Оценка банком уровня доходов заемщика – один из ключевых моментов в принятии решения о выдаче ипотечного кредита. Прежде, чем доверить кому-либо деньги, банк непременно убедится в том, что получит их обратно.
Поэтому, задавшись целью получить кредит, стоит заранее подготовить весомые аргументы в пользу своей финансовой состоятельности. Какие именно? Это зависит от Ваших источников дохода. Рассмотрим основные варианты.
«Белая» зарплата
Если Вы работаете по найму, оптимальный вариант подтверждения доходов – справка 2-НДФЛ (доходы физического лица) с текущего места работы. К справке потребуется приложить копию текущего трудового договора и/или трудовой книжки.
Банки любят «белые» зарплаты. Помимо собственно подтверждения Вашей платежеспособности, такая форма оплаты труда указывает и на надежность Вашего работодателя – в современных условиях выплачивать высокие «белые» зарплаты могут себе позволить только стабильные, успешные компании.
Если Ваш «белый» доход превышает предполагаемые ежемесячные выплаты по кредиту хотя бы вдвое – можете рассчитывать на беспроблемное получение необходимой суммы под минимальный процент (разумеется, при соблюдении иных требований, которых весьма немало).
Стоит отметить, что, помимо размера зарплаты, банки придают большое значение трудовому стажу. Как правило, для получения кредита необходимо хотя бы 6 месяцев стажа на текущем месте работы. Кроме того, при решении вопроса о выдаче кредита, важную роль будет играть и общий трудовой стаж работника (желательно – не менее 2 лет), а также частота смены мест работы в прошлом. Дополнительно банковские аналитики оценят Вашу профессию, ее ценность и перспективы на рынке труда. Это вполне логично – займодателю нужна гарантия стабильности Вашего дохода как в настоящем, так и в будущем.
Комплексная оценка платежеспособности потенциального заемщика называется андеррайтинг .
Помимо текущего и перспективного уровня доходов заемщика имеет значение его способность погасить кредит в силу возраста и состояния здоровья, его готовность погасить кредит (рассматривается прошлая кредитная история), а также стоимость закладываемого имущества как достаточного обеспечения для предоставления займа (проводится анализ результатов независимой оценки имущества).
«Серая зарплата»
К сожалению, высокие «белые» зарплаты – непозволительная роскошь для большинства российских компаний (в особенности для представителей малого и среднего бизнеса). Многие из нас все еще получают часть заработанных денег «в конверте». К счастью, этот факт вовсе не является препятствием для получения ипотечного кредита.
Для подтверждения доходов в этом случае необходимо представить справку о реальных доходах с текущего места работы, заверенную подписью и печатью работодателя. Как правило, в каждом банке предусмотрена своя форма такой справки, существенных различий между ними нет.
Теоретически допускается также вариант «устного» подтверждения дохода – для этого сотрудник банка встречается с работодателем заемщика и получает от него лично соответствующую информацию. Но этот вариант чаще используется в дополнение к справке по форме банка.
Разумеется, «серый» доход заемщика является для банка фактором риска. Информация по таким доходам проверяется с особым пристрастием (вплоть до выезда специалиста в офис компании), а процентная ставка на выдаваемый кредит будет выше, чем в случае с «белым» доходом.
Совсем плохо обстоят дела у сотрудников, работающих без трудового договора и получающих всю свою зарплату «в конверте». Без справки 2-НДФЛ доступ к кредитам для них будет закрыт. Единственный выход из этой ситуации – предоставить банку подтверждение доходов одним из нижеприведенных способов.
Доходы от предпринимательской деятельности
Предприниматель для банка, как ни странно, зачастую не самый желанный клиент. С одной стороны доходы от предпринимательской деятельности бывают весьма высоки, но с другой – потеряв свой бизнес, ему будет значительно сложнее найти новый стабильный заработок, нежели наемному служащему.
Во-первых, Вам необходимо будет представить документы, непосредственно подтверждающие заявленный размер дохода. Для индивидуальных предпринимателей это налоговые декларации и выписки о ежемесячном обороте по счету. Для владельцев (или совладельцев) иных юридических лиц – бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках.
А во-вторых, банки могут запросить ряд документов, свидетельствующих об общей надежности Вашего бизнеса – документы, подтверждающие собственность на основные средства, документы, подтверждающие своевременную уплату Вами всех налогов, необходимые для работы лицензии и свидетельства и даже копии договоров с основными контрагентами.
