"Туристические и гостиничные услуги: бухгалтерский учет и налогообложение", 2011, N 2
Нередко организации гостиничного и туристического бизнеса предлагают своим клиентам в качестве одного из способов оплаты перевод денежных средств без открытия банковского счета. Одновременно и туроператоры не исключают такого варианта расчетов с турагентами. Что представляет собой перевод денежных средств без открытия счета? Каковы последствия для сторон, если плательщиком хочет выступить юридическое лицо (турагентство)?
Что такое перевод без открытия счета?
В соответствии с п. 9 ч. 1 ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов) относится к банковским операциям. Немаловажно, что переводы без открытия банковских счетов осуществляются исключительно по поручению физических лиц. Детально порядок перевода регулируется Положением о порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в РФ, утвержденным ЦБ РФ 01.04.2003 N 222-П (далее - Положение).
Ключевой момент. Переводы денежных средств без открытия банковских счетов осуществляются исключительно по поручению физических лиц и вне связи таких переводов с предпринимательской деятельностью данных лиц.
Согласно п. 1.2.1 Положения без открытия банковского счета осуществляются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.
Физическое лицо представляет в банк документ - заявление на перевод. Форма такого документа может быть утверждена банком (бланк, как правило, выдается операционистом) либо получателем денежных средств, в адрес которого направляется платеж (нередко на сайте гостиниц или турфирм можно встретить предложение для клиентов распечатать бланк квитанции). Согласно п. 1.2.3 Положения в этом документе должны быть предусмотрены все реквизиты, необходимые для перечисления денежных средств, ИНН физического лица (при его наличии), а в случаях, предусмотренных ст. 7.2 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (речь идет о переводах на сумму, превышающую 15 000 руб., либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 руб.), - уникальный присваиваемый номер операции (при его наличии), ИНН физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
На основании указанных данных банк заполняет платежное поручение по форме 0401060 (его обычно оформляют все юридические лица), введенной в Приложении 1 к Положению о безналичных расчетах в РФ, утвержденному ЦБ РФ 03.10.2002 N 2-П. Если в адрес одного получателя принято несколько поручений на перевод, банк может составить одно платежное поручение на общую сумму, а платежные документы, заполненные физическими лицами, передать получателю платежа на основании специального договора между ними.
Информация о плательщиках - физических лицах доводится банком - отправителем платежа до банка-получателя согласованным с ним способом, в том числе с использованием программно-технических средств. При отсутствии такой возможности доведения информации банк-отправитель заполняет платежное поручение по каждому платежу физического лица с учетом следующего: в поле "Плательщик" указываются наименование банка-отправителя, Ф.И.О. физического лица, ИНН физического лица (при его наличии), а в особых случаях (если перевод превышает 15 000 руб.) - уникальный присваиваемый номер операции, ИНН физического лица (при его наличии) либо адрес места жительства (регистрации) или места пребывания.
Помимо указанных полей банку также требуется заполнить иные реквизиты платежного поручения, в частности наименование получателя платежа (и его банковские реквизиты), а также назначение платежа (оплата проживания на определенный период, оплата турпутевки и т.д.).
Заметим, что порядок и условия осуществления операций по переводу денежных средств, включая порядок оплаты расчетных услуг, а также обязательства банка по переводу денежных средств устанавливаются банком, доводятся до сведения физических лиц и считаются принятыми физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств (п. 1.2.2 Положения) <1>. Таким образом, между банком и плательщиком (физическим лицом) возникают договорные отношения, в рамках которых кредитная организация, обладающая специальной правоспособностью, принимает на себя обязательство по исполнению поручения плательщика о переводе денежных средств (см. Письмо Минфина России от 31.10.2006 N 03-04-03/28). Очевидно, что услуги банка являются платными. В отсутствие между банком и получателем платежа договора, предусматривающего их оплату получателем, расходы в виде банковской комиссии ложатся на плательщиков.
<1> Например , банк может потребовать у физического лица его паспортные данные, хотя законом данная обязанность плательщика не установлена.
За услуги платит потребитель
Итак, если между получателем платежа (организацией гостиничного или туристического бизнеса) и плательщиком - физическим лицом есть договорные отношения, связанные с предоставлением клиенту услуг, перевод денежных средств без открытия счета является способом исполнения денежного обязательства в пользу исполнителя услуг.
Следует обратить внимание на ч. 4 ст. 37 Закона РФ от 07.02.1992 N 2300-1 "О защите прав потребителей". При использовании наличной формы расчетов оплата товаров (работ, услуг) потребителем производится в соответствии с указанием продавца (исполнителя) путем внесения наличных денежных средств продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности, если иное не установлено федеральными законами или иными нормативными правовыми актами Российской Федерации. При этом обязательства потребителя перед продавцом (исполнителем) по оплате товаров (работ, услуг) считаются исполненными в размере внесенных денежных средств с момента внесения наличных денежных средств соответственно продавцу (исполнителю), либо в кредитную организацию, либо платежному агенту, осуществляющему деятельность по приему платежей физических лиц, либо банковскому платежному агенту, осуществляющему деятельность в соответствии с законодательством о банках и банковской деятельности.
На заметку. Обязательство потребителя по оплате услуг (работ) считается исполненным в момент внесения "налички" в банк.
Обращаем особое внимание: несмотря на упоминание об использовании наличной формы расчетов путем внесения наличных денежных средств в кредитную организацию, перевод денежных средств без открытия счета все же нельзя считать формой наличных расчетов. Наличные денежные средства, принимаемые от населения кредитной организацией, поступают к получателю в безналичной форме на расчетный счет. Так, согласно п. 2 ст. 863 ГК РФ к отношениям, связанным с перечислением денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке (если иное не предусмотрено законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами или не вытекает из существа этих отношений), применяются правила § 2 "Расчеты платежными поручениями" гл. 46 "Расчеты" ГК РФ. На безналичный характер расчетов при переводе денежных средств по поручению физических лиц без открытия счета указано в Письме ЦБ РФ от 04.01.2003 N 17-44/1, а также в Постановлении ФАС СКО от 28.07.2010 N А32-25196/2008.
