Баланс денежных доходов и расходов населения относится к числу наиболее важных балансов, используемых в прогнозировании и планировании экономического и социального развития. Он отражает денежный оборот между населением, с одной стороны, и предприятиями, учреждениями, организациями - с другой. Используется баланс для установления в планах-про- гнозах правильных соотношений между величиной денежных средств, товарных ресурсов, объемом платных услуг, сбережениями, достижения устойчивости денежного обращения и соответствующего регулирующего воздействия со стороны органов управления. Схема баланса денежных доходов и расходов населения приведена в табл. 12.1.
Разрабатывается баланс в целом по республике, областям, районам, городам и социальным группам населения, что иозво- 182 Доходы Расходы и сбережения Оплата труда рабочих, служащих, колхозников и других категорий
Доходы от продажи продуктов сельского хозяйства
Социальные трансферты
Поступления из финансовой системы
Доходы от собственности
Прочие доходы Всего денежных доходов
Превышение расходов над доходами Баланс Покупка товаров
Оплата услуг и другие расходы
Обязательные платежи и добровольные взносы
Покупка жилых помещений
Прирост вкладов, приобретение ценных бумаг, покупка валюты
Всего денежных расходов и сбережений
Превышение доходов над расходами Баланс ляет отразить экономические отношения между государством и населением, а также между отдельными социальными группами.
В доходной части баланса отражаются все номинальные денежные поступления населению наличными деньгами и по безналичным перечислениям от предприятий и организаций.
На долю оплаты труда приходится значительная часть всех денежных доходов населения. Она включает все виды оплаты труда всех категорий работников. На прогнозируемый период ее величина определяется на основе соответствующих расчетов на макро-, мезо- и микроуровнях.
Доходы от продажи продуктов сельского хозяйства включают выручку, полученную населением от продажи этих продуктов в порядке государственных закупок, потребительской кооперации и различным организациям, на рынке, от продажи скота и сельскохозяйственных продуктов колхозам и совхозам и т.д. Их сумма определяется, как правило, эмпирически.
Величина пенсий, пособий и стипендий рассчитывается исходя из контингента, получающего указанные выплаты, и среднего размера пенсий, пособий, стипендий в прогнозируемом периоде.
При эюм учитываются ожидаемые изменения в законодательных и других нормативных документах по пересмотру условий выплат в предстоящем периоде.
Поступления из финансовой системы включают возмещения по государственному страхованию, ссуды банков на индивидуальное жилищное строительство, обзаведение хозяйственным инвентарем, ремонт домов и другие цели, проценты по вкладам, выигрыши и пр. При их прогнозировании широко применяются методы экстраполяции в сочетании с методами экспертных оценок.
Дивиденды и прочие поступления определяются с использованием методов экстраполяции и экспертных оценок
В расходной части баланса показываются все расходы, связанные с покупкой товаров по всем каналам их реализации. К оплате услуг и другим расходам относятся квартирная плата, платежи за коммунальные услуги, оплата бытовых услуг, взносы в детские учреждения, расходы на путевки, лечение в платных поликлиниках, туризм, кино, спорт, оплата услуг транспорта, связи и прочие расходы. Обязательные платежи и добровольные взносы связаны с налоговыми выплатами, оказанием спонсорской помощи и др. При прогнозировании оплаты услуг, обязательных платежей и добровольных взносов широко применяются методы экстраполяции с экспертными оценками, нормативный метод. Могут применяться факторные модели. На предварительных этапах производятся укрупненные расчеты, на стадии уточнения планов-прогнозов рассчитываются расходы по каждому их направлению. Прирост вкладов, приобретение облигаций и других ценных бумаг, покупка жилых помещений, валюты определяются эмпирически.
Размер средств на покупку товаров определяется как разница между денежными доходами населения и расходами на оплату услуг и другими расходами по всем статьям расходной части баланса. По территориально-административным единицам учитывается сальдо миграции денег.
При разработке баланса денежных доходов и расходов населения по общественным группам в доходной части учитываются также поступления от продажи товаров и оказания услуг одной группы населения другой, а в расходной - расходы на оплату таких товаров и услуг. 12.5.
