Как рассчитать проценты по овердрафту пример. Чем овердрафт отличается от кредита? поступающие на счет Клиента после конвертации

Процентные ставки по овердрафту

Проценты по овердрафту весьма высокие практически во всех банках. Как правило, от 16% и выше. Прибавьте еще сюда комиссии, комиссии за снятие наличными и т.д. Последнее время появился овердрафт беспроцентный. Но, как сами понимаете, бесплатный сыр бывает в мышеловке.

Действительно, официально банк не снимает ничего с вас по овердрафту, в плане процентов. Он снимет свои 2-3,5% за обналичивание, либо за проведенный платежа банковской пластиковой карточкой.

А через месяц-два (в некоторых банках беспроцентный овердрафт до 60 суток) с вашего счета будут сняты средства, которыми вы воспользовались. Возьмем пример за месяц. Получается, сняв 1000 рублей, вы получите наличными из банкомата лишь 965 рублей. Банк сразу удержит проценты. Через месяц банк получит свои средства обратно. Получается, что банк с вас взял процент, равный 42% годовых. Это то же самое, что взять кредит под 42%. Как мы видим, это очередной, по сути, маркетинговый ход. Банк никогда не будет работать себе в убыток. Но речь идет о малых суммах.

Бухгалтерский учет операций по овердрафту

Резервы под эту задолженность под начисленные проценты создаются отдельно для текущих процентов и отдельно для просроченных процентов.

Д-т 706 06 (символ 25302), К-т 474 25.

На счете 474 25 открываются лицевые счета для учета резервов под требования по получению процентов. Резерв формируется в валюте Российской Федерации (рублях). Договор кредитования может предусматривать выдачу кредита как в разовом порядке, так и траншами на основании договора кредитной линии.

Кредит может также выдаваться в форме овердрафта, т.е. кредитования расчетного (текущего) счета клиента на непродолжительный срок для оплаты расчетных документов при временной недостаточности средств на нем.

Овердрафт - это форма кредитования счета клиента банка или корреспондентского счета ЛОРО при отсутствии средств для осуществления текущих платежей. Овердрафт предоставляется только в том случае, если он предусмотрен договором. Фактически овердрафт является бланковой формой кредитования. Это не означает, что банк не может получить обеспечение под овердрафт.

В развитых странах овердрафт предоставляется наиболее надежным клиентам в связи с его высоким кредитным риском. В США овердрафт долгие годы был запрещен, и запрет на него как на инструмент кредитования был снят только в начале 80-х годов. Типовыми условиями договора овердрафта, как представляется, являются максимальный объем представляемых средств, процентная ставка за пользование этими средствами и условия погашения овердрафта. Было бы разумно предусмотреть в договоре, что овердрафт предоставляется при соблюдении условия о «хорошем» финансовом состоянии клиента-заемщика.

Платежные документы оплачиваются не со счета овердрафта, а с банковского счета клиента. По умолчанию все средства, поступающие на банковский счет клиента, должны перечисляться в погашение овердрафта. Однако в России это условие выполняется далеко не всегда.

Овердрафты учитываются на счетах раздела 4 по учету кредитов, предоставленных на балансовых счетах второго порядка под номером 01.

Объем предоставляемого в соответствии с договором овердрафта учитывается на внебалансовых счетах главы «В» раздела 5.

Банк России предусматривает существование двух видов кредитных линий при кредитовании - «под лимит выдачи» или «под лимит задолженности».

Предусматривается также комбинированная форма, включающая в себя оба указанных условия. Условия функционирования овердрафтов изложены Банком России в Положении №54-П.

Под «лимитом выдачи» понимается заключение договора, условием которого является выдача определенной суммы средств всего по договору (накопительно).

При выдаче траншами, при наступлении момента, когда сумма выданных средств по траншам достигает условленной величины, кредитная линия считается исчерпанной независимо от того, происходило ли частичное погашение кредита.

Если говорить о кредитовании «под лимит задолженности», то в этом случае не важно, сколько средств всего (накопительно) выдано, а основным условием является максимальная задолженность заемщика на каждый момент времени.

Контокоррент - единый текущий и ссудный счет, открываемый банком своему клиенту. По экономической сущности овердрафт в паре с расчетным счетом выполняют функцию контокоррента. Однако это верно только до тех пор, пока к расчетному счету клиента не возникают дополнительные требования, имеющие более высокий приоритет по группе очередности платежей, нежели погашение задолженности перед банком.

