Коммерческий банк - это кредитная организация, предназначенная для привлечения средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. Банки концентрируют большую часть кредитных ресурсов страны.
Прибыль банка образуется из разности процентов, взимаемых с клиентов и выплачиваемых им по банковским операциям, а также за счет комиссионных сборов за оказываемые услуги.
Посредничество и перемещение денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям - основное назначение банка.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности - частной, коллективной, акционерной, смешанной, совместной (с привлечением иностранного капитала).
Уставный капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов, кот. означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Вторым важнейшим принципом КБ, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:
Свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;
Свободный выбор клиентов и вкладчиков;
Свободное распоряжение доходами банка.
По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций КБ берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения на договорных условиях. Предоставляя ссуды, КБ исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.
Четвертый принцип работы КБ заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми, административными в форме приказов, т.е. без вмешательства в их оперативную деятельность. Государство устанавливает своего рода «правила игры» для КБ, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику.
Выделяются несколько базовых функций КБ:
1)Функция аккумуляции денежных средств. Использование внутренних накоплений хозяйства является основой осуществления структурной перестройки экономики, так как нельзя рассчитывать на иностранный капитал в условиях политической неопределенности. Задача банка - создать такие формы привлечения средств, которые реально заинтересуют клиентов в накоплении ресурсов и сформулируют у них склонность к сбережению, определяющую инвестиционные возможности экономики, развивающейся по законам рынка.
2)Функция регулирования денежного оборота. Данная функция связана с возможностью банков эмитировать платежные средства. Эта функция характерна только для кредитных организаций, обусловлена способностью банков «создавать и уничтожать» деньги. Кроме того, банк может создавать дополнительный платежный спрос. Такой эффект возникает благодаря тому, что банки мобилизуют денежные средства, аккумулируют доходы и сбережения в форме вкладов, выплачивают вкладчикам дивиденды за использование ресурсов
3)Посредническая функция. Заключается в перераспределении средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий, а также сбережений населения. При перераспределении ресурсов главным критерием выступает прибыльность от использования их заемщиком.
К функциям банка относят также:
Посредничество в проведении расчетов и платежей в хозяйстве;
Выпуск кредитных денег;
Посредничество в инвестировании на основе эмиссионно-учредительской деятельности;
Консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
КБ вправе производить следующие сделки:
*лизинговые;
*выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
*оказание консультационных и информационных услуг;
*предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
Операции КБ:
Пассивные операции - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов КБ.
К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций; вкладов граждан; выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций); привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При осуществлении пассивных операций банк выступает в роли должника.
Активные операции банков - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно и обеспечения финансовой устойчивости.
К активным операциям банка относят: ссудные операции; лизинговые, факторинговые и форфейтинговые; операции с иностранной валютой; с ценными бумагами; по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.
Комиссионно-посреднические операции - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:
Расчетно-кассовые операции;
Брокерские операции с ценными бумагами;
Гарантийные операции;
Трастовые операции;
Андеррайтинговые операции;
Информационно-консалтинговые операции;
Депозитарные операции.
Современная банковская система России имеет двухуровневую структуру и включает в себя Банк России, кредитные организации, филиалы и представительства иностранных банков.
Банк России является Центральным банком Российской Федерации и образует верхний уровень банковской системы. Он выполняет функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и управления системой расчетов в стране.
Второй, нижний уровень банковской системы образуют кредитные организации. Они проводят операции, связанные с посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Bсe кредитные организации, находящиеся на втором уровне банковской системы, ориентируются в своей работе на установленные Банком России параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции. Они должны выполнять нормативы и требования Банка России по уровню капитала, по созданию резервов и др.
Кредитная организация - это юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. Согласно Закону «О банках и банковской деятельности», в Российской Федерации возможно создание кредитных организаций двух видов: банки и небанковские кредитные организации.
Небанковские кредитные организации, имеющие лицензию Банка России, могут быть трех типов:
Расчетные;
Депозитно-кредитные;
Небанковские кредитные организации инкассации. Банк, согласно российскому законодательству, - это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:
Привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
Размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях- возвратности, платности и срочности;
Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
В Российской Федерации банк может быть образован на основе любой формы собственности как хозяйственное общество. По организационно‑правовым формам различают банки, созданные как общества с ограниченной ответственностью и акционерные банки.
Банк в форме общества с ограниченной ответственностью (ООО) – это банк, учрежденный одним или несколькими лицами, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники банка, созданного в форме ООО, не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью банка в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Участники такого банка, внесшие вклады не полностью, несут солидарную ответственность по его обязательствам в пределах стоимости неоплаченной части вклада каждого из участников. Банк, создаваемый в форме ООО, может иметь единственного учредителя, но им не может выступать другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица. Число участников банка в форме ООО не должно быть более 50. В том случае, если число участников такого банка превысит установленный законом предел, он должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.
Банки, созданные в форме ООО, составляют примерно 36 % общего числа действующих в Российской Федерации банков.
Акционерный банк – это банк, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права его участников (акционеров) по отношению к этому банку. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Акционеры, не полностью оплатившие акции, несут солидарную ответственность по обязательствам банка в пределах неоплаченной части стоимости принадлежащих им акций. Акционерный банк, как и любое другое акционерное общество (АО), несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Он не отвечает по обязательствам своих акционеров.Акционерный банк может быть открытым или закрытым акционерным обществом, что отражается в его уставе и фирменном наименовании.
Акционеры банка в форме открытого акционерного общества (ОАО) могут отчуждать принадлежащие им акции без согласия других акционеров банка. Такой банк вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции и осуществлять их свободную продажу. Он может также проводить и закрытую подписку, если это не запрещено его уставом или требованием правовых актов РФ. Число акционеров такого банка не ограничено.