Записи, сделанные банком в полях "Плательщик" и "Назначение платежа", должны содержать информацию для идентификации организацией-получателем поступивших сумм. Поэтому нередко в поле "Назначение платежа" компании просят указывать уникальный номер заявки, счета, путевки и пр., присваиваемый при оформлении заказа. Также в целях идентификации поступлений исполнители ставят одним из условий подтверждения платежа направление исполнителю (по факсу или электронной почте) копии платежного документа с отметкой банка о принятии к исполнению. Последняя мера позволит исполнителю в самые сжатые сроки подтвердить платеж, в то время как перевод денежных средств занимает несколько банковских дней.
Плательщик - юридическое лицо
Поскольку перевод денежных средств без открытия счета осуществляется исключительно по поручению физических лиц, причем в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, сама возможность использования такого способа безналичных расчетов между юридическими лицами нередко ставится под сомнение.
Вместе с тем перевод в пользу туроператора денежных средств без открытия счета по поручению физического лица, являющегося работником турагентства, во исполнение обязательства турагентства не запрещен законом наряду с внесением денежных средств в кассу туроператора таким физическим лицом <2>. Для сторон главное - правильно идентифицировать платеж.
<2> Подробнее см. статью "Расчеты наличными между турагентом и туроператором", 2010, N 2.
Так, туроператор может соотнести поступление от физического лица с забронированной турагентством заявкой при наличии в поле "Назначение платежа" номера этой заявки. Кроме того, чтобы застраховать себя от возможных неточностей, туроператоры нередко прописывают в договоре порядок расчетов, предусматривая обязательное составление турагентом доверенности, содержащей полномочие конкретного физического лица (работника) на перечисление денежных средств на счет туроператора.
В свою очередь, турагент оформляет операцию следующим образом:
- выдача наличных денежных средств под отчет работнику (Дебет 71 Кредит 50);
- утверждение авансового отчета с приложенной к нему квитанцией, содержащей отметку банка о принятии поручения к исполнению (Дебет 60, 76 Кредит 71).
Ключевой момент. Оплата тура туроператору путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению работника турагентства представляет собой исполнение обязательства по агентскому договору. Работник при этом выступает как представитель турагентства.
Неправильно считать, что при переводе в пользу туроператора денежных средств по поручению физического лица - работника турагентства договорные отношения возникают непосредственно между туроператором и физическим лицом. На самом деле при оформлении в банке платежного документа правоотношения возникают у плательщика и банка. В то время как договор, во исполнение которого производится оплата, заключен между турагентом и туроператором.
Вспомним, что должник вправе возложить исполнение обязательства на третье лицо (ст. 313 ГК РФ). В этом случае дружественная турагенту компания (третье лицо) составляет платежное поручение на перечисление денежных средств туроператору, с которым не состоит в договорных отношениях, указывая в поле "Назначение платежа", например, фразу "Оплата за ООО "Турагентство" по заявке от XX.XX.XXXX N N". Однако это несколько иной случай, когда между должником и третьим лицом, на которое возлагается исполнение чужого обязательства, существуют гражданско-правовые обязательственные отношения. В ситуации, когда наличные денежные средства вносит в банк работник организации, он действует в ее интересах, пусть и от своего имени, и это входит в его трудовые обязанности <3>. При этом в силу ст. 402 ГК РФ действия работников должника по исполнению его обязательства считаются действиями должника. Очевидно, что для вступления в силу данной нормы необходимо подтвердить, что физическое лицо является сотрудником турагентства (доверенность подойдет как нельзя лучше <4>). А до той поры (пока у туроператора не появится уверенность в том, что платеж от физического лица поступил в счет оплаты по договору с турагентом) поступление денежных средств следует отнести к невыясненным.
<3> Так, при покупке канцтоваров в розничном магазине за наличный расчет граждане часто не афишируют тот факт, что совершают сделку в интересах работодателя.
<4> Обращаем особое внимание, что работник действует в интересах своего работодателя только в отношениях с получателем платежа (туроператором). Банк, которому выдается поручение на перечисление денежных средств без открытия счета, не имеет информации об этом.
О том, что перевод денежных средств без открытия счета по поручению физических лиц во исполнение обязанности юридических лиц основан на отношениях представительства (физическое лицо представляет интересы юридического лица - работодателя перед получателем платежа), свидетельствует позиция финансистов о невозможности перечисления таким способом налогов за юридическое лицо (см. Письмо Минфина России от 16.12.2009 N 03-02-07/2-207). Однако данный подход основан на положениях пп. 1 п. 3 (обязанность налогоплательщика по уплате налога считается исполненной с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии в нем достаточного денежного остатка на день платежа) и п. 1 ст. 45 НК РФ (налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога). Гражданское законодательство не содержит подобных предписаний.
Расчеты с привлечением подотчетного лица путем перевода денежных средств без открытия счета по поручению физического лица не являются наличными по рассмотренным выше основаниям. Поэтому к ним не применяются некоторые ограничения, в частности лимит расчетов наличными.
* * *
Перевод денежных средств без открытия банковского счета по поручению физического лица представляет собой безналичный способ расчетов с участием физических лиц. Следует различать два типа правоотношений, которые всегда возникают при безналичных расчетах:
- обязательство плательщика перед получателем платежа (исполняется путем безналичных расчетов);
- обязательство между банком и плательщиком по поводу осуществления безналичных расчетов.
Гражданское законодательство не запрещает осуществлять исполнение обязательства юридического лица (должника) путем перевода без открытия счета по поручению физического лица, которое в данном случае в правоотношениях с получателем платежа выступает представителем должника.
Е.В.Емельянова
Эксперт журнала
"Туристические и гостиничные услуги:
бухгалтерский учет и налогообложение"
Правила
осуществления операций по переводу денежных средств
без открытия банковского счета по поручению физических лиц
1. Общие положения
1.1. АО АКБ «Стелла-Банк» (далее - Банк) осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) без открытия банковских счетов (далее - переводы) в соответствии с законодательством Российской Федерации , нормативными актами Банка России и правилами осуществления АО АКБ «Стелла-Банк» переводов денежных средств физических лиц из Российской Федерации и в Российскую Федерацию без открытия банковского счета (далее - Правила).