Банк ведет учет открытой заемщику кредитной линии на балансовых счетахв соответствии со сроками размещения денежных средств, определенными договором кредитной линии, по отдельным лицевым счетам, открываемым в аналитическом учете в разрезе каждой части выданного транша.

Если фактический срок отдельных частей (траншей) выданного кредита приходится на один и тот же временной интервал при отражении ссудной задолженности, то указанные отдельные транши могут учитываться банком на одном лицевом счете соответствующего балансового счета второго порядка.

Д-т 999 98, К-т внебалансового счета 913 16 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов».

Д-т внебалансового счета 913 16 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов», К-т 999 98.

Д-т внебалансового счета 913 16 «Неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов», К-т 999 98. При этом внебалансовый счет 913 16 закрывается.

Д-т внебалансового счета 913 17 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»», К-т 999 98.

В случае если договором о кредитной линии одновременно предусматривается установление заемщику «лимита выдачи» и «лимита задолженности», то внебалансовый учет величины неиспользованного заемщиком лимита получения денежных средств по такого рода договорам осуществляется в изложенном выше порядке, но при этом в течение всего срока действия договора об открытии кредитной линии на внебалансовом счете 913 17 должна отражаться фактическая (реальная) величина условных обязательств банка по размещению денежных средств заемщику, определяемая как минимальное значение всех предусмотренных договором количественных ограничений размера кредитной линии, действующих на каждый день (дату).

Погашение кредитов, предоставленных в рамках открытой клиенту-заемщику кредитной линии в форме овердрафта.

Операции по погашению кредитов по договорам кредитной линии, подразумевающим установление клиенту-заемщику «лимита выдачи», предусматривают, что при полном или частичном погашении заемщиком задолженности по возврату суммы основного долга по кредиту, предоставленному в рамках открытой кредитной линии, неиспользованный остаток «лимита выдачи» на внебалансовом счете 913 16 не восстанавливается.

Кроме того, внебалансовый счет 913 16 может закрываться по окончании срока, в течение которого клиент-заемщик может воспользоваться правом на получение денежных средств (кредита), даже если лимит не выбран до конца.

При полном или частичном погашении заемщиком основного долга по кредиту, предоставленному в рамках кредитной линии под «лимит задолженности», на сумму возвращенных банку-кредитору денежных средств лимит восстанавливается, осуществляется бухгалтерская проводка:

Д-т 999 98, К-т внебалансового счета 913 17 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»».

Д-т внебалансового счета 913 17 «Неиспользованные лимиты по предоставлению кредитов в виде «овердрафт», а также «под лимит задолженности»», К-т 999 98. При этом внебалансовый счет 913 17 закрывается.

Аналитический учет линий и овердрафтов ведется в разрезе каждого договора в отдельности.

Проценты по овердрафтам начисляются в соответствии с условиями действующего договора. Это может быть и ежедневное начисление с отражением на балансе и начисление с другой регулярностью, но в любом случае проценты, причитающиеся банком к получению, должны быть начислены в последний рабочий день месяца по последний календарный день месяца. Осуществляется бухгалтерская проводка:

Д-т 474 27, К-т 706 01.

Так как овердрафты предоставляются в первую очередь надежным клиентам, то и ссудная задолженность, как правило, относится к категории качества, доходы по которой признаются.

В последнее время многие клиенты банков сталкиваются с таким понятием, как овердрафт для физических лиц, и недоумевают, в чем его назначение? Чтобы разобраться в особенностях данной услуги, нужно сначала осмыслить само это понятие.

В переводе с английского «овердрафт» — это «сверх планируемого». В банковском деле таким термином обозначают кредит на короткий срок или перерасход за счет превышения планируемых расходов. Попросту говоря, этократковременное кредитование клиента банком при возможном превышении расходов с условием наличия у клиента счета в этом же банке.

То есть держателям своих карт банк позволяет «уйти в минус» на определенную сумму. Вознаграждением банка становятся проценты за эту предоставленную возможность.

Отличие от кредита

Многие люди воспринимают кредит и овердрафт как равноценные понятия. Но на деле это не так. Отличия между ними весьма серьезные:

Срок кредитования. При обычном кредите этот срок довольно длительный. При овердрафте — короткий, около 30−60 дней, в зависимости от условий конкретной кредитной организации.
Предоставляемая банком сумма. При кредите она может быть довольно велика. При овердрафте — не превышает объем месячного движения по счету.
Размер взносов. При кредите платежи совершаются ежемесячно равными взносами. При овердрафте сумма погашается единовременно полностью.
Процентная ставка. Кредит обычно выдается под меньшие проценты. Но из-за небольшого срока кредитования при овердрафте проценты не воспринимаются, как большие.
Срок получения займа. Чтобы получить кредит в банке, потребуется время, иногда несколько дней или даже пара недель. При овердрафте деньги заимствуются мгновенно, как только у держателя карты появилась в них необходимость.

