Взаиморасчеты с поставщиками. Документальное оформление расчетов с поставщиками и подрядчиками

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" предназначен для обобщения информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:


полученные товарно-материальные ценности, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;


товарно-материальные ценности, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);


излишки товарно-материальных ценностей, выявленные при их приемке;


полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.


Организации, осуществляющие при выполнении договора строительного подряда, договора на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ и иного договора функции генерального подрядчика, расчеты со своими субподрядчиками также отражают на счете 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками".


Все операции, связанные с расчетами за приобретенные материальные ценности, принятые работы или потребленные услуги, отражаются на счете 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" независимо от времени оплаты.


Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на стоимость принимаемых к бухгалтерскому учету товарно-материальных ценностей, работ, услуг в корреспонденции со счетами учета этих ценностей (либо счета 15 "Заготовление и приобретение материальных ценностей") или счетов учета соответствующих затрат. За услуги по доставке материальных ценностей (товаров), а также по переработке материалов на стороне записи по кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" производятся в корреспонденции со счетами учета производственных запасов, товаров, затрат на производство и т.п.


Независимо от оценки товарно-материальных ценностей в аналитическом учете счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" в синтетическом учете кредитуется согласно расчетным документам поставщика. Когда счет поставщика был акцептован и оплачен до поступления груза, а при приемке на склад поступивших товарно-материальных ценностей обнаружилась их недостача сверх предусмотренных в договоре величин против отфактурованного количества, а также если при проверке счета поставщика или подрядчика (после того, как счет был акцептован) были обнаружены несоответствие цен, обусловленных договором, а также арифметические ошибки, счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на соответствующую сумму в корреспонденции со счетом 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" (субсчет "Расчеты по претензиям").


За неотфактурованные поставки счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на стоимость поступивших ценностей, определенную исходя из цены и условий, предусмотренных в договорах.


Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" дебетуется на суммы исполнения обязательств (оплату счетов), включая авансы и предварительную оплату, в корреспонденции со счетами учета денежных средств и др. При этом суммы выданных авансов и предварительной оплаты учитываются обособленно. Суммы задолженности поставщикам и подрядчикам, обеспеченные выданными организацией векселями, не списываются со счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", а учитываются обособленно в аналитическом учете.


Аналитический учет по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" ведется по каждому предъявленному счету, а расчетов в порядке плановых платежей - по каждому поставщику и подрядчику. При этом построение аналитического учета должно обеспечить возможность получения необходимых данных по: поставщикам по акцептованным и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по не оплаченным в срок расчетным документам; поставщикам по неотфактурованным поставкам; авансам выданным; поставщикам по выданным векселям, срок оплаты которых не наступил; поставщикам по просроченным оплатой векселям; поставщикам по полученному коммерческому кредиту и др.


Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками в рамках группы взаимосвязанных организаций, о деятельности которой составляется сводная бухгалтерская отчетность, ведется на счете 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" обособленно.

Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"
корреспондирует со счетами

по дебету по кредиту

50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в банках
62 Расчеты с покупателями и заказчиками
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

91 Прочие доходы и расходы
99 Прибыли и убытки
07 Оборудование к установке
08 Вложения во внеоборотные активы
10 Материалы
11 Животные на выращивании и откорме
15 Заготовление и приобретение материальных ценностей
19 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
20 Основное производство
23 Вспомогательные производства
25 Общепроизводственные расходы
26 Общехозяйственные расходы
28 Брак в производстве
29 Обслуживающие производства и хозяйства
41 Товары
44 Расходы на продажу
50 Касса
51 Расчетные счета
52 Валютные счета
55 Специальные счета в банках
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
79 Внутрихозяйственные расчеты
91 Прочие доходы и расходы
94 Недостачи и потери от порчи ценностей
97 Расходы будущих периодов

Применение плана счетов: счет 60

  • Организация выпускает собственный вексель и рассчитывается им с поставщиком: бухгалтерские проводки

    Задолженности поставщикам и подрядчикам, обеспеченные выданными организацией векселями, не списываются со счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" ... ;, а учитываются обособленно в аналитическом учете. Для учета выдачи и... образом: Дебет 60, субсчет "Расчеты с поставщиком" Кредит 60, субсчет "Расчеты по выданному... могут быть следующими: Дебет 60, субсчет "Расчеты с поставщиком" Кредит 66 (67 ...

  • Расходы на охрану. Бухгалтерский и налоговый учет

    На охрану в бухгалтерском учете счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" кредитуется на договорную... по приобретенным услугам", и кредиту счета 60. Суммы, перечисленные исполнителю в... оплату оказанных услуг, отражаются по дебету счета 60 и... кредиту счета 51 "Расчетные счета" (Инструкция по... продажу» в корреспонденции по кредиту счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (п. п. 5 ...

  • Тахограф. Бухгалтерский учет и налогообложение

    С дебетом счета 68 "Расчеты по налогам и сборам". Далее в соответствии с... принадлежности", в корреспонденции с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" (Инструкция по... применению Плана счетов бухгалтерского учета... ценностям" в корреспонденции с кредитом счета 60. Организация может принять к... счета 68 "Расчеты по налогам и сборам" в корреспонденции с кредитом счета...

  • Представительские расходы на покупку спиртных напитков: учет и налогообложение

    Обычным видам деятельности и могут отражаться на счете 26 "Общехозяйственные... счетами 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 71 "Расчеты с подотчетными лицами", 76 "Расчеты с... разными дебиторами и... к прочим расходам и отражаются по дебету счета 91 "Прочие... подразделяются на расходы, связанные с производством и реализацией, и внереализационные расходы (п. ...