Еще по теме Баланс денежных доходов и расходов населения, его роль и методика разработки:
- Сводный баланс финансовых ресурсов, его содержание и методика разработки
- Федеральный бюджет, его роль, состав и структура доходов и расходов
- Уровень жизни: понятие и факторы, его определяющие. Структура доходов населения. Трудовые и нетрудовые доходы
Все доходы, получаемые населением страны, можно подразделить на три категории:
Номинальные доходы,
Реальные доходы
Реально используемые (конечные) доходы.
Под номинальными доходами понимают ту часть ВВП, ВНП или НД на которую население имеет право в результате осуществления каких-либо видов деятельности, приносящих доход или получения доходов в форме государственных трансфертов (пенсии, пособия, стипендии), социальных трансфертов (выплаты из фонда социального страхования и др.
Таким образом, номинальные доходы это часть национального дохода, получаемая населением в виде доходов:
Натуральных (от личного подсобного хозяйства, фермерского хозяйства, от предприятий и организаций различных форм собственности)
Денежных (получаемых населением от различных предприятий, организаций и учреждений с учетом налогов)
Косвенных доходов (получаемых в процессе использования услуг, предоставляемых бесплатно учреждениями социальной инфраструктуры, обслуживающих население.
Реальные доходы населения определяются путем вычета из номинальных доходов сумм, уплаченных населением в виде налогов, других обязательных платежей и оплаты услуг. При этом учитывается индекс цен в отчетном либо прогнозируемом периоде (уровень инфляции). Реально используемые (конечные) доходы представляют собой часть реальных доходов населения, которая используется непосредственно на приобретение материальных благ и услуг.
Принципиальная схема расчета конечных (реально используемых) доходов населения
1 . Денежные доходы - всего
В т.ч.: - заработная плата
Доходы от собственности
Поступления от финансовой системы
Пенсии и пособия
Стипендии
Другие доходы
2. Натуральные доходы от ЛПХ, фермерских хозяйств, предприятий и организаций.
3. Материальные затраты учреждений, бесплатно обслуживающих население
4. Итого номинальные доходы населения (п.1 + п.2 + п.З).
5. Оплата услуг
6. Обязательные платежи и взносы
7. Добровольные платежи и взносы
8. Прирост сбережений
9. Сокращение задолженности населения за товары, купленные в кредит
10. Итого конечные (реально используемые) доходы в ценах соответствующих лет (п.4 – п.5 - п.6 – п.7 – п.8 – п.9).
12. Конечные реально используемые доходы в сопоставимых ценах и тарифах.
В том числе:
На душу населения
Индекс роста (падения) доходов.
4. Баланс доходов и расходов населения: сущность и порядок разработки
В процессе разработки показателей уровня жизни населения широко используется отчетный и прогнозный баланс денежных доходов и расходов населения, расчеты величины прожиточного минимума, таблицы системы национальных счетов (СНС). С помощью баланса денежных доходов и расходов населения
Исчисляются номинальные и реальные доходы населения, покупательная способность населения и др.
Определяют уровень обеспеченности населения наличной денежной массой, задают основные параметры для расчета показателя эмиссии денег
Определяют средний уровень достатка населения
Рассчитывают показатели инфляции и т.п.
Эгот баланс отражает объем и источники денежных доходов населения, объем и структуры их затрат, соотношение между денежными доходами населения. Розничным товарооборотом и объемом платных услуг и сбережений.