Дополнительные сложности могут возникнуть у индивидуальных предпринимателей, уплачивающих единый налог на вмененный доход, поскольку их прибыль никак не отражена в первичной документации. Скорее всего, оценив уровень дохода такого заемщика по косвенным данным (управленческой отчетности либо через «выезд на место»), в кредите банк не откажет, однако установит более высокий процент и увеличит размер первоначального взноса. Специалисты рекомендуют этой категории ИП заранее (не позднее, чем за полгода до обращения в банк) позаботиться о смене системы налогообложения.
Иные регулярные доходы
При наличии у Вас дополнительного регулярного дохода (это может быть арендная плата, дивиденды, проценты по вкладам и многое другое), итоговая вероятность положительного решения о выдаче кредита возрастет. Поэтому такие доходы обязательно надо заявить и подтвердить.
Для этого потребуется представить банку документы о получении соответствующих доходов за последние 1-2 года (например, договор аренды) и документы, подтверждающие оплату налога на доходы физического лица за аналогичный период.
Если доходы основаны на «серых» схемах (допустим та же аренда, но без регистрации договора) – банки рассмотрят их подтверждение и без налоговых деклараций. Однако тут, как и в случае с «серой» зарплатой, стоит готовиться к повышению процентной ставки по кредиту.
Как и обычные граждане, иногда индивидуальные предприниматели сталкиваются с ситуациями, когда они должны по каким-либо причинам подтвердить свои доходы. Однако порой одной справки о доходах бывает недостаточно, требуется предъявить и некоторые дополнительные документы.
Подтверждение доходов ИП: когда это необходимо
Ситуаций, когда ИП обязан предоставить сведения о своих доходах предостаточно. Это могут быть следующие случаи:
- ИП претендует на получение кредита в банке;
- ИП нужно получить пособие, субсидию, льготу и т.п.;
- в некоторых случаях при выезде за границу.
При этом если люди, работающие по найму могут обратиться за справкой, подтверждающей доходы, к своему работодателю, где вопрос решается быстро и грамотно, то у ИП в данном случае возникает проблема — довольно часто предприниматели не знают, как правильно подтвердить уровень своих доходов для всевозможных инстанций.
Какой доход потребуется подтвердить
В зависимости от выбранной системы налогообложения, юридически признаются доходом несколько отличающиеся средства. Подтверждать при необходимости нужно различные формы дохода:
- фактический - предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения, а также УСН и ЕСХН (гл. 23 НК РФ, п. 1 и п. 2 ст. 248 НК РФ);
- вмененный - ИП, работающим на ЕНВД (ст. 346.29 НК РФ);
- возможный - патентным предпринимателям (ст. 346.48 НК РФ).
ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если ИП совмещает свою систему налогообложения с ЕНВД или ПСН, то есть комбинирует формы дохода, то вмененный или возможный доход будет включен в общую сумму фактического.
Каждый вид дохода имеет свои особенности в отражении и документальном подтверждении.
ИП на ОСНО: подтверждение доходов
Порядок подтверждения доходов индивидуальными предпринимателями четко определен законом. Если наемные сотрудники должны предоставлять в государственные органы и прочие организации, требующие информацию о доходах, справки по форме 2 НДФЛ, то ИП, применяющие общий режим налогообложения, обязаны оформить декларацию по форме 3 НДФЛ. Если декларация уже имеется и в ней есть отметка о принятии налоговым специалистом, то желательно обзавестись и ее копиями – они также могут пригодиться. В большинстве случаев никаких дополнительных документов и справок ИП уже не понадобится.
Важно! Ксерокопии декларации по форме 3 НДФЛ также должны иметь оригинальные отметки налоговиков. В противном случае заинтересованная сторона может отказать в их принятии по причине недействительности.
К сведению. Учреждения, требующие подтверждения доходов, подчас имеют очень разный подход в этом отношении касаемо ИП. В частности, иногда, помимо стандартной декларации 3 НДФЛ, они могут попросить предоставить декларацию за последний отчетный налоговый период, согласно режиму налогообложения, используемому предпринимателем.
УСН: подтверждение доходов ИП
Как и для тех ИП, которые применяют ОСНО, для «упрощенцев» в качестве подтверждения доходов выступает декларация 3 НДФЛ. Но помимо этого в качестве доказательства размера доходов они могут привести еще один важный документ.