  • Расходы на логистику: учет и налогообложение

    К учету товары Счет 41 «Товары»/ субконто Кофеварка 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 1 002 593 ... Счет 41 «Товары»/ субконто Стиральная... на счете 44 проводкой: Дебет счета 44 «Расходы на продажу» К 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» - 45 ... приобретенным ценностям»* 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами») * НДС поставщик вправе принять к...

  • Учет затрат за услуги по предоставлению доступа к электронной торговой площадке

    Котором проводятся конкурентные способы определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в электронной форме, ... за исключением закрытых способов определения поставщиков (подрядчиков, исполнителей) в электронной форме. ... дебету счетов учета затрат (20, 25, 26) в корреспонденции с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками... " или счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами...

  • Исправление существенных ошибок

    Записи: Дебет счета 26 «Общехозяйственные расходы», Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»-500 000 руб... стоимость по приобретенным ценностям», Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» -90 000 руб. – учтен... «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»-500 000 руб. - доначислена сумма... стоимость по приобретенным ценностям», Кредит счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» -90 000 руб. – учтен...

  • Правила бухгалтерского учета для «малышей» и НКО упрощены

    Приобретенных МПЗ по цене поставщика 10 «Материалы» 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Списание других затрат, ... – при использовании таковых) Счета учета расчетов с контрагентами, персоналом по оплате...) Счета учета расчетов с поставщиками, иными контрагентами, персоналом по оплате труда и др. (60, ... счета 20 (других счетов учета затрат на производство – при их использовании) и кредиту счетов расчетов с... контрагентами, персоналом по оплате труда и др. ...

  • Переуступка долга: бухгалтерские проводки

    Учете рассматриваемые операции отражаются с использованием счетов 62 (60) и 76. Обоснование позиции: Гражданско... в обязательстве ведется с использованием счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" ... заказчиком (поставщиком) предназначен счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" (счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками"). Рассматриваемые... вместо счетов 62 (60) могут быть использованы и соответствующие субсчета счета 76. Рекомендуем ознакомиться с...

  • Правильный бухучет канцтоваров

    Оприходования и приемки канцтоваров, купленных за наличный или безналичный расчет, оформляется... счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» или наличными деньгами подотчетных лиц (через счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»). 60 ... .01 51 Канцелярские товары оплачены поставщику Выписка с расчетного счета... 10.01 60.01 Канцтовары... : применение вычета возможно и при отсутствии счета-фактуры на МПЗ (...

  • Практика Верховного Суда РФ по налоговым спорам за март 2017 года

    По счетам) и отражения в его лицевых счетах и справках о состоянии расчетов с бюджетом... сумм задолженности, в связи с... том числе подтверждено карточкой балансового счета 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», согласно которой себестоимость товара... по операциям реализации товаров для поставщиков и, в свою очередь, пропорционального... отраженной как уменьшение задолженности перед поставщиками, и не освобождает от обязанности уменьшить...

  • Что именно относится к представительским расходам?

    Корреспонденции со счетами: 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»; 71 «Расчеты с подотчетными лицами»; 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами». Пример... . Корреспонденция счетов Сумма, рублей Содержание операции Дебет Кредит 71 «Расчеты с подотчетными лицами... представительским расходам Оплата с расчетного счета отразится проводкой: 76 субсчет «Расчеты с транспортной организацией... » 51 «Расчетный счет» 10 000,00 ...

  • Порядок учета расходов по настройке бухгалтерской программы

    Корреспонденции с кредитом счета 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" или счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и... расходам, связанным с производством и реализацией, относятся расходы, связанные с приобретением права... расходов затраты, связанные с бесперебойной работой и настройкой программного обеспечения. ... любые затраты, связанные с производством и (или) реализацией и прямо не перечисленные... составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией, при соблюдении иных...

  • Учет отработанного растительного масла

    Отражается по дебету счета 20 в корреспонденции с кредитом счета учета расчетов с поставщиком – счетом 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» (Информационное... ». Причем этот счет (а не счет 41) применяется и в том случае... и расходы», субсчет 91-1 «Прочие доходы», в корреспонденции с дебетом счета 62 «Расчеты с... покупателями и заказчиками». ПБУ 9 ... информации о расчетах с покупателями и заказчиками предназначен счет 62. Этот счет дебетуется в...

  • Средства индивидуальной защиты на рабочих местах

    Одежда на складе» 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 54 000 Отгрузочные документы поставщика, Приходный ордер по... стоимость по приобретенным ценностям» 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 9 720 Счет-фактура Принят к вычету... 9 720 Счет-фактура Оплачена поставщику стоимость спецодежды 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» 51 «Расчетный счет» 63 720 ... Выписка банка по расчетному счету...

Мы рассказывали в отдельном материале об . В этой консультации остановимся на бухгалтерском учете расчетов с поставщиками и подрядчиками.

Сч 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Ответы на вопросы, как ведется бухгалтерский учет расчетов с поставщиками и покупателями, с персоналом по оплате труда, учредителями и т.д., содержатся в Плане счетов бухгалтерского учета и Инструкции по его применению (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н).

Если сказать об учете расчетов с поставщиками и подрядчиками кратко, то этот учет ведется на счете 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками». А счет 60 - активный или пассивный? Данный счет - активно-пассивный. Это означает, что остаток по данному счету учета расчетов может быть как дебетовый, так и кредитовый. Соответственно, и в балансе сальдо счета 60 может отражаться как в активе, так и в пассиве в зависимости от вида задолженности.

Подробная характеристика счета 60 содержится в Инструкции по применению Плана счетов .