Схема баланса денежных доходов и расходов населения
|
Расходы и сбережения |
|
|
1.Оплата труда 2. Доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций помимо оплаты труда 3.Дивиденды 4.Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства 5.Трансфертные платежи (пенсии и пособия, стипендии) 6. Поступления из финансовой системы Страховые возмещения Ссуды на индивидуальное жилищное строительство Изменение задолженности по ранее выданным ссудам на потребительские цели Проценты по вкладам Выигрыши и погашения по займам Выигрыши по лотереям Изменение задолженности населения по покупке товаров в кредит(прирост +, уменьшение -) 7. Прочие поступления: От продажи вещей через комиссионные магазины и скупочные магазины От продажи утильсырья, металлолома и др. Другие доходы 8. Деньги, полученные по переводам (за вычетом переведенных сумм и внесенных сумм) Всего денежных доходов Превышение расходов над доходами |
1. Покупка товаров и оплата услуг, всего: В том числе: Покупка товаров во всех каналах реализации Оплата услуг и другие расходы, в том числе: Оплата жилья и коммунальных услуг Оплата бытовых услуг Услуги системы образования Расходы на путевки в санатории и дома отдыха. Туризм и медицинские услуги. Расходы на кино, театр. Расходы на все виды транспорта - Оплата услуг связи Прочие расходы 2. Обязательные платежи и добровольные взносы, всего: в том числе: Налоги и сборы Платежи по страхованию Взносы в общественные и кооперативные организации Возврат ссуд Приобретение лотерейных билетов Проценты за товарный кредит Обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд 3. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах, всего: В том числе: Прирост вкладов в банках Приобретение облигаций Приобретение акций предприятий 4. Покупка жилых помещений 5. Расходы населения на приобретение иностранной валюты 6. Деньги отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм). Всего денежных расходов и сбережений Превышение доходов над расходами |
Разработка баланса осуществляется в два этапа. На первом этапе на основе первичных данных рассчитывается прогнозная величина денежных доходов населения (как сумма цен товаров и услуг которые могут быть предложены населению). На втором этапе осуществляется уточнение показателей баланса, исходя из информации, полученной из общегосударственных органов управления (Минфин, Нац. Банк) о возможной величине денежных доходов населения в отраслях и бюджетных выплатах.
На основе данного баланса определяется платежеспособный спрос населения как разница между доходами населения (итого) и суммой статей 2, 3, 4, 5, 6 расходной части баланса.
Главным источником статистической информации о финансовой ситуации домашних хозяйств является баланс денежных доходов и расходов населения, составляемый Госкомстатом России ежеквартально и в целом за год. Он позволяет охарактеризовать кругооборот денежных доходов и расходов населения и его отдельных социально-профессиональных групп в непосредственной связи с кругооборотом национального дохода страны.
Баланс денежных доходов и расходов населения призван решать такие задачи, как:
1) определение общего объема, структуры и источников формирования денежных доходов по социально-профессиональным группам населения и регионам страны;
2) характеристика общего объема, структуры и динамики денежных расходов населения с учетом направления их на удовлетворение различных потребностей и сбережения;
3) выявление платежеспособного спроса населения с целью характеристики покрытия его материальными благами и потребительскими услугами;
4) изучение соотношения денежных доходов и расходов отдельных групп населения;
5) определение остатка наличных денег на руках различных групп населения и его динамики.
Для решения этих задач строится система показателей баланса.
| 5. Пенсии и пособия 6. Стипендии 7. Поступления из финансовой системы 8. Доходы населения от продажи иностранной валюты 9. Прочие поступления 1 О. Деньги, полученные по переводам (за вычетом переведенных и внесенных сумм) | ||
| Всего денежных доходов | ||
| Превышение расходов над доходами | ||
| Баланс | ||
| Расходы и сбережения 1 .Покупка товаров и услуг 2. Обязательные платежи и добровольные взносы 3. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах 4. Покупка жилых помещений 5. Расходы населения на приобретение иностранной валюты 6. Деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм) | ||
| Всего денежных расходов и сбережений | ||
| Превышение доходов над расходами | ||
| Баланс |
Такая система показателей баланса позволяет группировать доходы по источникам, а расходы - по направлениям. В балансе отражаются и безденежные доходы и расходы населения, если они непосредственно связаны с движением денег (например, налоги на заработную плату по безналичным перечислениям).
Студентам всех типов учебных заведений выплачиваются стипендии как из государственного бюджета, так и из общественных и частных фондов.
Сальдо населения по почтовым и телеграфным переводам денежных средств рассчитывается как разность между суммой полученных и оплаченных переводов. При этом во избежание повторного счета переводы пенсий не учитываются.
Важным компонентом денежных доходов населения являются поступления из финансовой системы. К ним относятся:
Страховые выплаты по всем видам обязательного и добровольного страхования населения;
Ссуды банков на индивидуальное жилищное строительство и на другие нужды (покупка скота, земельных участков, садовых домиков и т. д.). В этом случае учитываются долгосрочные, среднесрочные и краткосрочные ссуды;
Проценты по вкладам населения во всех видах финансовых учреждений;
Прирост задолженности граждан Центральному банку и его учреждениям по ссудам на потребительские нужды;
Выигрыши и погашения по государственным займам, выигрыши по лотереям;
Возмещение жертвам политических репрессий и расходов инвалидам;
Оказание помощи гражданам в улучшении жилищных условий.