Банк, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного ранее определенного круга лиц, признается закрытым акционерным обществом (ЗАО). Такой банк не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые им акции либо иным образом предлагать их неограниченному кругу лиц. Число акционеров банка в форме ЗАО не должно превышать 50.
Если же оно становится больше, то банк в течение одного года должен преобразоваться в ОАО. В противном случае он подлежит ликвидации в судебном порядке.
В Российской Федерации акционерная форма является преобладающей при создании банков. Акционерные банки составляют примерно 64 % общего их числа, в том числе в форме ЗАО – 26 %, в форме ОАО – 38 %.
Общества с дополнительной ответственностью - учрежденное одним или несколькими лицами общество, уставный капитал которого разделен на доли определенных учредительными документами размеров. Участники такого общества солидарно несут субсидиарную ответственность по его обязательствам своим имуществом в одинаковом для всех кратном размере к стоимости их вкладов, определяемом учредительными документами ОДО. При банкротстве одного из участников его ответственность по обязательствам общества распределяется между остальными участниками пропорционально их вкладам (если иной порядок распределения ответственности не предусмотрен учредительными документами).
Мировой опыт показывает, что форма ОДО характерна для таких кредитных организаций, как общества взаимного кредита, взаимно‑сберегательные банки, кооперативные банки и др. В СССР до кредитной реформы 1930–1932 гг. существовали кредитные кооперативы, созданные на принципах ОДО. В настоящее время банков в форме ОДО в Российской Федерации нет.
Мин размер собственного капитала банка – 300 млн. руб.
Мин размер собственного капитала банков для получения ген лицензии – 900 млн. руб.
ЛИЦЕНЗИИ(в вопросах этого нет, но мне кажется надо вспомнить):
В настоящее время в Российской Федерации вновь созданному банку могут быть выданы три вида лицензий:
– на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
– осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии данной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку одновременно с лицензией второго вида.
С целью расширения своей деятельности банк может получить дополнительные лицензии. Для их получения он должен быть в течение последних шести месяцев финансово устойчивым; выполнять установленные Банком России требования к размеру капитала; выполнять обязательные резервные требования Банка России; не иметь задолженности перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ, местным бюджетом и государственными внебюджетными фондами; иметь соответствующую организационную структуру, включающую службу внутреннего контроля; выполнять квалификационные требования Банка России к сотрудникам банка; соблюдать технические требования, включая требования к оборудованию, необходимому для осуществления банковских операций.
Действующему банку для расширения деятельности могут быть выданы следующие виды лицензий:
– на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
– привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
– привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
– привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте. Эта лицензия может быть выдана банку при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте или одновременно с ней;
– генеральная лицензия, которая может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Наличие лицензии на выполнение банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.
Банк, имеющий генеральную лицензию, обладает правом в установленном порядке создавать филиалы за границей Российской Федерации и/или приобретать доли (акции) в уставном капитале кредитных организаций – нерезидентов. При рассмотрении вопроса о выдаче банку генеральной лицензии в нем проводится комплексная инспекционная проверка или принимаются во внимание результаты таковой, если она была завершена не ранее чем за три месяца до представления ходатайства о выдаче данной лицензии в территориальное учреждение Банка России. Генеральная лицензия и лицензии на привлечение во вклады денежных средств физических лиц могут быть выданы банку, с даты государственной регистрации которого прошло не менее двух лет. При этом выдаче лицензии на право привлечения во вклады денежных средств физических лиц предшествует принятие банка в систему страхования вкладов физических лиц в соответствии с условиями, предусмотренными Законом о страховании вкладов физических лиц.
В. И. ПЕПЧУК, кандидат экономических наук, доцент кафедры стратегического и банковского менеджмента E-mail: [email protected]
А. А. ГРИГОРЬЕВА, студентка факультета финансов и кредита E-mail: [email protected]
В статье отмечается, что в связи с кризисными явлениями в мировой финансовой системе проблема деятельности банков и выбора их организационно-правовых форм приобрела в последние годы большую актуальность. Дано определение организационно-правовой формы (ОПФ), приведена классификация разрешенных законодательством ОПФ хозяйствующих субъектов. Рассмотрены основные законодательные и нормативные акты, регламентирующие ОПФ создания кредитных организаций, дана краткая характеристика ОПФ, применяемых в банковской сфере. С учетом требований нормативно-правовой базы проанализированы различные показатели ОПФ, определяющие их преимущества и недостатки. Анализ позволил выделить характерные особенности организационно-правовых форм, используемых для организации банков. На основе проведенного анализа получены выводы и рекомендации, которые можно использовать при создании и реорганизации кредитных организаций и которые представляют интерес для учредителей и владельцев банков.
Ключевые слова: акционер, банк, общество с ограниченной ответственностью, закрытое акционерное общество, открытое акционерное общество, организационно-правовая форма, уставный капитал, учредитель, юридическое лицо.
При создании и деятельности хозяйствующих субъектов важную роль играет их организационно-правовая форма. Организационно-правовая форма отражает правовой статус хозяйствующего субъекта, особенности его создания, систему управления, организационное строение, определяет схему распоряжения капиталом, цели и задачи деятельности организации.
Организационно-правовая форма - это признаваемая законодательством той или иной страны форма хозяйствующего субъекта, фиксирующая способ закрепления и использования имущества хозяйствующего субъекта и вытекающие из этого его правовое положение и цели деятельности. Следовательно, понятие «организационно-правовая форма» отображает не только формы объединения людей для осуществления их деятельности в пределах определенной структуры, но и определяет законодательное закрепление этих форм и правовое поле их деятельности.
Рыночная экономика предполагает значительное разнообразие организационно-правовых форм хозяйствующих субъектов. Это связано с тем, что формы хозяйствования таких субъектов отличаются друг от друга по многим параметрам. Наиболее существенными из них являются:
- форма собственности;
- масштаб предприятия;
- вид и цели его деятельности, особенности управления предприятием и контроля;
- принципы формирования капитала; - степень защиты имущества;
- уровень ответственности учредителей и т. п.