1.2. Банк осуществляет отправление следующих видов переводов по поручению физических лиц в валюте Российской Федерации и иностранной валюте без открытия банковского счета отправителя:
1.2.1. Переводы в валюте Российской Федерации:
а) по территории РФ - по поручению резидента в адрес резидента без ограничений по сумме и целям перевода (за исключением переводов через системы денежных переводов).
б) за пределы РФ - по поручению резидента через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США.
в) за пределы РФ - по поручению нерезидента без ограничений по сумме и целям перевода (за исключением переводов через системы денежных переводов).
1.2.2. Переводы в иностранной валюте:
- перевод по поручению резидента на свое имя/свой счет, открытый в другом филиале Банка/другом уполномоченном банке (перевод собственных средств);
Перевод по поручению резидента в пользу резидентов:
а) по территории РФ - в адрес супругов или близких родственников в качестве дарения;
б) за пределы РФ через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в течение одного операционного дня в сумме, не превышающей в эквиваленте 5000 долларов США;
Перевод по поручению нерезидента в пользу нерезидента без ограничений в сумме и целям перевода по территории РФ и за пределы РФ.(за исключением переводов через системы денежных переводов)
1.3. За осуществление операций по отправлению/выплате переводов, а также за изменение условий, аннулирование и возврат переводов Банк взимает комиссионное вознаграждение в соответствии с действующими Тарифами комиссионного вознаграждения за оказание услуг физическим лицам либо в соответствии с тарифами систем денежных переводов.
1.4. Отправление/выплату переводов осуществляют внутренние структурные подразделения Банка. Информация с перечнем услуг, предоставляемых конкретным внутренними структурными подразделением Банка, размещена на сайте Банка: www. stella-bank. ru. Физические лица - отправители по всем вопросам, связанным с конкретным переводом, обращаются в тот дополнительный офис/операционный офис/региональный операционный офис/филиал, через который был отправлен перевод.
1.5. Переводы не могут быть связанны с осуществлением физическими лицами предпринимательской деятельности .
2. Условия и порядок осуществления переводов
2.1. Банк осуществляет отправление/ выплату переводов физических лиц при личном обращении в Банк физического лица - отправителя (представителя отправителя) перевода и предъявлении им документа, удостоверяющего личность. Иностранные граждане и лица без гражданства дополнительно должны предъявить миграционную карту и документ, подтверждающий право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание на территории Российской Федерации. Представитель физического лица предоставляет нотариально удостоверенную или приравненную к ней доверенность.
Операции по отправлению/выплате переводов в валюте Российской Федерации и иностранной валюте не осуществляются по водительскому удостоверению .
2.2. В соответствии с законодательством Российской Федерации документами, удостоверяющими личность, являются:
Для граждан Российской Федерации:
Паспорт гражданина Российской Федерации;
Общегражданский заграничный паспорт, удостоверяющий личность гражданина Российской Федерации за пределами Российской Федерации;
Удостоверение личности военнослужащего или военный билет для лиц, которые проходят военную службу;
Паспорт моряка для граждан, работающих на судах заграничного плавания или на иностранных судах;
Вид на жительство для лиц без гражданства;
Иные документы, удостоверяющие личность, выданные органами внутренних дел МВД России (справка об освобождении из мест лишения свободы для лиц, освободившихся из мест лишения свободы; временное удостоверение личности гражданина Российской Федерации, выдаваемое органом внутренних дел по ф. , и т. п.).
Для иностранных граждан:
Паспорт иностранного гражданина либо иной документ, установленный федеральным законом или признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность.
Для лиц без гражданства:
Вид на жительство в Российской Федерации (если они постоянно проживают на территории Российской Федерации);
Документ, выданный иностранным государством и признаваемый в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документа, удостоверяющего личность лица без гражданства;
Разрешение на временное проживание;
Вид на жительство;
Иные документы, предусмотренные федеральными законами или признаваемые в соответствии с международным договором Российской Федерации в качестве документов, удостоверяющих личность лица без гражданства.
Для беженцев:
Свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем, выданное дипломатическим или консульским учреждением Российской Федерации, либо постом иммиграционного контроля, либо территориальным органом федеральной исполнительной власти по миграционной службе ;
Удостоверение беженца.
2.3. Доверенность, оформленная на территории Российской Федерации, должна содержать подпись лица, ее удостоверившего, с указанием должности, фамилии, имени, отчества и оттиск печати нотариуса или соответствующей организации. Доверенность, оформленная за пределами Российской Федерации, должна быть легализована в посольстве (консульстве) Российской Федерации за границей либо в посольстве (консульстве) иностранного государства с Российской Федерации, за исключением случаев, когда легализация не требуется. Доверенности, составленные на иностранных языках , должны быть представлены с переводом на русский язык , удостоверенным нотариально, либо посольством (консульством) Российской Федерации за границей, либо посольством (консульством) иностранного государства в Российской Федерации.
2.4. Для отправления/выплаты перевода физическое лицо (представитель) оформляет заявление на отправление/выплату перевода по форме, утвержденной в Банке, либо Правилами платежных систем с указанием всех необходимых для перевода реквизитов.
В случае осуществления перевода представителем физического лица в заявлении также указываются фамилия, имя, отчество представителя и данные документа, удостоверяющего личность представителя, а также данные доверенности.
2.5. Физические лица могут изменить условия перевода, аннулировать или возвратить перевод, обратившись в то внутреннее структурное подразделение Банка, в котором они осуществляли оправление перевода. Осуществление указанных действий возможно в случае, если перевод еще не выплачен получателю, при наличии технической возможность, при условии возврата перевода контрагентами Банка (если перевод уже отправлен из Банка), а также в случае если это не противоречит требованиям законодательства Российской Федерации.
Сумма вознаграждения, удержанного за отправление перевода, не возвращается физическому лицу - отправителю при изменении условий перевода/аннулировании/возврате перевода (за исключением случает если возврат комиссии предусмотрен Правилами платежных систем)
2.6. Физические лица обязаны возместить сумму расходов в полном объеме в случае понесения Банком дополнительных расходов по вине физического лица при отправлении перевода в адрес получателя.