Что значит овердрафт по карточному или кредитному счету

Чаще всего эта услуга предоставляется банковским клиентам, имеющим свой счет, закрепленный за определенной пластиковой карточкой. Главная особенность состоит в том, что кроме редких рекламных кампаний, проценты по счету овердрафт всегда превышают таковые по процедуре стандартного кредитования. В этом случае существенно помогает оформление кредитной овердрафт-карточки, которая предоставляет определенные преимущества в данном вопросе:

выплаты карточкой клиенту можно осуществлять как с использованием собственных средств, так и через кредитный лимит, предоставленный банком в случае перерасхода;
в отличие от стандартной кредитной карты, овердрафт можно запрашивать по требованию, без ежемесячной выплаты процентов банку, то есть не всегда прибегать к его помощи;
в любой момент клиент имеет право отказаться от «сверхсуммы», причем банк обязан отключить предоставление услуги бесплатно.

Лимиты и условия в российских банках

В наших банках карты с правом предоставления овердрафта чаще относятся к дебетовым, а объявление их кредитными считается маркетинговым ходом.

Как подключить услугу к своей карточке:

оговорить конечный лимит овердрафта с банком при оформлении документов на открытие карточки;
сроки погашения овердрафта также оговариваются клиентом с банком до начала введения карточки в эксплуатацию;
при использовании овердрафтной суммы необходимо погашать задолженность в установленные сроки, только после этого возможность использования овердрафтного лимита возобновится.

Чтобы банк предоставил овердрафт, клиент должен отвечать определенным условиям :

на счету карты обязательно должно быть движение средств, она должна регулярно пополняться в течение определенного времени (каждый банк устанавливает свой временной отрезок для проверки);
клиент должен иметь постоянное место работы;
необходима регистрация держателя карты на той же территории, на которой действует банк;
клиент не должен иметь задолженностей перед данным банком.

Обычно банки используют такие варианты предоставления услуги клиентам:

Преимущество услуги «сверхлимита» уже успели почувствовать те банковские клиенты, которые получают заработную плату через банк на дебетовую карточку. Наверняка, каждый хоть раз в жизни попадал в ситуацию, когда до зарплаты еще неделя, а наличные уже закончились и карточный счет близится к нулю. В этот момент овердрафт может оказаться очень полезным.

Чаще всего при оформлении данной услуги банки предоставляют клиентам краткосрочный овердрафт. Он действует по принципу того, что банки получают детальную информацию о доходах и расходах своего клиента. Соответственно, банк предположительно знает, когда на счет поступят средства и клиент сможет рассчитаться с долгом, то есть действует с ним на «доверительной»" основе.

Но тут есть и свои минусы:

В каждый конкретный отрезок времени необходимо погашать сумму, которая будет не меньше 10% от суммы задолженности + проценты за услугу офердрафта
Пользоваться лучше только дочерними банкоматами данного банка, поскольку в них будет показываться раздельно ваша личная сумма и лимит по овердрафту. В банкоматах других банков, скорее всего, будет показана общая сумма, поэтому существует вероятность использования овердрафтного лимита ненамеренно.

Несанкционированный (технический) перерасход по карте

Несмотря на то, что в последнее время овердрафт является одной из стандартных услуг, предлагаемых банком своим клиентам, существует также опасность «неразрешенного» перерасхода средств.

Эта ситуация происходит тогда, когда клиент превышает использование не только собственных средств, но также и овердрафтного лимита. При этом банк обязан связаться с клиентом, чтобы предупредить возможное превышение, а также узнать о его причинах и сообщить о способах разрешения.

Чаще всего, превышение овердрафтного лимита происходит в таких случаях:

в случае конвертации валюты с лимита овердрафта через банкомат;
в случае неподтвержденных операций, когда клиент совершает покупку, а только после этого происходит списание средств за совершенную ранее операцию;
в случае несвоевременного погашения или непогашения задолженности по овердрафту.

На сумму превышения овердрафтного лимита банк устанавливает другие, очень высокие проценты. Они могут доходить до 50−60% годовых. Погасить задолженность необходимо в очень короткий срок, иначе клиенту выставляется большой штраф.