К хозяйствующим субъектам относятся любые юридические лица, а также организации, осуществляющие свою деятельность без образования юридического лица, и индивидуальные предприниматели. Согласно Гражданскому кодексу РФ юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество, отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде .
Выбор форм хозяйствования и порядок их учреждения в Российской Федерации регулируются Гражданским кодексом РФ, а также рядом федеральных законов и нормативных актов, где рассматриваются вопросы, связанные с хозяйствующими субъектами и теми организационно-правовыми формами, в которых они образуются. На основе требований этих документов Госстандартом России разработан общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ), который включает в себя всю совокупность действующих в стране форм хозяйствования и дает классификацию всех организационно-правовых форм, разрешенных законодательством Российской Федерации .
В зависимости от целей создания и вида деятельности юридические лица подразделяются на две группы: коммерческие и некоммерческие организации.
Основная цель коммерческой организации -это извлечение прибыли с последующим распределением ее среди учредителей. Некоммерческие организации создаются ради достижения конкретной цели и могут осуществлять предпринимательскую деятельность лишь для ее достижения. При этом, если некоммерческая организация все же ведет предпринимательскую деятельность, то полученная прибыль не распределяется между учредителями, а используется, как правило, для достижения определенных социальных или других общественно полезных целей.
Любая организация как юридическое лицо в соответствии с ГК РФ, независимо от организационно-правовой формы, обладает одинаковыми с другими организациями правами. Различия же, и весьма существенные, заключаются в правовых нормах учредителей (участников, акционеров) юридического лица. Именно набор прав и обязанностей учредителей и должен определять выбор той или иной организационно-правовой формы организации.
Все разрешенные российским законодательством организационно-правовые формы создания хозяйствующих субъектов можно объединить в виде схемы, представленной на рис. 1 .
Основополагающими нормативно-правовыми документами, регламентирующими процесс создания кредитных организаций, являются: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон от 03.02.1996 N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (далее - Закон N 17-ФЗ), Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ «Об акционерных обществах», Федеральный закон от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон N 14-ФЗ). Эти законодательные акты содержат в общем виде все необходимые положения, регламентирующие организационно-правовые формы создания банков, процесс их регистрации, а также общие вопросы деятельности кредитных организаций.
В Законе N 17-ФЗ указано: «Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество». В свою очередь в соответствии со ст. 66 Гражданского кодекса РФ хозяйственное общество может создаваться в форме акционерного общества, общества с ограниченной и общества с дополнительной ответственностью.
Исходя из указанных правовых актов Банк России определил, что кредитные организации образуются во всех указанных формах: в форме общества с ограниченной ответственностью, общества с дополнительной ответственностью, открытого акционерного общества и закрытого акционерного общества. Эта норма была закреплена в инструкции Банка Росси от 14.01.2004 N 109-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций«(1).
Таким образом, кредитные организации в России создавались в любой организационно-правовой форме (рис. 2).
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) - это хозяйственное общество, участники которого не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Число участников банка в форме ООО должно быть не более 50 акционеров. Каждый участник общества имеет количество голосов, пропорциональное его доле в уставном капитале.
Общество с дополнительной ответственностью (ОДО) - хозяйственное общество, участники которого солидарно несут субсидиарную (полную) ответственность по его обязательствам. Во-первых, они отвечают по обязательствам общества всем принадлежащим им имуществом и, во-вторых, в случае банкротства одного из участников общества его обязательства в полном объеме распределяются между остальными участниками в размере, кратном стоимости их вкладов в уставный капитал общества. Поэтому создание банка в форме ОДО является крайне рискованным и в настоящее время не встречается в отечественной практике(2).
Открытое акционерное общество (ОАО) - это общество, уставный капитал которого разделен на определенное число акций, владельцы которых могут отчуждать принадлежащую им часть без согласия других акционеров. Акционеры открытого акционерного общества несут риск убытков лишь в пределах стоимости принадлежащих им акций.
Закрытое акционерное общество (ЗАО) - это акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Число акционеров общества не должно превышать 50 чел. Они, как и участники открытого акционерного общества, несут риск убытков, равных стоимости приобретенных ими акций.
Рассмотрим данные, характеризующие изменение общей численности российских коммерческих банков, включаемых Банком России в список зарегистрированных кредитных организаций, и структуру их распределения по организационно-правовым формам. В список таких банков вошли действующие кредитные организации, дочерние структуры иностранных банков, вновь созданные банки, не получившие банковской лицензии, а также банки с отозванной лицензией, но не исключенных Банком России из книги государственной регистрации.
В последние годы, в соответствии с установившейся тенденцией снижения общей численности банков в российской банковской системе, наблюдается снижение количества кредитных организаций по всем организационно-правовым формам (рис. 3). При этом наиболее высокими темпами уменьшается число банков в форме общества с ограниченной ответственностью, затем следует группировка банков в виде открытого акционерного общества.
Структура распределения кредитных организаций банковской системы России по ОПФ в 2007-2010 гг. представлена в табл. 1.
Представленные данные свидетельствуют, что, во-первых, происходит постоянное снижение удельного веса банков, действующих в форме общества с ограниченной ответственностью. Доля этих банков сократилась с 34,9 % в 2007 г. до 33,5 % в 2010 г. Во-вторых, удельный вес банковских организаций в форме ЗАО практически не меняется и находится на уровне 26 %. И, в-третьих, в общем количестве действующих банков увеличивается удельный вес кредитных организаций в форме открытого акционерного общества. Такие банки представляют собой самую многочисленную группу (их удельный вес на конец рассматриваемого периода составил 40,4 %).
Следует также указать, что форма ОАО является самой распространенной среди наиболее крупных российских банков. Так, из 30 самых крупных банков, суммарные активы которых на 01.01.2010 составляли 68,2 % активов банковской системы страны, 21 банк имел организационно-правовую форму в виде ОАО (70%), остальные 9 банков зарегистрированы в форме ЗАО (5 зарубежных и 4 отечественных банка).