2.7. Банк подтверждает факт осуществления перевода путем выдачи физическому лицу копии заявления на перевод, удостоверенного в установленном порядке, либо заявления из системы денежных переводов с КНП и по требованию отправителя копии отправленного расчетного документа с отметками Банка (только после отражения соответствующей суммы по корреспондентским счетам Банка).
2.8. При внесении/выдаче наличных денежных средств для отправления/выплаты перевода в валюте отличной от валюты перевода Банк осуществляет конверсию по курсу Банка, установленному для операций физических лиц с наличными денежными средствами на дату отправления/выплаты перевода. Выплата части перевода, поступившего в иностранной валюте, в сумме, меньшей единицы иностранной валюты, осуществляется по курсу Банка России на дату выплаты.
3. Права и обязанности Банка
3.1. В целях осуществления валютного контроля как агент валютного контроля, а также в целях соблюдения требований законодательства Российской Федерации в части противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Банк в пределах своей компетенции имеет право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы, которые непосредственно относятся к проводимой операции. Все документы должны быть действительными на день представления. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.
3.2. Банк имеет право запрашивать предоставления переводов на русский язык документов, исполненных полностью или в какой-либо части на иностранном языке. Перевод должен быть заверен в установленном законодательством порядке.
3.3. Банк возвращает оригиналы документов предоставившим их физическим лицам. В Банке остаются заверенные банком копии документов.
3.4. Банк отказывает в осуществлении операции, если:
Физическое лицо отказывается предоставить требуемые документы;
Документы, предоставленные физическим лицом, являются недостоверными;
Физическое лицо отказывается оплатить Банку комиссионное вознаграждение за оказание услуги;
Информация, представленная отправителем перевода, указывает на осуществление физическим лицом предпринимательской деятельности.
3.5. Банк имеет право в одностороннем порядке вносить изменения и дополнения в настоящие Правила и Тарифы по взиманию комиссионного вознаграждения за оказание услуг физическим лицам.
3.6. Банк хранит документы по переводам не менее пяти лет с даты их осуществления.
3.7 При осуществлении переводов Банк обеспечивает банковскую тайну , сохранность, своевременность отправления переводов.
4. Права и обязанности физических лиц - отправителей переводов.
4.1. Физические лица при осуществлении переводов должны руководствоваться требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных актов Банка России и настоящими Правилами.
4.2. Физические лица, осуществляющие переводы в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации, несут ответственность за отнесение переводов к переводам, не связанным с предпринимательской деятельностью.
4.3. Физические лица - отправители переводов несут ответственность за полноту и правильность заполнения реквизитов, необходимых для совершения Банком перевода.
4.4. Подписывая заявление на отправление/выплату перевода, Клиент дает свое согласие АО АКБ «Стелла-Банк», расположенному по адресу 344022, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, д. 188А, на обработку его персональных данных, предоставленных Банку и/или указанных в заявлении (совершение любых действий с использованием средств автоматизации или без, в том числе на сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение, извлечение, использование, передачу (включая трансграничную), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение), в соответствии с требованиями Федерального закона -ФЗ «О персональных данных». Указанные клиентом персональные данные предоставляются в целях осуществления перевода без открытия счета /выплаты перевода и исполнения договорных обязательств. Банк может проверить достоверность предоставленных клиентом персональных данных, в том числе с использованием услуг других операторов, передать персональные данные другим операторам (по выбору Банка), в том числе в целях осуществления рассылки (почтовой, по Интернету, с использованием иных средств связи) для информирования о продуктах и услугах Банка, а также использовать информацию о неисполнении и/или ненадлежащем исполнении договорных обязательств при рассмотрении вопросов о предоставлении других услуги заключении новых договоров. Согласие предоставляется с момента подписания Клиентом заявления на отправление/выплату перевода без ограничения срока действия. Согласие может быть отозвано путем предоставления в Банк письменного заявления в соответствии с законодательством Российской Федерации.
4.5. Претензия физического лица - отправителя денежных средств по оказанной (неоказанной) Банком услуге оформляется в письменном виде в произвольной форме и может быть передана в Банк собственноручно через Канцелярию или направлена в Банк по почте. Адрес Банка и контактные телефоны размещены на информационном стенде.
Срок рассмотрения Банком претензии клиента – 30 (тридцать) календарных дней с даты ее
поступления в Банк. После рассмотрения претензии в адрес клиента направляется письмо о
результатах рассмотрения претензии.
АО АКБ «Стелла-Банк» предлагает частным лицам широкий спектр услуг по переводу денежных средств.
· в рублях РФ на счета, открытые в нашем Банке
· в рублях РФ на счета физических и юридических лиц на территории России
· в рублях РФ и иностранной валюте в любую точку мира (через системы: Western Union, Золотая Корона, Contact, Blizko Лидер, Money Gram, Caspian, Юнистрим.)
В нашем банке Вы можете оплатить за обучение, коммунальные услуги и другие виды услуг.
В соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации близкими родственниками признаются родственники по прямой восходящей и нисходящей линии (родители, дети, бабушки/дедушки, внуки), а также полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры. Если перевод в иностранной валюте на территории Российской Федерации осуществляется резидентом/нерезидентом в пользу резидента - супруга или близкого родственника в качестве дарения, физическое лицо - отправитель представляет в банк документ, подтверждающий соответствующую степень родства физического лица - отправителя и физического лица - получателя (свидетельство о браке, свидетельства о рождении и пр.). Учитывая, что в соответствии с законодательством Российской Федерации дарение может быть совершенно в устной форме, предоставление соответствующего договора дарения не требуется.
"Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке", 2012, N 9
Рассмотрим вопросы организации бухгалтерского учета переводов физических лиц без открытия банковского счета в связи с дополнением характеристики счета 40903 и возможностью учета на нем переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа. Проанализируем отличия перевода без открытия банковского счета от перевода электронных денежных средств, вопросы выбора банком формы осуществления денежных переводов физлиц без открытия банковских счетов и документирования таких операций.
Настоящей публикацией мы начинаем анализ изменений, которые внесены в нормативное регулирование денежных переводов в связи с принятием Федерального закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" и Положения Банка России от 19.06.2012 N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (далее - Закон N 161-ФЗ; Положение N 383-П). С вступлением в силу с 12 июля 2012 г. Положения N 383-П утратили силу Положение Банка России от 03.10.2002 N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" и Положение Банка России от 01.04.2003 N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации". Однако регулятор дал банкам год на приведение внутренних документов в соответствие с новыми правилами.
