Знать размер ключевой ставки необходимо в разных целях действующего бизнеса. Периодически значение пересматривается уполномоченным органом. Поэтому есть смысл всегда заглядывать в справочную таблицу значений и уточнять не обновился ли размер. Он может меняться как в меньшую, так и в большую сторону. Такую таблицу и другую полезную информацию по теме найдете в нашей статье.
Кто устанавливает размер ключевой ставки в России
Утверждение размера ключевой ставки - это прерогатива Центрального Банка РФ. Именно данный финансовый институт определяет конкретное значение и период, в течение которого оно действует.
При формировании показателя специалисты банка руководствуются многими вводными. Основные - инфляция за прошедший период и экономическая активность в стране.
Термин «ключевая ставка» был введен в нашей стране в 2013 году в один из самых основных периодов банковской реформы.
Для чего еще нужна ставка
По кредитует коммерческие банки на срок в одну неделю. И на аналогичный срок берет от них средства в депозит. Как следствие - она оказывает влияние на процентные ставки всех банковских кредитных продуктов. И в итоге - на уровень инфляции (информация ЦБ РФ от 13.09.2013).
Ключевую ставку, по которой Банк России также выдает кредиты коммерческим банкам (ст. 40 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ), применяют:
- в налоговом законодательстве при вычислении пеней по налогам и процентов;
- в гражданском законодательстве при расчете процентов по обязательствам;
- при начислении компенсации за просрочку выдачи зарплаты (трудовые отношения).
Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня в 2019 году
Сегодняшний уровень ставки - 7,75%. Это значение действует в 2019 году
Все отчеты по заседаниям главных банкиров страны удобно отслеживать на официальном сайте ЦБ РФ , где раньше всего публикуются все пресс-релизы о решениях Совета директоров Банка России.
Ставки Центробанка: таблица
В таблице, которую мы приводим, собраны все показатели ключевой ставки за период с 2016 года по сегодняшний день. Напомним, 1 января 2016 года - важная веха потому, что с этой даты ставка рефинансирования приравнена к ключевой.
Последнее значение, приведенное в таблице, как мы уже сказали выше, действует до очередного заседания Совета директоров Банка России. На таком собрании решается, оставлять процент на прежнем уровне или корректировать его в ту или иную сторону в зависимости от экономической ситуации в стране.
Роль ключевой ставки в экономике
Ключевая ставка - это некий маячок или, лучше сказать, индикатор кредитно-денежной политики на сегодняшний день в нашей стране. Это тот максимум, под который Центробанк наделяет кредитами коммерческие банки. И одновременно это минимум, под который Центробанк размещает у себя на неделю деньги от коммерческих банков.
Это значит, что ни одно лицо - ни физик, ни юрик - не может получить кредит дешевле, чем его получает для себя первоначально конкретный коммерческий банк. То есть процент по кредиту для конечного участника существующей денежно-кредитной цепи не будет ниже ее.
Аналогично и со вкладами. Только логика обратная. Коммерческие банки не открывают депозиты своим клиентам (физикам или юрикам) под процент выше, чем текущая она.
Значимость показателя для бизнеса
Ключевая ставка прямо влияет на развитие предпринимательской деятельности, поскольку определяет цену кредитов. Отсюда заемные средства либо дешевеют для бизнеса. Либо, наоборот, дорожают - в зависимости от текущего уровня показателя. Если кредитные средства дешевеют, бизнес-климат становится более благоприятным. Тогда возможны расширение бизнеса, рост инвестирования.
Перечислим три сферы, где она ставка участвует в ряде расчетов. Отдельные примеры использования показателя в расчетах найдете в конце статьи. Итак:
- ответственность по обязательствам, возникающая из гражданско-правовых договоров (именно к госставке обычно контрагенты - стороны договоров - привязывают расчет санкций (штраф, неустойка) по сделке);
- расчеты по зарплате (в случае задержки выплат компенсация за просрочку считается с применением ставки);
- налоги. Этот блок - самый актуальный для бухгалтеров сегодня и всегда. Остановится на нем поподробнее.
Ключевая ставка и налоги
Ключевая ставка непосредственно участвует в расчете пеней по налогам и взносам. В пределах первых 30 дней просрочки пени считают как 1/300 от нее ставки за каждый день задержки. Начиная с 31-го календарного дня просрочки плата за нерасторопность налогоплательщика (налогового агента) - выше в два раза.
Расчет идет из показателя 1/150 ключевой ставки за каждый день задержки. Такое «двойное» правило появилось с 30 сентября 2017 года (ст. 75 НК). Поэтому если у вас просрочка значительна по времени (свыше 30 дней), расчет усложняется - потребуется совершить больше действий для расчета требуемого результата.
Также она нужна, чтобы посчитать сумму материальной выгоды по НДФЛ. Матвыгода возникает, если компания выдает своим работникам беспроцентные займы или займы под небольшие проценты, размер которых меньше 2/3 от нее. Понятно, что в такой ситуации сотрудник экономит на процентах, то есть получает материальную выгоду. С разницы компания должна удержать НДФЛ по повышенной ставке - 35% (п. 2 ст. 224 НК). Для нерезидентов - ставка 30%.
Материальную выгоду определяют в последний день месяца (подп. 7 п. 1 ст. 223 НК). И для расчета берут ставку, действующую именно на этот день. Выяснять, когда заем выдали или вернули - не нужно (письмо Минфина от 18.03.2016 № 03-04-07/15279).
Пример расчета матвыгоды
Е.И. Миронов работает в ООО «Колесо» экспедитором с окладом 40 000 руб. в месяц. Зарплату за вторую половину месяца работникам выдают 5-го числа следующего месяца. 30 ноября 2017 года сотрудник получил беспроцентный заем на 30 дней в сумме 50 000 руб. Заем Миронов полностью вернул 29 декабря 2017 года.
