Документооборот и особенности учета: автомобильные грузоперевозки. Онлайн-кассы для такси

Добрый день. Подскажите пожалуйста я Ип работаю на ЕНВД(транспортные услуги), в собственности 1 авто, 3 буду(могу) брать в аренду. Заключил договор с заказчиком он оплачивает только с н. д.с. Арендным авто хочу платить без н.д.с., мне придётся платить весь входящий н.д.с? Как его можно уменьшить(заправка, зап.части). покупать с н.д.с? Как буду платить налог с прибыли
Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 20 728 руб. плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей, но не более 142 027 рублей (138 628 руб. взносов в ПФР плюс 3 999 руб. взносов в ФОМС).
От сюда вопрос 142027 рэ эта сумма не зависит оттого сколько оформлено транспорта на ип
Открываю Ип по перевозкам.В собственности авто не имею,но есть авто у двоюродного брата.Он отдаёт авто безвозмездно(авто не переоформить на другое лицо).Сам он с этого ничего иметь не желает.Какую систему налогообложения выбрать и как привязать авто к моему Ип,без лишних трат и налогов,простым договором.
Здравствуйте у моего мужа ИП на ЕНВД занимается грузоперевозками сам без ни кого не нанимает, только 2-3 месяца в году, потом нет работы, расчетный счет банк ему закрыл, так как он им не пользуется, сейчас организация ЮР. лицо требует от него открыть расчетный счет в банке для расчетов с мужем за выполненную работу, но мы больше заплатим за открытие счета, обслуживание, и.т.д. потом счет снова закроют так как он им не будет пользоваться, подскажите может есть какой выход без открытия расчетного счета. Ранее ему перечисляли на счет физического лица, проблем не было. Yfkju gkfnbv bcghfdyj
Добрый день.Открываю ИП по грузоперевозкам.Одно автор.Система налогообложения ЕНВД.Сказали,что при наличии одного автомобиля налог выходит к нулю.Почему?
Добрый вечер. Брат на ЕНВД- грузовые перевозки. В собственности 4 старые, часто ломающиеся машины. В квартал использует поочередно 1 машину и в декларации указывает 1 а/т средство. ст. 346.29 НК РФ сказано- базовой доходностью является к-во а/т средств, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ для перевозки грузов.ГНИ указало, что следует указывать все в собственности машины, а не используемые в данном квартале. Привильна ли трактовка ГНИ?
здравствуйте.ИП грузоперевозки на ЕНВД.Некоторые заказчики-ООО,транспортные компании оплачивают услуги на расчетный счет.На этот же предпринимательский счет поступают средства по оплате другой деятельности,у этого же ИП пилорама.С этих поступлений платим 6% налог,так как эта сфера деятельности подпадает под УСН.Должны ли мы платить 6% с денег,поступающих за грузоперевозки?В налоговой утверждают,что ЕНВД это для оказания услуг физическим лицам,а если на счет платят ООО это УСН.правомерно ли это?Чем мы можем законно аргументировать?
Здравствуйте, мой муж на ЕНВД с 2011 года, имел в собственности один грузовик и декларировал соответственно одну единицу транспорта. В 2015 году он приобрел тягач (без прицепа), но автомобиль оказался в плохом состоянии и практически не используется, получается что имея 2 единицы техники в коммерческой деятельности используется только одно, даже если тягач начнет работать, то предыдущий грузовик (грузоподъемность 5 тонн) продаваться пока не будет, т. к. мы планируем строить дачу и он уже будет использоваться в личных целях. Тягача он не стал декларировать с момента покупки по описанным выше причинам. Какое наказание может последовать и как его избежать, ведь фактически используется 1 машина.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП открыто на меня (жену)ЕНВД. У мужа есть машина,хотим оказывать услуги по перевозке груза.Ездить на машине и подписывать документы будет муж. Обязана ли я оформлять мужа как наемного сотрудника в качестве водителя? Возникнут ли вопросы у налоговой кто ездит на ней, если ко всему прочему я имею розничный магазин на енвд.
Здравствуйте еще раз. Подскажите, но ведь можно все таки мужа провести на 0.25 ставки от 7500 и налогов будет не так много. И еще вопрос- если открыть ип на мужа по грузоперевозкам, что является началом деятельности енвд, какой документ? И нужно ли какой то приказ делать что такая то машина будет использоваться в предпринимательской деятельности? Спасибо!
Здравствуйте. Подали заявление на ЕНВД (грузоперевозки) в январе. Фактическая деятельность началась только с марта. За январь-февраль налог тоже надо платить?
Здравствуйте! ИП на ЕНВД (грузоперевозки) с 2006 года. Наличные расчеты по услугам с ЮЛ не проводили, все через р/сч ИП, в связи с этим кассу не приобретали. Вопрос — должны ли покупать и регистрировать в ИФНС онлайн кассу в 2017 году (с какого периода?), и какое будет наказание (штраф), если не покупать/оформлять кассу вообще (наличные не планируем принимать, т.к, ЮЛ оплачивают только через р/сч ИП) ?
Добрый день, ИП на ЕНВД грузоперевозки, ОКВЭД 49.4,в собственности КАМАЗ как у физ.лица. Заключили договор с ООО на перевозку зерна. ООО хочет, чтобы на наш расчетный счет перечисления шли за грузоперевозки ещё на 7 машин. Нужно ли на заключать договор субподряда с этими машинами и правомерно ли это. Может нужен дополнительный ОКВЭД и не переведут ли нас на УСН, если по банку пройдет около
7 000 000 руб. Не будем ли мы являться работодателем?
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Я ИП на ЕНВД. Хочу добавить вид деятельности, как перевозка. Будет одна машина (у меня в собственности), я её должна перевести на ИП или заключить договор аренды сама с собой? Буду работать с ООО, оплата на расчетный счет. Какие дополнительные расходы, как ИП меня ждут? Я должна буду перечислять себе, как физ.лицу оплату за бензин и ремонт машины?
Спасибо большое! Я верно понимаю, что из отчетов прибавятся только путевые листы? Сколько выйдет налог из расчета, что будет 1 машина и помещение в аренде 5м2. У меня также есть ООО, могу ли я как ИП работать с ООО, где я являюсь учредителем?
Добрый день.Я ИП на ЕНВД 1тр и УСН 6%. Мне пришло письмо от ИФНС:за период 01.01.2016г-31.12.2016г установлено, что сумма на р/с составила 6291701 руб.(ОКАЗАНИЕ ТРАНСПОРТНЫХ УСЛУГ,ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ ТРАНСПОРТНОЙ ЭКСПЕДИЦИИ).По данным налогового органа в 2016году за Вами зарегестрировано транспортное средство(автомобиль грузовой).Однако согласно представленной декларации по УСН за 2016год сумма полученных доходов равна «0». Правильно ли составлен ответ? Может их смутило назначение платежа?
Мой ответ:Деятельности и поступлений денежных средств по УСН не было.Все договора заключены на транспортные услуги, соответственно вид деятельности подпадает под ЕНВД. В назначении платежа ОКАЗАНИЕ ТР УСЛУГ,ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ ТР ЭКСПЕДИЦИИ-заказчик сформулировал не верно. Что нужно от меня ИФНС?
Добрый день! подскажите у меня ип на енвд, отчеты и налоги все заплатила. Машины в собственности нет, но есть у брата, так проработал 1,5 года и тут пришло письмо с налоговой о просьбе отчитаться по ОСНО,сдать 3 ндфл, а также вызывают на комиссию по легализации. я написала им письмо о том что водителем являлся мой брат на своем авто, и не брал с меня никаких денег, кроме затрат связанных с обслуживанием машины. как сотрудника я его не нанимала, как теперь быть?
Здравствуйте. Имею автомобиль с гидроманипулятором, плачу ЕНВД, в одном из договоров прописали работы выполненные манипулятором: погрузка, сортировка. Оплата прошла с указанием всех работ по погрузке, сортировке, вывозке и перевозке. Все работы выполнены мной на автомобиле с манипулятором. Из налоговой прислали письмо с требованием разъяснений и указанием на то, что транспортные услуги — это услуги по перевозке груза из пункта А в Б. Разъясните пожалуйста как быть и какие услуги транспортные?
Добрый день! В марте 2014г. купили грузовой транспорт за 250000руб., а в июне 2014 г. открыли ип на енвд на упрощенке по грузоперевозкам. в 2016г. продает муж этот транспорт так же за 250000руб. налоговая теперь требует уплаты с дохода ндфл 13%. я имею право подать декларацию, где указываю сумму покупки 250000р. и продажи 250000р., и налог получается уходит в ноль платить ндфл не нужно. или налоговая права муж должен уплатить с дохода ндфл 13% и еще ндс 18%?
Добрый день! Я ИП на ЕНВД грузоперевозки, зарегистрирована в июле 2017г., в собственности имеется легковой автомобиль.ООО «РОМАШКА» нанимает меня, как ИП перевозить строительный инвентарь с объекта, на объект, оплата на расчетный счет ИП, за грузоперевозки. Вопрос: является ли это грузоперевозкой ЕНВД? Я со своей стороны предоставляю транспорт и себя в качестве водителя.
Добрый день! У нас ИП на ЕНВД грузоперевозки,1 автомобиль. В декларации налоговая база за год составляет 129456, а по Р/С прошло около 4 мл. Подскажите пожалуйста нужно ли платить 1% в ПФ с превышения дохода?