При образовании банка его учредители еще на подготовительном этапе должны в обязательном порядке выбрать одну из допустимых для банков организационно-правовую форму. Выбору должны предшествовать изучение преимуществ и недостатков каждой из форм, а также тщательный анализ сопутствующих факторов и характеристик. Для получения сопоставимых результатов анализ необходимо вести по следующим направлениям: преимущества для банка; преимущества для предполагаемых учредителей банка; недостатки для банка; недостатки для учредителей банка .
Приведем характеристики различных ОПФ(3), которые получены из нормативно-правовых документов, регулирующих процедуры создания и деятельности кредитных организаций (табл. 2).
Необходимо отметить некоторые характерные особенности, которые присущи отдельным организационно-правовым формам и на которые должны обращать внимание учредители и будущие руководители кредитных организаций.
Общество с ограниченной ответственностью представляет дополнительные имущественные гарантии своим участникам в случае их выхода из банка. Данная ОПФ характеризуется сложным и долговременным механизмом смены участников и подразумевает стабильность отношений среди учредителей и участников общества. Процесс создания банка в виде ООО не обременен необходимостью выпуска акций и их государственной регистрации. Руководитель ООО обладает всей полнотой власти по принятию решений, касающейся производственной и хозяйственной деятельности банка. Совет директоров является номинальным органом, полномочия которого в достаточно сжатом виде сформулированы в Законе N 14-ФЗ. Информация о владельцах (участниках) банка является общедоступной. Руководство общества не обязано раскрывать информацию об аффилированных лицах.
Применительно к ООО руководители банка должны помнить следующую ограничительную норму: если число участников такого банка превысит установленный законом предел (50 участников), то он, так же, как и банк в форме закрытого акционерного общества, должен быть преобразован в открытое акционерное общество. При невыполнении этого требования банк подлежит ликвидации в судебном порядке.
Согласно правовым нормам больших различий между ЗАО и ОАО, за исключением правил входа и выхода акционеров, правового режима оборота акций, отчетности банка и численности акционеров, не существует.
Закрытое акционерное общество не предоставляет своим акционерам права выхода из общества в любой момент. Акционер вправе продать свои акции только акционерам банка. Это, с одной стороны, отрицательно сказывается на его экономических интересах, поскольку такой акционер не может в любой момент получить стоимости своих акций. С другой стороны, данная норма способствует обеспечению стабильности самого бизнеса, что выгодно другим акционерам и руководству банка.
В ЗАО возможна быстрая смена акционеров, поскольку операции проводятся не с учредительными документами, а с реестром акционеров общества. В связи с этим имеется возможность периодического изменения состава акционеров банка. Информация о владельцах (акционерах) бизнеса является относительно конфиденциальной, так как она не указывается в уставе общества, а находится исключительно в реестре акционеров, который хранится в кредитной организации. Сведения из реестра акционеров банка предоставляются только в определенных законом объемах и в установленном порядке.
В целом ведение бизнеса на основе ЗАО играет заметную роль в формировании доверительного отношения к банку его партнеров и контрагентов.
Что касается ОАО, то основным преимуществом для акционеров такого банка является возможность свободной продажи принадлежащих им акций без согласия других акционеров банка. Банком осуществляется открытая продажа акций, при покупке владельцы акций автоматически становятся акционерами, и к новым владельцам переходят соответствующие права и обязанности, указанные в учредительных документах общества.
Подводя итоги проведенного анализа, можно сделать следующие выводы:
- выбор организационно-правовой формы - это выбор правового статуса банка, состава и качества его участников, их прав и обязанностей, структуры управления банком, уровня защищенности вложений, степени конфиденциальности информации о собственниках банка, удобства выхода и входа в состав учредителей (участников, акционеров) кредитной организации;
- не существует идеальной организационно-правовой формы, лишенной недостатков и полностью отвечающей всем возможным требованиям учредителей, руководству кредитных организаций и надзорных органов. Каждая из ОПФ имеет свои преимущества и недостатки;
- по состоянию на 01.01.2011 организационно-правовую форму ООО имели 33,5 % банков, ЗАО - 26,1 % и ОАО - 40,4 % банков. В динамике отмечается тенденция снижения удельного веса банков в виде ООО и увеличение доли банков в форме ОАО;
- при выборе ОПФ должен быть проведен детальный анализ различных факторов и норм, определяющих способы закрепления и отчуждения имущества кредитной организации, ее организационную структуру, систему управления, права и обязанности учредителей. Исходя из поставленных задач и целей деятельности банка рассматриваются преимущества и недостатки каждой из ОПФ, взвешиваются все за и против и на этой основе определяется организационно-правовая форма создаваемого банка;
- банк целесообразно создавать в первую очередь в форме общества с ограниченной ответственностью. Такая форма исключает длительную и громоздкую процедуру регистрации и выпуска акций, обеспечивает надежную защиту имущественных интересов учредителей, менее рискованна и более стабильна для руководства банка. Является предпочтительной в случаях, когда банк создает небольшое число участников и в дальнейшем не планируется их увеличения;
- банки в форме ОАО необходимо создавать акционерам, представляющим государство или крупный бизнес. Такие банки обеспечивают свободную продажу и покупку акций, конфиденциальность сведений об акционерах, сохранность и защиту вложенных средств. Эти преимущества способствуют более быстрому росту числа акционеров и капитала банка, повышению уровня доверия к ним со стороны бизнеса и населения страны. В ОАО как в форму с более высокими возможностями должны преобразовываться банки из ООО и ЗАО, если недостатки этих форм становятся тормозом в их дальнейшем развитии или число учредителей в этих банках превысит больше чем 50 участников или акционеров.
(1) Документ утратил силу.