Так, на счете 60 обобщается информации о расчетах с поставщиками и подрядчиками за:

  • полученные ТМЦ, принятые выполненные работы и потребленные услуги, включая предоставление электроэнергии, газа, пара, воды и т.п., а также по доставке или переработке материальных ценностей, расчетные документы на которые акцептованы и подлежат оплате через банк;
  • ТМЦ, работы и услуги, на которые расчетные документы от поставщиков или подрядчиков не поступили (так называемые неотфактурованные поставки);
  • излишки ТМЦ, выявленные при их приемке;
  • полученные услуги по перевозкам, в том числе расчеты по недоборам и переборам тарифа (фрахта), а также за все виды услуг связи и др.

Стоимость принятых к учету ценностей, работ и услуг отражается по дебету учета соответствующего имущества и расходов и кредиту счета 60. При этом операции на счете 60 учитываются по принципу начисления: расчеты за приобретенные материальные ценности, принятые работы или потребленные услуги отражаются на счете 60 независимо от времени оплаты.

А дебетуется счет 60 в бухгалтерском учете на суммы оплаты. При этом в корреспонденции, к примеру, со счетом 51 "Расчетные счета" дебет 60 счета показывает не только погашение задолженности перед поставщиком, но и возникновение дебиторки при перечислении ему аванса.

Аналитический учет расчетов с поставщиками

Инструкция по применению Плана счетов предусматривает, что аналитический учет на счете 60 ведется по каждому предъявленному счету, а расчетов в порядке плановых платежей — по каждому поставщику и подрядчику.

Кроме того, аналитический учет расчетов с поставщиками и подрядчиками должен быть организован таким образом, чтобы давал возможность получать необходимые данные в разрезе поставщиков по:

  • акцептованным и другим расчетным документам, срок оплаты которых не наступил;
  • не оплаченным в срок расчетным документам;
  • неотфактурованным поставкам;
  • авансам выданным;
  • выданным векселям, срок оплаты которых не наступил;
  • просроченным оплатой векселям;
  • полученному коммерческому кредиту и др.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками: проводки (примеры)

По учету расчетов с поставщиками и подрядчиками проводки, как правило, типовые.

Так, на оплату поставщику проводка делается следующая в зависимости от способа расчетов (наличные средства, безналичный порядок, расчеты в иностранной валюте):

Дебет счета 60 — Кредит счетов 50 «Касса», 51, 52 «Валютные счета» и др.

Так, бухгалтерская запись Д 60 К 51 означает, что поставщику перечислены средства с расчетного счета, а проводка Д 60 К 52 делается, если задолженность поставщика погашена или перечислен аванс с валютного счета.

При этом для учета авансов выданных на счете 60 обычно заводится отдельный субсчет.

При расчетах с поставщиками проводки на приобретение материалов, товаров, работ и услуг следующие:

Дебет счетов 10 «Материалы», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 20 «Основное производство», 26 «Общехозяйственные расходы», 41 «Товары», 44 «Расходы на продажу» и т.д. - Кредит счета 60.

Если приобретаемые ценности, работы и услуги облагаются НДС, то одновременно делается проводка:

Дебет счета 19 «НДС по приобретенным ценностям» — Кредит счета 60.

Проводки по поставщикам не ограничиваются записями по формированию и оплате задолженности. Так, задолженность с поставщиками и подрядчиками, по которой истек срок исковой давности истек, а также в иных случаях, списывается на финансовые результаты организации на основании результатов проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа руководителя. При списании кредиторской задолженности делается бухгалтерская запись:

Дебет счета 60 - Кредит счета 91 «Прочие доходы и расходы», субсчет «Прочие доходы».

При списании дебиторской задолженности по расчетам с поставщиками и подрядчиками формируется обратная проводка:

Дебет счета 91, субсчет «Прочие расходы» — Кредит счета 60.

Работа с контрагентами насквозь пронизывает всю работу магазина или предприятия, потому очень важно, чтобы расчет был произведен безошибочно и в четко установленные сроки. Однако, при больших оборотах товара можно упустить важные детали и запутаться в том, с кем производились взаиморасчеты, а с кем еще нет.

Облачная CRM система для управления отношениями с контрагентами и клиентами.
Повышайте ваши продажи. Идеально для малого бизнеса!

Для того, чтобы не возникало никаких недоразумений, стоит более детально изучить все тонкости работы с контрагентами, понять как осуществляются взаиморасчеты, на что следует обращать внимание, а на что нет.

Принципы и способы расчетов с контрагентами

Итак, изначально необходимо понять, в чем заключаются принципы и способы работы с контрагентами, и кто они вообще такие.

Контрагент - это человек, который имеет финансовую связь с производством, фирмой или магазином. Это может быть как сотрудники, так покупатели или поставщики.

В данном случае нельзя четко определить, с кем конкретно та или иная организация работает больше и чаще, поскольку каждый контрагент выполняет свою функцию в том, чтобы приносить прибыль организации. Именно по этой причине необходимо уделять тщательное внимание финансовым вопросам, поскольку в том случае, если выпадет одно звено контрагентов, нарушится вся цепочка.

Стоит обратить внимание и на то, что существует понятие расчетов в бухучете, где согласно ведомости или ряду ведомостей, в зависимости от тесного сотрудничества с контрагентом производится финансовый расчет. Он происходит следующим образом: на каждого контрагента в бухгалтерии заведен свой документ, где фиксируется каждая малейшая финансовая деталь.

После того, как сотрудничество закончено, это может быть конец месяца или квартала, а может быть и разовая сделка, бухгалтерия выплачивает средства, и помечает это в своих документах. Стоит ли говорить о том, что четкая организация расчетов так важна, если очевидно и так, что если бухгалтерия запутается в бумагах, компания может понести существенный убыток.

Важно учесть то, что расчеты в бухучете крайне важны, поскольку именно благодаря четкой организации расчетов в любой момент можно посмотреть всю необходимую информацию по тому или иному контрагенту, или же по всем контрагентам сразу. Это не только удобно и оперативно, но и очень часто просто необходимо.