Добрый день, помогите пожалуйста разобраться. Ип на Енвд оформлена на меня (жена), у мужа в собственности 2 авто. Какой договор лучше составить между нами: аренда авто без экипажа или безвозмездный, за рулем лично я (1-ая машина) и аренда без экипажа+договор подряда на мужа (в случае 2-ой машины), для того чтобы минимизировать налоги. А также, в отчетности за третий квартал мне надо будет платить за две машины и НДФЛ на мужа? Как сделать это юридически корректно, чтобы у налоговой не было вопросов?
Здравствуйте!У супруга открыто ИП грузоперевозки ЕНВД с 2008г. Имеется 1 своя машина в собственности. Но так же занимаемся с привлечением транспорта. И тут возникает вопрос. Если все заказчики платят на р/с, а мы чаще всего со счета переводим на свою карту и расплачиваемся с водителями уже с карты на карту, либо снимаем и отдаем наличными. Просто в основном водители физические лица и у них нет р/с. Суммы в итоге по счету и картам проходят не маленькие ежемесячно. Как нам лучше тогда расплачиваться с водителями, чтобы с наименьшим расходом и по закону,чтобы никто не привязался.
У нас ИП на енвд с ОКВЭДом 47,9 / розничная торговля вне магазинов и т.д/ , но не всегда зимой получается эта торговля, поэтому хотели внести дополнительный ОКВЭД по грузоперевозкам /имеем две: 1,5 и 2,5т автомашины/, но не могу разобраться какой же код надо 49.41 или 49.42, а также не пойму из вышеперечисленных комментариев, что надо будет показывать оба автомобиля,и розничную торговлю тоже?
Добрый день! Интересует такой вопрос. Патент на грузоперевозки открыт в М.О. перевожу по Москве и области. Хочу заключить договор с фирмой юр. адрес г. Санкт-Питербург, а работа в Москве. Перевозки по РФ. Подходит это под патент? И могу ли включить в патент автомобиль, который арендный договор аренды с последующим выкупом. Спасибо.
Здравствуйте. ИП на ЕНВД транспортные грузоперевозки.1 машина в собственности. Заключен договор с ООО, оплата за транспортные услуги на р/с. Подскажите могу ли я оплачивать ГСМ с р/с и надо за это как то отчитываться?
Добрый день! У мужа в в собственности груз.автомобиль, он будет заниматься перевозками груза.
ИП на ЕНВД лучше оформить на него или на меня (жену), а автомобиль с водителем взять в аренду…
Как правильнее сделать?
Здравствуйте! Скажите, а я могу написать сейчас заявление об отказе от упрашенки и о переходе на вмененку с 2018 года? Или только после НГ? Читала что с даты перехода должно пройти не больше 5 дней, а там же НГ праздники
Добрый день! прошу разъяснить ситуацию. У мужа ИП на ЕНВД в собственности больше 10 машин, исключительно занимается перевозками грузов по договорам-заявкам на перевозку, каждый рейс отдельный договор перевозки. Очень много фирм заключают договор от одной фирмы, а платят через транзитные фирмы без НДС. На каждую перевозку имеются товарные накладные со всеми отметками. На просьбу переделать документы от фирм-плательщиком соглашаются единицы. Сейчас ИФНС рассылает требования нам и контрагентам по нам вне рамок проверки. Подозреваю, что хотят «скинуть» с ЕНВД. За весь период работы для пропусков на выгрузке заключались пару раз краткосрочные договора аренды (фиктивные). Что может предъявить ИФНС в этом случае? Чем грозит оплата заказчиками за реальные услуги через «транзитные» фирмы?
Здравствуйте.
Уточните пожалуйста, не все понятно.
Если ИП на ЕНВД, оквэд осн. 49.41 и дополн. 52.29.заключил договор с ООО по перевозке грузов. В этом договоре есть пункт о том, что исполнитель может привлекать 3 лицо.
И вот 3 лицо привлекли — это тоже ИП, он сам на своей машине,налоги все платит.
Деньги по Р/сч.от Заказчика идут все через нас, а 3 лицо выставляет уже счет нам и мы ему оплачиваем на его Р/сч., но сумма немного меньше.
Вопрос — Мы заключили с 3 лицом (ИП)обычный договор перевозки грузов — правомерно ли это.
Если нет, то какой нужно.
И еще, если нужен договор аренды (чего?),то ЕНВД мы допустим за него заплатим, покажем еще одну еденицу, А налоги в ФСС, ИФНС, НДФЛ КТО ПЛАТИТ?
Добрый день.
Уточните пожалуйста — » перечисляете другому ИП вознаграждение за минусом некоторой суммы. «- Это в принципе условно, т. е. с моих слов. Деньги ведь идут валовой суммой, как это определить. Оквэд 52.29 включает в себя «и ОРГАНИЗАЦИЮ перевозки грузов», а соответственно и оплату.
Где можно четко прочитать что на ЕНВД можно делать, а что нет.
Я уточняла в налоговой, в камеральном отделе данный вопрос — мне сказали вопросов нет, все правильно. Все таки кто прав? Где законно, не пойму.
Добрый день! Вопрос, на вмененке вносить фиксированный платеж в пенсионный фонд в квартал нужно именно 8000 (1/4) за год, или можно например 5000? а в другой квартал больше.
Наталья,добрый день Муж ИП на ЕНВД, 1 машина в собственности и еще одна оформлена на свекровь(по сути она наша)какой договор со свекровью нужно заключить? Можем ли мы принять на работу водителя на это авто?
Добрый день!
1.На ИП зарегистрирована 1 машины. Работаю сам(ИП без наемных работников), хочу взять вторую.
Когда появиться второй водитель, если официально не устраивать. И если в декларации будет две машины. Не будет вопросов у налоговой? Если устраивать как лучше поступить? Какие налоги и взносы платить на енвд?
Здравствуйте! Что вы посоветуете, какую систему налогообложения выбрать енвд, псн или упрощенку 6%? Муж будет открывать ИП, грузоперевозки, доход в месяц от 55 000р.
Добрый день! Муж — ИП на ЕНВД (ОКВЭД 49.41 перевозка грузов), в собственности 1 автомобиль(Газель). Зарегистрирован в качестве ИП в январе 2018 года по месту жительства (город К). Вопрос: возможно ли заключение договоров на перевозку грузов автомобильным транспортом (без оказания перевозчиком экспедиционных услуг, погрузочно-разгрузочных работ) с контрагентами из другого региона РФ (город Н)? В качестве места заключения договора указан город места жительства (город К), пункт погрузки — город места жительства (город К), пункт разгрузки — другой регион (город Н). Не возникнет ли вопросов у ИФНС? Правильно ли я понимаю, что постановка на учет при вышеуказанном виде деятельности (ОКВЭД 49.41) необходима в данном случае только по месту жительства? Заранее спасибо. Обязана ли я выдавать ПКО с кассовым чеком? Тем более что кассового аппарата у меня нет. И каким образом оформлять сделки за наличный расчет? Заранее Благодарю за ответ!
Добрый день, подскажите пожалуйста, если ИП работает на ЕСХН и дополнительно занимается грузоперевозками, основной доход 70% от ЕСХН, какой налог будет применятся для грузоперевозок?
Выполняю грузоперевозки на своей машине,хочу оформить ИП,машина одна,работаю сам, сколько в год надо на ИП,налоги,пенсионный, декларации,открытие счета и снятия денег, нужно ли что бы машина была в собственности, вносится ли тоннаж в декларацию,машина 1500 тонны.
Добрый день.Я ИП занимаюсь розничной торговлей.Муж ИП занимается грузоперевозками.В его собственности три автомобиля,на одном он груз перевозит а два авто используются у меня.Налоговая пересчитала ему енвд на все авто.А они же у меня используются. у него только 1 единица Как быть?спасибо.
Здравствуйте. У нас ИП на ЕНВД. ИП за оказанные услуги по грузоперевозкам заплатил нам наличными. Какой документ о подтверждении оплаты мы ему должны предоставить? ККТ нет.
Здравствуйте.
Можете ли пояснить следующую ситуацию:
Я ИП в сфере грузоперевозок, пока без сотрудников. основной вид деятельности — Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами (оквэд 49,41,2). Форма налогообложения — енвд.
Намечается новый заказчик, который готов работать, но по договору аренды трансп средства с экипажем.
Надо ли мне добавлять новый оквэд — 49,41,3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем, и что будет с отчетностью и налогообложением в этом случае?
Здравствуйте. ИП грузоперевозки на ЕНВД. Расскажите, пожалуйста, какие подтверждающие документы кроме акта выполненных услуг у нас должны оставаться на руках? Путевые листы ГАИ не спрашивает, поэтому не выписываем. Транспортные и ТТН при необходимости должен выписывать заказчик, т.к. перевозим его груз, себе их не оставляем. Отсюда и вопрос, как при проверке мы сможем доказать реальность оказанных услуг? И заказчику на УСН «доходы минус расходы» кроме договора, счета на оплату и акта выполненных работ мы должны выдавать какие-либо документы? Спасибо.
Добрый день. У меня открыто ИП на внменке, транспортная компания предложила сотрудничество и соответсвенно все перечисления будут происходить на мой р/c, вопрос, какие выплаты я буду отдавать в налоговую с этих доходов с моего р/с?
Добрый день! Купили с мужем грузовую машину. Хочу с компанией заключить договор как физ.лицо, или как частное лицо, на грузоперевозки. Нужно ли мне перед налоговой отсчитываться, за дополнительный доход, кто муже я работаю еще и официально в другой сфере. Подскажите пожалуйста, как быть. Заранее спасибо!