Подведем итоги

Подводя итоги, хочется еще раз пройтись по основным пунктам понятия овердрафта и его осуществления в различных формах:

овердрафт — кратковременный кредит, предоставленный банком клиенту при условии обязательного возвращения всей суммы в установленные сроки;
овердрафт чаще всего предоставляется через оформление дебетовой карточки с возможностью этой услуги;
условия погашения такой задолженности подразделяются стандартно на краткосрочные и долгосрочные;
краткосрочные условия, как правило, предоставляются тем, кто получает ежемесячные выплаты в виде заработной платы;
несанкционированное превышение овердрафтного лимита наказывается путем резкого повышения процентной ставки, а также возможного урезания овердрафтного лимита.

Овердрафт выгоден как банку, так и заемщику. Но последнему следует внимательно следить за состоянием своего счета, чтобы не оказаться в ситуации задолженности перед банком.

Финансовая свобода - трудный путь, стать на который может каждый. Не всегда это получается сразу. Когда не хватает денег, а они срочно нужны, необходимо искать варианты получения быстрых, но легальных средств. Одним из лучших вариантов временного финансового спасения является овердрафт. С его помощью решаются текущие вопросы. Но насколько он выгоден, чем отличается от кредита и каковы проценты?

Особенности овердрафта и его процентов

Овердрафт (с англ. яз. - перерасход) - автоматический банковский кредит с расчетного клиентского счета. Выдается займ, когда обнаруживается минимальное количество средств для проведения платежей со счета. Овердрафт пользуется популярностью у предпринимателей и частных лиц. В большинстве случаем этими средствами пользуются многие люди, которые сталкиваются с проблемой: до зарплаты еще несколько дней/недель, денег мало, занимать у друзей или близких не хочется. Решаются финансовые трудности посредством овердрафта.

Для оформления овердрафта физическому лицу надо предоставить в банк ключевые бумаги: паспорт, заявку, документы с информацией о доходах.

Открытие овердрафта проводится в рублях. Ежедневно задолженные средства погашаются с помощью оставшихся денег. Вначале закрывается пеня, которая возникла при пользовании «перерасходных денег». А затем закрывается долг. От размера суммы на счету проводится частичное или полное погашение % по овердрафту. Рассчитать их можно на основе того, каков срок. Ежедневно размер долга фиксируется банком и проводится расчет его продолжительности.

Долг за первые 7 суток оплачивается в размере около 8% годовых, через неделю - 12% и больше, а дальше - от 13% в год. Если через 2 месяца займ не погашен, возникает просрочка. Тогда начисляется пеня и штрафы, а доступность овердрафта прекращается.

Проценты по займу рассчитываются ежедневно (даже если это нерабочий день). Со счета деньги списываются на следующий рабочий день. Ежемесячно банк забирает комиссию по овердрафту, исходя из текущих тарифов. Комиссия добавляется к уже начисленным процентам. Есть вероятность пересмотра суммы овердрафта в дистанционном режиме. Увеличить или уменьшить доступный лимит можно в любое время. Многое зависит от истории кредитов и репутации человека.

На территории России овердрафтом стали пользоваться недавно. Многие уже применяют «сверхпланируемые средства», но не знают, как и чем эти деньги отличаются от кредита.

Разница очевидна. Овердрафт - краткосрочный займ денег. Их банк дает в долг своим надежным клиентам, которые уже зарекомендовали себя, как надежные люди.

Отличие от простого кредита в том, что этот займ выдается на маленький срок. Банк проводит овердрафт, что дает заемщику возможность пользоваться дополнительными деньгами. В будущем средства, которые заняты у банка, заемщик выплачивает единовременно.

Кредит и овердрафт: сходства и отличия

У классического кредита и овердрафта есть похожие моменты и отличительные особенности. Овердрафт выдается только тем людям, у которых есть расчетный счет и постоянные денежные поступления на него. А кредит дают тем, у кого нет такого счета в банке. Проценты по овердрафту всегда выше, чем по займу. Первый погашается автоматически (кредит нужно выплачивать частями). Заемщик самостоятельно обращается в банк (в случае с овердрафтом человек сам выбирает потенциального клиента).

Преимуществами овердрафта является то, что его можно получать много раз (если предыдущий займ погашен). Для выдачи денег не нужен залог и какие-то доказательства платежеспособности.

