Каждый современный предприниматель прекрасно осведомлен о всех существующих системах работы с денежными средствами. Но самыми распространенными в нашей жизни являются оплата наличными и безналичный расчет. Если с первой системой оплаты все понятно, то по безналу очень часто возникает масса вопросов, на которые порой некогда искать ответы. Поэтому, чтобы таких вопросов у вас не возникало, уважающие предприниматели, давайте рассмотрим этот момент более детально.
И так начнем: система безналичного расчета подразумевает под собой осуществление различных платежей без использования наличных средств. Иными словами. операция протекает путем перевода определенной суммы средств из одного счета на другой, но при условии, если обе стороны сделки выполнили взаимные требования по отношению друг к другу. Посредниками в таких финансовых операциях становятся либо банки, либо прочие финансовые организации, которые имеют право на ведение подобного рода деятельности. Дело в том, что на счетах этих финансовых организаций и происходят подобные финансовые операции.
К преимуществам подобной системы оплаты можно отнести скорость движения оборотных денег и существенное сокращение налички, которая нужна для проведения платежей между организациями, принимающими участие в конкретной сделке. Такая система оплаты очень популярна как среди отечественных предпринимателей, так и среди иностранных компаний и более мелких предприятий, которые ведут свою бизнес-деятельность в нашем государстве. Российское законодательство имеет статью, в которой отмечено, что все расчеты между юрлицами должны осуществляться по безналичному расчету.
Такая процедура нужна для того, чтобы существенно облегчить алгоритм заключения сделок и оплаты за различные услуги и товары. Но без некоторых ограничений тут не обошлось. Согласно ним, максимальный безналичный перевод между двумя организациями не должен превышать 60 тысяч рублей. В остальных случаях все компании должны использовать систему расчета по безналу, что существенно сокращает различные риски потери средств из-за деятельности возможных мошенников или грабителей.
Ну а теперь самое время познакомиться детальнее с несколькими разновидностями безналичных расчетов, широко применяющихся в нынешнее время в нашей действительности. Самым популярным считается расчет по платежному поручению по аккредитиву. При совершении подобных платежей используются специальные чеки или же программа инкассо. Кроме того, совершать платеж можно после предъявления платежного требования.
Что работать с такими платежами, компании обязаны использовать аккредитивы определенного образца, различные специальных платежные поручения, а так же широко известные всем требования и чеки. При совершении безналичных платежей предприниматели должны помнить, что проводить расчет можно не дольше 2-х операционных дней на территории одной области и 5 дней, если перевод будет осуществляться по всей стране.
Преимущества безналичного расчета
Современные финансисты и экономисты убеждены, что безналичный расчет обладает массой преимуществ перед оплатой за товары и услуги наличными деньгами. Подобной системе оплаты свойственна гибкость расчетов, что способствует упрощению обслуживания целого ряда операций по различным сделкам, которые нуждаются в перерасчетах и доплатах. Кроме того, большинство отечественных предпринимателей отмечают, что после безналичного перевода можно быстро проверить наличие средств на счету фирмы или компании. В таком случае у бизнесменов не возникает различных подозрений по поводу выполнения обязательств партнеров по сделке.
Так же, благодаря безналичным расчетам, юридические лица могут обезопасить свои сделки от третьих лиц или мошенников, которые всеми доступными способами пытаются завладеть их активами и деньгами. И можно не переживать по поводу фальшивых банкнот, служащие банка все тщательно проверят и не допустят обмана. Кроме того, компании и фирмы, использующие безналичные расчеты в своих сделках могут существенно сократить расходы на транспортировку налички, на ее проверку и хранение. Все это перекладывается на плечи финансовой структуры, в которой вы являетесь клиентом, зарегистрировавшись как физическое лицо или индивидуальный предприниматель.
Кроме вышеперечисленных положительных критериев, возможность осуществлять безналичные платежи между юридическими лицами не перекладывает никаких ограничений на участников взаимоотношений по поводу сроков хранения денег на банковских счетах. А это крайне удобно, особенно в нынешние нестабильные времена. Так же большинство компаний могут существенно сэкономить на обслуживании кассовых аппаратов, так как они отсутствуют. То есть, у владельца компании и сотрудников появляется больше времени на выполнение поставленных задач.