Изменение в Плане счетов бухгалтерского учета
В соответствии со ст. 5 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 "О банках и банковской деятельности" к банковским операциям относятся переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов). Новая формулировка, включающая понятие электронных денежных средств, сделана на основании Закона N 161-ФЗ и означает, что к переводам без открытия банковского счета можно отнести и переводы электронных денежных средств.
В связи с этим Указанием Банка России от 14.09.2011 N 2692-У были внесены коррективы в действующие правила ведения учета в кредитных организациях (Положение Банка России от 26.03.2007 N 302-П): наименование пассивного балансового счета 40903 изменено на "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа". На этом же счете кредитные организации - операторы электронных денежных средств учитывают денежные средства, предоставленные клиентами (физическими, юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) для осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа, на основании договора с клиентом.
Порядок аналитического учета по счету 40903 кредитная организация определяет самостоятельно в учетной политике для целей бухгалтерского учета. При этом аналитический учет должен обеспечить получение информации по операциям перевода электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа по каждому договору с клиентом.
Вновь введенное Положение N 383-П уже включает понятие перевода электронных денежных средств наряду с понятием перевода денежных средств без открытия банковского счета.
Отличия перевода без открытия банковского счета от перевода электронных денежных средств
Главное отличие - это участники расчетов, которым предоставлено право их осуществления.
Плательщиками и получателями переводов без открытия банковского счета могут выступать только физические лица. При этом контрагентами, которым физическое лицо перечисляет денежные средства или от которых их получает, могут выступать юридические лица или индивидуальные предприниматели.
При переводе электронных денежных средств юридические лица или индивидуальные предприниматели могут являться получателями средств, а также плательщиками в случае, если получателем средств является физическое лицо, использующее электронные средства платежа.
Есть различия и в применении положений Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон N 115-ФЗ). В целях осуществления переводов без открытия банковского счета идентификация клиента - физического лица может не проводиться, если сумма перевода не превышает 15 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 тыс. руб.
При использовании электронных средств платежа банк как оператор электронных средств платежа обязан обеспечивать возможность их определения клиентами как неперсонифицированных, персонифицированных или корпоративных электронных средств платежа в зависимости от идентификации клиента.
Для клиентов - физических лиц электронное средство платежа может быть как неперсонифицированным, так и персонифицированным.
Если идентификация клиента - физического лица не проведена, электронное средство платежа признается неперсонифицированным. В этом случае обязательно должно соблюдаться условие о размере остатка электронных денежных средств физического лица: в любой момент он не может превышать 15 тыс. руб. Общая сумма переводимых электронных денежных средств с использованием одного неперсонифицированного электронного средства платежа не должна превышать 40 тыс. руб. в течение календарного месяца.
При неперсонифицированном электронном средстве платежа клиента - физического лица остаток электронных денежных средств не может быть выдан наличными денежными средствами, только использован в целях перевода или переведен на его счет.
Электронное средство платежа клиента - физического лица является персонифицированным, если в соответствии с Законом N 115-ФЗ проводится идентификация клиента. В этом случае остаток электронных денежных средств в любой момент не должен превышать 100 тыс. руб. либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России. Остаток электронных денежных средств персонифицированного электронного средства платежа может выдаваться наличными средствами.
Для клиентов - юридических лиц и индивидуальных предпринимателей электронное средство платежа может быть только корпоративным, а переводы могут осуществляться только с проведением его идентификации оператором электронных денежных средств. При этом должно соблюдаться условие о размере остатка электронных денежных средств (не более 100 тыс. руб. или суммы иностранной валюты, эквивалентной 100 тыс. руб. по официальному курсу Банка России) на конец рабочего дня оператора электронных денежных средств. В ином случае банк обязан осуществить зачисление или перевод суммы превышения остатка денежных средств на банковский счет юридического лица или индивидуального предпринимателя без его распоряжения. Наличными остаток электронных денежных средств не выдается. На остаток электронных денежных средств может быть обращено взыскание, приостановлены операции аналогично ситуации с банковским счетом.
Следует также иметь в виду, что согласно Федеральному закону от 23.12.2003 N 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" электронные денежные средства, даже если они принадлежат физическим лицам, не подлежат страхованию.
Выбор формы перевода
Кредитные организации осуществляют перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе с использованием электронных средств платежа, посредством:
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
- приема наличных денежных средств, распоряжения плательщика - физического лица и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств;
- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и зачисления денежных средств на банковский счет получателя средств;
- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и выдачи наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу;
- уменьшения остатка электронных денежных средств плательщика и увеличения остатка электронных денежных средств получателя средств.
Банк может осуществить перевод денежных средств с последующим возмещением согласно договору с банком плательщика, денежных средств в размере сумм распоряжений, исполненных банком получателя средств. Также перевод денежных средств может осуществляться с участием банка, не являющегося банком плательщика и банком получателя средств, то есть с участием банка-посредника.
В Положении N 383-П содержится понятие "распоряжение", которое может быть дано в форме:
- платежного поручения;
- инкассового поручения;
- платежного требования;
- платежного ордера;
а также распоряжения, имеющего иное наименование, разработанного банком и утвержденного его учетной политикой. Это могут быть договор с клиентом, заявление, уведомление, извещение, которые составляются в случаях:
- списания (зачисления) денежных средств по банковскому счету, если банк является получателем средств (плательщиком);
- перевода денежных средств без открытия банковского счета, включая перевод электронных денежных средств, если банк является получателем средств;
- взыскания денежных средств - в целях такого взыскания.
Документы, используемые для оформления операций
В соответствии с Положением N 383-П для осуществления платежа используется платежное поручение или банковский ордер.
Клиент - физическое лицо предоставляет распоряжение, на основании которого оформляется платежное поручение. Распоряжение о переводе денежных средств без открытия банковского счета плательщика - физического лица может быть составлено в виде заявления. В распоряжении о переводе денежных средств на бумажном носителе должны быть указаны реквизиты плательщика, получателя средств, банков, сумма перевода, назначение платежа, а также может быть указана иная информация, установленная кредитной организацией или получателем средств по согласованию с банком. При расчетах платежными поручениями могут применяться распоряжения, разработанные и утвержденные учетной политикой банка.