В частности, предприниматели, использующие в своей работе упрощенный налоговый режим с объектом 15%, должны вести Книгу учета доходов и расходов, которая позволяет определять налоговую базу для исчисления налогов. А раз так, значит, данный документ содержит все необходимые сведения о доходах ИП. То есть в случае необходимости, в любую инстанцию в качестве подтверждающего доходы документа можно предоставить копию Книги доходов и расходов, заверенную у нотариуса.
Внимание! По закону, все записи, внесенные в Книгу учета доходов и расходов, в том числе касающиеся доходов, должны также иметь свое подтверждение, например, банковские выписки, договоры, платежные приходники и т.д. Эти бумаги нужно обязательно хранить, поскольку, их тоже возможно нужно будет приложить к данной Книге для доказательства доходов. Кроме того, они могут понадобиться ИП и в случае налоговой проверки.
Как подтвердить доходы ИП на ЕНВД
В отличие от других видов налогообложения, ИП находящиеся на ЕНВД, при необходимости подтверждения доходов оказываются в несколько более сложной ситуации.
Все дело в том, что для исчисления налогообложения здесь используются не доходы, а виды деятельности. При этом, размер налога для каждого вида деятельности имеет фиксированное значение, исходя их уровня предполагаемой доходности, физического показателя и корректирующих федеральных и региональных коэффициентов. То есть, фактический доход, который ИП получает на ЕНВД на самом деле, в любом случае, отличается от того, что предполагается при расчете этого налога. Более того – государство никак не обязывает предпринимателей, работающих по ЕНВД вести контроль и учет за своими доходами.
Что делать в этом случае?
Варианта два:
- независимо от воли законодателей все же вести учет доходов в упрощенном виде;
- доказывать доходность через предъявление первичных документов.
Здесь первый вариант требует некоторого пояснения. Практически все ИП, находящиеся на «вмененке» так или иначе все же контролируют уровень своих доходов. Что, в общем, логично: каждый ИП хочет быть уверенным в том, что его дело рентабельно и приносит прибыль, а также четко понимать, какой именно размер дохода он имеет. Однако, главный вопрос тут возникает не в самом факте учета, а в том, в какой форме он ведется. Например, если это обычные журналы или тетради, заполненные от руки, то конечно никакой доказательной силы они иметь не будут. Важно, чтобы учет доходов велся в документальной форме с присвоением внутренним учетным документам официального статуса. Это возможно, если каждый такой документ будет иметь соответствующие реквизиты.
Закон четко определяет информацию, которая должна содержаться в реквизитах, подтверждающих доходы на «вмененке»:
- наименование;
- дата и место составления;
- ФИО ИП;
- ИНН ИП;
- регистрационный номер ИП;
- подпись и печать (если имеется) ИП.
Кроме того, в данном документе обязательно должны быть прописаны:
- название произведенной хозяйственной операции;
- конкретная сумма дохода или расхода, если учет ведется и по расходам.
Все учетные документы нужно обязательно вести в хронологическом порядке, с внесением в них всех без исключения сведений о затратах и прибыли.
Внимание! Поскольку по ЕНВД отчетным налоговым периодом является один квартал, то и подводить итоги по внутреннему учету расходов и доходов нужно раз в три месяца. По итогам года надо выводить отдельные годовые результаты.
Как подтвердить доход на ПСН
Предприниматели, работающие на патентной системе, как и на «вмененке», могут получить совсем не такой доход, как предусматривалось. Так какой же следует подтверждать для различных инстанций - настоящий или тот, что предполагался?
У предпринимателей на ПСН есть два документа для фиксации и подтверждения доходных поступлений:
- патент, в котором озвучивается возможная сумма доходов;
- книга учета доходов, в которой отражаются фактические поступления.
Чтобы подтвердить реальный доход ИП на ПСН, следует сброшюровать вышеупомянутую книгу, пронумеровать ее страницы, желательно заверить печатью ИП. Далее один экземпляр книги нужно передать в налоговую, тогда она поставит на ней свой штамп, что и будет являться юридическим подтверждением доходов предпринимателя на патенте.
Справка о доходах ИП в произвольной форме
Иногда начинающие неопытные ИП думают, что для подтверждения своих доходов им достаточно написать справку в произвольном виде и предоставить ее по месту требования. Это не так. ИП не могут предоставлять в государственные органы сведения о доходах в виде произвольных справок, даже закрепленных печатью и подписью. Таким бумаги не будут считаться законными документами, а, значит, не будут иметь ни малейшего значения.