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Для того чтобы не путаться и понимать что к чему, существуют виды взаиморасчетов, которые сразу же подразделяют взаиморасчеты на:

  • взаиморасчеты с покупателями
  • взаиморасчеты с подрядчиками
  • взаиморасчеты с поставщиками.

Стоит обратить внимание на то, что эти два вида взаиморасчетов кардинально отличаются друг от друга, потому разработана специальная специфика ведения взаиморасчетов.

Что касается покупателей,то на них заведены совершенно другие документы, в которых описан приход, а не расход прибыли. В этом главная разница и основная суть работы. Но, несмотря на всю простоту ведения документации, в реальной жизни все гораздо сложнее, поскольку наслаивается множество разнообразных факторов. Именно по этой причине необходимо быть крайне внимательным, и соблюдать все правила ведения документов, записывая в них каждую проведенную операцию.

Учет взаиморасчетов с клиентами

Учет взаиморасчета с клиентами - это одна из самых ответственных задач. Здесь ни в коем случае нельзя ошибиться, поскольку обиженный клиент, который не дополучил своих кровных денег, может навлечь на компанию настоящий кризис. Узнайте больше о учете расчетов с покупателями >> Это еще раз говорит о том, что крайне важно вести учет всему, что совершается с контрагентами.

Итак, необходимо рассмотреть какие есть необходимые действия в том случае, если контрагентами используется оплата в различной валюте. Стоит сказать о том, что бухгалтерия подготовлена на этот счет и имеет различные формы и бланки, чтобы принять любую валюту. Так, учет расчетов может с легкостью проходить и в валюте.

Рассчитываемся с персоналом

В тот момент, когда приходит время рассчитываться с персоналом, бухгалтерия открывает ведомости, которые касаются только сотрудников. В ведомостях хранится вся информация о том, когда и в каком размере был выплачен аванс, кто получил премию, а кто напротив, штраф. Как правило, порядок учета и выплат формируется от старших по должности или званию до простых сотрудников.

Но несмотря на то, что бухгалтерия прилаживает массу усилий для того, чтобы все возложенные на нее задачи были выполнены идеально, рано или поздно происходит сбой. И чтобы его избежать, лучше перестать делать все вручную и контролировать взаиморасчеты при помощи автоматизации.

Так, Класс365 сможет стать лучшим вариантом для комплексной автоматизации учета и взаиморасчетов, существенно упростив жизнь бухгалтерии и наладив рабочий процесс до состояния идеальности.

Покупка ТМЦ. Расчеты с поставщиками

На прошлом занятии мы рассматривали учет наличных и безналичных денежных средств и платежей.

Сейчас мы будем рассматривать такой вопрос как учет товарно-материальных ценностей в программе 1С Бухгалтерия 8 , учет расчетов с поставщиками. Начнем с рассмотрения двух справочников, часто используемых в практической работе. Это справочник «Контрагенты» в котором хранится информация о наших поставщиках и покупателях. И справочник «Номенклатура» в котором хранится информация о нашей продукции и товарах. Далее будем приходовать материалы, товар и услуги. Оформляются эти операции документами на поступление товарно-материальных ценностей, документам поступления дополнительных расходов, включаемых в стоимость ТМЦ. Рассмотрим, как приходуются потребляемые услуги, такие как аренда помещений, услуги связи и потребленная электроэнергия.

В конце нас ждет практическое задание для закрепления этого материала и отработки некоторых навыков работы в программе 1С Бухгалтерия 8 .

Начинаем наше занятие с подробного ознакомиться с двумя справочниками: «Контрагенты» и «Номенклатура».

Справочник "Контрагенты". Настройка счетов учета

Справочник «Контрагенты» находится в разделе «Справочники». Откроем его.

Справочник предназначен для хранения списка контрагентов. Контрагенты - это поставщики и покупатели, организации и частные лица.

Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. Контрагентов можно сгруппировать, например, поставщики, покупатели и т.д.

Вид контрагента нужно указать в поле Юридическое / физическое лицо .

На закладке Общие сведения указываются реквизиты:

Контроль корректности ИНН

  • ИНН должен быть заполнен
  • ИНН юридического лица должен быть 10 цифр
  • ИНН физического лица должен быть 12 цифр
  • ИНН должен включать только цифры

ИНН должен соответствовать формату, утвержденному ФНС РФ

  • КПП - код причины постановки контрагента для отражения в печатных формах (только для юридических лиц).

Контроль корректности КПП

  • КПП должен быть заполнен
  • КПП должен быть 9 цифр
  • КПП должен включать только цифры
  • КПП должен соответствовать формату, утвержденному ФНС РФ
  • Проверка контрагента по данным ФНС.

При вводе ИНН и КПП происходит проверка существования контрагента посредством специализированного онлайн-сервиса ФНС. Результаты проверки отображаются как в самой карточке контрагента, так и в формах списка и выбора. Контрагенты, которые, по данным ФНС, прекратили свою деятельность или указанный КПП для них уже недействителен, выделяются в списках серым шрифтом. У тех контрагентов, информация о которых не найдена в реестрах ФНС, ИНН прорисовывается красным. Обратите внимание, сервис ФНС функционирует в тестовом режиме!

Контроль уникальности элементов по ИНН и КПП.

При вводе ИНН и КПП происходит поиск среди существующих элементов с таким же сочетанием ИНН и КПП

Поиск производится только в том случае, если ИНН и КПП введены корректно

  • Код по ОКПО
  • Флажок Входит в холдинг устанавливается, если контрагент входит в состав холдинга. В этом случае нужно указать головную организацию холдинга.