Недостатками являются:

лимит выплат по времени (ограничения - от нескольких дней до трех месяцев);
нужно платить всю сумму сразу (или объем выплат будет крупным, поэтому «бьет» по карману заемщика).

Как узнать проценты

Уровень процентов зависит от тарификации конкретного банка и принадлежность клиента к определенной категории населения. Используется 4 способа расчета:

фиксированная ставка;
простые %;
сложные %;
плавающая ставка.

Многие банки рассчитывают проценты, исходя из средств, которые были израсходованы по факту. Заемщикам выгоднее закрывать долг как можно быстрее. Считая % по овердрафту необходимо учитывать:

размер займа;
число дней в году;
время по использованию линии кредита.

Средняя комиссия за использование овердрафта равна 20-25% годовых. Проценты начисляют, учитывая приход и расход по счету. Расчет %, которые потрачены в рамках кредитного порога, проводится отдельно. За расход сверх лимита берется более высокая комиссия. На сумму просрочки насчитываются штрафы.

Проценты: как они начисляются

Юридическим лицам овердрафт выдают на конкретный срок (с условием, что погашение долга и внесение платежей будет проводиться единовременно). Проценты начисляются на основе того, какая выбрана программа займа. Крайний срок выплаты комиссии устанавливают на дату полного закрытия овердрафта и ежемесячно в последний день. Кроме кредитных % банк берет комиссию за то, что выдал овердрафт и берет деньги за учет долга.

Получая овердрафт на зарплатную карточку, человеку открывается линия кредита. Она доступна на 30-60 дней. Общий срок действия овердрафта - 1-3 года. % за пользование займа начисляется в конце каждого срока. Начисляемые проценты списывают не позже, чем 1 числа нового месяца, который следует за отчетным. Также удерживается плата за применение кредитной линии и прочие комиссии. Ключевой долг выплачивается в момент, когда деньги приходят на клиентский счет.

Как правильно рассчитать % по овердрафту

Размер процентной ставки по овердрафту для бизнеса можно рассчитать так:

П = (О * С * Д) / 100

П - долг по %;
О - овердрафт, который списывает банк с клиентского счета;
С - % по займу;
Д - число дней, на протяжении которых применяется овердрафт.

Расчет процентов по зарплате проводится так:

ПЗ = (С * Д * ОК) / 365 дней

ПЗ - долг в % (по счету карточки);
ОК - остаток по кредиту;
С - ставка по % (в год);
Д - дни, на протяжении которых применялся овердрафт.

Когда фирме нужны деньги для проведения расчета по текущим платежам, можно получить краткосрочный кредит, который избавит от финансовых трудностей. Все суммы, которые поступают на клиентский счет, идут на погашение задолженности.

Как в бухучете отражаются проценты овердрафта

Расходы, которые касаются выполнения обязательств, называются процентами, предназначенными для оплаты заимодателя-кредитора.

Как учитываются проценты (зависит от цели использования средств):

Применение заемных денег на покупку, производство инвестиционного актива (не рекомендуется использовать овердрафт для подобных потребностей);
Учет % в составе других расходов;
Расходы указываются в отчетном периоде;
Получая займ на срок до 1 года нужно отражать овердрафт на субсчетах («Расчеты по краткосрочному займу»);
% к уплате должны учитывать по дебету счета («Прочие расходы»);
Суммы денежных средств, которые не были использованы и суммы для их восстановления при закрытии долга.

Когда со счета списываются средства, уменьшается сумма лимита по мере погашения и суммы лимитов, которые не применяются (в случае закрытия договора).

Особенности учета налогов

Проценты по долгу любого вида входят в состав внереализационных расходов (на основе ставки), которая устанавливается по соглашению сторон. Она учитывает ограничения, указанные в налоговом кодексе. Процентные расходы при использовании в налоговом учете указываются в конце месяца, на дату погашения долга.

Применяя кассовый метод, проценты признаются, как часть расходов на дату их выплаты. Кассовый метод формирует бухгалтерскую прибыль в отчетном периоде. Уплата производится в другом периоде отчетности.

Чтобы решить финансовые трудности, заемные средства не помогут. Важно углублять свои знания в области инвестирования, бизнеса и особенностей денежного потока. Овердрафт может стать временным спасением в трудный жизненный период, когда нет возможности применить другие финансовые источники. Но, если хочется получить финансовую свободу, необходимо грамотно использовать свои деньги и рационально вкладывать капитал, закрыть все кредиты. А если и брать займы, то только на развитие и масштабирование успешного бизнеса.