Но! В некоторых, очень редких случаях, такой справки все же бывает достаточно, правда к ней требуется приложить справку из территориальной налоговой инспекции о постановке ИП на учет, копию декларации за последний налоговый период с печатью налоговой и либо Книгу учета доходов и расходов, либо какие-либо другие внутренние документы, подтверждающие доходность ИП.
Подтверждение доходов ИП в налоговой инспекции
Ни в одном законе и нормативном акте не указано, что территориальные налоговые органы обязаны выдавать какие-либо подтверждающие документы о доходах ИП. Однако, уже сложившаяся в некоторых регионах практика показывает, что если ИП обращаются в местную налоговую службу с подобным запросом – специалисты выдают такие справки. Для этого нужно:
- обратиться в районную ИФНС;
- написать заявление в произвольной форме с просьбой выдать справку о доходах.
В течение 30 дней налоговая служба вынесет какое-либо решение и либо предоставит требуемый документ, либо откажет в просьбе. Стоит отметить, что если местная налоговая служба вынесла отказ в предоставлении справки, оспаривать его не имеет смысла.
Срок действия справки, подтверждающей доходы
Различные инстанции предъявляют разные требования к сроку действия подтверждающих доходность ИП справок. Но, как правило, все документы, подтверждающие доход предпринимателя годны для предъявления в различные государственные и иные структуры в течение периода, следующего за последним налоговым отчетным. В любом случае, уточнять максимальный срок давности подобных документов нужно именно в том учреждении, куда требуется их предъявление.
Как показывает вышеизложенный материал, основной документ, подтверждающий доход ИП – декларация 3 НДФЛ. Однако к ней могут дополнительно потребоваться и другие доказательные бумаги, причем разные, в зависимости от той налоговой системы, которую использует ИП. В любом случае, предпринимателям следует вести отдельный учет всех доходов со сбором и хранением всех приходных документов.
Если говорить по-простому, инспектора интересует сумма, составляющая 12 прожиточных минимумов Вашего региона или больше.
Обратим внимание на пункт 5:
Расчет среднемесячного дохода иностранного гражданина (среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина) производится исходя из суммы доходов иностранного гражданина (сумм доходов членов семьи иностранного гражданина), полученных в течение очередного года с даты выдачи иностранному гражданину разрешения на временное проживание.
сумма доходов за год / 12
И на пункт 6:
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
а) все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, осуществляемые работодателями;
б) средний заработок, сохраняемый в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации;
в) оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
г) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении, компенсация при выходе в отставку, заработная плата, сохраняемая на период трудоустройства при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников;
д) ежемесячные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
е) доходы от использования имущества, принадлежащего на праве собственности иностранному гражданину и (или) члену семьи иностранного гражданина, к которым относятся: доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов; доходы от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства;
ж) стипендии, выплачиваемые членам семьи иностранного гражданина, обучающимся по очной форме в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, научных организациях и духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период из нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям;
з) доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица;
и) доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации; к) алименты, получаемые членами семьи иностранного гражданина;
л) проценты по банковским вкладам;
м) ежемесячные выплаты работникам, направляемым в докторантуру.
По-простому:
Подтвердить доходы можно справкой 2-НДФЛ, если Вы трудоустроены официально; иждивением; налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ; с помощью банковского вклада и т.д.
Важно! Доходы учитываются до вычета налогов и сборов.
Как мы уже писали выше,
Сумма для подтверждения = 12 прожиточных минимумов региона или больше.
Примечание: если у Вас есть кто-то на иждивении, например, дети - доходов (12 ПМ) должно хватать не только на Вас, но и на каждого иждивенца.
Подтверждение с помощью 2-НДФЛ
Пример:
Иван получил РВП в Московской области и сразу устроился на работу. Величина прожиточного минимума за 3 квартал 2015 года установлена Постановлением Правительства Московской области № 1131/45 от 30 ноября 2015 года и для трудового населения составляет 11990 руб. Это значит, что Иван должен предоставить в УФМС справку о доходах на 11990*12=143880 рублей (минимум). Зарплата Ивана до вычета налогов составляет 20 тысяч рублей в месяц, он не женат и не имеет детей, поэтому проблем у него не возникнет.
*Для получения справки 2-НДФЛ нужно обращаться в бухгалтерию.