Дата получения дохода - 31 декабря. Ставка Центрального банка РФ на эту дату составляет 7,75%. Итого сумма материальной выгоды равна 205,25 руб. (50 000 руб. × 7,75% × 2/3: 365 дн. × 29 дн.), где 365 дней - количество дней в 2017 году, а 29 дней - количество дней пользования займом. Сумма НДФЛ с материальной выгоды составила 86 руб. (205,25 руб. × 35%).
Зарплату в компании за декабрь выдали 29 декабря. На этот момент доход по материальной выгоде еще не появился. Значит, удержать налог нужно при выплате аванса в январе 2018.
Пример расчета пеней по налогу
В срок до 25 октября включительно компания сдала декларацию по НДС за III квартал 2017 года и перечислила в бюджет положенную 1/3 часть налога. 16 ноября бухгалтер выявила, что неверно посчитала налоговую базу. В итоге сумма НДС к уплате оказалась занижена на 360 000 руб. В этот же день (16 ноября) бухгалтер погасила перед бюджетом недоимку.
Вместе с недоимкой в бюджет уплачены пени, которые бухгалтер посчитала за время с 26 октября по 15 ноября (21 день). В этот период ставкая составляла:
- 8,5% – с 18 сентября;
- 8,25% – с 30 октября.
Сумма пеней к уплате - 2091 руб. [(360 000 руб. × 8,5% x 1/300 × 4 дн.) + (360 000 руб. × 8,25% x 1/300 × 17 дн.)].
Регулирование экономики в настоящее время осуществляет ЦБ РФ с помощью определения размера ключевой ставки. Данный процент используется сегодня во многих сферах, а не только, как это следует из названия, в банковской деятельности. Его размер фиксируется специальными актами, и обязателен к применению на всей территории РФ. Можно сказать, что ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год занимает важное место в экономике в целом.
Ключевая ставка - это закрепленный в нормативных актах процент с минимальным показателем, по какому коммерческие банки обладают возможностью привлекать средства для осуществления их деятельности.
Еще данный показатель – это наибольший размер процента по размещаемым вкладам, по которому ЦБ РФ может принимать денежные средства от других банков. Она служит основным индикатором, характеризующим денежно-кредитную политику государства.
До недавнего времени в ходу находилось два понятия – ставка рефинансирования и ключевая ставка, и они имели разные значения, несмотря на то что обе устанавливались банком России. В 2016 году их объединили, теперь этот критерий называется ключевая ставка рефинансирования. Согласно существующему плану, с помощью нее государство должно снизить инфляцию поэтапно до заданного уровня.
Внимание! Когда коммерческие банки устанавливают свои процентные ставки по предоставляемым кредитам, то их определение базируется на ключевой ставке. С помощью ключевой ставки компетентные госорганы действуют на темпы инфляции путем либо ее повышения, либо понижения.
Она применяется также при определении пени, которые в соответствии с налоговым законодательством за срыв сроков выплаты налогов, используется при определении платы за пользование заемными средствами, при определении НДФЛ по материальной выгоде.
Если организация или ИП задерживает зарплату, то компенсация за каждый день невыплаты заработка определяется на основании действующей на это время ставки.
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год в таблице
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня всегда указана на сайте Банка РФ . Ниже в таблице приведены ее значения за последние два года.
| Время действия | Размер ключевой ставки, в % |
| С 17 сентября 2018 года | 7,50 |
| С 26-03-2018 по по 17.09.2018 года | 7,25 |
| С 12-02-2018 года по 25.03.2018 года | 7,50 |
| С 18-12-2017 года по 11-02-2018 года | 7,75 |
| С 30-10-2017 года по 17-12-2017 года | 8,25 |
| С 18-09-2017 года по 29-10-2017 года | 8,50 |
| С 19-06-2017 года по 17-09-2017 года | 9,00 |
| С 02-05-2017 года по 18-06-2017 года | 9,25 |
| С 27-03-2017 года по 01-05-2017 года | 9,75 |
| С 19-09-2016 года по 26-03-2017 года | 10,00 |
Внимание! Движение ставки осуществляется по базисным пунктам. Прошедшее недавно снижение, которое было 12.02.2018 года привело к уменьшению ключевой ставки на 25 базисных пунктов.
Кто изменяет ключевую ставку
Изменение показателя ключевой ставки осуществляется ЦБ РФ, так как она является одним из его инструментом по воздействию на банковскую сферу и экономику в целом.
Решение о повышении ее или снижении выносится на специальном заседании Совета директоров ЦБ РФ по направлению денежно-кредитного регулирования. Также на заседании может быть принято решение об оставлении в силе действующего размера ставки.
Такого рода мероприятия проводятся один раз в шесть недель.
По окончании заседания ответственные лица проводят пресс-конференцию, на которой сообщается принятое решение и причины, побудившие принять его.
Внимание! Кроме этого перед пресс-конференцией выпускается пресс-релиз в письменном виде с информацией по ключевой ставке. Обычно это осуществляется в 13-30 по московскому времени.
На что влияет ключевая ставка
Ключевая ставка на сегодня оказывает влияние на достаточно большое количество показателей деятельности. Рассмотрим подробнее данный момент.
Влияние на экономику
Так как ключевая ставка действует на уровень процента, по какому банки привлекают у ЦБ РФ средства, то она влияет на наличие у них денег для дальнейшего кредитования. Ведь снижение ключевой ставки вызовет увеличение денежных средств в обороте и снижение процентов коммерческих банков при финансировании юридических лиц и населения.
А это вызовет экономическую активность во большинстве отраслей хозяйствования. Субъекты станут покупать новое оборудование, сырье и материалы, увеличивая производство продукции, объемы оказываемых услуг и выполненных работ.
Влияние на инфляцию
Руководство страны путем регулирования определяет желаемый уровень инфляции, который должен поддерживаться специально проводимыми мероприятиями. Среди них особое место занимает ключевая ставка ЦБ РФ.
Между темпом инфляции и ее изменением существует обратная зависимость.