Сейчас для выполнения финансовых операций используются не только наличные средства. Есть и безналичные деньги - финансы, находящиеся на банковских счетах. Их используют для оплаты товаров и услуг, выполнения денежных сделок. К безналичному обороту относят платежи, которые производятся без печатных денежных знаков. Финансовые операции выполняются с помощью записей о состоянии счетов плательщиков и получателей.
Безналичные деньги имеют такие же свойства, как и наличные. Поэтому предназначение можно описать 5 признаками:
Именно на этом основано безналичное обращение денег. Самыми важными считаются 2 функции: расчет, накопление и мера стоимости. Деньги как средство обращения отходят на второй план. Безналичный расчет считается сейчас более востребованным, к тому же он очень удобный для большинства населения страны.
Проведение операций
Наличные и безналичные деньги отличаются по движению. Но в безналичном расчете нет ничего сложного. Механизм их работы очень простой. Нужная сумма переводится с одного счета на другой. Переводы осуществляются без участия банков, но они упрощают перемещение средств. Не нужно держать и сохранять много наличных. Этот способ незаменим для деловых сделок.
Виды безналичных расчетов
Безналичные деньги - это финансы, которым необходимо документальное подкрепление в нескольких видах:
Все формы безналичных денег контролируются ЦБ РФ. Обычно операции, выполняемые со счетами в одной стране, осуществляются за 2 операционных дня.
Порядок проведения
Безналичные расчеты выполняются при наличии счета, открытого по договору. Действующее законодательство РФ предполагает возможность ведения безналичных операций и без открытия расчетного счета. Но это возможно для проведения платежей гражданами, чьи переводы не относятся к предпринимательству.
Для осуществления таких расчетов счет может быть открыт в банке и других финансовых учреждениях, которые получили для своей работы лицензию Банка России. Чтобы проводить их, можно оформить:
- текущий счет: используется обычными гражданами, чтобы они совершали безналичные операции;
- расчетный: оформляется организациями, предпринимателями и гражданами с частной практикой, используется для коммерческой деятельности;
- бюджетный: применяется для ведения операция с бюджетными деньгами и открывается юридическими лицами;
- корреспондентский: оформляется банковско-кредитными организациями;
- депозиты: открываются гражданами и организациями для извлечения свободных средств;
- специальный счет: оформляются организациями, гражданами, предпринимателями.
Все счета открываются в рублях и других валютах.
Электронные деньги
Самые популярные деньги безналичных расчетов - электронные деньги. К их преимуществам относится мобильность. Они применяются для оплаты за товары и услуги. Пользоваться ими можно в любое время.
Для использования электронных средств нужен интернет. Оборот осуществляется с помощью платежных систем, которые являются посредниками. В них установлены дополнительные нормы обращения средств, но они не должны противоречить правилам ЦБ. Средства перечисляются с одного счета на другой.
Виды электронных кошельков
В России действует несколько электронных кошельков, доступных для выполнения безналичных операций. Это PayPal, «Яндекс.Деньги», WebMoney, Qiwi. В каждой системе действуют свои комиссии, ограничения по суммам. С помощью этих кошельков можно оплачивать различные товары и услуги.
Через системы можно переводить деньги в наличные, то есть получать в банках и других финансовых организациях. С официальных сайтов можно совершать различные операции, причем все выполняется очень быстро. Следует пользоваться проверенными электронными кошельками, поскольку они защищены лучше остальных.
Безналичные расчеты
Частные лица обычно используют банковские карты, которые могут быть дебетовыми, кредитными, смешанными. Это деньги безналичного оборота. На кредитной карте находятся средства, выдаваемые клиенту на определенных банком условиях. Их необходимо возвращать по утвержденному графику. Для выпуска нужно подтвердить платежеспособность и заключить договор с условиями.
Дебетовые карты применяются для повседневных операций: снятия купюр, оплаты за товары, денежных переводов. Но осуществляется это за личные средства клиента. Такие карточки применяются в зарплатных проектах. Смешанные карты имеют такие же функции, как и дебетовые, но обладают лимитированным овердрафтом. Его размер устанавливается банком.
Особенности
Все знают, как выполняются операции с наличными. Безналичные средства и безналичные деньги имеют свои особенности. Отличием считается присутствие банка. Кроме продавца и покупателя, все операции находятся под сопровождением и контролем финансового учреждения, открывшего счет.
Безналичная форма расчетов может использоваться всеми - юридическими лицами, гражданами и предпринимателями. Выполняются платежи с помощью банковских и кредитных учреждений, у которых есть разрешение на свою работу.