Доходы населения от продажи иностранной валюты включают
расходы Сбербанка по покупке валюты у населения, а также доходы населения от продажи валюты другим финансовым организациям.
В состав прочих доходов населения включаются доходы населения от продажи товаров через комиссионную торговлю, пункты скупки, денежные подарки и т. д.
При расчете денежных доходов (расходов) населения для отдельных социально-профессиональных групп следует учитывать доходы (расходы) населения, возникшие при расчетах между этими группами в результате купли-продажи материальных благ и услуг. В целом для населения сальдо этих доходов и расходов равно нулю. Однако для отдельных групп населения может иметь место либо положительное, либо отрицательное сальдо.
Учитывать доходы населения от незаконной деятельности (контрабанда, наркотики, криминал и т. п.) не представляется возможным из-за отсутствия достоверной статистической информации.
Главной статьей расходной части баланса является покупка товаров во всех видах торговли. Она определяется как стоимость общего объема товарооборота по всем каналам реализации, включая организованный и неорганизованный рынки, за вычетом продажи товаров за наличный и безналичный расчет предприятиям и организациям. К этой сумме добавляют прирост задолженности населения при покупке товаров в кредит, которая рассчитывается как разница между суммой предоставленного населению потребительского кредита и суммой погашенного населением кредита, включая уплату процентов.
Второй по значению статьей денежных расходов населения является оплата услуг и другие расходы. В ее состав входят:
Квартирная плата и коммунальные платежи.;
Оплата всех видов бытовых услуг, взносы родителей на содержание детей в детских учреждениях, расходы на санаторнооздоровительные услуги, туристско-экскурсионные услуги, оплата хозрасчетных и частных медицинских и ветеринарных услуг;
Оплата услуг учреждений культуры, физкультуры и спорта (кинотеатров, театров, клубов, спортивных залов, стадионов и т. д.);
Расходы на оплату услуг всех видов транспорта и связи (наземный, водный и воздушный транспорт, почта, телефон, телеграф, телекс, пейджинговая и сотовая связь, радио и телевидение);
Оплата прочих услуг (услуги правового характера, услуги в системе образования, услуги индустрии развлечений).
Важной статьей расходов населения являются обязательные платежи и добровольные взносы:
Налоги и сборы (подоходный налог с физических лиц, налог на имущество граждан, налог на наследство или дарение);
Земельный налог и арендная плата за земли сельскохозяйственного и несельскохозяйственного назначения, государственная пошлина за разбирательство судебных дел, штрафы, пени, конфискация имущества, прочие налоги и платежи (местные налоги и сборы, транспортные налоги, сборы автоинспекций, платная парковка транспорта, охотничьи лицензии);
Обязательные страховые взносы граждан в Пенсионный фонд, составляющие 1% от фонда оплаты труда;
Обязательные и добровольные взносы населения по страхованию жизни, имущества и ответственности;
Взносы в общественные и кооперативные организации (партии, профсоюзы, ассоциации), включая вступительные и членские взносы и стоимость членских билетов;
Взносы в жилищно-строительную кооперацию, которые состоят из вступительных взносов, погашения кредитов по ЖСК,
Возврат банковских ссуд (с процентами), полученных на жилищное строительство и на другие нужды (покупку скота, земельных участков, садовых домиков и т. д.);
Приобретение лотерейных билетов;
Приобретение иностранной валюты.
Основной формой накоплений населения является прирост его сбережений населения во вкладах и ценных бумагах: прирост депозитов и вкладов всех видов в финансовых учреждениях (с учетом причисленных процентов); чистое приобретение (т. е. приобретение облигаций за вычетом их продаж) облигаций Российского внутреннего займа 1992 года; чистое приобретение государственных казначейских обязательств; чистое приобретение сертификатов Российской Федерации; прирост средств населения, депонированных в банках для расчетов с использованием пластиковых карт.