Когда ЦБ РФ производит ее снижение, это приводит к появлению у субъектов бизнеса и граждан дополнительных средств. В результате они начинают активно покупать товары и услуги, в результате чего цены на них возрастают. А это является признаком увеличением темпов инфляции.
Противоположная ситуация наблюдается, когда ключевая ставка растет, в результате чего банки стараются привлекать денежные средства не у ЦБ РФ, а у населения и других банков и компаний.
В результате срабатывает сберегательный эффект, и потенциальные покупатели воздерживаются от покупок, снижая тем самым спрос, а следовательно и цены на товары и услуги (работы). Это приводит к уменьшению темпов инфляции.
Кредиты
Банковский сектор имеет два основных источника привлечения средств для кредитования - ЦБ РФ или частные и юридические лица.
Стоимость, по которой банки привлекают деньги для кредитования влияет на проценты по ним. Поэтому снижение ключевой ставки вызывает снижение затрат самого банка на получение средств, что приводит к уменьшению ставки по предоставленным кредитам.
Низкие процентные ставки по банковским кредитам привлекают большое количество желающих их взять, в результате их становится больше.
Повышение ключевой ставки вызывает обратный эффект. Высокие проценты по кредитам вызывают желание у субъектов воздержаться от совершения этих сделок, что приводит к снижению количества кредитов.
Вклады
При снижении ключевой ставки, банки отказываются от привлечения средств по депозиту, все чаще обращаясь за свободными средствами в ЦБ РФ. Связано это с тем, что средства для кредитования у него дешевле.
Отказ от привлечения средств у других источников, приводит к их удешевлению, то есть к падению ставок по депозитам. Население и юрлица, размещающие свободные средства во вкладах, воздерживаются от накопления и отказываются от вкладов.
При ее повышении, банки обращаются за свободными ресурсами к вкладам от частных лиц и компаний, что приводит возрастанию их количества, а также к повышению процентов по депозитам.
Пени по налогам
Если субъекты бизнеса вовремя не оплачивают обязательные налоговые платежи, то ФНС, начиная со следующего дня, начинает начислять пени. Они составляют 1/300 ключевой ставки Центробанка за каждый день до момента оплаты долга, включая день погашения.
Однако последний момент в законе четко не определен, поэтому ФНС требует включать в день уплаты в период расчета пени, а судебные инстанции исключают данный день.
Данного противоречия нет в случае расчета и уплаты пени по взносам на травматизм. Там закон четко устанавливает, что день уплаты необходимо включить в период, за какой определяются пени.
При расчете размера пени необходимо использовать ту ставку, которая действовала в данный день.
Внимание! С октября 2017 года были внесены поправки в закон, которые увеличивают размер пени для юридических лиц при задержке оплаты налога свыше 30 дней. Теперь с 31 дня необходимо производить расчет пени исходя из 1/150 ключевой ставки. На простых граждан и предпринимателей данное нововведение не распространяется.
Расчет компенсаций
По закону, субъект бизнеса обязан выдавать зарплату своим сотрудникам два раза в течение месяца в дни, какие были закреплены во внутренних документах. Если не сделать это вовремя, то начиная со следующего дня и до момента погашения долга нужно выплатить работнику компенсацию.
Это прописано в ТК РФ. Данное требование распространяется на все виды выплат, включая начисления по окладам, премии и прочие выплаты, выдача которых прописана во внутренних нормативных документах, больничных, отпускных и т. д. Не имеет значения, по какой причине произведена задержка.
Размер компенсации составляет 1/150 от ставки рефинансирования, действующей в данные дни. В настоящее время показатель этой ставки по значениям соединен с ключевой. Либо компания имеет право установить свой размер, но он не может быть меньше указанного в законе. Она начисляется на фактическую задолженность компании, без удержанного налога НДФЛ.
Внимание! Если компанией самостоятельно не произведен расчет и выплату компенсации, и надзорный орган при проверке выявит это, то юридическое лицо может быть оштрафовано на сумму до 50 тысяч рублей, руководитель - до 20 тысяч рублей, а предприниматель - до 5 тысяч рублей.
Материальная выгода по займам
Компания может выдавать свои работникам, учредителям либо просто физическим лицам денежные займы. При этом бухгалтеру необходимо начислять налог НДФЛ на материальную выгоду.
Это понятие возникает в случае, если процентная ставка, которую компания установила на данный займ, меньше чем 2/3 действующей ключевой ставки. В этом случае у работника возникает «экономия» по процентам, которая и будет облагаться налогом. НК устанавливает для данных случаев ставку налога 35%.
Материальная выгода и налог должны рассчитываться каждый месяц в его последний день в течение всего срока, на который был выдан заем. Если же сотрудник в течение месяца вернет часть средств, то расчет производится по каждой сумме долга. Также несколько расчетов придется выполнять, если происходит изменение значения ключевой ставки.
Незаконная блокировка расчетного счета
Налоговая служба обладает правом блокировать работу расчетного счета компании. В случае, когда такое действие было произведено незаконно (к примеру, ФНС посчитала, что не был уплачен налог либо отправлена декларация, но субъект может доказать обратное), согласно НК орган обязан выплатить компенсацию за каждый день блокировки.
Процент компенсации установлен в размере ключевой ставки, которая была действительна в дни блокировки.
Одним из спорных моментов расчета компенсации является определение, на сколько дней необходимо ее разделить. Данный момент законодательно нигде не указан, поэтому компании обычно используют стандартное значение количества дней в году 360.
Однако налоговый орган требует, чтобы субъект бизнеса использовал реальное количество дней (365 или 366). Но в этом случае размер компенсации будет ниже. Доказывать свою правоту придется через суд.
Возврат налогов и взносов
Уплата некоторых налогов производится путем перечисления авансовых платежей в течение всего года. Если после завершения этого периода сумма рассчитанного налога меньше, чем размер уже уплаченных платежей, образуется переплата. Субъект может зачесть ее в счет иных налоговых платежей, либо оформить заявление на возврат.