(2) В российской банковской истории известен только один случай создания коммерческого банка в форме общества с дополнительной ответственностью. В 2003 г. банк «Казанский» (г. Казань) был преобразован из ООО в ОДО, однако уже в январе 2004 г. общее собрание участников приняло решение снова преобразовать банк - на этот раз в открытое акционерное общество.
(3) По указанной ранее причине здесь и в дальнейшем организационно-правовая форма в рамках ОДО не рассматривается.
Список литературы
- Адуков Р.Х. Выбор организационно-правовой формы предприятия. URL: http//www.adukov.ru/artikles/ vybor_opt_predpriyatiya/.
- Банковское дело. Управление и технологии: учебник/ под ред. A.M. Тавасиева. 2-е изд. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2005. С. 671.
- Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1-3. М.:ТК Велби. 2007. С. 448.
- Общероссийский классификатор организационно-правовых форм (ОК ОПФ). М.: Госстандарт России. 2000.
Существует несколько параметров, по которым можно классифицировать банки:
- тип собственности,
- организационно-правовая форма,
- функциональное назначение,
- виды выполняемых операций,
- сфера обслуживания и специализации,
- наличие и число филиалов,
- масштаб деятельности.
По типу собственности банки делятся на государственные и частные. Чисто государственные – это Банк России , Внешэкономбанк. К частным относятся все остальные кредитные организации. Кроме того, в России существуют акционерные банки с государственным участием в капитале. По сложившейся практике это такие крупнейшие банки, как Сбербанк, ВТБ и др.
По организационно-правовой форме банки бывают акционерными или паевыми. Причем один банк имеет особую форму: Банк России учрежден отдельным правовым актом - Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» .
По функциональному назначению бывают эмиссионные банки – центральные банки, которые наделены исключительным правом выпуска денег, а также полномочиями регулировать всю банковскую систему в целом и в задачи которых входит прежде всего получение прибыли. При этом далеко не во всех странах эмиссионные банки принадлежат государству. Так, Федеральная резервная система США – это объединение частных банков, в Бельгии 50%, а в Японии 55% капитала центробанков принадлежат частным акционерам. Но даже в этом случае, как правило, руководители таких банков назначаются государством или согласовываются с ним – например, глава ФРС утверждается президентом США. Вторая категория – коммерческие банки .
По видам финансовых операций абсолютное большинство российских банков созданы и действуют как универсальные коммерческие. Крупнейшие из них - Сбербанк, Газпромбанк, Россельхозбанк, ВТБ 24, Альфа-Банк и др.
В то же время в ряде стран, в частности в Соединенных Штатах, виды деятельности разделены законодательно. Таким образом, в США существуют отдельно так называемые ретейловые и инвестиционные банки . Первые обслуживают счета юридических и физических лиц и не имеют права инвестировать средства в ценные бумаги. Вторым, наоборот, запрещено вести расчетно-кассовое обслуживание, и их специализация – проведение эмиссии ценных бумаг , андеррайтинг , совершение операций на рынках капиталов .
В России существует ряд банков, которые специализируются на инвестиционных операциях, например «Финам», «БКС» и др.
Кроме того, во многих странах есть специализированные ипотечные кредитные организации. В России это, например, «ДельтаКредит».
По сфере обслуживания могут быть выделены банки, специализирующиеся на обслуживании определенных отраслей экономики. Так, несмотря на то что в настоящее время эти банки действуют как универсальные, изначально Россельхозбанк создавался для кредитования сельского хозяйства, Газпробманк – нефтегазового комплекса страны и т. д. Высшая степень специализации – это так называемые кэптивные банки , образованные для обслуживания одной определенной финансово-промышленной группы. Многие банки из этой категории в будущем становятся универсальными. Так, Альфа-Банк создавался когда-то в качестве кэптивного банка группы «Альфа».
По наличию филиалов банки принято делить на бесфилиальные и имеющие собственную филиальную сеть. Наибольшее число филиалов у Сбербанка (по состоянию на сентябрь 2010 года – 259), второе и третье места делят - Россельхозбанк (48) и Банк Москвы (48). В то же время с учетом российского законодательства схожую с филиалами функцию могут в ряде случаев выполнять дополнительные офисы . Их у Сбербанка 10 350, у Россельхозбанка – 1 473, третью строчку занимает Росбанк – 469.
По масштабу операций кредитные организации принято разделять как минимум на три эшелона . В первую группу входят крупнейшие финансовые учреждения. Исходя из российской практики, как правило, это банки с государственным участием. Вторая группа – достойные конкуренты государственного сектора, крупнейшие частные кредитные организации, такие как Промсвязьбанк, Альфа-Банк и др. Существует и третья группа – более мелких, в т. ч. региональных банков, каждый из которых занимает свою нишу в экономике и финансовой системе.
Необходимо понимать, что деление банков на виды в достаточной степени условно. Та или иная классификация применяется в зависимости от анализируемых показателей, что дает возможность, например, более корректно оценить кредитную организацию, сравнивая ее с ближайшими конкурентами по группе.
Альфа-Банк является частью консорциума «Альфа-Групп» (КАГ). «Альфа-Групп», основанная в 1989 г., является одним из крупнейших частных финансово-промышленных консорциумов в России. Деятельность «Альфа-Групп» распространяется на такие сферы бизнеса как: добыча нефти и газа, коммерческая и инвестиционная банковская деятельность, управление активами, страхование, розничная торговля, телекоммуникации, средства массовой информации, водоснабжение и водоотведение, а также инвестиции в промышленно-торговые предприятия и инвестиции на выборочной основе.