Статья 863 ГК РФ также предусматривает расчеты платежными поручениями при перечислении денежных средств через банк лицом, не имеющим счета в данном банке, за исключением случаев, предусмотренных законодательством, а также установленных в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота.
Так, в соответствии с Положением N 383-П, если плательщиком является банк, он может осуществлять перевод денежных средств на банковский счет клиента - получателя средств на основании составляемого им банковского ордера.
На основании распоряжения плательщика, в том числе в виде заявления или договора с ним, банк может составлять распоряжение для осуществления разового или периодического перевода денежных средств без открытия банковского счета или использующему электронное средство платежа получателю средств в этом или ином банке.
Положение N 383-П регулирует также вопросы подтверждения проведения операций по переводу денежных средств без открытия счета.
Исполнение распоряжения на бумажном носителе, переданного плательщиком в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета на банковский счет получателя средств, подтверждается кредитной организацией плательщику посредством предоставления экземпляра исполненного распоряжения на бумажном носителе с отметками банка.
Исполнение распоряжения на бумажном носителе, переданного плательщиком в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета с выдачей наличных денежных средств получателю средств - физическому лицу, подтверждается кредитной организацией: "Получателю средств - физическому лицу посредством представления извещения на бумажном носителе с указанием реквизитов платежа".
Бухгалтерский учет операций
Клиенты - физические лица могут предоставлять денежные средства для проведения электронного средства платежа как со счета клиента, так и наличными денежными средствами через кассу банка. В учете это будет отражено проводками:
Дт 40817 "Физические лица", 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа" - на основании договора с кредитной организацией.
Клиенты - юридические лица и индивидуальные предприниматели предоставляют электронные денежные средства только со своих банковских счетов, что оформляется проводками:
Дт 40702 "Коммерческие организации", 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели"
Кт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа".
Перевод электронных денежных средств клиентов отражается проводкой:
Кт 30102 "Корреспондентский счет" - на основании распоряжения клиента платежным поручением, банковским ордером, сводным платежным поручением.
Возврат неиспользованных электронных денежных средств клиенту - физическому лицу в случае использования персонифицированного средства платежа отражается проводкой:
Дт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа"
Кт 20202 "Касса кредитной организации".
Возврат неиспользованных электронных денежных средств клиенту - физическому лицу в случае неперсонифицированного средства платежа и неиспользованных электронных денежных средств, средств в части превышения остатка, установленного Законом N 115-ФЗ клиентам - юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в том числе на счет, открытый в другой кредитной организации, оформляется проводкой:
Дт 40903 "Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа"
Кт 40817 "Физические лица", 40702 "Коммерческие организации", 40802 "Физические лица - индивидуальные предприниматели", 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России" - на основании распоряжения клиента - физического лица, распоряжения банка в случае превышения остатка по электронным денежным средствам клиента - юридического лица и индивидуального предпринимателя.
Бухгалтерский учет операций без открытия счета без использования электронного средства платежа не изменился и зависит от направления платежа и отношения клиента - физического лица к резидентам.
По Российской Федерации физические лица осуществляют переводы в адрес как физических, так и юридических лиц. Такие операции оформляются проводкой:
Кт 40911 "Транзитные счета" - на основании приходного кассового ордера на сумму платежа.
Перечисление денежных средств получателю в другом банке:
Дт 40911 "Транзитные счета"
Кт 30102 "Корреспондентские счета"
или перечисление денежных средств получателю в этом же банке:
Дт 40911 "Транзитные счета"
Кт банковский счет клиента банка - на основании распоряжения клиента с оформлением платежного документа - платежного поручения согласно Положению N 383-П и проставлением отметок банка на экземпляре клиента о проведении платежа банком.
Примечание. Невключение в приходный кассовый ордер суммы платежа и комиссии банка (неразделение этих сумм по их назначению в документе) нарушает требование Банка России о предоставлении информации о назначении сумм, зачисляемых банком для перечисления.
Комиссия за проведение платежа оформляется проводкой:
Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям" - на основании приходного кассового ордера.
В приходном кассовом ордере в назначении платежа необходимо указать, какая сумма комиссии взимается банком при проведении платежа. Информации о сумме комиссии в распоряжении недостаточно, так как распоряжение не означает проведение банком сумм по назначению.
Полученные переводы в адрес физических лиц по Российской Федерации отражаются в учете следующими проводками:
Дт 30102 "Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России"
Кт 40905 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы".
Выплата перевода физическому лицу через кассу банка:
Кт 20202 "Касса кредитных организаций" - на основании расходного кассового ордера на сумму перевода за вычетом комиссии банка.
Сумма комиссии банку за выплату переводов отражается проводкой:
Дт 40905 "Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы"
Переводы без открытия счета за пределы Российской Федерации разделяются на платежи резидентов и нерезидентов и отражаются на соответствующих счетах балансового счета 409 "Средства в расчетах".
Отражение приема переводов для проведения платежа оформляется проводками:
от резидентов:
Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 40912 "Переводы из Российской Федерации";
от нерезидентов:
Дт 20202 "Касса кредитных организаций"
Кт 40913 "Переводы из Российской Федерации".
Примечание. В учетной политике для целей бухгалтерского учета должны быть заложены различные способы осуществления платежей клиентов без открытия банковского счета, в том числе платежи с использованием электронных средств платежа, разработан порядок документооборота, применяемые формы документов.
Комиссия удерживается отдельным приходным кассовым ордером и оформляется проводкой:
Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям".
Отправка платежей осуществляется через корреспондентские счета банка, открытые в банках-резидентах и банках-нерезидентах, при этом оформляется проводка:
Дт 40912 "Переводы из Российской Федерации", 40913 "Переводы из Российской Федерации нерезидентами"
Кт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах" - на основании распоряжения банка на сумму перевода.