Второй пример:
Людмила получила РВП в Псковской области вместе со своей несовершеннолетней дочерью, а это значит, что если Людмила хочет подтвердить свое и дочкино РВП справкой с работы, то доходов в ее 2-НДФЛ должно хватать на двоих.Прожиточный минимум в Псковской области на момент подтверждения составлял 10871 руб для трудоспособного населения и для детей 9741 руб. Общая сумма для подтверждения должна быть не менее (10871* 12) + (9741 * 12) = 247344 рублей. Людмила устроилась на работу сразу после получения РВП. Ее зарплата составляет 22 тысячи рублей до вычета налогов, это значит, что доходов для подтверждения хватает (22000*12=264000).
Третий пример:
Нина и Владимир - муж и жена. У них есть пятилетний сын Артем. У Владимира и Артема российское гражданство, а у Нины украинское. Нина будет подтверждать РВП справкой со своей работы. Так как Артем не иностранец, Нине не нужно собирать на него 12 прожиточных минимумов, только на себя.
Подтверждение иждивением
Если подтверждаете иждивением, то 12 ПМ нужно умножать на два - должно хватать и на Вас, и на того человека, который Вас содержит, а если есть дети - их тоже придется учесть (см. примечание выше).
Пример:
Елена получила РВП по браку в Санкт-Петербурге, но работу найти не смогла.Прожиточный минимум в Санкт-Петербурге на момент подтверждения равен 10998,20 руб. Так как официальной зарплаты ее мужа (45 тысяч до вычета налогов) хватает на два прожиточных минимума, Елена сможет подтвердить доход иждивением. Мужу нужно взять в бухгалтерии на работе справку 2-НДФЛ.
Второй пример:
Наталья и двое ее детей получили РВП в Калуге. Наташа тоже решила подтверждать РВП иждивением, а значит, зарплата ее мужа до вычета налогов должна покрывать четыре
прожиточных минимума (Наталья + муж + два ребенка).
Третий пример:
вспомним семью Нины и Владимира. Если бы Нина решила подтвердить РВП иждивением, находясь на содержании мужа, то зарплаты Владимира должно было бы хватать на троих (на себя, на Нину и на Артема).
Будьте готовы к тому, что факт нахождения на иждивении НЕ близкого родственника возможно, придется доказывать в суде.
Подтверждение с помощью 3-НДФЛ
Налоговая декларация 3-НДФЛ — это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах. Декларацию должен подать человек, продавший имущество, имевший доходы из-за рубежа, получивший доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.
Пример: Николай получил РВП и открыл ИП (на общей системе налогообложения!). Он внимательно изучил законодательство , и запомнил, что подать декларацию в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Доходы Николая облагаются налогом по ставке 13%. Он отправился в ИФНС по месту регистрации - заполнил форму 3-НДФЛ, оплатил налог и после этого инспектор поставил ему на декларации отметку о принятии с датой и подписью. Копию этой декларации Николай приложит к уведомлению в качестве подтверждения дохода и вместе с копией паспорта, копией РВП и копией свидетельства ИНН отдаст инспектору в ФМС.
Внимание! В некоторых случаях нужно взять с собой нотариально заверенный перевод паспорта, а не просто копию. Уточняйте у своего инспектора!
Второй пример: Галина сдает квартиру за 25 тысяч рублей + оплата коммуналки. Она, как и Николай, должна до 30 апреля подать декларацию в налоговую. Галина заполнила декларацию, не забыв о том, что указать нужно только чистый доход, то есть, оплату коммунальных услуг, которую платят квартиросъемщики, указывать незачем - только арендную плату, которую получает Галина.
За год Галина получила доход 25 000 рублей * 12 месяцев = 300 000 рублей. Сумма исчисленного налога составила 39 000 руб. (300 000 руб. * 13%).
Галина, как и Николай, идет в ИФНС (не забыв взять с собой договор аренды) и оплачивает налог. Инспектор ИФНС ставит ей на декларации отметку о принятии с датой и подписью, и Галина несет уведомление с копией декларации и остальными документами инспектору в ФМС.
Третий пример:
У ВасилияРВП во Владимирской области и свое небольшое подсобное хозяйство. Он разводит овец, молоко и мясо у него закупает местный завод. Таким образом, он может подтвердить РВП, предоставив в налоговую службу чеки или иные документальные доказательства получения дохода, заполнив декларацию и уплатив налог.