Банковская группа «Альфа-Банк» включает Альфа-Банк (Россия), Альфа-Банк (Украина), банки в Нидерландах, Белоруссии и Казахстане, а также филиалы на Кипре, в США и Великобритании. Альфа-Банк (Россия), один из крупнейших частных банков России, является ведущей компанией Консорциума. Банк предоставляет весь спектр услуг по обслуживанию корпоративных и частных клиентов, инвестиционные банковские услуги, управление активами и торговое финансирование, и обладает значительной филиальной сетью в России, а также имеет дочерние банки и представительства в Нидерландах, Кипре, США и Великобритании. Альфа-Банк (Украина), один из десяти крупнейшних и динамично развивающихся коммерческих банков Украины, представленный во всех ключевых секторах банковской сферы. В состав Консорциума входит УК «Альфа-Капитал», клиентами которой являются пенсионные фонды, страховые компании, корпоративные российские и международные инвесторы, а также частные инвесторы. Управляющая компания фондами прямых инвестиций Alfa Capital Partners, инвестиционная компания, оказывающая консультационные услуги инвестиционным фондам прямых инвестиций и инвестиций в недвижимость. «Альфа-Групп» также является владельцем Группы «Альфа Страхование», одного из крупнейших российских страховщиков с универсальным портфелем услуг, который включает как комплексные программы защиты интересов бизнеса, так и широкий спектр страховых продуктов для частных лиц.
Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Уставный капитал по состоянию на 01.04.2010г. 59 587 623 тыс.руб. За первый квартал 2010 года доходы составили 158 344 180 тыс.руб., расходы – 155 231 844 тыс.руб., прибыль после налогообложения 3 112 336 тыс.руб.
Альфа-Банк основан в 1990 году и до 1998 года имел организационно правовую форму товарищества с ограниченной ответственностью. Банк получил государственную регистрацию 01.01.1991г. Сведения о государственной регистрации представлены в таблице 1.
Таблица 1 - Сведения о государственной регистрации ОАО «АЛЬФА-БАНК»
29 января 1998 года Центральным банком России выдано Свидетельство о государственной регистрации кредитной организации ОАО «Альфа-Банк» № 1326, зарегистрирован Устав Открытого акционерного общества «Альфа-Банк». Генеральная лицензия на осуществление банковских операций № 1326 от 29 января 1998 г.
ОАО «Альфа-Банк» является правопреемником коммерческого инвестиционного банка «Альфа-Банк» (общество с ограниченной ответственностью) в отношении всех кредиторов и должников, включая обязательства, оспариваемые сторонами. Соответствующие изменения были внесены во все учредительные документы Банка.
По состоянию на 1 сентября 2010 года клиентская база Альфа-Банка составляла около 39 тыс. корпоративных клиентов и 4,3 млн физических лиц. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 331 отделение и филиал банка.
Операционный офис Томский был открыт 31 августа 2000 года. Сегодня в Томской области действуют операционный офис «Томский», а также ККО «Томь» и «Томск-Театральный», в которых работают более 130 сотрудников.
За время присутствия в регионе, Альфа-Банк существенно расширил рынок всех банковских услуг, увеличил получаемую прибыль, развивая и наращивая существующий бизнес. Операционный офис кредитует основные системообразующие промышленные холдинги, действующие на территории Томского региона и за его пределами, а также предприятия среднего и малого бизнеса.
Альфа-Банк активно участвует в решении приоритетных задач социально-экономического развития области, предоставляя в больших объемах финансовые ресурсы региональным предприятиям и тем самым содействуя развитию ТЭК, пищевой промышленности, торговли, машиностроения, строительного и лесопромышленного комплексов и других отраслей.
Среди крупных корпоративных клиентов банка - ОАО «Сибирский химический комбинат», ОАО «ГК Востокгазпром», ЗАО «Томский Кабельный завод», ОАО «Федеральная Сетевая Компания», ОАО НПО «Полюс», ООО «Томскнефтехим» (Сибур), ООО «Сибметахим», ОАО «Газпромтрансгаз Томск», ЗАО «Сибкабель» (УГМК), ОАО «ТГК-11» и другие.
За последний год на обслуживание привлечено более 50 тысяч человек, включая зарплатных клиентов. Заключены договоры более чем с 240 ведущими предприятиями города, такими как: «ТПУ», «Томскнефтехим», «СХК», «ТГУ», «ТГК11», «ТРК», «Персонал групп», «Сибкабель», «Томский Энергокопмлекс», ОАО "НПЦ Полюс", «Элеси» и другие.
За 2009 год в Томском филиале объем привлеченных средств, размещенных на счетах физических лиц, превышает 17,3 млн долларов, депозиты для физических лиц составляют 33 млн. долларов, комиссионный доход по рассчетно - кассовому обслуживанию равен 140 тыс. долларов.
Структура управления
В таблице 2 приведен состав акционеров по состоянию на 01.04.2010г. с указанием соответствующих долей от общего количества ценных бумаг
Таблица 2 – Акционеры ОАО «АЛЬФА-БАНК»
| Наименование / сведения о государственной регистрации | Место нахождения | Количество обыкновенных бездокументарных именных акций | % от общего количества ценных бумаг |
| Открытое акционерное общество «АБ Холдинг» (зарегистрировано ИМНС РФ № 28 по Юго-Западному административному округу г. Москвы 10.02.2004 г. за основным государственным регистрационным номером 1047728004059) | 117342, г. Москва, ул. Обручева, д. 34/63, стр. 1, помещение №I, комната №28а | 59 519 919 | 99,8864 |
| Компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED» (зарегистрирована Регистратором компаний Кипра 23 апреля 1996 г., свидетельство о регистрации №78416) | Themistokli Dervi, 5 BUILDING, 2 nd floor P.C. 1066, Nicosia Cyprus | 67 704 | 0,1136 |
| ИТОГО: | 59 587 623 |
Контрольными пакетами акций Альфа-Банка владеют семеро частных лиц. Их акции размещены и управляются с использованием сложной системы оншорных и офшорных компаний (номинальных владельцев). Из указанной семерки четверо владеют в общей сложности 90% акций компании ABH Financial Ltd., юридически являющейся собственником Альфа-Банка. Это Михаил Фридман - председатель Совета директоров Альфа-Банка, Петр Авен - президент Альфа-Банка, Герман Хан - исполнительный директор TNK-BP International Ltd. (TNK-BP Int.; ВВ/Стабильный/В) и Алексей Кузьмичев - председатель Совета директоров «Альфа-Эко», инвестиционного подразделения КАГ. При всех выгодах, которые приносят Альфа-Банку коммерческие связи его владельцев, столь концентрированная структура собственности создает риск, связанный с возможным ухудшением финансового положения акционеров.