Видео. Суть овердрафта

Главной особенностью овердрафта является его предоставление в рамках лимита, который рассчитывается индивидуально для каждого клиента на основании кредитной политики банка. Размер предоставляемого лимита не может быть обозначен заранее, он сообщается только по результатам обработки заявки, после оценки кредиторами платежеспособности клиента.

Сумма допустимого ежемесячного перерасхода зависит от нескольких факторов:

с данными о своевременности платежей (в том числе сведения из других финансовых организаций);
уровень долговой нагрузки в других банках;
доход и суммы средств, регулярно поступающих на счет клиента в течение нескольких последних месяцев;
наличие поручителя;
срок ведения коммерческой деятельности (для юридического лица) или стаж трудовой деятельности (для физического лица);
общая стабильность финансового состояния заемщика.

При отсутствии у клиента кредитной истории банк, вероятнее всего, сначала предоставит ему невысокий лимит овердрафта. Для наиболее надежных постоянных клиентов возможен высокий лимит перерасхода. Максимальный размер кредита выдается только для заемщиков с безупречной репутацией.

Овердрафт - данная модель кратковременного кредита, вероятна при условии, что заёмщик (физическое или юридическое лицо) обладает собственным расчётным счётом в банке. Заёмщик, согласно условиям договора с кредитором, способен использовать больше денежных средств, нежели обладает в текущий период в собственном счёте, другими словами, принять минусовой баланс (перерасходование) и в дальнейшем ликвидировать его. Такие , которые сняты «сверх» существующих, и представлены овердрафтом. Собственно в их начисляется процент согласно кредиту.

Виды овердрафта:

Бланковый - беззалоговый кредит предоставляемый клиентам на настоящий расчет с неплохой испытанной временем репутацией и гарантированными поступлениями. В этом случае отсутствует потребность в обеспечивании овердрафта, постольку залогом возврата денежных средств представлены обороты согласно счету клиента;

Технический (неразрешенный) - такой тип кредита позволяет клиенту тратить все средства со своего счета и выходить за пределы установленного лимита. На эту сумму займа банк устанавливает абсолютно иные проценты. В случае, если по разрешенному овердрафту за пользование деньгами необходимо платить, например, 18% годовых, то по техническому процент может доходить до 40 – 50%. В данном случае погасить денежную сумму нужно в течение нескольких дней с момента использования. Если этого не сделать, кредитная организация может выставить большой штраф заемщику. Использовать своего рода «лишние» просто по собственному велению человек не имеет права, так как банк устанавливает лимит при котором не дает клиенту из него выходить.

Не исключены ситуации, когда технический овердрафтстановится возможным:

Курсы валют. При совершении денежной операции с рублевой карты в долларах, евро или другой валюте, происходит расчет займа по текущему курсу. Если до момента погашения задолженности значение курса валют поменяется, то сумма займа может возрасти, и в конечном счете может превысить лимит.

Наличие неподтвержденных операций. Если совершил денежную операцию, после которой были списаны средства по другой, уже совершенной, операции, то он также может уйти в неразрешенный овердрафт.

Технические неполадки в самом банке. В качестве примера, по ошибке на счет клиента дважды поступила одна и та же сумма. После анализа проблемы эти средства автоматически списываются, и если в этот период на карте образовался овердрафт, то может произойти превышение лимита.

Обеспеченный - предоставляется клиенту кредит под (недвижимое имущество, автотранспорт и , товары и т.п.), либо требуется гарантийное обеспечение ( или залог) третьей стороны.

В качестве гарантийного обеспечения банки смогут получать в залог товары находящиеся в обороте, имущественные права на дебиторскую задолженность и на инкассированную банком-кредитором выручку. А кроме того обязательства и поручительства платежеспособных как юридических так и физических лиц, что в будущем способствует минимизации возможного кредитного риска.

Овердрафт - упрощенный тип не целевого кратковременного банковского кредита. Для компании кредит интересен тем, что прежде всего, сама компания в любой период времени за счет банка может увеличить собственные , которых не достаточно для выполнения расчетов. В таком случае получает возможность функционировать и выполнять нужные платежи в том числе и при временном отсутствии необходимых средств на счете. Это является значимым фактором, в частности, с целью оперативной уплаты налоговых обязательств, выплаты заработной и авансовой выплаты, расчетов с контрагентами.