Произвести возврат необходимо в течение месяца. Если это не происходит, то за дни просрочки ФНС должно уплатить проценты в размере действующей ключевой ставки.
Расчет суммы производится исходя из реальной продолжительности года, в котором происходит возврат (т. е. используется 365 либо 366 дней). Период для расчета принимают включительно по день, когда произошло зачисление возвратных средств на счет компании.
Важно! Данные условия распространяются также на возврат излишне снятых налогов, а также возмещения по НДС.
Процент за просрочку оплаты
При осуществлении товарно-денежных отношений, стороны регулируют их между собой путем заключения договора поставки. В случае, когда одна сторона передала товар, либо оказала услуги вовремя, а вторая их не оплатила в срок, то поставщик имеет право на взыскание процентов за каждый день такой просрочки.
Обычно, сумму такого рода компенсации прописывают в тексте договора. Однако, если это не было сделано, но показатель процентов для расчета принимают в размере действующей на каждый день просрочки ключевой ставки. При определении суммы используется точное количество дней в месяце и в году.
В России внимательно следят за курсом доллара и евро, для обывателя это своеобразный «градусник» экономики. Но в мире реальных финансов гораздо большее значение имеет ключевая ставка ЦБ РФ. На сегодня это один из основных инструментов, который определяет денежно-кредитную политику государства.
Что такое ключевая ставка
13 сентября 2013 года Центробанк объявил о введении нового инструмента финансового влияния – ключевой ставки. Председатель ЦБ РФ Эльвира Набиуллина пояснила, что ключевая ставка – это инструмент процентной политики Банка России, на который будут ориентироваться субъекты экономики. Если говорить простыми словами, то ключевая ставка – это минимальная процентная ставка, по которой банки получают заемные средства от ЦБ РФ.
Кто устанавливает размер ключевой ставки
Размер ключевой ставки ЦБ РФ на сегодня зависит от совета директоров ЦБ РФ. Обычно он собирается раз в полтора месяца, когда появляются новые статистические данные об экономике. На основе этих сведений принимается решение, что делать со ставкой – поднять, снизить или оставить на прежнем уровне. Но возможны варианты. Так, например, в декабре 2014 года ЦБ меньше чем за неделю дважды повышал ключевую ставку, которая в результате выросла практически вдвое – с 9,5% до 17%. В те дни курс рубля по отношению к доллару и евро снизился, за короткий период до 80 и 100 рублей соответственно. Банки, пользуясь таким изменением курса начали активно брать кредиты в ЦБ и скупать валюту, еще сильнее разгоняя панику на валютном рынке. ЦБ отреагировал и погасил ажиотаж – банкам было невыгодно кредитоваться на таких условиях. Когда волна спроса упала, ЦБ постепенно вернул значение к привычному уровню. Уже в сентябре 2016 года она составила 10%.
Возможны и внеплановые заседания ЦБ. Например, когда происходят резкие колебания экономических показателей, скачки обменного курса валюты, резкие всплески уровня потребления, кредитования, инфляция. В общем – любая ситуация, отличная от ожидаемого изменения экономического благосостояния государства может стать основанием для внеплановой встречи совета директоров ЦБ. Если ставка меняется часто, значит, в экономике есть резкие изменения. Причем, они могут быть как позитивные, когда она снижается, так и негативные, когда повышается.
Изменение ключевой ставки относится к стратегическим управленческим решениям, которые затрагивают всю кредитно-денежную политику государства. В распоряжении ЦБ РФ есть и более тонкие инструменты влияния. В частности, работает отдельный комитет денежно-кредитной политики. Он может принимать оперативные решения менее масштабного характера – влиять на количество доступной денежной массы, выкупать или продавать значительные объемы валюты, осуществлять иные действия.
Чем поможет : выбрать подходящие условия кредитного договора и составить план платежей по нему с помощью нашего кредитного калькулятора.
Чем поможет: определиться с алгоритмом действий для получения кредита на пополнение оборотных средств.
Чем поможет: сформулировать правила управленческого учета банковских кредитов и отразить их в учетной политике
На что влияет ключевая ставка
Ставка определяет, под какой процент ЦБ кредитует коммерческие банки , либо принимает у банков средства на депозит сроком на одну неделю. Таким образом, банки, кредитуясь в ЦБ, обычно привязывают ставки собственных кредитов к этой ставке.
При изменении ключевой ставки меняется расчет налогообложения, пеней и штрафов . В целом меняются все расчеты, которые используют ставку рефинансирования. Например, депозиты физических лиц подлежат налогообложению, если ставка по ним превышает ключевую ставку ЦБ на 5%.
Если происходит снижение ставки, значит, ЦБ стимулирует экономику через более доступные кредиты. Банки предлагают кредиты под более привлекательные проценты, население и бизнес-сообщество кредитуются активнее (см. про опасные условия кредитного договора ). Полученные деньги бизнес инвестирует в производство, а население – расходует на крупные дорогостоящие приобретения.
Если ставка растет, значит, ЦБ проводит жесткую политику сдерживания, повышает стоимость денег на рынке. Это необходимо, когда денег на рынке слишком много и традиционные методы изъятия денег уже не работают. Практика показывает, что повышение ставки происходит, когда инфляция выше ожидаемого уровня. В этом случае ставка изменяется незначительно и достаточно равномерно. Если происходят какие-либо шоковые движения на финансовом рынке, как, например, в декабре 2014 года, то ставка может измениться резко и значительно.
Кроме того, если ключевая ставка растет, то растут и проценты по ипотечным кредитам, они также рассматриваются как один из индикаторов экономического развития государства. В результате количество выданных ипотечных кредитов снижается, строительная и банковская отрасли уменьшают показатели своей работы.