Соглашение о конфиденциальности

и обработке персональных данных

1.Общие положения

1.1.Настоящее соглашение о конфиденциальности и обработке персональных данных (далее - Соглашение) принято свободно и своей волей, действует в отношении всей информации, которую ООО «Инсейлс Рус» и/или его аффилированные лица, включая все лица, входящие в одну группу с ООО «Инсейлс Рус» (в том числе ООО «ЕКАМ сервис»), могут получить о Пользователе во время использования им любого из сайтов, сервисов, служб, программ для ЭВМ, продуктов или услуг ООО «Инсейлс Рус» (далее - Сервисы) и в ходе исполнения ООО «Инсейлс Рус» любых соглашений и договоров с Пользователем. Согласие Пользователя с Соглашением, выраженное им в рамках отношений с одним из перечисленных лиц, распространяется на все остальные перечисленные лица.

1.2.Использование Сервисов означает согласие Пользователя с настоящим Соглашением и указанными в нем условиями; в случае несогласия с этими условиями Пользователь должен воздержаться от использования Сервисов.

«Инсейлс» - Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус», ОГРН 1117746506514, ИНН 7714843760, КПП 771401001, зарегистрированное по адресу: 125319, г.Москва, ул.Академика Ильюшина, д.4, корп.1, офис 11 (далее - «Инсейлс»), с одной стороны, и

«Пользователь» -

либо физическое лицо, обладающее дееспособностью и признаваемое участником гражданских правоотношений в соответствии с законодательством Российской Федерации;

либо юридическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

либо индивидуальный предприниматель, зарегистрированный в соответствии с законодательством государства, резидентом которого является такое лицо;

которое приняло условия настоящего Соглашения.

1.4.Для целей настоящего Соглашения Стороны определили, что конфиденциальная информация - это сведения любого характера (производственные, технические, экономические, организационные и другие), в том числе о результатах интеллектуальной деятельности, а также сведения о способах осуществления профессиональной деятельности (включая, но не ограничиваясь: информацию о продукции, работах и услугах; сведения о технологиях и научно-исследовательских работах; данные о технических системах и оборудовании, включая элементы программного обеспечения; деловые прогнозы и сведения о предполагаемых покупках; требования и спецификации конкретных партнеров и потенциальных партнеров; информацию, относящуюся к интеллектуальной собственности, а также планы и технологии, относящиеся ко всему перечисленному выше), сообщаемые одной стороной другой стороне в письменной и/или электронной форме, явно обозначенные Стороной как ее конфиденциальная информация.

1.5.Целью настоящего Соглашения является защита конфиденциальной информации, которой Стороны будут обмениваться в ходе переговоров, заключения договоров и исполнения обязательств, а равно любого иного взаимодействия (включая, но не ограничиваясь, консультирование, запрос и предоставление информации, и выполнение иных поручений).

2.Обязанности Сторон

2.1.Стороны соглашаются сохранять в тайне всю конфиденциальную информацию, полученную одной Стороной от другой Стороны при взаимодействии Сторон, не раскрывать, не разглашать, не обнародовать или иным способом не предоставлять такую информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного разрешения другой Стороны, за исключением случаев, указанных в действующем законодательстве, когда предоставление такой информации является обязанностью Сторон.

2.2.Каждая из Сторон предпримет все необходимые меры для защиты конфиденциальной информации как минимум с применением тех же мер, которые Сторона применяет для защиты собственной конфиденциальной информации. Доступ к конфиденциальной информации предоставляется только тем сотрудникам каждой из Сторон, которым он обоснованно необходим для выполнения служебных обязанностей по исполнению настоящего Соглашения.

2.3.Обязательство по сохранению в тайне конфиденциальной информации действительно в пределах срока действия настоящего Соглашения, лицензионного договора на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договора присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ, агентских и иных договоров и в течение пяти лет после прекращения их действия, если Сторонами отдельно не будет оговорено иное.