Для контрагента можно определить ряд реквизитов, которые в дальнейшем могут использоваться в качестве значений по умолчанию при вводе хозяйственных операций:

  • Банковский счет - выбирается из списка банковских счетов контрагента. Создать новый расчетный счет или просмотреть список всех банковских счетов можно по ссылке Банковские счета панели навигации.
  • Договор - выбирается из списка договоров, заключенных с контрагентом. Создать новый договор или просмотреть список всех договоров контрагента можно по ссылке Договоры контрагентов панели навигации.
  • Контактное лицо - выбирается из списка контактных лиц. Просмотреть список контактных лиц можно по ссылке Контактные лица панели навигации.

На закладке Адреса и телефоны указывается контактная информация контрагента (юридический, фактический и почтовый адреса, телефон, факс и т.д.).

На закладке Дополнительная информация может быть указана любая необходимая информация в текстовом формате.

Счета учета расчетов с контрагентом, которые будут заполняться по умолчанию при вводе хозяйственных операций, можно задать по ссылке Счета учета расчетов с контрагентами панели навигации.

Создадим группы контрагентов «Покупатели», «Поставщики», «Прочие», «Сотрудники и учредители»

Перенесем в группу «Покупатели» контрагентов ООО "АТАК" и ООО "БИЛЛА"

Перенесем в группу «Поставщики» контрагентов ООО "МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ" , ЗАО "ТМП № 20" и ООО "ТЦ КОМУС".

Перенесем в группу «Прочее» контрагентов ОАО "СБЕРБАНК РОССИИ"

Перенесем в группу «Сотрудники и учредители» контрагентов Учредитель

Теперь нам нужно создать еще несколько контрагентов. Переходим в группу «Поставщики» и создаем нового контрагента:

  • Наименование: ООО "Грузовичкофф"
  • ИНН/КПП: 7810852302/ 781001001
  • ОГРН: 1117847599011
  • Адрес: 196158, Санкт-Петербург г, Звездная ул, дом № 8, корпус Лит.а
  • Договор с поставщиком 41256 от 27.01.2015

Справочник "Номенклатура". Настройка счетов учета

Переходим к справочнику «Номенклатура». Находится он в разделе «Справочники» соответствующая гиперссылка «Номенклатура».

Справочник предназначен для хранения информации о товарах, комплектах, наборах, продукции, возвратной таре, материалах, услугах, оборудовании.

Справочник имеет многоуровневую, иерархическую структуру. В справочнике по умолчанию уже созданы группы номенклатуры. Группы справочника можно создавать самостоятельно.

При вводе новой номенклатуры нужно указать:

  • Краткое наименование - используется для выбора и быстрого поиска номенклатуры из списка.
  • Полное наименование - используется для вывода в печатные формы документов.
  • Группа - группа справочника, в которую включен элемент. При изменении реквизита происходит перемещение текущего элемента из старой группы в новую.
  • Флажок Услуга нужно установить для услуг.
  • Единица измерения - каждая номенклатурная позиция характеризуется учетной единицей измерения из справочника Классификатор единиц измерения.

При описании объекта номенклатуры можно определить ряд дополнительных свойств. Часть из них будут в дальнейшем использоваться в качестве значений по умолчанию при вводе хозяйственных операций. Эти свойства могут быть изменены в любой момент.

Для номенклатуры можно заполнить значения реквизитов, которые будут заполняться по умолчанию при регистрации хозяйственных операций:

  • Ставка НДС - используется в качестве значения по умолчанию в документах поступления и реализации.
  • Номенклатурная группа - номенклатурная группа используется в качестве значения по умолчанию при вводе документов реализации и выпуска готовой продукции.

Для импортных товаров можно указать Номер ГТД и Страну происхождения .

Значения по умолчанию для передачи в производство материалов и полуфабрикатов:

  • Статья затрат - используется в качестве значения по умолчанию при передаче в производство материалов и полуфабрикатов в документе Требование-накладная.
  • Спецификация - основная спецификация номенклатуры. Все спецификации для номенклатуры можно задать по ссылке Спецификация панели навигации.

Цены номенклатуры можно задать по ссылке Цены номенклатуры панели навигации. Цены номенклатуры задаются на дату для определенного типа цен. Заданное значение сохраняется в программе по кнопке Записать цены . Цены сохраняются в документе Установка цен номенклатуры. На одну дату нельзя задать несколько цен для одного типа цен.

Для продукции и услуг в случае многопередельного производства по ссылке Встречный выпуск на панели навигации заносится информация о правилах определения встречного выпуска.

Для специальной одежды и специальной оснастки по ссылке Назначения использования на панели навигации задаются сведений о порядке погашения стоимости при передаче в эксплуатацию.

Правила определения счетов учета номенклатуры можно проанализировать по ссылке Правила определения счетов учета на панели навигации. В списке отображаются все правила, установленные для разных организаций и складов для конкретной номенклатурной позиции или для группы справочника. Задать правила можно по ссылке Счета учета номенклатуры на панели навигации.

Если используются Уведомления о контролируемых сделках, то можно указать Коды классификаторов в соответствующих полях. Данные значения будут учитываться при заполнении уведомлений о контролируемых сделках.

У нас сейчас в справочнике 1 позиция - «Бумага для принтера».

Создадим несколько групп: «Товар», «Сырье и материалы», «Продукция», «ОХР», «Общепроизводственные расходы», «Оборудование», «Наши услуги».

В группе «Товар» создадим номенклатуру:

  • «Снеговик», вид номенклатуры «Товар», единица измерения «штука».