Списание и зачисление осуществляется в электронном виде. В конце рабочего дня выдается выписка по счету, в котором прописывается остаток на начало и конец дня. Это нужно для контроля денежных потоков. Регулируются денежные потоки:
- ГК РФ - глава 46 «Расчеты»;
- Положение №383-П, утвержденном Банком России 19.06.2012 г.
Также действует Положение №266-П, устанавливающее эмиссию платежных карт. В нем говорится об осуществлении эквайринга. Эта процедура подразумевает расчеты платежными картами услуг. По этим 3 документам ведется контроль за безналичным обращением, что вытесняет наличный оборот. У этого явления есть свои причины:
- расчеты с помощью счетов практически не зависают;
- обходятся намного дешевле по сравнению с наличными;
- организациям выгоднее использовать именно такой метод расчета, так как по ним предъявляется меньше требований по оформлению.
Поэтому многие фирмы для экономии пользуются безналичной формой платежей. Ее выбирают и крупные компании, работающие не один год. Обычным гражданам такой метод расчетов тоже удобен, так как нужно иметь пластиковую карту, по которой не будет взиматься комиссия по обслуживанию. Государству тоже выгоден безналичный метод, так как с ним можно контролировать оборот денежной массы, а снижение наличности уменьшает инфляцию.
Преимущества и недостатки
Безналичные операции имеют следующие плюсы:
- подкрепляются документацией банка, поэтому их можно отслеживать;
- можно проводить несколько операций одновременно;
- исключается риск подмены фальшивомонетчиками денежных знаков;
- уменьшаются расходы, хранение, учет, перевозка;
- неограниченный период хранения финансов;
- не нужно покупать кассовый аппарат.
Но у безналичного расчета есть и недостатки:
- необходимость оплаты сборов за посредничество;
- технические сбои, блокирующие средства;
- наличие постоянного денежного потока для оплаты услуг.
Все же безналичный метод является удобным способом перевода средств. Если правильно подойти к этому вопросу и выбрать банк с выгодными условиями, то отрицательные моменты будут сведены к минимуму.
Безналичные расчеты - это расчеты (платежи), осуществляемые без использования наличных денег, то есть путем перевода определенной суммы с одного счета кредитной организации на другой, которые сопровождаются при этом зачетом взаимных требований. Посредниками в таких операциях являются банки, то есть именно на их счета и переводятся такие платежи.
Такая форма расчетов ускоряет оборот средств, сокращает количество наличных денег, которые необходимы для обращения. Такая форма расчетов наиболее предпочтительна для ведения бизнеса на сегодняшний день.
Согласно действующему законодательству, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами. Но для данного положения есть существенное условие: предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами по одной сделке равен 60 тыс. руб .
Таким образом, если организация осуществляет расчет наличными деньгами по одному договору, данные расчеты не должны превышать 60 тыс. руб. При этом у нее есть возможность оплатить эту сделку и путем безналичного расчета, для которого пределы не установлены. Если расчеты наличными деньгами производятся по нескольким договорам, предельный размер расчетов наличными деньгами не должен превышать 60 тыс. руб. по каждому договору отдельно. Следовательно, если сумма договора превышает указанную сумму в 60 тыс. руб., расчет должен быть произведен в безналичной форме.
Теперь перейдем к видам безналичных расчетов. Вы можете выбрать один из следующих видов расчетов:
- расчеты платежными поручениями;
- расчеты по аккредитиву;
- расчеты чеками;
- расчеты по инкассо;
- расчеты платежными требованиями.
Для осуществления таких расчетов используются следующие платежные документы, соответствующие каждому виду таких расчетов:
- платежные поручения;
- аккредитивы;
- чеки;
- платежные требования;
- инкассовые поручения.
Общий срок осуществления безналичных расчетов не должен превышать:
- два операционных дня в пределах территории субъекта Федерации;
- пять операционных дней в пределах территории РФ.
Если говорить о достоинствах и недостатках такой систем расчетов, можно выделить следующие положения:
Плюсы:
- Гибкость расчетов, так как могут обслуживаться «цепочки» сделок с различными доплатами.
- Наличие банковских документов, т.е. легкая доказуемость проведения расчетов.
- Невозможность мошенничества с фальшивыми деньгами, «куклами» и т.п.