Прямой зависимости курса доллара и евро от величины ключевой ставки на сегодня нет (см. также про хеджирование валютных рисков ). Но деньги – это часть финансовой системы и их стоимость меняется под воздействием изменений ключевой ставки. Коммерческие банки и участники валютных торгов, как основные покупатели иностранной валюты, обычно позитивно реагируют на снижение ключевой ставки. Она показывает им, что экономика в стране стабильна или показывает позитивную динамику.
Чем поможет : методика банков, по которой они оценивают компании, - «черный ящик». Редакции удалось получить у банкиров новую универсальную методику. Существует 13 основных критериев. Прежде чем обращаться за кредитом, лучше самому проверить, выполняете условия по ним или нет.
Чем поможет: Если у компании есть средства, которые можно изъять из оборота, предоставьте заем контрагенту, чтобы получить прибыль. Но прежде оцените риски.
Ключевая ставка ЦБ РФ в 2018 году установлена на период с 14 по 26 октября 2018 года (сообщение с официального сайта ЦБ РФ).
Ключевая ставка ЦБ РФ, официальный прогноз
ЦБ 14 сентября 2018 года поднял ключевую ставку на 0,25 п. п. Это первое повышение ставки за почти четыре года - в последний раз она поднималась в декабре 2014 года
Совет директоров Банка России 14 сентября 2018 года принял решение повысить ключевую ставку на 0,25 процентного пункта, до 7,50% годовых. Изменение внешних условий, произошедшее с предыдущего заседания Совета директоров, существенно усилило проинфляционные риски.
Банк России прогнозирует годовую инфляцию в интервале 5–5,5% по итогам 2019 года с возвращением к 4% в 2020 году. Этот прогноз учитывает принятые решения по ключевой ставке и о приостановке покупки иностранной валюты на внутреннем рынке в рамках бюджетного правила. Банк России будет оценивать целесообразность дальнейшего повышения ключевой ставки, принимая во внимание динамику инфляции и экономики относительно прогноза, а также учитывая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков.
Какая ключевая ставка ЦБ установлена на сегодня
Размер ключевой ставки на сегодня составляет 7,50%. Такой процент будет действовать как минимум до 26 октября 2018 года включительно. К этому времени Совет директоров Банка РФ примет решение по итогам очередного заседания по вопросу ставки.
Понятие ключевой ставки было введено в России в 2013 году. На это время пришелся один из основных этапов банковской реформы.
Ставки Центробанка на сегодняшний день в таблице (2018 год)
В таблице ниже вы найдете показатели ключевой ставки, начиная с 2016 года по сегодняшний день.
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня 2018 год (таблица, официальный сайт)
|
Установленный процент |
|
|---|---|
| С 26 марта по 17 июня 2018 года | 7,25 |
Заседание ЦБ РФ по ключевой ставке 2018
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 октября 2018 года. Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России - 13:30 по московскому времени.
Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня в 2018 году. Какое значение имеет для экономики
Ключевая ставка определяет состояние кредитно-денежной политики в нашей стране. Это тот минимальный процент, под который Центробанк кредитует коммерческие банки на недельный период. И одновременно это тот максимальный процент, под который Центробанк размещает у себя на тот же срок денежные средства коммерческих банков.
Что это значит для всей кредитной системы России? Это значит, что ни одно физическое или юридическое лицо не сможет получить кредит дешевле, чем получает кредит сам коммерческий банк, то есть процент по кредиту никогда не будет ниже ключевой ставки.
Ключевая ставка Центробанка на 2018 год. Значение для предпринимательской деятельности
Сама по себе ключевая ставка, а именно ее снижение, может влиять на развитие предпринимательской деятельности благодаря дешевым заемным средствам, что значит появление новых возможностей для инвестирования и расширения бизнеса.
Ссылку на ставку ЦБ можно встретить в Гражданском и Налоговом кодексе. Часто именно она влияет на сумму штрафных санкций по обязательствам перед контрагентами или налоговиками. Есть ситуации, когда ставка принимает участие и в определении налогооблагаемой базы для расчета налога на прибыль или НДФЛ, например.
Напрямую к ключевой же ставке привязаны расчеты ответственности по статье 395 ГК РФ, а также все нормативные акты.
Ключевая ставка Банка России на сегодня в 2018 году. Кто устанавливает размер ставки в России?
Какая ставка будет действовать в течение определенного периода определяет Центробанк. При формировании значения руководствуются многими показателями. Но основные из них – это инфляция за прошедший период, экономическая активность и др.
Ставка рефинансирования и ключевая ставка
Годовой процент, который обычные банки должны уплатить Центробанку, беря у него кредиты, называется ставкой рефинансирования. Вместе с тем, существует ключевая ставка, введенная в России с сентября 2013 г., представляющая собой минимальный процент, под который банки получают недельные займы от ЦБ РФ, она же является максимальной ставкой по депозитам, принимаемым Центробанком от коммерческих банков.
С 2016 года понятие «ставка рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации» фактически стало означать ключевую ставку. Эти показатели ЦБ РФ уравнял между собой в 2016 г., ранее же их значения устанавливались независимо друг от друга. Таким образом, отдельно ставка рефинансирования ЦБ на 2018 год не принимается, но в обиходе этот термин продолжает использоваться, подразумевая ставку ключевую.
19.09.2017, 19:13
Какая ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня по официальным данным? Для чего нужно «ключевая ставка»? Влияет ли ключевая ставка на стоимость кредитов? Зависят ли ставки по вкладам от курса ключевой ставки Банка России? В отдел кадров сотрудники часто обращаются за документами для получения потребительских кредитов и ипотеки. На наш взгляд, кадровику полезно знать основные данные о ключевой ставке, чтобы ответить на некоторые вопросы сотрудников, связанных с этим. Мы подготовили подробную статьи на этот счет, а также приводим единую таблицу по годам, в которой сведены все данные по ключевой ставке. Данный материал обновляется каждый раз после изменения ключевой ставки, поэтому обращать внимание на дату размещения статьи не нужно - информация актуальна всегда.
Что такое ключевая ставка?