Четвертый пример:
Кристина (имеет РВП в Московской области) продала некую ценную вещь. Так как вещь находилась у нее в собственности менее трех лет, Кристина должна заплатить налог. С продажи она получила 180 тысяч рублей, следовательно, должна заплатить 23 тысячи 400 рублей в казну государства (180 000 * 13%). Кристина отправляется в налоговую по месту регистрации, как и все вышеназванные герои, заполняет 3-НДФЛ, уплачивает налог и относит копию декларации с печатью и подписью инспектора налоговой службы в ФМС вместе с остальными документами.
Пятый пример:
Анатолийполучил РВП, но не смог найти работу с оформлением по трудовому договору, а нарушать закон и работать неофициально он не согласен. Он устроился садовником, заключив гражданско-правовой договор со своей соседкой (физическим лицом). Его работодатель - соседка - вовремя отправила уведомление о заключении договора в ФМС
, поэтому проблем у них не возникнет. Так как обычные физические лица при заключении договора с другим физическим лицом налоговым агентом не являются, то есть, не несут ответственности за то, уплатил ли исполнитель налоги со своих доходов, то за свои доходы Анатолий должен отчитаться сам по декларации 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. С собой в ИФНС он возьмет копию гражданско-правового договора.
Вывод:
1. Сумма доходов, полученных за год (который мы подтверждаем и с которых платим налог) должна быть не меньше 12 прожиточных минимумов региона
на одного человека.
2. Так как все наши герои являются налоговыми резидентами
, то величину налога, который нужно заплатить государству, высчитываем по формуле:
Доход * 13%
3. В случае заключения гражданско-правового договора или занятий предпринимательством обязанности не заканчиваются на своевременной уплате 3-НДФЛ. Внимательно изучайте законодательство.
Важно!
Если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в Российской Федерации.
Подтверждение с помощью личных сбережений
(бансковского вклада)
Настоящее яблоко раздора. Дело в том, что во многих регионах инспектора УФМС не принимают выписку со вклада в качестве подтверждения доходов по РВП. Почему? Давайте разберем этот момент.
Ранее иностранные граждане без проблем подтверждали РВП выпиской с банковского вклада, на котором лежала сумма в стандартном размере 12 прожиточных минимумов региона или побольше. Но сейчас у граждан, желающих воспользоваться таким способом подтверждения иногда возникают проблемы по причине того, что деньги, просто лежащие на счету, доходом назвать нельзя. Что такое доход?
Дохо́д — денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.
Если деньги просто лежат на счету, их нельзя назвать доходами.
Так почему же некоторые инспектора не соглашаются принять выписку с 12 прожиточными минимумами в качестве подтверждения РВП? Смотрим в Закон :
9. Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года...обязан...подавать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах ...
А теперь . Что там было про банковский вклад?
6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
л) проценты по банковским вкладам ;
То есть, для того чтобы инспектор принял выписку со вклада, на ней должна лежать такая сумма, чтобы 12 прожиточных минимумов набралось с процентов по вкладу . Навскидку - на вкладе должно лежать около миллиона рублей.
К счастью, многие инспектора продолжают принимать выписку со вклада с 12 прожиточными минимумами. Но, еще раз повторяем, так происходит не во всех регионах. Так что, если у Вас приняли выписку с 12 ПМ - Вам очень повезло.
Обычно требование о 12 ПМ дополняется некоторыми условиями, вроде движения средств или сроке открытия вклада. Уточнять нужно непосредственно у Вашего инспектора.
NB! В отличии от подтверждения РВП, проблем с подачей на ВНЖ с использованием вклада на 12 ПМ не возникает. Ведь при подаче на ВНЖ заявитель подтверждает не доходы, а свою, так сказать, "платежеспособность". И для этого как раз годятсяличные сбережения , а не исключительно доходы .
И последнее...
Нас спрашивают:
можно ли совмещать доказательства? Например, предоставить справку 2-НДФЛ, доходы в которой немножко не дотягивают до 12 прожиточных минимумов и выписку из банковского вклада, куда я доложу недостающую сумму?
Отвечаем:
можно.
Время чтения ≈ 4 минут
Можно ли взять кредит 100 тысяч. рублей если официальная зарплата 5 000 рублей? Можно, если Вы еще дополнительно сдаете несколько квартир, и подрабатываете фрилансом с оплатой на кошелек в Яндекс-Деньги. Зачем нужно подтверждать доход при оформлении заявки в банке? Разумеется, чтобы подтвердить свою платежеспособность. Даже если у Вас зарплата в конверте, получить кредит можно. В данной статье рассматриваются основные способы подтверждения дохода. Начнем с самых простых и закончим редкими, но используемыми способами.