(а)если предоставленная информация стала общедоступной без нарушения обязательств одной из Сторон;

(б)если предоставленная информация стала известна Стороне в результате ее собственных исследований, систематических наблюдений или иной деятельности, осуществленной без использования конфиденциальной информации, полученной от другой Стороны;

(в)если предоставленная информация правомерно получена от третьей стороны без обязательства о сохранении ее в тайне до ее предоставления одной из Сторон;

(г)если информация предоставлена по письменному запросу органа государственной власти, иного государственного органа, или органа местного самоуправления в целях выполнения их функций и ее раскрытие этим органам обязательно для Стороны. При этом Сторона должна незамедлительно известить другую Сторону о поступившем запросе;

(д)если информация предоставлена третьему лицу с согласия той Стороны, информация о которой передается.

2.5.Инсейлс не проверяет достоверность информации, предоставляемой Пользователем, и не имеет возможности оценивать его дееспособность.

2.6.Информация, которую Пользователь предоставляет Инсейлс при регистрации в Сервисах, не является персональными данными, как они определены в Федеральном законе РФ №152-ФЗ от 27.07.2006г. «О персональных данных».

2.7.Инсейлс имеет право вносить изменения в настоящее Соглашение. При внесении изменений в актуальной редакции указывается дата последнего обновления. Новая редакция Соглашения вступает в силу с момента ее размещения, если иное не предусмотрено новой редакцией Соглашения.

2.8.Принимая данное Соглашение Пользователь осознает и соглашается с тем, что Инсейлс может отправлять Пользователю персонализированные сообщения и информацию (включая, но не ограничиваясь) для повышения качества Сервисов, для разработки новых продуктов, для создания и отправки Пользователю персональных предложений, для информирования Пользователя об изменениях в Тарифных планах и обновлениях, для направления Пользователю маркетинговых материалов по тематике Сервисов, для защиты Сервисов и Пользователей и в других целях.

Пользователь имеет право отказаться от получения вышеуказанной информации, сообщив об этом письменно на адрес электронной почты Инсейлс - .

2.9.Принимая данное Соглашение, Пользователь осознает и соглашается с тем, что Сервисами Инсейлс для обеспечения работоспособности Сервисов в целом или их отдельных функций в частности могут использоваться файлы cookie, счетчики, иные технологии и Пользователь не имеет претензий к Инсейлс в связи с этим.

2.10.Пользователь осознает, что оборудование и программное обеспечение, используемые им для посещения сайтов в сети интернет могут обладать функцией запрещения операций с файлами cookie (для любых сайтов или для определенных сайтов), а также удаления ранее полученных файлов cookie.

Инсейлс вправе установить, что предоставление определенного Сервиса возможно лишь при условии, что прием и получение файлов cookie разрешены Пользователем.

2.11.Пользователь самостоятельно несет ответственность за безопасность выбранных им средств для доступа к учетной записи, а также самостоятельно обеспечивает их конфиденциальность. Пользователь самостоятельно несет ответственность за все действия (а также их последствия) в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя, включая случаи добровольной передачи Пользователем данных для доступа к учетной записи Пользователя третьим лицам на любых условиях (в том числе по договорам или соглашениям). При этом все действия в рамках или с использованием Сервисов под учетной записью Пользователя считаются произведенными самим Пользователем, за исключением случаев, когда Пользователь уведомил Инсейлс о несанкционированном доступе к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи.

2.12.Пользователь обязан немедленно уведомить Инсейлс о любом случае несанкционированного (не разрешенного Пользователем) доступа к Сервисам с использованием учетной записи Пользователя и/или о любом нарушении (подозрениях о нарушении) конфиденциальности своих средств доступа к учетной записи. В целях безопасности, Пользователь обязан самостоятельно осуществлять безопасное завершение работы под своей учетной записью по окончании каждой сессии работы с Сервисами. Инсейлс не отвечает за возможную потерю или порчу данных, а также другие последствия любого характера, которые могут произойти из-за нарушения Пользователем положений этой части Соглашения.

3.Ответственность Сторон

3.1.Сторона, нарушившая предусмотренные Соглашением обязательства в отношении охраны конфиденциальной информации, переданной по Соглашению, обязана возместить по требованию пострадавшей Стороны реальный ущерб, причиненный таким нарушением условий Соглашения в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

3.2.Возмещение ущерба не прекращают обязанности нарушившей Стороны по надлежащему исполнению обязательств по Соглашению.

4.Иные положения

4.1.Все уведомления, запросы, требования и иная корреспонденция в рамках настоящего Соглашения, в том числе включающие конфиденциальную информацию, должны оформляться в письменной форме и вручаться лично или через курьера, или направляться по электронной почте адресам, указанным в лицензионном договоре на программы для ЭВМ от 01.12.2016г., договоре присоединения к лицензионному договору на программы для ЭВМ и в настоящем Соглашении или другим адресам, которые могут быть в дальнейшем письменно указаны Стороной.

4.2.Если одно или несколько положений (условий) настоящего Соглашения являются либо становятся недействительными, то это не может служить причиной для прекращения действия других положений (условий).

4.3.К настоящему Соглашению и отношениям между Пользователем и Инсейлс, возникающим в связи с применением Соглашения, подлежит применению право Российской Федерации.

4.3.Все предложения или вопросы по поводу настоящего Соглашения Пользователь вправе направлять в Службу поддержки пользователей Инсейлс либо по почтовому адресу: 107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12 БЦ «Stendhal» ООО «Инсейлс Рус».

Дата публикации: 01.12.2016г.

Полное наименование на русском языке:

Общество с ограниченной ответственностью «Инсейлс Рус»

Сокращенное наименование на русском языке:

ООО «Инсейлс Рус»

Наименование на английском языке:

InSales Rus Limited Liability Company (InSales Rus LLC)

Юридический адрес:

125319, г. Москва, ул. Академика Ильюшина, д. 4, корп.1, офис 11

Почтовый адрес:

107078, г. Москва, ул. Новорязанская, 18, стр.11-12, БЦ «Stendhal»

ИНН: 7714843760 КПП: 771401001

Банковские реквизиты:

Владельцы автотранспорта несут затраты на эксплуатацию автомобилей, а владельцы грузов - на расчеты с перевозчиками. Кроме того, подлежат учету перевозимые товарно-материальные ценности. У грузоотправителя они подлежат списанию, у грузополучателя - оприходованию. Разберем, как правильно оформлять первичные документы при автомобильных грузоперевозках.

Систематизируйте или обновите знания, получите практические навыки и найдите ответы на свои вопросы на в Школе бухгалтера. Курсы разработаны с учетом профстандарта «Бухгалтер».

Грузоперевозки и ведение учета

Основа бухгалтерского учета — документирование фактов хозяйственной жизни. Представить себе хозяйственную деятельность без автомобильных грузоперевозок невозможно. Поэтому практически не найдется бухгалтера, которого бы не интересовали проблемы оформления документов при транспортировке грузов.

Владелец транспорта

Чтобы разобраться в принципах учета, сначала следует определить, кто является владельцем транспорта, перевозящего груз. Таким лицом может быть грузоотправитель. Следовательно, плату за перевозку он не вносит.

Автотранспорт может принадлежать грузополучателю. При таких обстоятельствах он осуществляет самовывоз груза.

В перевозке могут участвовать три разных лица — грузоотправитель, грузополучатель и перевозчик, привлеченный для оказания услуги по транспортировке на возмездной основе. При этом отношения с перевозчиком регламентирует гражданское законодательство. Если договор на перевозку заключает грузоотправитель, то применяется глава 40 «Перевозка» ГК РФ и Федеральный закон от 08.11.2007 № 259-ФЗ «Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта».