Поступление переводов в Российскую Федерацию резидентам и нерезидентам со счетов, открытых в банках-резидентах и банках-нерезидентах, отражается проводками:
Дт 30110 "Корреспондентские счета в кредитных организациях-корреспондентах", 30114 "Корреспондентские счета в банках-нерезидентах"
Кт 40909 "Переводы в Российскую Федерацию", 40910 "Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам" - на сумму перевода.
Удержание комиссии за выплату перевода отражается в учете проводками:
Кт 70601 "Доходы", символ 12102 "Вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание" либо 16203 "Комиссионные вознаграждения по другим операциям";
выплата комиссии - проводками:
Дт 40909 "Переводы в Российскую Федерацию", 40910 "Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам"
Кт 20202 "Касса кредитных организаций".
Выводы
Учитывая изменения, внесенные в банковскую практику Положением N 383-П и, конечно же, Законом N 161-ФЗ о национальной платежной системе и производным от него Положением Банка России от 29.06.2012 N 384-П "О платежной системе Банка России", кредитная организация должна внести значительные коррективы в учетную политику для целей бухгалтерского учета. Во-первых, необходимо обозначить различные способы осуществления платежей клиентов без открытия банковского счета, в том числе платежей с использованием электронных средств платежа. Во-вторых, разработать порядок документооборота, применяемые формы документов, в частности утвердить формы распоряжений для проведения платежей клиентов без открытия счета. Особый порядок должен быть определен и для возврата сумм платежей клиентов по переводам без открытия счета.
Е.Г.Нестеренко
профессор,
директор
экономический университет",
филиал в г. Тольятти
Т.В.Шарынина
Преподаватель
кафедры "Учет и финансы"
ФГБОУ ВПО "Самарский государственный
экономический университет",
филиал в г. Тольятти
Чтобы передать деньги кому-либо за границу или по территории страны, необязательно связывать себя долгими письменными обязательствами с банком. Можно воспользоваться мгновенными переводами. При этом осуществится перевод денежных средств без открытия банковского счета. Чаще всего получателями таких финансовых посылок являются близкие люди.
Зарубежные сервисы
Одними из лидеров в мире по объемам финансовых операций без открытия счетов можно назвать компании и MoneyGram. Они открыли свои офисы практически во всех странах мира. Также в каждой стране обе фирмы стремятся активно развивать региональное присутствие.
Основными валютами у обоих сервисов являются доллары.
При этом операции в рамках одной страны проводятся также в местной валюте. Как правило, такие переводы стоят немного дешевле.
Отдельные офисы в России редко можно встретить. Чаще всего услуга оказывается на базе уже существующих финансовых сетей банков. Операции по переводам выполняют кассиры. Практически все ведущие банки, включая Сбербанк или ВТБ24, имеют договора с такими сервисами.
Комиссия за услугу зависит от суммы перевода.
При оформлении небольших сумм, операция обойдется дороже. Так, для вилки примерно от 50 до 500 долларов, в среднем будет составлять:
- для ближнего зарубежья до 10 долларов,
- для дальнего – до 30 долларов.
Перевод до 1000 долларов, комиссия:
- ближнее – до 16 долларов;
- дальнее – до 50 долларов.
При отправке по территории России через Вестерн Юнион рублями, комиссия за сумму до 10 тысяч составит лишь 100 рублей, а за большие отправки сервис возьмет 1%. Время перевода будет составлять буквально несколько минут.
Для совершения операции понадобится знать полные ФИО получателя, а с собой необходимо будет взять паспорт и получателю и отправителю. Забрать перевод можно в любом отделении страны получателя. Для этого надо предъявить документ и предоставить контрольный номер по операции, который скажет отправитель.
Отечественные системы
Россия не отстает от передовых технологий современного мира. Это также касается и финансовых операций. Так, в стране есть собственные сервисы переводов. Чаще всего они открывались в середине девяностых. При этом компании уже успели вырасти до международных платежных систем. Любая из них позволяет выполнить перевод без открытия счета.
Наиболее популярными и востребованными сервисами в России являются Анелинк, Юнистрим, Колибри. Чаще всего они работают в паре с банками. Каждая из них имеет свои особенности для совершения операций и установленную внутреннюю тарификацию.
Для переводов с помощью сервиса Золотая корона предпочтительнее использовать пластиковую карту.
Ее можно получить в пункте отправки. Если делать регулярные переводы нескольким людям, то быстрее всего будет внести их данные на карту, а потом просто отдавать ее при отправке любой суммы. Также вставив такой пластик в аппарат самообслуживания, можно выбрать из списка любого получателя и, вставив нужную сумму в купюропиемник, перевести мгновенно деньги получателю.
Для отправки через систему Колибри необходимо обратиться в Сбербанк.
Так как услуга внутренняя, предоставляющаяся лишь в рамках этого финансового учреждения, то получатель сможет забрать средства лишь в отделениях Сбербанка. Для перевода потребуется паспорт и сумма денег. Оформление операции занимает несколько минут. Получатель может забрать деньги в любом отделении Сбербанка буквально через пять минут после отправки.
Сумма комиссии 1,5% от перевода. Но есть минимуму в 150 рублей. Поэтому отправлять лучше суммы более 10 тысяч. Так выйдет дешевле.
Отправку через пункты Юнистрим можно выполнить за 1% от суммы.
Также система переводов совмещена с терминалами самообслуживания. Там допускается делать операции до 15 тысяч рублей. Комиссия в среднем составит примерно 2%, но не менее 50 рублей. Также удобно пользоваться для переводов салонами Мегафона. Есть возможность выполнить перевод по системе с помощью мобильного телефона.
Система Анелинк предполагает предварительную регистрацию на официальном сайте для быстрых переводов через терминалы. Затем при совершении операции нужно лишь авторизоваться и выбрать нужного получателя. Комиссия будет в размере 2,3%. Но есть также минимальный порог в 50 рублей. Переводы таким образом можно делать в несколько стран ближнего зарубежья.
Альтернативные системы
Можно не открывать никаких банковских счетов, а совершать операции через финансовые сервисы Яндекса, Киви или Вебмани. Необходимо лишь зарегистрироваться в них. Для работы в этих системах есть ограничения по идентификации пользователей.
Если нужно проводить операции на более крупные суммы, то понадобится отправлять свои сканы документов.