Справка 2-НДФЛ
. Способ №1 для подтверждения дохода. Это официальный документ, выдаваемый в бухгалтерии организации работодателя, в котором отражается выплаченный доход, удержанный подоходный налог и иные льготы и вычеты. Наличие полностью белой зарплаты даёт весомый плюс заемщику, ведь выплачивать всё официально и платить все отчисления государству, к сожалению могут позволить себе лишь самые крупные работодатели или лидеры рынка.Если Ваша зарплата «белыми» 30 тысяч рублей, то можете рассчитывать на кредит с ежемесячным платежом в 12-15 тысяч.
Стоит отметить, что существуют случаи мошенничества с подделкой подобных справок, что, естественно, карается по закону.
Справка по форме банка . Если зарплата серая, то можно воспользоваться заполнением специальной анкеты, где вручную вписывается сумма доходов. Указанные сведения проверяются сотрудниками службы безопасности банка.
Сначала нужно взять образец подобной анкеты в банке (либо скачать его с сайта), заполнить самостоятельно, после чего проставляется печать и подпись руководителя и главного бухгалтера.
Насколько ценна подобная справка? Если зарплата лишь частично серая, то это лучший способ.
Справка по форме работодателя . Похожая справка на 2-НДФЛ, но отличается свободной формой, где не указываются налоговые и иные отчисления. В данной справке указываются фактические доходы, получаемые работником в конверте. По сути, это удобная форма справки для подтверждения серых доходов.
Справка о заявленном доходе . Очень похожий на предыдущий вариант, отличается тем, что на нем нет печатей и подписей работодателя. В нем также прописываются конкретные доходы от руки. Чаще всего банки попросят предоставить трудовую книжку или трудовой договор.
Выписка с банковского счета или электронных кошельков . Не все имеют доход в виде постоянной работы. Многие граждане занимаются подработкой, у некоторых имеются доходы, получаемые даже на электронные кошельки такие как Rapida, Яндекс-Деньги, Webmoney, Qiwi и др. Все подобные движения денег можно оформить в виде выписки и предоставить банку. Также сюда относятся выписки с банковских счетов, на которых размещены вклады.
Справка 3-НФДЛ . Является справкой об уплаченных налогах за определенный период времени. Данная справка имеет смысл, если есть дополнительный доход, например, от сдачи недвижимости в аренду, договора подряда, оказания услуг, доход от инвестиционной деятельности. Также подобную справку предоставляют индивидуальные предприниматели.
Документы на имущество . Хоть это и не говорит напрямую о доходах, но сам факт наличия оного может сказать, что у человека есть определенный доход. Причем речь идет не о ЗАЛОГЕ, а просто подтверждения того, что у заемщика имеется недвижимость.
Загранпаспорт с отметками о выезде . Если человек регулярно выезжает за границу, то это может характеризовать его как платежеспособного заемщика. Ведь поездка за границу является весьма недешевым удовольствием.
Договор о найме жилья . Если Вы снимаете квартиру для собственного проживания, то составленный договор с арендатором также можно предоставить в банк как подтверждение своих доходов. Документ с виду спорный, больше характеризует как постоянные расходы (как в случае с загранпаспортом), тем не менее, банки рассматривают и такие документы. Ведь если человек стабильно платит за аренду жилья, то, он также ответственно будет выполнять и свои долговые обязательства.
Вообще, в заключении отметим, что по возможности, в банк лучше приносить сразу ВСЁ, что может подтвердить Ваш доход, чтобы в дальнейшем не получать отказ, либо тратить время на сбор дополнительных справок.
Одним из условий занятия предпринимательской деятельности является получение дохода. И важным составляющим является обязанность ИП подтвердить свои доходы. Как это делается и с помощью какой документации, мы рассмотрим далее.
Необходимость подтверждения доходов на УСН
Представители малого и среднего бизнеса чаще всего в качестве налогового режима выбирают упрощенную систему (узнайте ). Согласно ей налоговый и бухгалтерский учет ведется в упрощенной форме, можно выбрать облагаемый налогом объект, несколько налогов заменяются одним, а декларация сдается и заполняется один раз в год.
Особенность заключается только в том, что ИП сам для себя выбирает объект налогообложения, на котором он хочет работать. Это могут быть:
- Доходы (6%) – при нем, налог уплачивается с суммы доходов, любое снижение этой ставки не предусматривается и никакие льготы не предоставляются. Оплата происходит следующим образом: при расчете платежей за 1 квартал берутся соответствующие расходы за 1 квартал и т. д.