Сальдирующим показателем баланса денежных доходов и расходов населения служит изменение остатка наличных денег на руках у населения. В случае превышения доходов над расходами этот остаток увеличивается, в обратном случае - уменьшается.
Основными каналами перемещения денежной массы являются: безналичный (авизо, переводы, аккредитивы) и наличный. При этом деньги как ввозятся в регион, так и вывозятся из него. В связи с этим важное значение имеет сальдо миграции денег, так как от него прямо зависит платежеспособный спрос населения региона.
Весьма важным аспектом анализа структуры доходов является определение доли доходов по труду и доходов от капитала в общей сумме денежных доходов населения,.Денежные сбережения населения являются важным фактором развития экономики, так как они служат источником финансирования инвестиций в экономику. Поэтому на основе баланса определяют ряд аналитических показателей. К ним относятся:
Доля прироста сбережений во вкладах и ценных бумагах в общем объеме денежных доходов населения:
Доля средств, использованных на накопление, в общем объеме денежных доходов населения:
Для анализа взаимосвязи между денежными доходами и расходами населения и другими экономическими показателями широко используют корреляционно-регрессионный метод. В частности, можно рассчитать коэффициент линейной корреляции между объемом валового внутреннего продукта и суммой денежных доходов населения;
Показатель реального располагаемого дохода домашних хозяйств представляет собой номинальный располагаемый доход текущего периода, скорректированный на индекс потребительских цен. Данный показатель характеризует максимальную стоимость товаров и услуг , которые способны приобрести домашние хозяйства на свои текущие доходы исходя из цен базисного периода, не прибегая к затратам накопленных финансовых или нефинансовых активов и не увеличивая свои финансовые обязательства .
Индексы потребительских цен используются при определении размера изменения во времени общего уровня цен на товары и услуги, приобретаемые населением для непроизводственного пользования. Изменение общего уровня потребительских цен оценивается с помощью показателя стоимости фиксированного набора товаров и услуг, который называется потребительской корзиной. Таким образом, индексы потребительских цен характеризуют изменение во времени стоимости фиксированного набора товаров и услуг, связанное с изменением розничных цен и тарифов на эти товары и услуги
Чаще определяется не абсолютная величина реальных доходов, а их относительная величина, т. е. индекс реальных располагаемых доходов домашних хозяйств:
где IРД – индекс номинальных располагаемых доходов;
IP – сводный индекс потребительских цен.
Баланс денежных доходов и расходов – это метод исследования личных доходов населения . Он состоит из двух частей – доходной и расходной.
В доходной части баланса денежных доходов и расходов населения представлены совокупные денежные доходы населения, в составе которых выделяют следующие элементы:
- оплата труда в денежной и натуральной формах, начисленная наемным работникам с учетом стимулирующих доплат, надбавок, выплат, относящихся в соответствии с действующим порядком к фонду заработной платы ;
- доходы рабочих и служащих от предприятий и организаций, кроме оплаты труда (выплаты социального характера, командировочные расходы и др.);
- поступления от продажи продуктов сельского хозяйства предприятиям и организациям;
- пенсии, пособия, стипендии и другие поступления из финансовой системы (в том числе страховые возмещения, ссуды, проценты по вкладам, выигрыши и погашения по займам и др.);
- доходы населения от продажи иностранной валюты ;
- другие поступления.
Располагаемый денежный доход домашних хозяйств представляет собой денежный доход, который домашние хозяйства получают от производственной деятельности, от собственности и в результате перераспределительных операций, осуществляемых в денежной форме, т. е. без социальных трансфертов, получаемых домашними хозяйствами в натуральном выражении.
Среднедушевые денежные доходы – это отношение совокупных денежных доходов населения за текущий период и среднегодовой численности наличного населения.
В расходной части баланса денежных доходов и расходов представлены расходы населения, в составе которых выделяют следующие элементы:
- покупка товаров и оплата услуг;
- обязательные платежи и добровольные взносы;
- прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах ;
- покупка недвижимости ;
- расходы населения на приобретение иностранной валюты ;
- деньги, отосланные по переводам (за вычетом полученных сумм).
Сбережения домашних хозяйств представляют собой разность между валовым располагаемым доходом населения и расходами на конечное потребление .
