добровольного страхования от несчастных случаев и болезней.

Взносы по договорам страхования от несчастных случаев и болезней, предусматривающим выплаты в случаях смерти и (или) причинения вреда здоровью застрахованного, включаются в состав расходов на оплату труда. (Налоговый Кодекс РФ, часть II, гл. 25, ст. 255, п. 16).
Взносы, уплаченные работодателем по договору страхования работника, не облагаются налогом на доходы физических лиц (Налоговый Кодекс РФ, часть II, гл. 23, ст. 213).
Страховые выплаты, полученные работником, не облагаются налогом на доходы физических лиц (Налоговый Кодекс РФ, часть II, гл. 23, ст. 213).
Суммы взносов, уплачиваемые работодателем по договорам страхования, не облагаются страховыми взносами в ПФР, ФСС, ФФОМС (Налоговый Кодекс РФ, часть II, гл. 34, ст. 422).

Выводы

Программы корпоративного страхования, как мы убедились, незаменимы при любых видах деятельности. Корпоративное страхование - это надежный и удобный инструмент защиты сотрудников и всего производственного процесса от последствий неприятных, а иногда и критических ситуаций. Не стоит забывать и о таком преимуществе корпоративного страхования, как налоговые льготы по выплатам НДС, НДФЛ и налога на прибыль. При корпоративном страховании бизнес находится под защитой каждый день.