Если же заказчиком перевозки выступает грузополучатель, то он заключает с перевозчиком договор транспортной экспедиции (п. 2 ст. 801 ГК РФ). В таком случае надлежит руководствоваться главой 41 «Транспортная экспедиция» и Федеральным законом от 30.06.2003 № 87-ФЗ «О транспортно-экспедиционной деятельности». К названным федеральным законам изданы подзаконные акты:

Правила перевозок грузов автомобильным транспортом (утв. постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 № 272).
Правила транспортно-экспедиционной деятельности (утв. постановлением Правительства РФ от 08.09.2006 № 554).

Наконец, грузоотправитель и грузополучатель могут совпадать в одном лице. В этом случае с владельцем транспорта заключается договор перевозки груза (ст. 785 ГК РФ). Такая перевозка не сопровождается изменением собственника перевозимых ТМЦ.

Переход права собственности

Следующий момент, который необходимо уяснить бухгалтеру для организации правильного документооборота, — о переходе права собственности на груз. Очевидно, у перевозчика или у экспедитора груз числится в забалансовом учете — на счете 002 «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Передача ТМЦ от грузоотправителя грузополучателю (через перевозчика) не обязательно сопровождается переходом права собственности на активы. Например, к грузополучателю товары могут поступать для последующей реализации по договору комиссии, материалы — в качестве давальческого сырья для дальнейшей переработки. А объекты основных средств могут транспортироваться для передачи в аренду. Иными словами, нужно уяснить характер отношений (вид сделки) между отправителем и получателем груза.

Если между отправителем и получателем заключен договор купли-продажи, то в результате ТМЦ сменит собственника. Однако момент перехода права собственности может быть определен по-разному. Статья 458 (п. 2) ГК РФ гласит: в случаях, когда из договора не вытекает обязанность продавца по доставке товара или передаче товара в месте его нахождения покупателю, обязанность продавца передать товар покупателю считается исполненной в момент сдачи товара перевозчику для доставки покупателю, если договором не предусмотрено иное.

С точки зрения учета это означает: если право собственности на товар перешло к покупателю-грузополучателю при передаче товара перевозчику, то соответствующие ТМЦ подлежат списанию с баланса продавца-грузоотправителя в этот же момент. Одновременно продавец может признать затраты на доставку, перевозку он не контролирует.

Если же право собственности на ТМЦ переходит к покупателю при их вручении (п. 1 ст. 223, п. 1 ст. 224 ГК РФ), то для списания активов с баланса продавцу необходимо документальное подтверждение такого вручения. Исходя из всех этих обстоятельств определяется надлежащий документооборот.

Учет грузоперевозок: признание расходов

Оформление первичных документов интересует бухгалтеров в первую очередь в целях налогообложения (абз. 2 п. 1 ст. 172, абз. 9 ст. 313 НК РФ). Затраты производственной организации на перевозку грузов внутри организации и доставку готовой продукции покупателям в соответствии с условиями договоров относятся к материальным расходам (пп. 6 п. 1 ст. 254 НК РФ). Они отражаются в налоговом учете на основании акта приемки-передачи услуг, подписанного налогоплательщиком (п. 2 ст. 272 НК РФ). А вот что это за акт — ни налоговое, ни гражданское законодательство не проясняют…

Торговые организации руководствуются другой нормой. А именно: при реализации имущества продавец вправе уменьшить доходы от таких операций на сумму расходов, непосредственно связанных с такой реализацией, в частности на расходы по транспортировке реализуемого имущества (п. 1 ст. 268 НК РФ). Однако из письма МНС РФ от 17.06.2004 № 22-1-14/1058@ следует, что затраты на транспортировку в торговле материальными расходами не считаются. Поэтому их правомерно классифицировать как прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией (пп. 49 п. 1 ст. 264 НК РФ). Такие затраты принимаются в расходах на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров перевозки или на дату предъявления налогоплательщику документов, служащих основанием для произведения расчетов (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ).

Что касается расходов на реализацию ТМЦ, то они признаются на дату реализации, то есть перехода права собственности к покупателю (п. 1 ст. 39, пп. 1 и пп. 3 п. 1 ст. 268, п. 2 ст. 318 НК РФ). Разумеется, такой переход требует документального подтверждения (п. 1 ст. 252 НК РФ).

Документы для грузоперевозок. Первичные учетные документы

Как видно, задача для организации учета вырисовывается непростая. Ее решение требует от бухгалтера тщательного анализа условий каждой перевозки или блока однотипных перевозок.

Универсальный рецепт выдать затруднительно. Ситуация усугубляется еще и тем, что в связи с изменением законодательства о бухгалтерском учете с 1 января 2013 г. пришлось пересмотреть требования к оформлению «первички». Такой тезис может удивить читателя — ведь базовые требования к первичным документам федеральных законов «О бухгалтерском учете» — от 21.11.1996 № 129-ФЗ и от 06.12.2011 № 402-ФЗ — сохранились в прежнем виде.

Причина кроется в формулировке другой нормы. Старый и новый подходы отражены в таблице.

Законодательство о бухгалтерском учете включает:

В чем же именно проявляется разница?

Начиная с 1 января 2013 г. в целях бухучета признаются лишь те нормативные акты, которые были приняты в соответствии с федеральными законами. Законодатель прямо оговорил этот нюанс. В противном случае не имело бы смысла специально акцентировать внимание на этих источниках правового регулирования. Ведь подзаконные акты по сути являются неотъемлемой частью законов, конкретизируя их применение.

К данной категории не относятся Общие правила перевозок грузов автомобильным транспортом, утвержденные Минавтотрансом РСФСР 30 июля 1971 г., а также Инструкция Минфина СССР № 156, Госбанка СССР № 30, ЦСУ СССР № 354/7, Минавтотранса РСФСР № 10/998 от 30 ноября 1983 г. «О порядке расчетов за перевозки грузов автомобильным транспортом». Дело в том, что они приняты не в соответствии с федеральными законами, а в период существования СССР. Вообще говоря, эти документы по-прежнему считаются действующими в части, не противоречащей современному законодательству (основание — ст. 4 Закона РСФСР от 24.10.1990 № 263-1 «О действии актов органов Союза ССР на территории РСФСР» с учетом Закона РСФСР от 25.12.1991 № 2094-1 «Об изменении наименования государства Российская Советская Федеративная Социалистическая Республика»), но вне области бухгалтерского учета.

По этой причине товарно-транспортная накладная в качестве обязательного первичного документа активно обсуждалась до 1 января 2013 г., а вот после этой даты в официальных разъяснениях не упоминается.

Отметим, что в 2016 году выездные проверки 2012 года еще возможны. А уж «первичка», подтверждающая годовой убыток, попадает под налоговый контроль на протяжении 10 лет (п. 4 ст. 89, п. 2 и п. 4 ст. 283 НК РФ). Кстати, необходимость следования в бухучете до 1 января 2013 г. Инструкции № 156 поддержана определением ВАС РФ от 25.04.2012 № ВАС-4429/12.

Важно! В ноябре 2016 года появилось новое правило оформления документов для грузовых перевозок автотранспортом. Правительство РФ своим Постановлением от 24.11.2016 г. № 1233 упростило для грузоперевозчиков порядок оформления документов. В соответствии с ним, с 8 декабря 2016 года отменено проставление печатей в заказе-наряде, сопроводительной ведомости и письменной претензии. До вступления в силу этого документа грузоперевозчики обязаны были заверять печатью все эти документы.

Как вести учет грузоперевозок. Официальные разъяснения

В период действия Закона № 402-ФЗ разъяснения контролирующих органов немногочисленны. Среди из них - письмо Минфина России от 06.11.2014 № 03-03-06/1/55918 о документировании договора перевозки груза в целях налога на прибыль.

Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации (п. 1 ст. 252 НК РФ). Но из этой формулировки не следует, что для признания расходов на перевозку необходим договор или документ, подтверждающий его заключение, в качестве которого выступает транспортная накладная. В силу прямого указания законодателя подтверждением данных налогового учета являются первичные учетные документы (ст. 313 НК РФ). Как отмечено выше, на основании договора (с приложением документа, подтверждающим его заключение, в случае необходимости такого подтверждения) признаются прочие расходы, предусмотренные пунктом 1 статьи 264 Налогового кодекса. В иных аспектах транспортная накладная используется в учете как перевозочный документ. Ведь груз, на который не оформлена транспортная накладная (за отдельными исключениями), перевозчиком для транспортировки не принимается (п. 2 ст. 2, п. 3 ст. 8 Закона № 259-ФЗ).

Транспортная накладная — первичный документ, в обязательном порядке подтверждающий оказание услуг по перевозке ТМЦ. Если накладной нет, при налоговой проверке ждите проблем не только с признанием расходов на перевозку, но и со списанием и оприходованием ТМЦ.

А вот само по себе отсутствие договора (или документа, подтверждающего его заключение) признанию материальных расходов и даже прочих расходов (в последний день отчетного или налогового периода!) не препятствует. Иное мнение является расширительным толкованием налогового законодательства, которое недопустимо (п. 6 и п. 7 ст. 3 НК РФ).

Отметим еще один принципиальный момент. В соответствии с Законом № 402-ФЗ (п. 8 ст. 3) фактом хозяйственной жизни признается операция, которая в будущем способна оказать влияние на финансовое положение компании, финансовый результат ее деятельности и (или) движение денежных средств. Так вот одна лишь передача ТМЦ перевозчику в перспективе, при условии доставки ТМЦ, «способна оказать влияние» на экономические показатели участников сделки. Так что транспортная накладная — полноценный первичный учетный документ (п. 1 ст. 9 Закона № 402-ФЗ).

Бухгалтер — профессия творческая

В современном учете немало вопросов, которые напрямую властными предписаниями не регулируются. Вопрос оформления автомобильных грузоперевозок характеризует способность бухгалтера к профессиональному суждению. Рекомендуем видеосеминары по этой непростой теме, которые это суждение помогут сформировать:

«Документооборот при перевозках грузов автомобильным транспортом » (по правилам, действовавшим до 1 января 2013 г.).
« » (начиная с 1 января 2013 г.).

Подчеркнем: формирование учетной политики в отношении транспортировок невозможно без оперирования нормами гражданского законодательства. Необходимость правовых знаний установлена профессиональным стандартом «Бухгалтер» (утв. приказом Минтруда России от 22.12.2014 № 1061н).

Вебинары для бухгалтеров в Контур.Школе: изменения законодательства, особенности бухгалтерского и налогового учета, отчетность, зарплата и кадры, кассовые операции.

В данной статье мы рассмотрим ЕНВД для грузоперевозок. Разберем пример расчета для транспортных услуг и узнаем о таблице ставок.

В Российской Федерации такая деятельность, как грузоперевозки, попадает по такую систему налогообложения, как единый доход на вменённый доход (ЕНВД). В данной статье будут рассмотрены все самые актуальные вопросы, касающиеся особенностей налогообложения грузоперевозчиков в РФ.

ВНИМАНИЕ! Начиная с отчетности за IV квартал 2018 года, будет применяться новая форма налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход, утвержденная Приказом ФНС России от 26.06.2018 N ММВ-7-3/414@. Сформировать декларацию ЕНВД без ошибок можно через , в котором есть бесплатный пробный период.

ЕНВД для грузоперевозок в Российской Федерации

Применять единый налог на вменённый доход могут индивидуальные предприниматели или организации, осуществляющие автоперевозки и имеющие в своём ведении (собственность или аренда) не более 20 транспортных средств, используемых по целевому назначению (п.2 ст.346.26 НК РФ). Необходимо чётко понимать, что данный вид налогообложения может распространяться лишь на предоставление услуги по транспортировке груза на возмездной основе.

В соответствие со ст.346.27 НК под транспортными средствами подразумеваются:

автобусы;
легковые автомобили;
грузовые автомобили.

К транспортным средствам не относятся:

прицепы;
полуприцепы;
прицепы-роспуски.

В случае, если у предпринимателя или организации на праве собственности или другом праве (пользования, владения и (или) распоряжения) находится более 20 транспортных средств, то в данном случае ЕНВД применять нельзя. Об этом даёт разъяснение Минфин России в своём Письме от 06.07.2015 г. № 03-11-11/38756.

В случае, если транспортные средства находятся в ремонте, в запасе и т.д., т.е. не участвуют в принесении дохода – такие транспортные средства не участвуют в расчёте ЕНВД (п.20 Методических указаний по бухгалтерскому учёту основных средств, утверждённых Приказом Минфина России от 13.10.2003 г. № 91н).

Когда нельзя применять ЕНВД при грузоперевозках?

Есть случаи, когда ЕНВД применять нельзя даже при условии использовании автомобильного транспорта:

Таким образом, правом работать на ЕНВД могут воспользоваться лишь предприниматели, получающие за перевозку товара денежное вознаграждение с сопровождением соответствующими документами.

Расчет налога ЕНВД для грузоперевозок

Для проведения расчёта ЕНВД для грузоперевозок необходимо определить:

Объект налогообложения – вменённый доход налогоплательщика
Налоговую базу – величина вменённого налога.
Физический показатель – количество автотранспортных средств, используемых для перевозки груза.
Базовая доходность – 6000 рублей.

Для начала необходимо определить налоговую базу за отчётный период:

Если муниципальными образованиями не применяется пониженная ставка ЕНВД, то используется налоговая ставка ЕНВД 15%.

После расчёта налоговой базы ЕНВД можно получить сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по следующей формуле:

ЕНВД = Налоговая база по ЕНВД за квартал * 15% – Страховые взносы

Индивидуальные предприниматели или организации вправе уменьшать налоговые выплаты на сумму страховых взносов (ст.346.32 НК РФ):

Налогоплательщики	Комментарий
Индивидуальные предприниматели	· При уплате страховых взносов за работников, участвующих в деятельности, регламентирующей ЕНВД. Сумма исчисления может оказаться больше 50% уплаченного налога. · При уплате страховых взносов на себя (нет сотрудников по найму) – уменьшить сумму ЕНВД на выплаты ОПС и ОМС без 50% порога.
Юридические лица	· При уплате страховых взносов за работников, участвующих в деятельности, регламентирующей ЕНВД. Сумма исчисления не может оказаться больше 50% уплаченного налога.

Уплату налога необходимо производить до 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом (ст.346.30 НК РФ):

Пример расчета ЕНВД для транспортных услуг

Физический показатель: 6 + 3 = 9 автомобилей

Базовая доходность: 6000 рублей

Налоговая ставка ЕНВД: 15%

Налоговая база ЕНВД за 1 кв.2017 г. = 6000 * (9 + 9 + 9) = 162000 рублей

Сумма ЕНВД = 162000 * 15% = 24300 рублей.

Сумму ЕНВД индивидуальный предприниматель Грузовозов Г.Г. вправе уменьшить на сумму выплат ОПС, ОМС.

Ответственность за нарушение налогового законодательства

В случае нарушения налогового законодательства предусмотрены штрафные санкции:

Использование онлайн-касс

Онлайн-кассы, несомненно, займут достойное место в ведении бизнеса. Данное нововведение позволит налоговым органам в режиме online получать актуальную информацию о совершённой торговой операции. Для онлайн-кассы требуется несколько иное оснащение:

нет необходимости в ЭКЛЗ;
нет нужды в фискальной памяти;
обязателен фискальный накопитель.