Несмотря на недостаточность информации о бенефициарных собственниках, следует отметить, что последние уже неоднократно оказывали банку финансовую поддержку и рассматривают банковскую деятельность как стратегическое направление бизнеса группы. Эти обстоятельства расцениваются как весомые свидетельства приверженности акционеров дальнейшему развитию Альфа-Банка и позитивно влияют на уровень рейтинга банка. Бенефициарные акционеры консорциума «Альфа-Групп» представлены на рисунке 1.
Рисунок 1 – Бенефициарные акционеры Консорциума «Альфа-Групп»
В Альфа-Банке существует три основных органа корпоративного управления: Общее собрание акционеров, Совет директоров и Правление (рисунок 2).
Рисунок 2 – Структура управления ОАО «Альфа-Банк»
Общее собрание акционеров является высшим руководящим органом Альфа-Банка. Оно принимает решения по основополагающим вопросам, относящимся к деятельности Банка, таким как внесение поправок к Уставу Банка, выпуск новых акций, обновление состава Совета директоров, утверждение внешних аудиторов и распределение прибыли.
Совет директоров исполняет надзорные функции и определяет стратегию Банка. Аудиторский комитет Банка оказывает содействие Совету директоров в осуществлении надзора за работой внутреннего аудита, подготовке финансовой отчетности, обеспечении высокого качества корпоративного управления и эффективности корпоративного контроля. Согласно положению о Совете директоров ОАО «Альфа-банк» Основными задачами Совета директоров являются:
· определение стратегии развития Банка и приоритетных направлений его деятельности;
· обеспечение реализации и защиты прав акционеров, разрешение корпоративных конфликтов;
· рассмотрение и утверждение бизнес-планов и отчетов об их исполнении;
· утверждение кадровой политики, системы вознаграждений и иных выплат;
· обеспечение эффективного контроля за финансово-хозяйственной деятельностью Банка;
· осуществление контроля за эффективной деятельностью исполнительных органов;
· организация работы по управлению банковскими рисками, внутреннего контроля, в том числе в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма;
· утверждение внутренних документов Банка по вопросам, входящим в его компетенцию.
Правление Альфа-Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка, осуществляющим руководство текущей деятельностью Банка. Правление Банка обеспечивает соблюдение основных принципов корпоративного управления и проведение политики, утвержденной Общим собранием акционеров и Советом директоров в соответствии с правилами внутреннего распорядка.
Правление отвечает за оперативный контроль над деятельностью банка. Восемь комитетов в составе Правления - Тендерный комитет, Комитет по управлению активами и пассивами, Инвестиционный комитет, Кредитный комитет, Планово-Бюджетный комитет и Управляющий комитет по IT-задачам (IT - информационные технологии), Комитет по управлению продажами специальных продуктов, Комитет по развитию региональной сети - способствуют поддержанию эффективности различных направлений оперативной деятельности банка. Рассмотрим более подробно каждый из комитетов.
Главной целью деятельности Тендерного комитета является обеспечение наиболее выгодных условий приобретения товаров, работ и услуг для обеспечения основной деятельности Банка на принципах состязательности, открытости и коллегиальности. Тендерный комитет возглавляется Председателем, назначаемым на эту должность Правлением Банка. Количественный и персональный состав членов Тендерного комитета утверждаются Приказом Председателя Правления Банка по представлению Председателя Тендерного комитета. Тендерный комитет имеет право принятия окончательного решения об утверждении результатов конкурсов и всех существенных условий договоров (контрактов) в пределах своей компетенции. Решение Тендерного комитета может быть изменено только решением Правления Банка. Все решения Тендерного комитета принимаются при наличии статей расходов на соответствующие цели в утвержденном бюджете, а по сделкам на суммы свыше 200000 (двухсот тысяч) долларов США - при наличии соответствующей статьи расходов в утвержденном бюджете и решении Инвестиционного комитета или Правления Банка, если такие решения должны существовать в отношении подобных проектов.
Целями и задачами второго комитета – комитета по управлению активами и пассивами (КУАП) являются:
· формирование оптимальной структуры баланса Банка с целью получения максимальной доходности при ограничении уровня возможного риска;
· контроль за достаточностью капитала и диверсификацией рисков;
· проведение единой процентной политики;
· определение политики Банка в части управления ликвидностью;
· контроль за состоянием текущей ликвидности и ресурсов Банка;
· формирование политики Банка на рынках капитала;
· контроль за динамикой размера и доходности торговых позиций (покупка/продажа валюты, государственные и корпоративные ценные бумаги, акции, деривативы на эти инструменты), а также степенью их диверсификации;
· контроль за динамикой основных экономических отношений (ROE, ROA и т.п.), заданных в политике Банка.
КУАП Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее, чем из 7 человек с правом решающего голоса, сроком на 1 год. КУАП возглавляется Председателем, который назначается Правлением Банка. Члены КУАП с правом совещательного голоса назначаются по представлению Председателя КУАП Приказом Председателя Правления Банка из числа специалистов и руководителей Банка, сроком на 1 год. Заседания КУАП проводятся, как правило, один раз в две недели. В случае необходимости могут созываться дополнительные заседания.
Все члены КУАП с правом решающего голоса имеют равные права. КУАП правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании комитета присутствует более половины членов комитета с правом решающего голоса. Решение считается принятым, если «За» проголосовало более половины присутствующих при голосовании членов КУАП с правом решающего голоса.
Решения КУАП Банка являются обязательными для всех сотрудников Банка.