В группе «Сырье и материалы» создадим номенклатуру:

  • «Ветка», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
  • «Иголка», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
  • «Ствол», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
  • «Шишка большая», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»
  • «Шишка малая», вид номенклатуры «Материалы», единица измерения «штука»

В группе «Продукция» создадим номенклатуру:

  • «Ёлка», вид номенклатуры «Продукция», единица измерения «штука», артикул 460001245
  • Спецификация «Ёлка»:
    • Ствол - 1 шт.
    • Ветка - 12 шт.
    • Иголка - 600 шт.
    • Шишка малая - 6 шт.
  • «Аренда офиса», вид номенклатуры «ОХР»
  • «Прочее», вид номенклатуры «ОХР»

В группе «ОХР» создадим номенклатуру:

  • «Аренда цеха», вид номенклатуры «ОПР»
  • «Электроэнергия», вид номенклатуры «ОПР»

В группе «ОХР» создадим номенклатуру:

  • «Доставка», вид номенклатуры «Услуги»
  • «Установка», вид номенклатуры «Услуги»

Поступление ТМЦ

Можем приступать к оформлению поступления товарно-материальных ценностей в программе 1С Бухгалтерия 8 .

Для этого переходим в раздел «Покупки» журнал «Поступления (акты, накладные)».

Документ предназначен для отражения различных операций по поступлению товаров и услуг. Документ можно ввести на основании документов Счет на оплату поставщика, Доверенность.

При вводе документа в шапке заполняются следующие реквизиты:

  • Тип цен - заполняется автоматически типом цен, который установлен в договоре поставщика. Тип цен можно изменить по кнопке Редактировать цены и валюту.
  • Валюта -

Для отражения поступления товаров и материалов от поставщика необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия или Оборудование (если товары поступают совместно с оборудованием)

  • Товары
  • Счета расчетов
  • Дополнительно

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

  • Цена
  • Счет учета и Счет НДС

На закладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика - входящие дата и номер, а также грузоотправитель и грузополучатель, информация о которых будет выводиться в печатные формы.

Расходы (НУ) Не принимаются Принимаются .

Для отражения услуг сторонней организации необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия . После выбора операции нужно заполнить закладки:

  • Услуги
  • Счета расчетов
  • Дополнительно

На закладке Услуги указывается содержание оказанной услуги, количество, цена, ставка НДС, а также порядок отражения затрат в бухгалтерском и налоговом учете.

  • Если услуга периодическая, то рекомендуется внести наименование услуги в справочник Номенклатура . Если услуга заведена отдельной позицией в справочнике Номенклатура , то для нее в регистре Счета учета номенклатуры можно задать счет и аналитику отражения затрат в бухгалтерском учете. При выборе номенклатуры эти данные будут автоматически подставляться в документ.
  • Если услуга носит разовый характер, то можно ввести содержание услуги в поле Содержание услуги, доп.сведения.
  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет затрат (БУ), Субконто 1 (БУ), Субконто 2 (БУ), Субконто 3 (БУ) - определяют отражение затрат в бухгалтерском учете и могут заполняться автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, в полях Счет затрат (НУ), Субконто 1 (НУ), Субконто 2 (НУ), Субконто 3 (НУ) нужно заполнить счет и аналитику затрат. Допускается указание счета, отличного от счета бухгалтерского учета в тех случаях, когда порядок признания расходов в бухгалтерском и в налоговом учете различается.

Расходы (НУ)

На закладке Дополнительно указываются реквизиты документа поставщика - входящие дата и номер, которые будет выводиться в печатные формы.

Для отражения поступления тары нужно заполнить закладки:

  • Счета расчетов

На закладке Тара указывается номенклатура тары, количество, залоговая цена, залоговая стоимость и счет учета тары.

Для отражения поступления оборудования необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Оборудование . После выбора операции нужно заполнить закладки:

  • Оборудование
  • Счета расчетов

На закладке Оборудование указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счета учета номенклатуры.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет учета и Счет НДС - заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

Для отражения поступления объектов строительства необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Объекты строительства . После выбора операции нужно заполнить закладки:

  • Объекты строительства
  • Счета расчетов

На закладке Объекты строительства указывается объект строительства, статья затрат, сумма, ставка НДС, а также счет учета затрат на строительство.

При упрощенной системе налогообложения все затраты, которые будут в дальнейшем отнесены на строительство объекта основных средств, должны отражаться как непринимаемые расходы. Такие затраты будут включены в расходы в составе стоимости объекта строительства после принятия его в эксплуатацию.

Для отражения поступления товаров на комиссию необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия . При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид "С комитентом (принципалом)". После выбора операции нужно заполнить закладки:

  • Товары
  • Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, а также счет учета номенклатуры.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет учета

При упрощенной системе налогообложения для товаров, принятых на комиссию, в поле Расходы (НУ) всегда указывается Не принимаются .

Для отражения поступления материалов в переработку необходимо выбрать в поле Вид операции операцию В переработку . При этом в поле Договор должен быть указан договор, имеющий вид "С покупателем". После выбора операции нужно заполнить закладки:

  • Материалы
  • Счета расчетов

На закладке Материалы указывается номенклатура, количество, цена и счет учета номенклатуры.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет учета - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.

При упрощенной системе налогообложения для материалов, принятых в переработку, в поле Расходы (НУ) всегда указывается Не принимаются .

Для отражения поступления товаров в автоматизированную торговую точку с учетом по продажным ценам необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом "Розничный".

  • Товары
  • Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет НДС - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
  • В качестве продажной цены для отражения товара в рознице берется цена из регистра Цены номенклатуры (определяется по типу цен, заданному в настройках склада).

При упрощенной системе налогообложения нужно дополнительно заполнить реквизит Расходы (НУ) . Если особенности поступления материалов не позволяют в будущем учесть их в составе расходов, например, при безвозмездном поступлении, то нужно выбрать значение Не принимаются . В остальных случаях следует указывать Принимаются .

Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом "Неавтоматизированная торговая точка". При выборе склада нужно согласиться с предложением свернуть табличную часть по номенклатуре.