- Уменьшение расходов, связанных с перевозкой наличности, ее учетом и хранением;
- Неограниченный срок хранения денежных средств на счетах банка;
- Отсутствие кассы и необходимости ее обслуживания;
- Все наличные деньги подлежат обязательной сдаче в Банк по истечении трех дней с момента их поступления в кассу (исключение составляют денежные средства для оплаты труда сотрудников - зарплаты, которые можно хранить в кассе не более 5 дней), то есть наличные деньги все равно подлежат обязательному переводу в безналичную форму, поэтому первоначальный расчет безналичкой позволит не совершать дополнительных операций с банком и сэкономить время и деньги.
Минусы:
- Существует опасность столкнуться или попасть в зависимость от «проблем» Банка, то есть с затруднениями или даже невозможностью перевести или снять деньги со счета.
- Увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции.
- Необходим регулярный поток денежных средств, для оплаты услуг банка и выплаты заработных плат сотрудникам, что не очень удобно для начинающих малых предпринимателей;
- Требуется постоянное взаимодействие с банком, что включает в себя определенные затраты;
В основном, данный вид расчета имеет явные преимущества перед наличным расчетом, а недостатки можно устранить, если тщательно подойти к вопросу выбора Банка и работать в рамках действующего законодательства. Желаем удачи!
Преимущества электронных денег
Также к преимуществам относится снижение человеческого фактора. То есть, без причины деньги не исчезнут с вашего счета, потому что каждый платёж фиксируется в системе. Поэтому безналичные средства увеличивают доверие со стороны людей. При использовании наличных денег, не редки были случаи, когда банкноты мялись, рвались, или терялись. С электронными платежами этого не случится, так как они не имеют свой внешний вид. К тому же свои качества безналичные средства могут сберегать на протяжении большого промежутка времени.
К самому большому удобству относится мгновенные транзакции. Раньше, когда не существовало электронных денег, чтоб перевести их кому-либо в другой город была необходимость в затратах на дорогу. В итоге на транспортировку банкнот уходило очень много времени. Теперь все платежи можно совершать мгновенно, независимо от места жительства.
Сюда ещё относится уровень безопасности. Банковские счета, платёжные системы сейчас достаточно надёжно защищены от проникновения мошенников. В отличие от банкнот – электронные деньги нельзя подделать, что избавляет эту форму средств от фальшивомонетчиков, и защищает от смены номинала.
Со стороны государства тоже присутствует положительное отношение к безналичным средствам. Самые основные моменты это невозможность укрытия платежей от налогообложения и низкая стоимость эмиссии. Благодаря невысокой эмиссии нет необходимости тратить краску и бумагу на выпуск банкнот или металл на изготовление монет.
Но, несмотря на все перечисленные преимущества, электронные деньги всегда можно перевести в наличные. Делается это за счёт перевода средств на счёт банковской карточки, а затем их обналичивание на банкомате или получение в кассе любого отделения банка.
Недостатки электронных денег
Существование электронных денег это не только одни преимущества во всех направлениях. Здесь также присутствуют свои недостатки. Например, во многих странах по сегодняшний день отсутствует стабильное правовое регулирование безналичных средств. То есть, нет ряда законов, которые регулировали б сам процесс расчётов в платёжных системах.
Также необходимы специальные инструменты для их оборота и сбережения. Сюда относятся терминалы, банкоматы, пластиковые карточки, сами платёжные системы и т.д. К тому же, если уничтожить носитель электронных денег, то можно считать их полную потерю. Носителем является не пластиковая карточка, а сервер, на котором хранится вся информация. Например, можно открыть счёт в банке, и получить к нему доступ не по одной карточке, а по нескольким. Если случайно сломать одну и карт, то снять эти же средства можно с помощью другой. Потому что карточка является ключом к вашему счёту.
Самым обидным является то, что без специальных устройств невозможно узнать сумму электронных денег. Из-за чего приходится стоять в очереди у банкомата, чтоб проверить оставшийся баланс или вывести средства в наличные.
Как уже говорилось ранее, электронные деньги имеют достаточно хорошую защиту от мошенников. К сожалению, в защите платёжных систем всё-таки находятся пробелы, которыми как раз пользуются мошенники. Из-за этого появляется вероятность о краже персональных данных, в том числе денежных сбережений.
Также в недостатках электронных денег можно выделить общие проблемы. Большинство людей привыкли делать на праздники подарки в денежном эквиваленте. И с этой точки зрения прилично преподнести подарок в конверте, чем переводить средства на электронный кошелёк или банковский счёт.