- Доходы минус расходы (15%) . В данном случае могут устанавливаться региональные ставки, которые могут варьироваться.
Согласно нормам налогового законодательства налогоплательщики в своей предпринимательской деятельности обязуются вести учет доходов и расходов в соответствующей книге, для того, чтобы исчислять налоговую базу.
При ее определении учитываются:
- доходы, которые получаются от реализации товаров, работ, услуг. Они могут быть как собственного производства, так и приобретенные;
- внереализационные доходы – учитываются при расчёте налога, но прямо не связаны с осуществлением предпринимательской деятельности (например, от безвозмездно полученного имущества, от сдачи имущества в аренду.)
Так, к документам, подтверждающим доходы ИП, относятся: Книга и первичные документы – договоры, счета, накладные, товарные чеки и т. д.
При учете, необходимо иметь в виду, что дата поступления денег на расчетный счет или в кассу будет считаться датой и периодом, в котором получен доход. Расходы необходимо подтверждать в случае применения второго варианта, указанного выше.
Всегда ли надо вести Книгу учета доходов и расходов
Это зависит от режима системы налогообложения, который вы выбрали. И если вы ИП, который находится на УСН, то, согласно приказу Минфина РФ №135н от 22 октября 2012 г., ваши полученные доходы и затраченные расходы отражаются в соответствующей Книге. В ней ИП в порядке очередности на основе первичных документов (по дате, которая на них стоит) отражает позиционным способом (каждое действие с новой строчки) все хозяйственные операции, с которых будет уплачен налог за отчетный (налоговый) период, т. е. ИП подтверждает свои доходы .
Порядок ведения Книги прост. Ее можно заполнять в бумажном или электронном виде с последующей распечаткой на бумажный носитель. Она должна быть пронумерована и прошнурована, заверения в налоговом органе не требует. Если в процессе ведения книги вы обнаруживаете какие-либо ошибки, то в бумажном варианте их можно исправить новой строкой с указанием комментария «исправленному верить», а в электронном виде – просто неверную информацию можно удалить, записав правильную. Существуют мнения о формальном характере ведения вышеуказанной книги, однако, таким он не покажется представителю налоговой инспекции при проверке.
Кодексом предусмотрен штраф за отсутствие Книги или ведение ее с ошибками. На ЕНВД ведение КУДиР для ИП не предусмотрено.
Требуются ли выписки с расчетного счета для декларации
ИП, применяющий УСН должен каждый год, с целью начисления налогов, отчитываться о том, как прошел финансовый год. Для этого, в налоговую, где зарегистрирован индивидуальный предприниматель по месту своего жительства, в срок до 30 апреля года, который следует за отчетным, подается декларация по УСН. Часто на практике возникает вопрос, неправильное решение которого может привести к санкциям, о необходимости подачи декларации, если ИП фактически не вел деятельность. В этом случае подается нулевая декларация УСН. Если же вы решили закрыть свое ИП, то необходимо подать декларацию за отработанный год, который может быть и неполным.
При УСН доходом признается то, что фактически поступило в кассу и на расчетный счет (кассовый метод). Значит, и для заполнения декларации требуются выписки с расчетного счета. Однако, согласно законодательству РФ, в налоговый орган сдается одна декларация (один документ без дополнений), в которой учитываются суммы, указанные в выписках из расчетного счета ИП. Сами выписки предъявлять в контролирующий орган необходимо только при проверке.
На заметку предпринимателям!
Для начинающих мы можем предложить материал о том, . А также актуальная информация о том, что делать сразу после открытия ИП — .
Какова ответственность за некорректные данные в декларации
Выше мы рассмотрели, как ИП подтверждает свои доходы. Далее поговорим об ответственности, которую несет предприниматель за внесение ошибочных данных в декларацию УСН.
Здесь возможны варианты:
- Если плательщик сам обнаружил ошибку и срок подачи отчетности не истек, то он имеет право подать уточненную декларацию.
- Если плательщик сам обнаружил ошибку и срок подачи отчетности истек, то необходимо перед подачей уточненки доплатить необходимый налог и пеню.
- Если контролирующий орган обнаружил ошибку, то в ст. 120 НК РФ прописан денежный штраф. Он взыскивается за нарушение предусмотренного порядка ведения учета доходов и расходов. Это может быть отсутствие или ведение с ошибками документов первичного, бухгалтерского или налогового учета, а также отражение денежных средств неправильно или с нарушением сроков.