Очень часто мы встречаем новости про ключевую ставку на телевидении, радио или в Интернете. Так, например, в последнее время все чаще встречаются новости о снижении ключевой ставки ЦБ РФ.
Различные эксперты рассуждают про ключевую ставку, связывают ее с инфляцией с курсом доллара. Но как в этому относиться обычному человек? Изменение ключевой ставки это хорошо или плохо? Многие полагают, что динамика ключевой ставки на их жизнь никак не влияет. Но так ли это на самом деле? Что такое ключевая ставка понятным языком?
Если повышение или снижение ключевой ставки не так уж и важно для обычных людей, то почему новости об очередном заседании ЦБ РФ по вопросу изменения ключевой ставки транслируются на федеральных СМИ? Давайте разбираться. На самом деле все очень просто! Попробуем объяснить простыми словами.
Ключевая ставка – это процентная ставка, по которой Банк России выдает кредиты коммерческим банкам на одну неделю и на тот же срок принимает от них депозиты. Ключевая ставка влияет на процентные ставки по банковским кредитам и уровень инфляции. Это следует из информации Банка России от 13 сентября 2013 г.
Таким образом, ключевая ставка – это, всего лишь, стоимость кредитов для коммерческих банков. Просто запомните это и ответы на многие вопросы станут очевидными.
Сегодняшняя ключевая ставка: официальные данные ЦБ РФ
Размеры ключевой ставки постоянно меняются. Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня приведена в таблице (по годам). Эта таблица обновляется каждый раз, когда ключевая ставка меняется: повышается или снижается.
| Официальная ключевая ставка | ||
|---|---|---|
| Срок, с которого установлена ставка | Размер ключевой ставки (%, годовых) | Основание |
| 9 февраля 2018 года | 7,5 | Информация Банка России от 09.02.2018 |
| 18 декабря 2017 года | 7.75 | Информация Банка России от 15.12.2017 |
| 30 октября 2017 года | 8,25 | Информация Банка России от 27.10.2017 |
| 18 сентября 2017 год | 8.5 | Информация Банка России от 15 сентября 2017 |
| с 19 июня 2017 г. | 9 | Информация Банка России от 16.06.2017 |
| со 2 мая 2017 г. | 9.25 | Информация Банка России от 28.04.2017 |
| с 27 марта 2017 г. | 9.75 | Информация Банка России от 24.03.2017 |
| с 19 сентября 2016 г. | 10 | Информация Банка России от 16.09.2016 |
| с 14 июня 2016 г. | 10.5 | Информация Банка России от 10.06.2016 |
| с 3 августа 2015 г. | 11 | Информация Банка России от 31.07.2015 |
| с 16 июня 2015 г. | 11.5 | Информация Банка России от 15.06.2015 |
| с 5 мая 2015 г. | 12.5 | Информация Банка России от 30.04.2015 |
| с 16 марта 2015 г. | 14 | Информация Банка России от 13.03.2015 |
| cо 2 февраля 2015 г. | 15 | Информация Банка России от 30.01.2015 |
| c 16 декабря 2014 г. | 17 | Информация Банка России от 16.12.2014 |
| c 12 декабря 2014 г. | 10.5 | Информация Банка России от 11.12.2014 |
| с 5 ноября 2014 г. | 9.5 | Информация Банка России |
| с 28 июля 2014 г. | 8 | Информация Банка России от 25.07.2014 |
| с 28 апреля 2014 г. | 7.5 | Информация Банка России от 25.04.2014 |
| с 3 марта 2014 г. | 7 | Информация Банка России от 03.03.2014 |
| с 13 сентября 2013 г. | 5.5 | Информация Банка России от 13.09.2013 |
На сайте ЦБ РФ приводится информация об официальной ключевой процентной ставке на сегодня. Центробанк – является регулятором в этой области.
Динамика ключевой ставки
Зачем повышать или снижать ключевую ставку? Нужно ли это делать? Подобного рода вопросы вправе решать исключительно регулятор – Банк России (ЦБ РФ). Для этого проводятся специальные заседания, на которых комиссией принимает решение о ключевой ставке. Потом ЦБ РФ выпускает пресс-релизы о снижении или повышении ключевой ставки. В день принятия решения информация появляется на сайте Центрального банка. Для информации стоит заметить, что, обычно, решение об изменении ключевой ставки принимается по пятницам.
Ключевая ставка снижается или повышается на «процентные пункты». Поэтому в официальных данных обычно используют аббревиатуру «б.п».
В пресс-релизах, как правило, довольно подробно описываются предпосылки для принятия того или иного решения по ключевой ставке рефинансирования. Так, к примеру, в пресс-релизе от 15.09.2017 ЦБ РФ было заявлено о снижении ключевой ставки на 0,5 процентных пункта до 8,5%. При этом ЦБ РФ разъясняет, почему было принято то или иное решение:
С календарем заседаний ЦБ РФ по ключевой ставке п можно ознакомиться на сайте Банка России. Он размещен по этой ссылке .
Кредиты и вклады: как они зависят от ключевой ставки?
Когда ключевая ставка снижается, то потребительские кредиты дорожают или дешевеют? Как зависят ставки по ипотеки от размера ключевой ставки?? Если ключевая ставка идет вверх, то ставки по вкладам (депозитам) тоже становятся выше? Подробные вопросы волнуют очень многих. И. Случается, что за консультацией сотрудники обращаются в отдел кадров. Расскажем, что отвечать кадровику на подобного рода вопросы.
Кредиты
Коммерческие банки не могут просто взять деньги в Центробанке и выдать их в виде кредитов населению или бизнесу. Дело в том, что Банк России выдает денежные средства по ключевой ставке только на небольшой срок- 7 дней. Однако ипотека – это долгосрочный кредит на несколько лет (бывает и на 25). Поэтому для выдачи кредитов, у банков должны быть иные источники финансирования (например, вклады). Но если таких источников нет, то банк обращается за помощью к Центробанку. Такая ситуация в 2017 году сложилась с банком «Открытие»: вкладчики стали забирать из банка свои средства и в банке образовалась «дыра». Чтобы ее закрыть на помощь пришел именно Центробанк.