После выбора операции и склада нужно заполнить закладки:

  • Товары
  • Счета расчетов

На закладке Товары указывается: сумма (закупочная стоимость), ставка НДС и сумма в рознице.

  • Сумма - указывается стоимость товаров в ценах поставщика.
  • Сумма в рознице - указывается стоимость товаров в продажных ценах.

Для отражения поступления товаров в неавтоматизированную торговую точку с учетом по продажным ценам необходимо выбрать в поле Вид операции операцию Покупка, комиссия и выбрать в шапке документа склад с видом "Неавтоматизированная торговая точка". При выборе склада нужно отказаться от предложения свернуть табличную часть по номенклатуре.

После выбора операции и склада нужно заполнить закладки:

  • Товары
  • Счета расчетов

На закладке Товары указывается номенклатура, количество, цена, ставка НДС, цена в рознице и сумма в рознице.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет НДС - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
  • Счет учета номенклатуры недоступен для изменения.
  • В качестве продажной цены для отражения товара в рознице берется цена из документа.

Для документа Поступление (акт, накладная)

  • М-4 (Приходный ордер)
  • ОС-14 (Акт о приеме оборудования)
  • Приходная накладная
  • ТОРГ-4 (Акт о приемке товаров без счета поставщика)
  • ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика с услугами)
  • ТОРГ-12 (Товарная накладная за поставщика)

В шапке журнала есть быстрый отбор документов по контрагенту (поставщику).

На данный момент нас интересует поступление товаров выбираем «Товары (накладная)»

Оприходуем ТМЦ от поставщика:

  • Накладная 41 от 29.01.2015, счет-фактура 41 от 29.01.2015
  • НДС в сумме
    • Ствол 230 шт. по 156 руб.
    • Ветка 6900 шт. по 23 руб.
    • Иголка 483000 шт. по 1,5 руб.

Итого: 919 080,00 руб. в т.ч. НДС 140 198,64

Оприходуем ТМЦ от поставщика:

  • Накладная 45 от 30.01.2015, счет-фактура 45 от 30.01.2015
  • Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
  • Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Шишка большая 1200 шт. по 5 руб.
    • Шишка малая 600 шт. по 7 руб.

Итого: 10 200,00 руб. в т.ч. НДС 1 555,93

Поступление дополнительных расходов

Иногда случаются ситуации, когда при приобретение товарно-материальных ценностей мы отдельно привлекаем стороннюю транспортную компанию для доставки ТМЦ. В соответствии с правилами бухгалтерского учета расходы, связанные с приобретением товарно-материальных ценностей должны включаться в себестоимость данных товарно-материальных ценностей. В программе 1С Бухгалтерия 8 поступление дополнительных расходов отражается одноименным документом «Поступление доп. расходов» в разделе «Покупки».

Документ предназначен для отражения услуг сторонних организаций, затраты на которые включаются в стоимость товаров. Документ можно ввести на основании документа Поступление (акт, накладная).

При вводе документа в шапке можно указать следующие реквизиты:

  • Валюта - валюта документа. Валюта заполняется автоматически валютой договора.
  • Сумма расхода - сумма затрат, не относящихся к конкретной номенклатуре, а подлежащая распределению на все товары, указанные в документе.
  • Способ распределения - способ распределения затрат на товары, указанные в документе (пропорционально сумме или пропорционально количеству).
  • Ставка НДС и Сумма НДС - НДС по затратам, подлежащим распределению на все товары, указанные в документе.

На закладке Товары указывается список товаров, в стоимость которых будут включены отражаемые услуги сторонних организаций.

  • Цена - заполняется автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Цены номенклатуры.
  • Счет учета и Счет НДС - заполняются автоматически при указании номенклатуры на основании регистра Счета учета номенклатуры.
  • Доп. расходы (сумма) - предназначено для указания суммы доп расходов, относящейся к конкретной номенклатурной позиции (в дополнение к общей сумме доп. расходов, указанной в шапке документа).
  • Документ партии - предназначено для указания конкретного документа поступления, на который будут отнесены доп. расходы.

Для заполнения закладки Товары предназначена кнопка Заполнить:

  • Заполнить по поступлению позволяет выбрать документ поступления, данные которого будут перенесены на закладку Товары , при этом ранее введенные строки будут очищены.
  • Добавить из поступления позволяет выбрать документ поступления, данные которого будут добавлены на закладку Товары в дополнение к уже существующим строкам.

Для организаций, уплачивающих налог на прибыль, в поле Счет учета (НУ) необходимо заполнить счет учета доп.расходов. Допускается указание счета учета издержек обращения или прочих расходов в тех случаях, когда порядок признания расходов в бухгалтерском и в налоговом учете различается. Для таких случаев необходимо заполнить поле Статья затрат.

При упрощенной системе налогообложения в поле Расходы (НУ) указывается порядок отражения расходов в налоговом учете.

Данные на закладке Зачет авансов нужно заполнить, если в шапке документа выбран способ зачета авансов По документу .

Для документа Поступление доп. расходов предусмотрены следующие печатные формы:

  • Доп. расходы
  • Справка-расчет "Рублевая сумма документа в валюте"

На основании документа Поступление доп. расходов можно ввести следующие документы:

  • Отражение начисления НДС
  • Отражение НДС к вычету
  • Платежное поручение
  • Списание с расчетного счета
  • Счет-фактура полученный
  • Выдача наличных
  • Накладная 55 от 30.01.2015, счет-фактура 55 от 30.01.2015
  • Поставщик Грузовичкофф ООО
  • Договор 41256 от 27.01.2015
  • НДС в сумме
  • Стоимость 3500 руб.
  • Распределить на накладную 41 от 29.01.15 (сумма по накладной 919080 руб.) и накладную 45 от 30.01.2015 (сумма по накладной 10200 руб.)