Кредитный комитет определяет кредитную политику Банка в целом. Кредитный комитет определяет возможные риски, принимаемые на себя Банком по различным видам операций, не входящих в полномочия Комитета по Управлению Активами и Пассивами, и является главным органом Банка, принимающим окончательные решения по привлечению и размещению средств в рамках своих полномочий, определяемых Правлением Банка. Кредитный комитет имеет право принимать окончательное решение об одобрении или отклонении предложений по проведению сделок, устанавливать персональные лимиты и лимиты для клиентов в соответствии со своими полномочиями. Решения Кредитного комитета могут быть отменены только Правлением Банка.
Кредитный комитет Банка на своих заседаниях принимает решения о предоставлении/пролонгации:
· кратко-, среднесрочных и долгосрочных кредитов и гарантий;
· кредитов и гарантий, выдаваемых в филиалах/отделениях Банка;
· срока действия аккредитивов, поручительств и других (в т.ч. внебалансовых) операций, содержащих кредитные риски.
Кредитный комитет Банка создается по решению Правления Банка и состоит не менее чем из 5 человек с правом решающего голоса. Кредитный комитет возглавляется Председателем, который назначается Правлением Банка. Члены Кредитного комитета с правом совещательного голоса назначаются Приказом Председателя Правления Банка из числа специалистов и руководителей Банка. Начальник отдела по управлению кредитными рисками приглашается на все заседания кредитного комитета. Все члены Кредитного комитета с правом решающего голоса имеют равные права.
Кредитный комитет правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании комитета присутствует более половины членов Кредитного комитета с правом решающего голоса. Решения принимаются большинством в 2/3 голосов присутствующих на заседании членов Кредитного комитета с правом решающего голоса.
Заседания Главного Кредитного комитета проводятся, как правило, один раз в неделю. В случае необходимости могут созываться дополнительные заседания
Инвестиционный комитет - рабочий орган Банка, состоящий из членов Правления и представителей ведущих подразделений Банка, уполномоченный принимать окончательное решение об участии Банка в инвестиционных проектах и реализации стратегии выхода из проектов. Инвестиционный проект - любая форма долгосрочного вложения финансовых средств или других активов Банка с целью получения дохода и расширения бизнеса.
Состав Инвестиционного комитета утверждается решением Правления Банка. Председатель Инвестиционного комитета назначается решением Правления Банка из членов Правления. Председатель Инвестиционного комитета отвечает за организацию работы Инвестиционного комитета и взаимодействие подразделений Банка в процессе подготовки и принятия инвестиционных решений. Заседания Инвестиционного комитета проводятся с периодичностью 1 раз в 2 недели. Все решения на заседаниях Инвестиционного комитета принимаются большинством в три четвертых голосов присутствующих членов Инвестиционного комитета. Особое мнение членов Инвестиционного комитета, голосующих против проекта, заносится в протокол заседания.
Инвестиционный комитет определяет приоритетные направления инвестиционной политики Банка и ограничения по сферам и типам инвестиций, включая следующие критерии инвестиционного проекта:
· масштаб инвестиций;
· сроки окупаемости проектов (ожидаемая доходность);
· ясность стратегии и сроки выхода из проекта;
· возможность контроля ситуации в ходе инвестиционного проекта.
Данные критерии инвестиционного проекта являются основой для принятия решений Инвестиционным комитетом.
Планово-бюджетный комитет является коллегиальным органом управления, создаваемым по решению Правления Банка и подотчетным последнему. Главной задачей Планово-бюджетного комитета Банка является руководство процессом бюджетирования.
Планово-бюджетный комитет осуществляет следующие функции:
· утверждает базовые принципы учета и обработки бюджетной информации;
· организует и координирует бюджетный процесс;
· организует внутренний хозрасчет;
· утверждает политику и методологию бюджетного планирования;
· предварительно утверждает бюджеты структурных подразделений перед их вынесением на рассмотрение Правлением Банка, проверяет их соответствие политике Банка в конкретных направлениях;
· утверждает порядок отнесения незапланированных доходов и расходов на результаты деятельности структурных подразделений;
· определяет обоснованность отклонений отчетных показателей от плановых, инициирует внесение оперативных изменений в технологию бюджетирования;
· утверждает предложения по изменению состава бюджетных документов;
· предварительно согласовывает бюджеты крупных проектов Банка, содержащих принципы и алгоритм перераспределения результатов от реализации проекта между участниками бюджетного процесса; контролирует исполнение планов и бюджетов;
· утверждает перечень и определяет принципы работы Профит/Кост-центров.
Планово-бюджетный комитет возглавляется Председателем, назначаемым на эту должность Правлением Банка. Срок полномочий Председателя – до назначения новой кандидатуры. Количественный и персональный состав членов Планово-бюджетного комитета, включая кандидатуру Заместителя Председателя Комитета, утверждается Приказом Председателя Правления Банка по представлению Председателя Комитета. Срок полномочий очередного состава Комитета – до принятия решения об утверждении нового состава. Планово-бюджетный комитет правомочен решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если на заседании Комитета присутствует 2/3 или более его членов. Решения Планово-бюджетного комитета принимаются большинством в 2/3 голосов от числа присутствующих членов Комитета, обладающих правом решающего голоса.
Управляющий комитет по IT-задачам является коллегиальным органом управления Банка, создаваемым по решению Правления Банка и подотчетным последнему.
Целью деятельности Комитета Банка является эффективная организация принятия решений по определению приоритетных IT-задач или проектов Банка в рамках имеющихся IT-ресурсов банка и в условиях оптимального распределения операционных рисков в банковских технологиях и процессах.
Управляющий комитет по IT-задачам осуществляет следующие функции:
· определяет приоритетные IT-задачи, направленные на внедрение новых и изменение существующих IT-решений Банка и поддерживающих их информационных систем;
· обеспечивает распределение ресурсов IT между Блоками, утвержденных Приказом Председателя Правления Банка.