Таким образом, корректировка ключевой ставки Центробанка, влияет на изменение ставок, по которым банки предлагают кредиты (в том числе – ипотечные) населению. И если ключевая ставка снижается, то это является сигналом к снижению ставок по банковским кредитам.
В последнее время ключевая ставка по снижается. Так, допустим, если 19 сентября 2016 года ее размер составлял 10 процентов годовых, то через год (по состоянию на 18 сентября 2017 года) ключевая ставка снизилась до 8,5 процентов. Более того, ЦБ РФ сообщает, что динамика к снижению ключевой ставки будет сохраняться:
Вместе с ключевой ставкой коммерческие банки снижают и ставки по кредитам.
Напомним, что в декабре 2014 года произошло повышение ключевой ставки с 10,5% до 17%. В связи с этим некоторые банки повысили ставки по своим потребительским кредитам, например – ВТБ24, Альфа-Банк, УралСиб, Россельхозбанк. Юникредит, Ренессанс Кредит, МТС Банк, Банк Москвы, Ситибанк, Хоум Кредит Банк.Таким образом, повышение ставок многими банками спровоцировало рост среднерыночной процентной ставки по потребительским кредитам на 2,80 п.п. с начала декабря. На 22.12.2014 года, по данным агентства Банковский мониторинг, среднерыночная ставка по потребительским кредитам составляла 23,71%.
Однако постепенно ставка по кредитам снижается. Так, например, Сбербанк России с 1 июня 2017 года Сбербанк снизил процентные ставки по жилищным кредитам на покупку новостроек, а с 5 июня – по остальным базовым ипотечным продуктам. Снижение составило 0,20-0,75 процентных пункта.
Вот ориентировочные ставки по потребительским кредитам по состоянию на сентябрь 2017 года:
Что же касается ипотеки, то средние ставки по ипотеке на новостройки колеблются в районе 9-12 процентов годовых.
Если ключевая ставка повышается, то ставки по кредитам растут.
Вклады
Снижение ключевой ставки приводит к сокращению ставок по вкладам (депозитам). И это волне оправдано, поскольку банкам попросту становится невыгодно привлекать вклады от физических лиц и бизнеса под больший процент.
Смысл в том, что когда человек или организация открывает вклад в банке, то он, по сути, дает банку деньги в долг на определенный срок. За это банк ему выплачивает доход в виде годовых процентов. Зачем банку платить по депозиту больше, чем ключевая ставка, если по ключевой ставке коммерческий банк может взять взаймы деньги у Центробанка?
Было бы странно, если бы банки занимали у населения деньги по ставкам, превышающим ключевую. Так, например, при официальном значении ключевой ставки на уровне 8,5 процентов, депозиты, как правило, предлагаются банками по меньшим процентным ставкам. Вот примеры по состоянию на сентябрь 2017 года:
Если же вам предлагаются вклады по ставкам, которые превышают ключевую, то будьте особенно внимательны. Это должно, как минимум, насторожить потенциального вкладчика.
Ключевая ставка определяет цену денег для коммерческих банков, а они в свою очередь предоставляют кредиты компаниям и физическим лица. Если ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то деньги становятся дороже, и это по цепочке приводит к тому, что и коммерческие банки повышают свои ставки по кредитам и депозитам для населения и предприятий.
Если же ЦБ РФ повышает ключевую ставку, то занимать деньги у ЦБ РФ банкам становится дороже. И банки повышают ставки по депозитам. И, тем самым, привлекают более «дешевые» деньги от населения и бизнеса. Так, к примеру, в период кризиса 2014 года банки также стали повышать ставки по вкладам. Ставки поднимались более 20 процентов годовых в рублях.
Однако, когда ключевая ставка начала снижаться, то и ставки по вкладам поползли вниз.
Как ключевая ставка влияет на инфляцию
Инфля́ция (лат. inflatio «вздутие» ) - повышение общего уровня цен на товары и услуги на длительный срок. При инфляции на одну и ту же сумму денег по прошествии некоторого времени можно будет купить меньше товаров и услуг, чем прежде. В этом случае говорят, что за прошедшее время покупательная способность денег снизилась, деньги обесценились - утратили часть своей реальной стоимости.
Ключевую ставку Банк России использует для того, чтобы влиять на инфляцию. В планы Центрального банка России входит небольшая инфляция на уровне 4% в год. Экономисты ЦБ РФ анализируют данные и делают расчет: какой должна быть ключевая ставка в настоящий момент, чтобы и инфляция снижалась и экономика развивалась.
Если растут ставки по кредитам и депозитам, граждане и фирмы хотят брать меньше кредитов, – а значит, меньше их тратить и меньше инвестировать – и все хотят больше сберегать. В результате снижается спрос на товары и услуги, и, соответственно, снижается инфляция.
И наоборот: если Банк России снижает ключевую ставку – деньги становятся дешевле, снижаются ставки по кредитам и депозитам для населения и фирм, все берут больше кредитов, больше тратят, больше инвестируют, меньше сберегают. Это приводит к росту спроса и ускорению инфляции.
Ключевая ставка в бизнесе: базовые знания
Изменение ключевой ставки влечет за собой не только изменение условий кредитования и инвестирования. Есть целый ряд вопросов бизнеса, которые связаны со значением ключевой ставки. Расскажем о них. При этом в расчетах мы будем принимать во внимание ключевую ставку, действующую с 18 сентября 2017 года – 8,5 процентов. Поэтому имейте в виду, что в ваших расчетах может потребоваться использовать другой показатель ключевой ставки.