Разработчики онлайн-касс заявляют о несомненных преимуществах их использования:

налоговые органы в режиме онлайн видят деятельность организации или индивидуального предпринимателя и, если актуальная информация подаётся достоверно – вероятность проведения проверок сведена к минимуму;
онлайн-кассы по совокупным затратам на приобретение и обслуживание имеют преимущество перед ККТ, использующейся в настоящее время.

Когда отменят спецрежим?

Для предпринимателей и организаций, ведущих свою деятельность в соответствие с ЕНВД, спец.режим будет отменён 30 июня 2017 года. Именно с 01 июля 2018 года они будут обязаны начать использовать онлайн-кассы.

До 01 июля 2018 года налогоплательщики ЕНВД имеют право по своей инициативе начать работу с онлайн-кассами – никаких санкций налоговыми органами в отношении данной инициативы применяться не будет.

Прежде, чем начать использовать онлайн-кассу, предпринимателям необходимо провести подготовительные работы:

приобрести непосредственно кассовое оборудование;
организовать подключение кассы к сети «Интернет»;
определить с оператором фискальных данных и оформить с ним договорные отношения (в кассе указывается указать IP оператора);
осуществить регистрацию онлайн-кассы в ИФНС и получить карточку регистрации.

После проведённой подготовительной работы онлайн-касса будет готова к использованию.

За несоблюдение законодательства и отсутствие онлайн-кассы предусмотрены значительные штрафы (для юридических лиц не менее 30000 рублей, для физических лиц не менее 10000 рублей).

Распространённые ошибки ведения ЕНВД

В таблице рассмотрены распространённые ошибки ведения ЕНВД:

Типичные ошибки	Пояснение
Неверно определён срок начала хозяйственной деятельности	Заявление в налоговую инспекцию необходимо подавать в течение 5 дней с момента начала деятельности, попадающей под ЕНВД. В случае подачи заявления в более ранний срок – предпринимателям придётся производить уплату налога за тот период, когда фактически деятельность не велась. Дату первого хозяйственного факта можно считать началом деятельности и лишь от него вести 5-дневный отчёт, когда необходимо подать заявление в налоговые органы.
Грузоперевозчики учитывают в качестве физического показателя весь автотранспорт	В качестве физического показателя необходимо учитывать лишь тот автотранспорт, который непосредственно участвует в получении дохода. Те транспортные средства, которые на момент расчёта налога находились на ремонте, на консервации и т.д. в качестве физического показателя не учитываются. Следствием этой ошибки является неверный расчёт налоговой базы.
Неверный расчёт для уменьшения суммы ЕНВД	Индивидуальные предприниматели, работающие самостоятельно, имеют право уменьшить ЕНВД на фиксированные взносы, оплаченные за себя. Но если индивидуальный предприниматель нанимает работников, то это право утрачивается, но при этом размер налога возможно уменьшить за счёт страховых выплат на сотрудников даже если эти выплаты превысили 50% суммы налога. Юридические лица так же могут уменьшить размер ЕНВД за счёт страховых выплат на сотрудников, но не более, чем на 50%.
Отсутствие деятельности при применении ЕНВД	ЕНВД – это налог, который не зависит от полученного дохода, поэтому даже при фактическом отсутствии деятельности компании или предпринимателя налог все равно придётся платить. Этим и объясняется отсутствие смысла переходить на ЕНВД заранее. Если деятельность, попадающая под ЕНВД по какой-либо причине будет приостановлена, то лучше сняться с учёта в налоговой инспекции. В этом случае налог будет начислен на то количество дней квартала, когда деятельность велась.

Вопросы и ответы

Вопрос №1. Я являюсь индивидуальным предпринимателем и веду деятельность, связанную с грузоперевозками. В ближайшее время планирую прекратить данный вид деятельности. Какие шаги мне необходимо предпринять?

Ответ: Вам необходимо написать заявление в налоговый орган, сообщив о своём намерении. Заявление необходимо предоставить не позднее пяти дней с момента прекращения деятельности. Дата, указанная Вами в документе, будет считаться датой снятия с налогового учёта.

Вопрос №2. Наша организация планирует открыть деятельность, позволяющую использовать ЕНВД в качестве системы налогообложения. Должны ли мы вести бухгалтерский учёт в данном случае?

Ответ: Ведение деятельности, попадающей под ЕНВД, не освобождает Вашу организацию от ведения бухгалтерского учёта и предоставления бухгалтерской отчётности.

Вопрос №3. Наше предприятие планирует завершить деятельность, позволяющую применять ЕНВД, и перейти на УСН. Возможно ли этот переход осуществить в середине года или ждать его окончания?

Ответ: В случае, если Ваша организация прекратила деятельность, попадающую под ЕНВД, Вы вправе перейти на УСН с того месяца, когда были приостановлены обязательства по уплате ЕНВД.

Нужна ли касса для ИП на ЕНВД в 2019 году каждому бизнесмену необходимо знать заранее. При несвоевременной регистрации ККМ предпринимателю грозят штрафы, и что хуже, возможное отстранение от ведения деятельности на законодательно установленный период времени. Будет ли действовать режим налогообложения на едином вменёном доходе? Конечно, да. Сроки для пересмотра законопроекта об отмене системы снова планируют перенести, но что будет дальше пока неизвестно.

В 2017 и 2019 году большинству индивидуальных предпринимателей пришлось задуматься о переходе на онлайн-кассы. Насколько сложным и длительным будет процесс, и должны ли бизнесмены использовать кассы нового поколения в режиме налогообложения ЕНВД при осуществлении расчётно-кассовых операций поможет разобраться материал данной статьи.

В целом переход на новые кассы продуман неплохо, но существует ряд нюансов и штрафов за несвоевременное подключение к системе.

Новости 2019

Согласно информации из Налогового Кодекса Российской Федерации, в законодательстве на 2019 год произошли изменения для ИП. Некоторые бизнесмены, ведущие свою предпринимательскую деятельность на ЕНВД, освобождены от применения онлайн-кассы до 1 июля 2019 года.

Касаемо дальнейшего положения дел, то Госдума рассматривает законопроект о продлении срока для перехода на электронный кассовый аппарат для ИП при ведении бизнеса на ЕНВД до 2021 года. Если проект будет принят, то большинство предпринимателей могут продолжать работать без ККТ ещё несколько лет.

Не менее важное изменение коснулось величины коэффициента-дефлятора, показатель составляет 1.481, что непременно окажет серьёзное влияние в расчёте потенциального дохода предпринимателя.

Произошли нововведения и в вычетах, которые можно использовать на вменёнке. Связаны они с приобретением онлайн касс, а именно, затраты можно использовать при уменьшении налога, но при условии, что максимально предельная сумма составляет 18 000 рублей на каждый аппарат в отдельности.

Основной причиной для введения электронных касс является выведение продаж от предпринимательской деятельности из тени, так как большинство из них официально не фиксируется, а бюджет соответственно не получает налогов с осуществления таких сделок.

Работа ККТ будет производиться с помощью сети интернет, а данные о расчётах через оператора направляться напрямую в ФНС. Одновременно с бумажным фискальным чеком, электронный документ может отправляться на электронный ящик покупателя.

Введение онлайн кассы для ИП, работающих на ЕНВД установлено на 1 июля 2019 года, но законодательство не запрещает начать пользование ею уже сейчас. Система налогообложения, которую применяет предприниматель не играет основной роли, использование электронной ККМ зависит, прежде всего от вида деятельности.

Розничная торговля, осуществляемая через объекты, подразумевает обязательное использование кассового аппарата в режиме онлайн, за некоторым исключением:

безалкогольная продукция;
мороженое;
печатные издания;
товары с ярмарок и выставок.