Поступление услуг

Теперь оприходуем услуги. Оформляется это документом «Поступление - Услуги (акт)» .

  • Накладная 4523 от 31.01.2015, счет-фактура 4523 от 31.01.2015
    • Наименование: ОАО "МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ", ОАО "МОЭСК"
    • ИНН/КПП: 5036065113/ 772501001
    • ОГРН: 1057746555811
    • Адрес: 115114, Москва г, Павелецкий 2-Й пр, дом № 3, корпус 2
  • Договор 56325 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Электроэнергия 35000 руб. (счет 25, Цех производства, Электроэнергия)

Итого: 35000 руб. в т.ч. НДС 5 338,98

Оприходуем еще одну услугу

Оприходовать услуги от поставщика:

  • Накладная 110 от 31.01.2015, счет-фактура 110 от 31.01.2015
  • Поставщик ТМП № 20 ЗАО
  • НДС в сумме

Таким образом в программе 1С Бухгалтерия 8 приходуются услуги, относящиеся на счета затрат.

Мы рассмотрели, как поступают товарно-материальные ценности, приходуются расходы, относящиеся к товарно-материальным ценностям. Приходуются услуги, потребляемые нашей организацией. Теперь можно переходить к выполнению самостоятельного практического задания.

Практическое задание

Создать номенклатуру:

  • Наименование «Сосна»,
  • входит в группу «Продукция»,
  • вид номенклатуры «Продукция»
  • единица измерения «Штука»
  • спецификация «Сосна», состав:
    • Ствол - 1 шт.
    • Ветка - 18 шт.
    • Иголка - 1500 шт.
    • Шишка большая - 10 шт.
  • Накладная 1502 от 15.02.15, счет-фактура 1502 от 15.02.2015
  • Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
  • Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Ствол 280 шт. по 156 руб.
    • Ветка 8400 шт. по 23 руб.
    • Иголка 588000 шт. по 1,5 руб.
    • Шишка малая 750 шт. по 7 руб.
    • Шишка большая 1500 шт. по 5 руб.

Итого: 1131630 руб. в т.ч. НДС 172621,53

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

  • Накладная 1802 от 18.02.15, счет-фактура 1802 от 18.02.2015
  • Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
  • Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Снеговик 100 шт. по 180 руб.

Итого6 18000 руб. в т.ч. НДС 2745,76

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

  • Накладная 2502 от 25.02.15, счет-фактура 2502 от 25.02.2015
  • Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
  • Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Снеговик 120 шт. по 180 руб.

Итого: 21600 руб. в т.ч. НДС 3294,92

Оприходовать доп. Расходы по доставке от поставщика:

  • Накладная 2802 от 28.02.15, счет-фактура 2802 от 28.02.2015
  • Поставщик Грузовичкофф ООО
  • Договор 41256 от 27.01.2015
  • НДС в сумме
  • Стоимость 3500 руб.
  • Распределить на накладную 1502 от 15.02.15 (сумма по накладной 1131630 руб.)

Оприходовать услуги от поставщика:

  • Накладная 2802 от 28.02.2015, счет-фактура 2802 от 28.02.2015
  • Поставщик ТМП № 20 ЗАО
  • Договор аренды 15/011 от 14.01.2015
  • НДС в сумме
    • Аренда офиса 15000 руб. (счет 26, Администрация, Аренда)
    • Аренда цеха 45000 руб. (счет 25, Цех производства, Аренда)

Итого: 60000 руб. в т.ч. НДС 9152,55

Оприходовать услуги от поставщика:

  • Накладная 280215 от 28.02.2015, счет-фактура 280215 от 28.02.2015
  • Поставщик МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ, ОАО МОЭСК ОАО
  • Договор 56325 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Электроэнергия 40000 руб. (счет 25, Цех производства, Электроэнергия)

Итого: 40000 руб. в т.ч. НДС 6101,69

Оприходовать ТМЦ от поставщика:

  • Накладная 10303 от 03.03.2015, счет-фактура 10303 от 03.03.2015
  • Поставщик МЕТРО КЭШ ЭНД КЕРРИ ООО
  • Договор поставки 77-45-6235 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Ствол 230 шт. по 156 руб.
    • Ветка 6900 шт. по 23 руб.
    • Иголка 483000 шт. по 1,5 руб.
    • Шишка малая 420 шт. по 7 руб.
    • Шишка большая 1600 шт. по 5 руб.

Итого: 930020 руб. в т.ч. НДС 141867,45

Оприходовать доп. Расходы по доставке от поставщика:

  • Поставщик Грузовичкофф ООО
  • Договор 41256 от 27.01.2015
  • НДС в сумме
  • Стоимость 3500 руб.
  • Распределить на накладную 10303 от 03.03.2015 (сумма по накладной 930020 руб.)

Оприходовать услуги от поставщика:

  • Накладная 3103 от 31.03.2015, счет-фактура 3103 от 31.03.2015
  • Поставщик ТМП № 20 ЗАО
  • Договор аренды 15/011 от 14.01.2015
  • НДС в сумме
    • Аренда офиса 15000 руб. (счет 26, Администрация, Аренда)
    • Аренда цеха 45000 руб. (счет 25, Цех производства, Аренда)

Итого: 60000 руб. в т.ч. НДС 9152,55

Оприходовать услуги от поставщика:

  • Накладная 310315 от 31.03.2015, счет-фактура 310315 от 31.03.2015
  • Поставщик МОСКОВСКАЯ ОБЪЕДИНЕННАЯ ЭЛЕКТРОСЕТЕВАЯ КОМПАНИЯ, ОАО МОЭСК ОАО
  • Договор 56325 от 25.01.2015
  • НДС в сумме
    • Электроэнергия 41000 руб. (счет 25, Цех производства, Электроэнергия)

Итого: 41000 руб. в т.ч. НДС 6254,24