К тому же многие очень часто отовариваются в местах, где отсутствует терминал. Обычно это на вещевых и продуктовых рынках. Во многих крупных магазинах есть возможность рассчитаться с помощью банковской карты и немалая часть населения так и делает. Поэтому у электронных денег есть все перспективы для их развития. А
Формы безналичных расчетов
Формы безналичных расчетов
Безналичная оплата по праву входит в число наиболее удобных способов расчета. К ее достоинствам стоит отнести высокую скорость операций при отсутствии каких-либо нормативных ограничений. По этой причине немалое количество организаций отдают ей предпочтение, стараясь максимально сократить работу с наличными средствами. Далее обсудим все существующие формы безналичных расчетов, расскажем, каким законам они подчиняются и как организовываются.
Чем регулируются формы безналичных расчетов
В первую очередь стоит отметить, что данные расчеты доступны всем: юридическим лицам, предпринимателям и даже частным лицам. Безналичные платежи производятся исключительно при помощи банковских и прочих кредитных структур, обладающих лицензией на проведение такого рода действий.
По сути безналичные платежи реализуются через перемещение средств по счетам, принадлежащим участникам процедуры.
Данный тип расчетов в нашей стране подчиняется таким нормативным актам:
Гражданскому Кодексу РФ: глава 46 «Расчеты» закрепляет основные положения по всем допустимым формам безналичных расчетов.
Положению о правилах осуществления перевода денежных средств №383-П, утвержденное 19.06.12 г. ЦБ РФ. Здесь представлено более детальное описание форм безналичных денежных расчетов, устанавливаются требования, предъявляемые к платежным документам. Подчеркнем, что данное Положение соответствует нормам гражданского законодательства.
Стоит сказать и о еще одном нормативном акте, утвержденном ЦБ РФ. Это Положение об эмиссии платежных карт от 24.12.04 г. №266-П. Здесь идет речь о ведении эквайринга, то есть оплате платежными картами. Напомним, что в первую очередь, эквайринг используется обычными гражданами.
Таким образом, осуществление, контроль безналичного обращения ведется согласно нормам трех названных нами документов.
Не секрет, что безналичные расчеты в последние годы активно заменяют наличные средства по ряду причин:
Расчеты через банковские счета нечасто оказываются привязанными ко времени проведения операции (то есть времени суток), географическому положению.
Обслуживание безналичных расчетов стоит значительно меньше, нежели наличные платежи.
Для организаций они удобнее, ведь безналичные платежи по сравнению с наличным обращением связаны с гораздо меньшим количеством требований по оформлению, организации, учету. Вот почему нередко только открывшиеся предприятия выбирают безналичные платежи - так им удается сократить затраты, избежать штрафов за ошибки в соблюдении кассовой дисциплины и применении/неприменении кассовых аппаратов. Такое решение разумно также для крупных фирм, уже долго существующих на рынке.
Если сравнивать наличные и безналичные формы расчетов, стоит сказать об основном достоинстве последних - это их гибкость. Поясним: деньги могут в течение неограниченного времени оставаться на специальных счетах. При этом банковские документы, устанавливающие и подтверждающие факт совершения операции, можно в любой момент подключить к сделке. Также компании освобождаются от необходимости постоянно сдавать деньги в банк, если применяют такой вид оплаты.
Но у форм безналичных расчетов есть определенные минусы. Самый главный из них - это зависимость от банка. Так, безналичный перевод будет невозможен, если есть проблемы с оборотом средств у их держателя. Владельцы обычных и специальных счетов будут вынуждены оплачивать комиссию за проведенные банком операции. Но в результате, плюсы безналичных расчетов компенсируют все их отрицательные характеристики, такой способ оплаты оказывается наиболее удобным из всех существующих на сегодняшний день.
Основные формы безналичных расчетов
Всего, согласно Положению Банка РФ №383-П, существует несколько форм безналичных расчетов. К ним относятся:
- Расчеты с помощью платежного поручения .
По названию видно, что при этой форме оформляется документ, содержащий поручение банку перевести из средств плательщика конкретную сумму. Срок, получатель денег указываются в поручении. Отметим, такая форма безналичных расчетов, как платежное поручение, относится к наиболее простым и распространенным. Продолжительность ее действия составляет 10 дней, причем отметим, что в нее не включается день подготовки бумаги. Этим форматом может пользоваться даже гражданин без расчетного счета. Единственным немаловажным неудобством этой формы безналичных расчетов является то, что если во время оформления документов была допущена ошибка, платеж серьезно задержится либо уйдет к другому получателю.