Невыплата зарплаты: компенсация
Если работодатель несвоевременно выплатил работникам заработную плату (отпускные или увольнительные), то за задержку работникам полагается компенсация. Это предусмотрено статьей 236 ТК РФ. Размер компенсации за задержку зарплаты определяется в коллективном или трудовом договоре. Если же размер компенсации не установлен трудовым или коллективным договором, то ее считают исходя из 1/150 ключевой ставки за каждый день просрочки. Компенсацию за задержку зарплаты рассчитывают по формуле:
Предположим, что сумма задолженности по зарплате составила 590 000 рублей. Период задержки – 32 дня. В период задержки действовала ключевая ставка – 8,50 %. Для расчета компенсации задолженность по зарплате нужно умножать на 1/150 ключевой ставки и на количество дней задержки. Соответственно компенсация за каждый день составит 10 698,67 р. (590 000 руб. × 8,50 % / 150 × 32).
Пени: налоги и взносы
От размера ключевой ставки зависит сумма пеней, которую необходимо уплатить при несвоевременном перечислении налогов или страховых взносов в бюджет. Кстати, с 1 октября меняется порядок расчета налоговых пеней (за задержку уплаты налогов и взносов, перечисляемых в ИФНС). Так, по задолженности, возникшей с 01.10.2017, их ставка зависит от количества дней просрочки:
- при просрочке до 30 календарных дней включительно пени считаются исходя из 1/300 ставки рефинансирования ЦБ, которая равна ключевой ставке;
- при просрочке свыше 30 календарных дней: за первые 30 дней исходя из 1/300 ставки, а за последующие дни – исходя из 1/150 ставки.
Обратите внимание: новый порядок распространяется только на организации – ИП и физлица платят пени исходя из 1/300 ставки независимо от периода просрочки.
Если ИФНС не возвращает налоги и взносы
Если ИФНС вернула переплату по налогам или страховым взносам с задержкой, то налоговики обязаны выплатить компании или ИП проценты по ключевой ставке (ст. 78 НК РФ). По общему правилу, перечислить деньги на расчетный счет они должны в течение месяца после того, как получили заявление о возврате переплаты (п. 6 ст. 78 НК РФ). Но налоговики могут не уложиться в этот срок. Тогда и нужно рассчитать проценты с учетом ключевой ставки
Пример. Организация подала заявление о возврате переплаты по налогу в сумме 276 000 руб. Однако налоговики вернули переплату с опозданием на 22 дня. Бухгалтер сдал в ИФНС заявление об уплате процентов за задержку возврата налога. Сумма процентов составила 1414 р. (276 000 × 8,5 % / 365 дн. × 22 дн.).
Материальная выгода по займам
Если организация или ИП выдали работнику, учредителю, генеральному директору или иным физическим лицам заем, то бухгалтеру нужно ежемесячно рассчитывать НДФЛ с материальной выгоды. Она возникает, если сумма процентов по займу меньше 2/3 ключевой ставки (подп. 1 п. 2 ст. 212 НК РФ). С дохода нужно удерживать НДФЛ по ставке 35 процентов (п.2 ст. 224 НК РФ). При этом материальную выгоду нужно рассчитывать ежемесячно – на последний день каждого месяца в течение срока, на который получен заем.
Пример. Организация в 2017 году выдала директору беспроцентный заем на год. Сумма займа составляет 900 000 руб. Материальная выгода за полный месяц (октябрь 2017 года) составит 4331,50 р. (900 000 руб. × 2/3 × 8,50 % / 365 дн. × 31 дн.). НДФЛ составит 1516 руб. (4331,50 × 35%).
Блокировка счетов
Налоговики должны уплатить проценты по ключевой ставке за каждый календарный день незаконной блокировки расчетного счета организации или ИП (п. 9.2 ст. 76 НК РФ). Допустим в 2017 году ИФНС незаконно заблокировала счет компании на период на 12 дней. На заблокированном счете было 340 000 рублей. Размер процентов за незаконную блокировку счета составит 950, 13 р. (340 000 руб. × 12 дн. × 8,50 % / 365 дн.).
Проценты за просрочку по обязательствам (неустойка)
Если поставщики (продавцы) или покупатели нарушили условия договора, то можно потребовать от них компенсировать потери. Есть три вида подобного рода компенсации:
- неустойка (штраф, пени);
- проценты за просрочку;
- законные проценты за пользование деньгами.
Одновременно взыскать и неустойку, и проценты можно, только если такое условие стороны прописали в договоре (ст. 317.1, 330 и 395 Гражданского кодекса РФ).
Неустойка
Условие о неустойке прописывают в договоре (ст. 331 ГК РФ). В деловой среде применяют два вида неустоек:
- штрафы (в твердой сумме либо процент от суммы);
- проценты или пени (за дни, когда контрагент не выполнял обязательства по договору или выполнял с нарушениями).
Размер неустойки и порядок расчета устанавливают в договоре. Чаще всего стороны закрепляют неустойку исходя из 1/300 ключевой ставки.
Проценты за просрочку
Если контрагент не заплатил по договору в срок или с опозданием вернул долг, то компания или ИП вправе взыскать с него проценты за каждый день просрочки. Размер процентов обычно прописывают в договоре. Если размер процентов в договоре не прописан, то размер процентов считается исходя из ключевой ставки за периоды просрочки. При расчете процентов принимаются во внимание фактическое число дней в году и месяце. Сумму процентов считают по формуле:
Законные проценты
Начислять проценты за время пользования деньгами можно, когда это прямо предусмотрено законом или договором. Это так называемые «законные проценты». Если ни в законе, ни в договоре о таких законных процентах не сказано, то потребовать их от контрагента нельзя. Если стороны изначально согласны не начислять законные проценты, то в договоре об этом не пишут. Такие правила прописаны в статье 317.1 Гражданского кодекса РФ с 1 августа 2016 года.
Однако до 1 августа 2016 года кредитор по умолчанию имел право на «законные проценты». Их начисляли автоматически, если иное не предусматривал закон или договор (ст. 317.1 ГК РФ в редакции до 1 августа 2016 года). Эти проценты также рассчитываются исходя из ключевой ставки, которая действовала в период пользования денежными средствами.