Потребительские расходы населения – это часть денежных расходов, которая направляется домашними хозяйствами на приобретение потребительских товаров и личных услуг для текущего потребления.
Баланс денежных доходов и расходов населения является одним из основных источников информации, характеризующих объём и состав доходов и расходов. Для его построения используются данные государственной статистики, финансовой отчётности банков и внебюджетных социальных фондов. Достоинствами донного источника информации являются регулярность построения (ежеквартально), оперативность и ориентация на сплошной документальный учёт финансовых операций, связанных с населением.
Баланс денежных доходов и расходов содержит доходную и расходную части. В доходной части баланса показываются поступления из различных источников на базе статистической и финансовой отчётности, выборочных обследований домохозяйств. Расходная часть баланса включает расходы на приобретение населением товаров и услуг по данным розничной торговли и прироста сбережений населения во вкладах и ценных бумагах по данным финансовой отчетности, учитывают налоги и обязательные платежи, выплаченные населением.
Схема баланса денежных доходов и расходов населения.
1. Оплата труда
2. Доходы наёмных работников
3. Пенсии и пособия
4. Стипендии
5. Дивиденды
6. Поступления от продажи продуктов сельского хозяйства
7. Доходы населения от продажи валюты
8. Прочие поступления.
9. Деньги, полученные по переводам
10. Поступления от финансовой системы
Расходы и сбережения
1. Покупка товаров и оплата услуг
2. Обязательные платежи и добровольные взносы:
а) налоги и сборы; б) платежи по страхованию; в) взносы в обществ. и кооп. организации; г) возврат ссуд; д) приобретение лотерейных билетов; е) проценты за товарный кредит.
3. Прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах
4. Покупка жилых помещений;
5. Расходы населения на приобретение
6. Деньги, отосланные по переводам.
""Превышение доходов над расходами"" или ""Превышение расходов над доходами"" характеризует соответственно увеличение или уменьшение остатка наличных денег на руках у населения.
Современный баланс денежных доходов и расходов населения представляет собой модификацию традиционной балансовой работы, выполняющейся длительное время в рамках баланса народного хозяйства. В этой связи используемая методология расчёта не соответствует требованиям, предъявляемым при изучении доходов в СМС. В частности, в балансе смешиваются понятия дохода и актива. К движениям активов относятся покупка жилых помещений, расходы на приобретение иностранной валюты, деньги, отосланные по переводам.
Данные баланса являются инструментом финансового регулирования наличного денежного обращения и не могут рассматриваться в качестве оценки доходов населения. Однако на региональном уровне именно от показателя доходов на основе баланса зависят тарифы на услуги жилищно-коммунального обслуживания и цены на билеты в городском муниципальном транспорте.
На основе баланса денежных доходов и расходов населения рассчитываются и публикуются следующие статистические показатели, характеризующие доходы и расходы населения:
Денежные доходы населения, включающие оплату труда, пенсии, пособия, стипендии, поступления от продажи продуктов сельского хозяйства; доходы от собственности в виде процентов по вкладам, ценным бумагам, дивидендов; доходы лиц, занятых предпринимательской деятельностью; страховые возмещения и пр.
Денежные расходы и сбережения населения, охватывающие расходы на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и взносы, покупку иностранной валюты и прирост сбережений во вкладах и ценных бумагах;
Располагаемые доходы населения, определяемые исходя из денежных доходов за минусом обязательных платежей и взносов;
Реальные располагаемые денежные доходы, вычисляемые их делением на индекс потребительских цен.
Кроме перечисленных показателей госстатистика строит следующие показатели доходов на основе данных статистической отчетности:
Среднемесячную номинальную начисленную заработную плату работников предприятий и организаций по отраслям экономики. Социальные пособия, получаемые работающими из государственных и негосударственных внебюджетных фондов, не включаются в фонд заработной платы и среднюю заработную плату;
Средний размер назначенной месячной пенсии одного пенсионера, установленный в соответствии с Законом РСФСР ""О государственных пенсиях в РСФСР"" (1993г.);
Реальную начисленную заработную плату, определяемую делением начисленной заработной платы на индекс потребительских цен (ИПЦ);
Реальный размер назначенных месячных пенсий, получаемый делением назначенной пенсии на ИПЦ.