- Расчеты посредством аккредитива .
Данный вариант представляет собой специальный счет, применяемый лишь для операций, требующих участия банка. То есть при такой форме расчета плательщик дает распоряжение банку перевести средства конкретному лицу при условии соблюдения им определенных договоренностей. К последним могут относиться поставка продукта, предоставление бумаг и пр.
Теперь посмотрим, как данная система действует. Например, клиент открывает в банке аккредитив, вносит туда деньги на сумму выбранного товара. Его средства перейдут к поставщику после доставки заказа, получения соответствующим банком сопроводительных документов.
Благодаря такой форме безналичных расчетов удается добиться очень важной характеристики сделки - ее защищенности. Правда, аккредитив достаточно дорог, а также имеет еще ряд других недостатков: он остается обособленным от договора банковского счета, то есть должен открываться отдельно. Также в денежном переводе принимает участие ряд сторон: покупатель, поставщик, банк-эмитент (который открывает аккредитив) и банк-исполнитель (исполняет аккредитив). Но отметим, что две последние роли иногда играет один банк.
- Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо .
Особенность этой разновидности такова: она возможна лишь, если у взыскателя (получателя) есть права на предъявление требований к счету должника. Такие права на использование этой формы безналичных расчетов могут предусматриваться договором, заключенным банком с должником, либо законом. Иными словами, инкассо имеет взыскательный характер.
Чтобы взыскать определенный объем средств, от получателя требуется предоставить банку-держателю счета необходимые сведения о должнике, его обязательстве. Кроме того, стоит понимать, что характер поручения этого типа не является уведомительным. То есть должник будет оповещен о списании средств лишь после завершения этой процедуры. В результате он может столкнуться с трудностями при проведении прочих банковских операций из-за недостаточного количества денег на счете.
- Расчеты через чековые книжки .
Эта форма относится к налично-безналичным, так как предполагает передачу денег со счета чекодателя на счет чекодержателя либо передачу суммы наличными. Расчет этого типа возможен лишь при наличии на счету у чекодателя достаточной суммы. Также для данной процедуры предъявителю чека необходимо подтвердить личность, и, безусловно, чек должен быть подлинным.
- Расчеты в форме прямого дебетования .
При такой форме безналичных расчетов деньги переводятся по требованию получателя. Для этого оператору, выполняющему процедуру, необходим договор с плательщиком, акцепт (согласие) на ее проведение. Такого рода расчеты происходят на базе национальной платежной системы РФ при наличии платежной карты. Отметим, что в договоре либо ином, дополняющем его документе закрепляется акцепт владельца карты на списание с нее денег.
- Расчеты в виде перевода электронных денег .
В этом случае гражданин предоставляет оператору деньги для проведения расчета. Они могут использоваться с личного банковского счета, со счетов организаций, предпринимателей, передающих сумму определенному лицу. Но для этого договор между гражданином и оператором должен предусматривать подобную возможность. Если говорить о предпринимателях и организациях, то они имеют право пользоваться лишь средствами со своих банковских счетов. Отметим, что последние две приведенные формы безналичных расчетов подпадают под действие закона «О национальной платежной системе» от 27.06.11 г. № 161-ФЗ.
Принцип организации форм безналичных расчетов в России
Центральный Банк РФ - это организатор безналичных расчетов в нашей стране, а также методический центр по разработке правил, форм, сроков расчетов, стандартов платежных документов. Он является органом, отслеживающим, управляющим, лицензирующим создание расчетных, в том числе клиринговых, систем в нашей стране. ЦБ производит расчеты между кредитными организациями через свои учреждения, отвечая, помимо прочего, за эффективную, бесперебойную работу системы расчетов РФ. Тогда как за непосредственное ведение соответствующих операций отвечают коммерческие банки.
Основным документом ЦБ считается Положение № 2-П от 03.10.2002 «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Он устанавливает порядок проведения безналичных расчетов между юридическими лицами в рублях, в пределах границ РФ, в законодательно согласованных формах. А также он фиксирует форматы, порядок заполнения, оформления необходимых для банковских операций документов. Кроме того, в этом Положении установлены нормы ведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных операций (филиалов), в том числе открытых в Банке России, и счетам межфилиальных расчетов.