Если индивидуальный предприниматель работает, совмещая несколько режимов налогообложения, то ККМ необходимо настроить соответствующим образом, чтобы в дальнейшем не возникло проблем с контролирующими органами.

Для того чтобы подготовиться к новому формату работы, ИП стоит заранее побеспокоиться:

о приобретении кассового аппарата;
подобрать подходящие условия и фискального оператора для дальнейшего сотрудничества;
подготовиться к регистрации ККТ в ФНС.

Особое внимание стоит уделить безопасности системы, она должна обладать высокой степенью защиты данных от третьих лиц, а также считывать и формировать документы на любом кассовом аппарате со сроком хранения информации не менее 5 лет.

Перечень видов деятельности, освобождённых от обязательного применения кассового аппарата

Такой вопрос, который связан с необязательным использованием автоматизированного ККМ для отдельных направлений бизнеса, интересует очень многих ИП.

До лета 2019 года можно не применять кассовую технику индивидуальным предпринимателям, работающим по направлениям:

оказывают бытовые услуги;
осуществляющих ремонт и техническое обслуживание авто и мототранспорта;
автоперевозки пассажиров и груза;
проведение рекламных акций с использованием определённых конструкций;
ветеринарные услуги;
услуги по передаче во временное пользование торговых сетей, не имеющих зала пользования;
размещение рекламы на транспортных средствах;
передача земельных участков на временное пользование для организации торговли или услуг общественного питания;
передача площадей, не превышающих размера 500 квадратных метров для временного размещения или проживания.

Касаемо ИП, которые заняты в сфере оказания услуг населению с применением БСО типографского формата, то начиная с середины 2019 года можно также продолжать выдавать . Изначально планировалось летом 2019 года применять специализированное устройство, разработанное для печати бланков, которое по стоимости практически равноценно кассовому аппарату. А это дополнительные затраты, которые в скором времени коснутся предпринимателей.

Но принятые исправления в закон, относительно недавно продлили срок обязательного приобретения автоматизированного устройства БСО ещё на год. Что даёт право продолжать использовать ранее закупленные типографские бланки.

Для того чтобы перейти на работу с онлайн кассой для ИП необходимо определиться с моделью аппарата учитывая вид деятельности и специфику. Современный рынок предлагает обширный выбор разнообразных аппаратов, но важно знать, что применять можно лишь те, которые входят в перечень утверждённых ФНС России. То же самое касается и фискальных накопителей. В первую очередь, такие аппараты обеспечат надёжную защиту для бизнеса индивидуального предпринимателя, а во вторых обеспечат специальным образцом заключения, которое выдаётся экспертной организацией.

После приобретения ККМ, её необходимо зарегистрировать в налоговой службе с помощью официального сайта контролирующего органа через личный кабинет налогоплательщика или заполнить заявку на бумажном носителе и предоставить в ФНС.

Для начала необходимо пройти следующие этапы:

Приобретение кассового аппарата с действующим накопителем.
Заключение договора на оказание услуг с оператором фискальных данных.
Формирование КЭП (квалифицированной электронной подписи) или усиленной электронной подписи (УЭП).

Перед тем как пройти процесс регистрации необходимо проверить наличие сформированной КЭП, если она была получена вместе с пакетом программного лицензионного обеспечения 1С, вполне можно использовать её.

Что касается бумажной формы заявления, то с ней могут возникнуть трудности. Связано это с тем, что пока формы утверждённой Минфином нет. Чтобы не возникало разногласий с налоговой службой, следует применять форму Министерства Финансов РФ, которая находится в стадии проекта.

Заполнить форму заявления о регистрации кассового аппарата нужно в двух экземплярах, причём обязательно следовать таким правилам:

от руки заполнять чернилами синего или чёрного цвета и распечатать с помощью принтера оформленный бланк;
не допускать пропусков и не оставлять пустых полей;
каждая страница должна быть напечатана на отдельном листе;
нельзя допускать исправлений;
на каждый кассовый аппарат оформляется отдельное заявление.

Следующие этапы:

Оформленное заявление предоставляется в ФНС лично в руки либо отправляется почтой.
После рассмотрения, сотрудник налоговой службы возвращает один экземпляр предпринимателю с отметкой о принятии.
Проводится поверка всех необходимых данных, при нахождении несоответствий или недостоверной информации уполномоченное лицо может отказать в регистрации.
При успешной проверке, налоговый орган выдаст номер регистрации, присвоенный конкретному кассовому аппарату.
Присвоенный номер вводится в систему ККМ, после чего аппарат начинает полноценно работать и распечатает отчёт о регистрации кассы.

Для надёжности проведённой операции следует попросить сотрудника ФНС выдать карту регистрации с отметкой о том, что копия признана верной.

Для большинства регистрацию ККМ совершать легче с помощью интернета. Для проведения процедуры через личный кабинет с помощью официального сайта Налоговой РФ нужно иметь расширенный вариант электронной подписи.

Провести авторизацию на сайте налогового органа.
Пройти регистрацию на странице учёта контрольно-кассовой техники.
с предварительным внесением необходимых данных (модель аппарата, адрес установки, назначение, модель накопителя и его номер).
Выбрать из предложенного списка оператора, с которым заключался договор.
Перепроверить заполненные сведения.
Завершить регистрацию.
В ответ придёт регистрационный номер, который необходимо ввести в ККМ и распечатать отчёт, подтверждающий регистрацию.
Полученные данные в течение одного дня следует ввести в необходимые поля (дата и время документа, номер и сведения о регистрации).
По завершении распечатать карту регистрации из списка документации, которая была отправлена в ФНС.

Если по неизвестной причине индивидуальному предпринимателю не удалось провести электронную регистрацию, стоит незамедлительно обратиться в службу поддержки обслуживающего оператора фискальных данных.

Ответственность

За нарушение кассовой дисциплины, ИП на ЕНВД в 2019 году грозят серьёзные штрафы. Используя в работе оборудование, которое не отвечает установленным требованиям, ИП рискует погасить штраф в сумме 3 000 рублей, причём деятельность, связанная с торговлей обойдётся затратой в 25 – 30 % от суммы продаж, но не менее установленной денежной суммы в размере 10 тысяч рублей. За неотправленный чек покупателю на электронную почту или телефон штраф может варьироваться от 10 000 рублей.

Серьёзные санкции будут применяться к предпринимателям, которые допускают повторные нарушения. При первом разе можно обойтись стандартным предупреждением, но последующие могут грозить даже возможной остановкой деятельности для ИП сроком до 3 календарных месяцев и штрафом порядка 30 тысяч рублей.

Если предприниматель вовсе решит пренебречь использованием онлайн-кассы, то рискует быть оштрафован в размере от 75% до 100% от общей суммы денежных средств, прошедших «мимо», причём минимально установленная ставка составляет 30 тысяч рублей, повторное нарушение с превышением суммы расчётов в 1 млн рублей может также привести к остановке деятельности до 90 суток с отстранением от работы должностного лица на срок до 1 года.

Чтобы избежать спорных моментов, стоит периодически читать информацию, предоставленную Министерством Финансов РФ на вопросы, поступающие от индивидуальных предпринимателей, которые напрямую связаны с кассовыми расчётами в режиме онлайн. Там много полезных разъяснений, которые могут помочь избежать штрафов в будущем.

Возможно, переходить на использование ККМ нового поколения летом 2019 года не придётся, на рассмотрении находится законопроект, предполагающий перенесения срока установки онлайн касс до 2021 года. Спрогнозировать исход пока невозможно, остаётся только ждать конечного результата, от которого будет зависеть дальнейшее ведение деятельности для ИП на системе налогообложения ЕНВД.