Условия для предоставления овердрафта банком:

Клиент банка имеет возможность получить овердрафт присоблюдении следующих условии:

по счету должны постоянно проходить деньги, то есть должны быть регулярные поступления средств на протяжении определенного периода (его длительность каждый банк определяет индивидуально);
клиент должен иметь регистрацию на той же территории, на которой работает банк;
необходимо иметь постоянную работу;
не должно быть никаких задолженностей перед банком.

Данный тип кредитования способен осуществляться как в иностранной, так и в национальной валюте. Ктому же допускается получение сразу нескольких овердрафтов, но только при условии, различной валюты. Если клиент намерен получить овердрафт в иностранной валюте, то ему нужно открыть отдельный счет в идентичной валюте (если его текущий счет в национальной валюте). Если же клиент имеет валютный текущий счет и желает открыть овердрафт в той же валюте, то в таком случае существует необходимость открытия еще одного дополнительного счета, только уже в национальной валюте. Он нужен для выплаты комиссии за выдачу овердрафта, которую банк начисляет строго в национальной валюте. А это дополнительные расходы при открытии нового счета.

Два вида овердрафтов в банковской сфере:

-бланковый овердрафт - тип овердрафта с отсутствием обеспечения либо обеспеченный непокрытым поручительством третьего лица - юридического или физического (предпринимателя);

-обеспеченный овердрафт - овердрафт, по погашению которого обеспечено залогом имущества или имущественных прав.

Предоставление бланкового овердрафта юридическому лицу происходит при условии заключения договора поручительства, в котором поручителем выступает руководитель кредитуемого предприятия, либо один из собственников, доля корпоративных прав в предприятии, которого составляет не менее 40 %.

Значимым обстоятельством в таком случаеявляется то , что банк не предоставит овердрафт, если предприятие не обладает успешным опытом работы более 6 месяцев. Главным элементом овердрафта является его лимит - предельно допустимая сумма, которую фирма способна осуществить в своих целях свыше остатка на текущем счете. Те, кто открыл счет в банке, получают возможность овердрафта - вид кредитования, при котором клиенту финансового учреждения открывается с привязкой к его текущему счету. Лимит овердрафта способен изменяться в течение срока действия договора овердрафта, как по инициативе банка, так и по инициативе клиента.

Главные черты овердрафта:

Является краткосрочным - максимальный срок заключения договора кредитования составляет 12 месяцев (при желании заемщика договор может быть продлен на следующий срок);

Предоставляется в рамках лимита, т.е. установленных договором денежных сумм, которые зависят от среднемесячного дохода (максимальная сумма лимита рассчитывается и устанавливается каждым банком индивидуально);

Начисление процентов производится ежедневно на сумму фактически использованных сверх лимита денежных средств;

Существует льготный, т.е. беспроцентный период погашения (в пределах нескольких дней).

Кому выгоден расчет процентов по овердрафту в конечном счете?

Овердрафт является выгодным как заемщику, так и банку.

1. Клиент постоянно способен воспользоваться деньгами банка, при этом не возникает необходимости поиска займа нескольких тысяч рублей.

2. Кроме того, возникает ненадобность похода в банк для подготовки и подачи документов, чтобы банк рассмотрел,проанализировал и выдал требуемую сумму денежныхсредств в качестве кредита.

3. Такая система автоматизировна полностью.

4. И воспользоваться денежными средствами человек (клиент банка) способен в любое время дня и ночи - даже если в 5 часов утра было не достаточно денежных средств, чтобы расплатиться за совершенные покупки в гипермаркете.

Кроме того сам Банк также выигрывает от предоставления подобной услуги Клиенту.

Банк получает надежного кредитора и уверенность, что деньги будут ему возвращены.

К тому же с этим продуктом кредитная организация расширяет собственное количество клиентов, которые готовы воспользоваться выдаваемыми денежными средствами под определенные проценты, которые Банк прописывает в Клиентском договоре.

Такая система денежного кредитования Клиента является привлекательной и обладает хорошими условиями для увеличения финансовой составляющейобеих сторон.

Однако, минусов у овердрафта тоже достаточно много.

Клиент Банка выплачивает высокие проценты по договору кредитования.

Также появляется больше непредвиденных денежных трат, так как всегда присутствует вероятность купить то, что первоначально впланы покупки не входило.

Обычно достаточного колличества денежных средств не хватает, поэтому приходится снова «уходить в минус»…

В конечном счете Клиент подвержен риску исчерпать весь отведенный ему лимит и оказаться в неприятной ситуации, когда все деньги уходят на погашение овердрафта, а новый (дополнительный) заем банк отказывается предоставлять.