Так как безопасность у этих систем находится на высоком уровне, то отправка личных данных не грозит вызвать каких-либо осложнений. Работать в этих системах можно круглосуточно, а переводы доходят мгновенно. Достаточно иметь лишь компьютер с интернетом или мобильные устройства с установленными приложениями.
Для переводов можно воспользоваться услугами Почты России. Но этот вариант желательно применять в самом крайнем случае. Так как он более дорогой и долгий. Отправку можно сделать довольно быстро, но получатель иногда может прождать до 8-10 рабочих дней, чтобы забрать деньги.
Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» предлагает всем клиентам воспользоваться услугами перевода денежных средств без открытия банковского счета*. С их помощью вы сможете быстро и удобно оплатить коммунальные услуги или услуги связи, совершать платежи за любые коммерческие услуги, налоговые платежи , а также отправить деньги близкому вам человеку практически в любую точку мира.
Банк осуществляет банковские и системные денежные переводы. Переводы осуществляются по поручению физических лиц на основании заявления установленного образца (бланка) с предъявлением документа, удостоверяющего личность**.
Переводы осуществляются в российских рублях или в иностранной валюте, в качестве получателя денежного перевода может выступать как физическое, так и юридическое лицо находящееся как в России, так и за рубежом.
Системные переводы без открытия счета
Банк «АГРОПРОМКРЕДИТ» предоставляет услуги по приему и выплате денежных средств по переводам без открытия счета международных систем: Western Union и Золотая Корона (далее Система).* Прием и выдача денежных средств по системным переводам осуществляется во всех отделениях региональной сети Банка. За осуществление денежного перевода Банком взимается комиссия в соответствии с тарифами Систем, размещенных на официальных сайтах Систем, а также в офисах Банка.
Банковские переводы без открытия счета
Клиенты могут воспользоваться банковским переводом без открытия счета, осуществляемые Банком в российских рублях. За отправку/получение денежного перевода Банк взимает комиссию в соответствии с действующими Тарифами для отправки /Тарифами для получения , на банковские услуги для физических лиц в АО КБ «АГРОПРОМКРЕДИТ».
Для отправления перевода необходимо:
- прийти в Банк и заполнить заявление установленного образца (в случае системного перевода – форму бланка установленного Системой), указав, : ФИО (название) получателя денежного перевода, сумму перевода****, банковские реквизиты получателя, город и страну получения денежного перевода, ИНН отправителя (для налоговых платежей), код платежа;
- передать кассиру-операционисту сумму перевода вместе с платой за перевод (комиссией) и получить квитанцию (копию заявления либо бланка) вместе с контрольным номером денежного перевода;
- сообщить получателю контрольный номер перевода (для системных переводов), а также всю необходимую информацию для получения перевода (знание контрольного номера перевода является обязательным условием для получения перевода в России).
Для получения перевода необходимо:
- прийти в Банк и заполнить заявление на выплату перевода установленного образца (форму бланка установленного Системой), указав в зависимости от назначения перевода : контрольный номер денежного перевода (полученный от отправителя платежа для системных переводов), имя отправителя, страну (город) отправления, дату отправления и точную сумму перевода, наименование банка отправителя перевода;
- предъявить документ, удостоверяющий личность***, ознакомиться с условиями осуществления переводов без открытия счета в Банке и предоставить согласие на обработку персональных данных;
- получить в кассе деньги.
Сроки получения
Системные переводы становятся доступны для получателя уже через несколько минут после их отправки. Для успешной выплаты перевода физическому лицу необходимо при его отправлении учитывать разницу в часовых поясах и режим работы пунктов в разных регионах.
Банковские переводы без открытия счета осуществляются не позднее рабочего дня следующего за днем подачи заявления.
Отмена и возврат перевода
Клиент по собственному желанию может отменить ранее осуществленный денежный перевод. Для этого ему необходимо оформить заявление об отмене перевода и передать его в Банк, предъявив документ, удостоверяющий личность, и квитанцию, удостоверяющую факт осуществления ранее совершенного перевода.
Если денежный перевод был осуществлен в другой банк, то заявление об отмене перевода должно быть подано в Банк в день подачи заявления о переводе и до момента фактического перечисления суммы перевода по назначению. В противном случае отменить перевод будет невозможно.
При возврате получателем перевода (в течение шести месяцев со дня поступления) или при невозможности зачисления суммы перевода на счет получателя, денежная сумма будет возвращена в то отделение Банка, где осуществлялся перевод. При этом ранее уплаченная комиссия за перевод не возвращается.
Согласно действующему законодательству РФ, общая сумма переводов, принятых к отправке от одного отправителя – резидента РФ, не должна превышать в эквиваленте 5 000 долларов США. С целью осуществления перевода без открытия счета клиент дает свое согласие Банку на обработку своих персональных данных в соответствии с Федеральным законом от 27.07.2006 №152-ФЗ «О персональных данных». Для снижения рисков при совершении переводов без открытия счета не допускается:
- сообщать контрольный номер перевода или какую-либо информацию о переводе никому, кроме получателя;
- если мошеннику стали известны какие-либо детали перевода, он сможет получить перевод;
- отправлять деньги, используя выдуманное имя получателя;
- доверять sms или сообщениям по электронной почте, уведомляющим о выигрыше
- подтверждение платежеспособности при трудоустройстве, а также при платеже за товары и услуги, в том числе за аренду недвижимости, которую вы не осматривали;
- покупка электроники и иной техники по привлекательным низким ценам;
- покупка в интернете или на виртуальном аукционе;
- возврат угнанных автомобилей или иных ценных вещей;
- перевод денег незнакомцу, представляющемуся сотрудником правоохранительных органов, для экстренной помощи близкому родственнику;
- уплата налогов и сборов для получения лотерейного или иного выигрыша;
- первоначальный взнос или комиссионные за кредиты посредникам, предлагающим помощь в получении кредита.
** В случае совершения операции денежного перевода от имени отправителя его представитель должен дополнительно предъявить нотариально оформленную доверенность.
*** Клиенты, являющиеся нерезидентами РФ, дополнительно должны предъявить документ, подтверждающий место пребывания в России (визу или вид на жительство).
**** Для системных переводов существуют ограничения сумм переводов, установленные системами в пределах одного операционного дня.