По закону, безналичные расчеты производят кредитные организации (филиалы) и/или Банк России. Для этого должны быть открыты счета на основании договора банковского счета либо договора корреспондентского счета (субсчета). Но отметим, что данное правило работает, если иные нормы не установлены законодательно, не связаны с выбранной формой расчетов.
Расчетные операции, предполагающие перевод средств через кредитные организации (филиалы) происходят с помощью:
корреспондентских счетов (субсчетов), открытых в Банке России;
корреспондентских счетов, открытых в других кредитных организациях;
счетов участников расчетов, открытых в небанковских кредитных организациях, производящих расчетные операции;
счетов межфилиальных расчетов, открытых внутри одной кредитной организации.
Чтобы списать денежные средства со счета, необходимы расчетные документы, составленные согласно нормам приведенного выше Положения. Отметим, что эта процедура производится в рамках финансов, хранящихся на счете, если договор, заключенный клиентами с Банком России или кредитной организацией не предусматривает других положений.
Но, допустим, на счете организации оказывается недостаточно средств для использования формы безналичных расчетов, удовлетворения требований к счету. В подобной ситуации средства списываются по мере их появления на счете. При этом очередность устанавливается на законодательном уровне:
первыми списываются деньги по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворения требований за счет данных средств о возмещении вреда жизни, здоровью, о взыскании алиментов;
после этого списываются средства по платежным документам, в рамках которых необходимо перечисление/выдача для расчетов по оплате труда с гражданами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в ПФР, Фонд социального страхования РФ и Государственный фонд занятости населения РФ;
затем средства списываются по исполнительным документам, направленным на удовлетворение прочих денежных требований;
последними списываются деньги по платежным документам в порядке календарной очередности.
ЦБ РФ, будучи главной регулирующей инстанцией платежной системы, устанавливает правила, сроки, нормы проведения различных форм безналичных расчетов в 2017 году, при этом требуя выполнения приведенных далее принципов.
Первый принцип - правовой режим осуществления расчетов, платежей обусловлен ролью платежной системы в качестве базовой составляющей сформировавшегося на данный момент общества. Поясним: рыночный оборот является совокупностью разного рода обязательственных отношений между должником и кредитором. Именно система платежей создает необходимые условия для выполнения обязательств предприятиями, гражданами, государством.
Второй принцип - осуществление расчетов по банковским счетам. Наличие последних у обеих сторон расчетов считается необходимым для данной операции.
Банки переводят средства со счетов, согласно распоряжениям их собственников, в определенной ими очередности. В этой ситуации банк предъявляет к субъекту рынка, участнику расчетов, такое основное требование: он должен осуществлять платежи, используя исключительно оставшиеся на счете средства.
Третий принцип - поддержание ликвидности в состоянии, необходимом для нормального проведения платежей. Это является необходимым условием для своевременного закрытия долгов. Для соблюдения срочности обеспеченность платежа требует наличия у плательщика или его гаранта ликвидных средств, которые могут быть направлены на погашение задолженности перед их получателем.
Четвертый принцип - наличие акцепта (согласия) плательщика на проведение операции. Это положение позволяет предприятию-покупателю отслеживать, как поставщик выполняет основные условия договора, чье несоблюдение может стать причиной для полного либо частичного отказа от оплаты (акцепта).
Пятый принцип - срочность платежа, непосредственно связанная с сутью рыночной экономики. Ведь ее обязательной характеристикой считается своевременное и в полной мере исполнение платежных обязательств. Данное положение имеет отношение как к периоду оплаты счетов, так и к срокам осуществления расчетов банками.
Шестой принцип - контроль всеми участниками правильности произведения расчетов, соблюдения установленного порядка их проведения. Так, банки, будучи посредниками между продавцами, покупателями, налоговой, отслеживают выполнение правил использования форм безналичных и прочих расчетов.
Если у вас остались вопросы по теме, то предлагаем получить бесплатную консультацию специалистов компании «Бизнес Ресурс».
Почему десятки компаний Санкт-Петербурга предпочли услуги «Бизнес Ресурса»:
Экономия средств - до 30 % (по сравнению с бухгалтером в штате).
Компания поддерживает единый стандарт обслуживания 1С.
Компания оказывает комплексные бухгалтерские услуги, включая автоматизацию документооборота и оптимизацию налогов.
Подсчитайте, сколько ежемесячно стоит вашей компании содержание штатного/приходящего бухгалтера, и непременно звоните по телефонам.