Главное правило при использовании овердрафта - очень важно следить за состоянием своего счета. Бывают такие ситуации, при которых Клиент банка меняет место работы и открывает счет в другом банке, считая, что все долги по старому счету погашены. Но на деле же происходит списание денег за пользование картой: сумма мелкая, но если человек об этом запамятовал, то за длительный период могут набежать высокие проценты. Поэтому при смене банка важно помнить не только о закрытии всех долгов по старому счету, но и отказываться от предоставления овердрафта.

Особенности использования овердрафта для юридических и физических лиц:

После предоставления в банк платежных документов на оплату, процесс получения кредитных средств не трудный;

Гарантийное обеспечение овердрафта принимается в произвольной форме;

В случае повышения размера денежных средств, которые зачисляются в расчет, увеличивается сумма лимита согласно кредита;

Задолженность погашается автоматически, денежные средства перечисляются со счета.

К позитивной стороне относится тот факт, что проценты начисляются на остаточную сумму кредита. При этом такой процент выше, чем по обычному кредиту или лизингу.

Если открывается овердрафт для юридических лиц, банк обычно устанавливает срок до одного года. За этот период банк имеет право в одностороннем порядке, или же с уведомления клиента, изменить тарифы кредитования. А также прерывать досрочно договор, если нарушается его условия.

Формулы для расчета овердрафта:

Лимит стандартного овердрафта рассчитывается по формуле:

L = B * P

Где, L - это расчетная величина лимита овердрафта;

В -это минимальная из 2 величин (Вр или Вn);

Вр - это среднемесячный доход от реализации продукции с учетом дебиторской задолженности за товары, работы, услуги и с учетом кредиторской задолженности с полученных авансов.

Вn - это среднее арифметическое между чистыми кредитными поступлениями за предыдущий и последний календарные месяцы.

Р - процент лимита овердрафта, рассчитываемый как базовый процент (не более 25%), увеличенный на процент лимита для данного клиента, исходя из лояльности банка к нему и его финансовых показателей.

Лимит овердрафта авансом рассчитывается по формуле:

L = S(a)/3

Где, L - это расчетная величина лимита овердрафта.

S(a) - это кредитовый оборот за месяц по расчетному счету за минусом предстоящих клиенту платежей (погашение задолженности по кредитам, уплата процентов банку-кредитору).

Основные выводы по использованию овердрафта:

Польза от использования овердрафта:

1. Овердрафт не является целевым кредитом. Кредит для развития бизнеса, потребительский кредит, кредит на жилье - каждый из таких кредитов имеет направленное целевое назначение. Поэтому, получая овердрафт, Вы не ограничены в возможностях потратить полученную сумму на все что угодно. Например, если вы берете в банке кредит на приобретение автозапчастей, то в случае если вы после того, как оформили кредит, присмотрели те самые запасные части у конкурентов и в другом магазине, кредит вам оформлять придется заново.

2. Овердрафт является возобновляемым кредитом. Дело в том, что после того как Вы погасили задолженность по овердрафту у вас вновь открывается лимит на кредитной карте Банка. Вам нет необходимости оформлять новый кредит, отсутствует надобность в бумажной документарной волоките. Пользуясь овердрафтом, главное возмещать во время задолженность и тогда можно будет пользоваться этой услугой не один год.

3. Чтобы получить овердрафт не требуется залог. Это конкурентное преимущество по сравнению со многими видами кредитов.

4. Проценты по овердрафту начисляются только на использованную сумму, а не на весь лимит. То есть если у вас открыта услуга овердрафта, но вы ею временно не пользуетесь, то и проценты вам не начисляются.

Вред, который может последовать из-за неумелого использования овердрафта:

1. Самым главным недостатком овердрафта выступает его дороговизна, так как процентная ставка выше, чем по остальным кредитам. Связано это с тем, что овердрафт считается рискованным для банка видом кредитования. Поэтому банк вынужден страховать риск невозврата денег высокой процентной ставкой.

2. Величина овердрафта лимитирована. Если карта, на которую оформляется овердрафт зарплатная, то размер лимита зависит от зарплаты. Размер возможного лимита овердрафта от 40% до 500% от вашей ежемесячной заработной платы.

3. Еще дополнительным не самым приятным моментом является сложность оформления данной банковской услуги. Условия получения овердрафта в банке не такие уж и жесткие, но человеку «с улицы» оформить овердрафт будет сложно.

Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш