Патент для самозанятых — что это такое и как его получить. Патентная система налогообложения для самозанятых. Освобождение от страховых платежей

Закон о самозанятых гражданах, налоговая нагрузка данных лиц

Налоговая служба осуществляет массовые контрольные закупки в социальных сетях с целью выявления самозанятых граждан. Такая информация размещена на сайте ИФНС России. При их нахождении они привлекаются к и уклонения от уплаты налогов.

Таким человеком может стать каждый шестой житель страны , который находится в статусе безработного и не отчитывается за свою прибыль. В основном, это фрилансеры – люди, размещающие рекламу в социальных сетях и предоставляющие услуги/ выполняющие работу в небольшом объеме.

Самозанятые граждане — кто это

Закон определяет такую категорию субъектов как физических лиц, не входящих в категорию индивидуальных предпринимателей и оказывающих без использования наемной силы услуги для личных, семейных и иных нужд.

Обстановка в самозанятой сфере на начало февраля 2019 года

— Несмотря на то, что эксперимент проводится в 4 регионах, получить статус самозанятого можно по всей России. Людям, заявившим о самозанятности из не экспериментальных регионов платить налог в 2019 году не нужно — освобождены. Региональные власти устанавливают перечень занятий попадающих под данный закон, к примеру фотографы, маникюрщицы, массажисты на дому, тамада, пекари, психологи, няни, гувернантки и т.д.

— Если человек регистрируется в качестве самозанятого вне регионов эксперимента, то необходимо самостоятельно вставать на учет в качестве плательщика СВ (страховых взносов), но оплачивать взносы не нужно пока до 2021 года. Данную заботу взяло на себя государство.

Здравствуйте! В этой статье мы расскажем об актуальном статусе самозанятых граждан.

Сегодня вы узнаете:

Кто подпадает под определение самозанятых граждан;
В чем их отличие от ИП;
Действующее законодательство по самозанятым гражданам.

Разобраться с понятием самозанятых граждан, определиться с их налоговой нагрузкой и правовым статусом правительство планировало уже давно – с 2013 года. За прошедшие три года президент шесть раз обращался к правительству с поручением решить этот вопрос. Факты таковы, что по состоянию на март 2017 года эта тема по-прежнему находится в зародыше. С какими трудностями столкнулись законодатели, и какие положения закона по самозанятым гражданам действуют уже сейчас – в нашей статье.

И вот, наконец, в июле 2017 г. были приняты поправки к ГК РФ, которые более четко определили понятие самозанятых гражданан, ведущих предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве ИП. В настоящее время список видов деятельности крайне мал:

Репетиторство;
Уборка жилых помещений;
Уход за нуждающимися людьми в качестве сиделки, гувернантки, а также няни.

Но продолжается дальнейшая работа по усовершенствованию правовых нор, и уже известно, что к существующему списку будет добавлена услуга фотографа. А Борис Титов, бизнес-омбудсмен, предлагает пополнить список для самозанятых еще порядка 40 видами деятельности.

Но это пока все лишь на уровне рассуждений и обсуждений. Что известно точно, так это то, что в действующем законе четко прописано, что данная категория лиц (самозанятых) не должна иметь наемных работников и уведомить надлежащим образом налоговую о своем намерении оказывать услуги физическим лицам, которые связаны с их личными и домашними нуждами.

Из выше приведенного списка видно, что оказание услуг по сдаче в аренду помещений, торговля продукцией из личного подсобного хозяйства или иные оказываемые услуги для физических лиц пока не подпадают в категорию самозанятых граждан.

В дальнейшем предполагается более четко закрепить статус самозанятого физического лица, который он будет получать на постоянной основе, подтверждая его через некоторое время. Возможно то, что в РФ появится третий статус предпринимателей. Оказывать услуги самозанятые граждане будут на основе патента, выданного налоговиками.

Законодательно для этой категории граждан предусмотрены налоговые каникулы на период 2017-2018 гг., что также создает наиболее благоприятные условия для начинающих предпринимателей.

Кого можно отнести к самозанятым гражданам

Грамотно составленные законы должны охватывать все слои населения, если какие-то категории «выпадают» – законы необходимо дорабатывать.

Давно стало ясно, что Налоговый кодекс совершенно упускает из вида значительную часть налогоплательщиков – самозанятых граждан, которых стали так называть, чтобы подчеркнуть их отличие от индивидуальных предпринимателей.

Самозанятые граждане – категория предпринимателей малого бизнеса, которые пока никак не регистрируют свой бизнес, а значит, не платят налогов и не состоят на учете в ФНС. Подобно театру одного актера, эти люди организуют свой бизнес в одиночку и работают сами на себя. Они получают плату за свою работу, к которой имеют способности.

Виды деятельности для самозанятых граждан

Под это определение потенциально подходят такие граждане:

Репетиторы;
Фотографы;
Швеи;
Сапожники;
Частные водители;
Уборщицы;
Горничные;
Ремонтники;
Няни;
Дизайнеры;
Переводчики;
Рыбаки;
Ярмарочные торговцы;
Журналисты;
Программисты;
Парикмахеры и мастера маникюра;
Владельцы гостиниц для животных.

Две общие черты объединяют все эти профессии.

Во-первых, они предполагают технологически простые действия, не требующие получения лицензии. Во-вторых, сам факт их работы в силу выездного характера, частой смены рабочего места или работы через интернет очень трудно отследить. По крайней мере, налоговым органам, которые не обладают достаточным функционалом.

Приведенный перечень является примерным и официально нигде не значится.

Самозанятые граждане и ИП – предполагаемые отличия

На первый взгляд кажется, что самозанятые – это то же самое, что индивидуальные предприниматели. И все же они различаются, иначе для самозанятых не стали бы придумывать отдельного определения.

Так как даже само понятие самозанятых граждан еще находится на стадии разработки, при сопоставлении этой категории с ИП будем руководствоваться его ожидаемыми характеристиками.

Показатель	Индивидуальные предприниматели	Самозанятые граждане
Регистрация	Проходят полную процедуру в ФНС, в том числе составление заявления, предоставление документов, оплату госпошлины	Должна быть упрощена по сравнению с регистрацией ИП – возможно, будет происходить автоматически при покупке патента
Стоимость регистрации	800 рублей	Анонсировалась символическая плата в 100 рублей
Система налогообложения	Применяют по своему выбору (общую), (упрощенную), (патент) или (единый налог)	Вероятно, они смогут приобретать только патент (покупка такого разрешения заменяет собой все налоги)
Налоговая отчетность	Присутствует или нет в зависимости от	В случае с патентом: — нет налоговой отчетности — нет контрольно-кассовых аппаратов — нет ведения книги доходов и расходов
Наемный труд	Имеют право привлекать наемных работников	Не могут нанимать работников, работают только сами

Принципиальным отличием ИП от самозанятых граждан является невозможность привлекать рабочую силу со стороны. В том и заключается смысл этой категории налогоплательщиков – их деятельность реализуется благодаря исключительно их личным усилиям.

Выход самозанятых из тени – кому это выгодно

Очевидно, что легализация малого незарегистрированного бизнеса входит, прежде всего, в интересы государства.

Это позволяет ему:

Пополнить бюджет дополнительными налоговыми выплатами;
Лучше контролировать малый бизнес и иметь возможность поддерживать его;
Получить достоверную информацию о количестве предпринимателей в стране и по регионам.

Чиновники полагают, что самозанятым гражданам также выгодно «выйти из тени».

Среди преимуществ такого шага приводятся такие аргументы:

Гражданин получит легальный статус предпринимателя по своему виду деятельности;
Официальный статус открывает дорогу к получению кредитов;
Официальный статус позволяет давать рекламу, заключать договоры, отстаивать свои права как предпринимателя в суде;
Появится возможность фиксировать трудовой стаж, что важно в случае последующего трудоустройства в качестве наемного работника;
Уплата налогов позволяет производить пенсионные накопления;
Возможность попасть под действие программ поддержки малого бизнеса: «налоговых каникул», системы грантов, которые, как было заявлено, будут разрабатываться.

С другой стороны, общественность высказывала опасения, из-за которых «теневики» не будут торопиться с официальной регистрацией:

Нежелание «светиться» в налоговых органах, так как, однажды зарегистрировавшись, самозанятые всегда будут «под прицелом» у налоговиков;
Недоверие к государству, убежденность, что его главной целью является выкачивание денег из предпринимательства, а не его поддержка;
Неясность будущего и перспектив, непроработанность всей программы.

Чиновники осознают, что заставить самозанятых легализоваться может только мощный стимул, причем в виде пряника, а не кнута. Кнут не поможет хотя бы потому, что проблематично зафиксировать сам факт такого предпринимательства, которое зачастую не привязано ни к какому рабочему месту и по которому не ведется документация.

История решения вопроса по самозанятым гражданам на государственном уровне 2015–2017

1 декабря 2016 года Владимир Путин, обращаясь к Федеральному Собранию, потребовал окончательно решить долгоиграющий вопрос по самозанятым гражданам в 2017 году. Глава государства высказал пожелание избавиться от восприятия таких людей как незаконных предпринимателей. Чиновники в течение этого года должны так потрудиться над определением статуса этих граждан, чтобы они смогли «нормально, спокойно работать».

В таблице приведены самые значимые этапы обсуждения вопроса начиная с 2015 года.

Дата	Мероприятие	Принятые решения
Апрель 2015	Расширенная коллегия Министерства финансов	Дмитрий Медведев заявил о том, что в ближайшем будущем будут проработаны налоговые спецрежимы и введен патент для самозанятых граждан. У таких граждан появится возможность платить налоги и страховые взносы «в одно окно»
	Встреча Д. Медведева с уполномоченным при Президенте по защите прав предпринимателей (омбудсменом) Борисом Титовым	По поручению Президента ранее была создана рабочая группа по самозанятым гражданам, возглавленная Титовым. Она подготовила пакет предложений с такими пунктами: Ввести новый вид бизнеса под названием «ИП-самозанятые»; Облегчить им административный режим в связи с запретом нанимать работников; Максимально облегчить процедуру регистрации – довести ее почти до автоматизма; Финансовая нагрузка не должна превышать 23 тысячи рублей ежегодно
	Совещание Президента с членами правительства (перечень поручений)	Президент поручил Правительству разработать условия для самозанятых граждан для ведения бизнеса по упрощенной схеме – в виде получения патента
	Заседание Госдумы	Госдума приняла поправки в Налоговый Кодекс, согласно которым трем категориям самозанятых граждан предоставляются налоговые каникулы – при их добровольной легализации
	Послание Президента Федеральному Собранию (перечень поручений)	В. Путин поручил Правительству РФ в рамках поддержки предпринимательства проработать вопрос по определению правового статуса самозанятых граждан. Срок – до 15 июня 2017 года
	Указания Д. Медведева Министерству юстиции	Премьер поручил Минюсту внести в законодательство поправки, содержащие информацию по статусу самозанятых граждан. Установленный срок:
	Обсуждение закона о самозанятых, в третьем чтении	Внесены поправки в ГК РФ, определяющие правой статус самозанятого населения. Он должен послужить возможной основой для осуществления физическими лицами законной предпринимательской деятельности, без регистрации в качестве ИП

Какие положения по самозанятым гражданам официально действуют в 2018 году

Как видно из таблицы, в ноябре 2016 года Госдума в итоговом чтении приняла некоторые поправки в Налоговый кодекс, и это стало важным шагом вперед.

Таким образом, после долгих разговоров и споров были предприняты конкретные шаги в решении вопроса:

Самозанятыми официально признаются пока только три категории:

Граждане, которые присматривают за детьми, больными, а также пожилыми людьми, достигшими 80-летнего возраста;
Репетиторы;
Граждане, занимающиеся уборкой жилых помещений.

Этим трем категориям предлагается явиться в ФНС и легализоваться, то есть заявить о своей деятельности. Особенностью такой регистрации является полное освобождение от уплаты налогов и страховых взносов на два года – 2017 и 2018. Иначе говоря, им предоставляются «налоговые каникулы» в обмен на выход из тени.
По окончании действия «налоговых каникул» самозанятым гражданам на данный момент предлагается либо открыть ИП, то есть перейти на тот же порядок уплаты налогов, что и для ИП, либо прекратить свою деятельность.

Размышления о принятых поправках в налоговом законодательстве

Во-первых , «налоговые каникулы» являются не только мерой по привлечению к легализации бизнеса, но и своеобразной двухлетней отсрочкой решения по налоговым условиям для таких граждан. Два года пройдут быстро, а что потом? Не стоит надеяться, что бывшие «теневики» побегут регистрировать ИП. Скорее всего, снова уйдут в тень. Вопрос по патенту для самозанятых граждан или какой-либо другой упрощенной системе налогообложения остается открытым.

Во-вторых , после 2017 года ожидается, что каждый субъект РФ будет самостоятельно принимать решение по пополнению списка официально признаваемых самозанятых.

В-третьих , признание только трех категорий самозанятых из десятков возможных вызвало мощный резонанс общественности. Почему только их государство временно избавляет от налогов? Разработчики этого решения пояснили, что эти группы считаются самыми многочисленными, и с ними можно «поэкспериментировать». Очевидно, что 2017 и 2018 годы будут носить тестовый характер, и до окончательного решения вопроса еще далеко.

Подавляющее число работающих людей пребывают в нелегальном состоянии, скрываясь от налогов и законодательства, несмотря даже на то, что предпочитают выбирать законную работу, то есть незарегистрированный статус самозанятого гражданина. Россияне, утомившиеся от занятий трудовой деятельностью на стороне «постороннего дяди» или сложного режима, предпочитают противоположный подход. Они самостоятельно ведут собственный оплачиваемый бизнес, регулируемый в домашних условиях без особого труда.

Важно! Предприниматель должен понимать, что скрываться от властей не стоит, а работать можно и законно, платя минимальные налоги. Гражданин способен приобрести свидетельство, и платить налоги согласно упрощенному методу регистрации. Чем могут заниматься самозанятые и в течение какого времени? Рассмотрим данный вопрос в статье.

Вырезка с официальных источников Пенсионного Фонда: «Категория самозанятых граждан – это одна из сторон индивидуального предпринимательства. К ним относятся владельцы фермерских угодий, ведущих самостоятельное хозяйство, адвокаты, мелкие управляющие, предоставляющие частные услуги, и иные частные лица, не нанимающие рабочую силу. Оказывать услуги по закону предприниматели обязаны самостоятельно.

Дополнительные виды работ, которыми может заниматься гражданин:

Сдача в аренду складского помещения, квартиры, дома, гаража.
Швеи, рукодельницы.
Торговцы.

По официальному установлению самозанятым человека называют тогда, который тот самостоятельно выполняет определенные формы финансовой деятельности, приносящие хороший или минимальный доход. Индивидуальные же предприниматели осуществляют предпринимательскую деятельность с помощью дополнительных наемный работников, так как деятельность часто связана с широким списком предоставляемых услуг.

А вот ФНС в 2019 году дает таким работникам следующее понятие: «Самозанятой – это физическое лицо, не относящееся к категории ИП и оказывающие свои услуги без вспомогательного найма работников. Самозанятый имеет право на «налоговые каникулы», подачу документов для кредита или ипотеки и на остальные привилегии. Такое лицо обладает сразу несколькими характеристиками: служащий и сам себе начальник.»

Отличия от ИП

Лидирующее число людей в население интересуется, кто такие самозанятые люди и чем они отличаются от ИП. Это не одинаковые определения, так как между ними имеется несколько основных различий.

Нельзя нанимать рабочих, а ИП можно.
У ИП существует обязательная регистрация в налоговом органе. Самозанятым в этом смысле повезло.
Индивидуальные предприниматели обязаны покупать кассовый аппарат, самозанятые - не должны его приобретать.
ИП не могут уклониться от уплаты налогов в ФНС и пенсионный фонд. Для вторых существует патент для самозанятых, оформляемый за несколько дней.
Самозанятые физические лица могут не появляться в ФНС РФ, чтобы снять учет. Это происходит автоматически, спустя 5 суток после официального окончания действия патентного документа.

Физические лица имеют возможность совмещать рабочую деятельность с обыкновенной работой в «офисе». Это гораздо облегчает деятельность самозанятых, ведь обычно их доход не способен похвастаться большими суммами, поэтому он не превышает 20 тысяч рублей (Москва тоже подвержена безработице, как и многие города России).

Самозанятость и ее функции

На момент 2019 года у налогового кодекса есть свое описание самозанятого гражданина РФ. О том, что такое самозанятые граждане РФ поведает список:

Самостоятельно осуществляющие услуги физическим лицам: уборка, массаж, услуги няни, репетитор.
Не оформленные в условиях ИП.
Получающие финансы своим трудом, т.е. без рабочих отношений.
Не прибегающие к найму рабочих.

Понятие «самозанятой» в Налоговой и среди профессий не существует, но на официальной новости ФНС — это определение считается общепринятым. Новая информация говорит о том, что правовой статус самозанятого гражданина позволяет вовсе не платить налоги и взносы 2 года, пока действует их патент. То есть, если вы получили такие привилегии в 2019 году, то можете быть свободны от взносов с 2019 по 2021.

Почему законопроект так важен

Государство РФ серьезно обеспокоено, что большинство городов России (Москва, в том числе) входит в список нелегального предпринимательства. Получающие доходы незаконными способами лица подвергают себя опасности быть разоблаченными и оштрафованными. Поэтому закон об самозанятости так важен, особенно по следующим причинам:

Повышенная категория безработицы в России, которой крайне обеспокоено население страны.
Финансовая нагрузка на директоров, имеющих бизнес, по выплатам налогов и страховки. Страховые взносы заставляют работодателей уходить на «темную» сторону предпринимательства, чтобы избежать налоговую отчетность и налогообложение.
Крупные финансовые взносы для выплат действующего индивидуального предпринимательства больше не будут беспокоить, ведь самозанятой гражданин будет иметь право не платить ничего в течение 2 лет.

Все пункты трудовых вопросов говорят о том, что государственная система не имеет особой власти среди граждан, и те пытаются самостоятельно поддерживать свое финансовое состояние в домашних условиях.

Способы узаконивания рабочей деятельности

Для того, чтобы узаконить понятие самозанятые граждане, правительство рассматривало 3 варианта легализации:

Выдача патентов относится к одной из самых разрешающих методик легального предпринимательства. Для получения патента требуется внести единственный взнос 20 000 рублей в год. После истекшего 2-готового срока соглашения человек обязан зарегистрировать ИП или прекратить свою деятельность.Если гражданин оформил патент в 2016 году, то уже обязан переоформить его под ИП для самозанятых в 2019 году.
Выдавать рабочий патент на 24 месяца. Единственное отличие от 1 варианта – выдача бесплатна.
Просто оформить самозанятых на учет в налоговую инспекцию без организации патента, но с возможностью следующие 2 года не выплачивать деньги государству.

Многие считают, что выдача патента за денежную выплату, хоть и без оформления ИП, попадает под категорию патентной системы налогообложения. В 2 вариантах происходит оформление патента и оплата за данный договор, поэтому мотивации для самозанятых просто нет.

С другой стороны, определение самозанятых граждан сильно не нравится лицам, которые работают в Российской Федерации по ИП, так как они уже не имеют право отказаться от налоговых выплат.

Виды деятельности в 2019 году

В первое время перечень рабочих специальностей для самозанятых включал в себя бесчисленное количество профессий, такие как фотографы, таксисты, охранники и многие другие. После рассмотрения законов по регионам список сильно сократился, пока в нем не остались только 3 вида специализаций. В список видов деятельности для самозанятых войдут такие специальности:

Оказание досмотр за малолетними, оказание услуг няни или сиделки для более пожилых и немощных. Сиделка обязана иметь медицинское образование (не обязательно высшее).
Преподавание предметов на дому – репетиторство.
Мастера чистоты и ведение сельского хозяйства (разведение скота, урожая).

Региональным служащим разрешили пополнять перечень профессий в этот довольно короткий список. Но для совершения организации по увеличению списка новых деятельностей, требуется придерживаться законам данного субъекта.

Счастливчикам повезло со статутом самозанятости, ведь необходимо лишь уведомить налоговую в данных вопросах и преступать к рабочей деятельности. Ну а после того, как два года без налогов и взносов пройдут, самозанятому необходимо либо прекратить работу, либо переквалифицироваться на статью ИП.

Дополнительные виды работ

Регионы имеют право оказывать содействие, не юридическим лицам, в пополнении списка профессий. Оформление новых специализаций занимает около года. По официальной новости ФНС, разнообразные города РФ отнесут в этот список дополнительные услуги. Самозанятые граждане виды деятельности 2019, разрешенные в РФ:

Ведение мелкого хозяйства: выпас скота, разведение домашних животных или растений.
Репетиторство.
Няни.
Водители.
Разрешенные работники по ремонту, грузоперевозкам.
Фрилансеры: программисты, возможно, копирайтеры и мелкие журналисты. IT-специалисты.
Мастера красоты: парикмахеры, массажисты и другое.

Полный список в государственной базе еще пополняется. На основе нормативно-правовых актов полный перечень профессий в своем регионе можно просто узнать у налоговой службы.

Как получить статус

Для тех, кто уже понял, кто такие самозанятые люди, но не осознал разницы между ИП, расскажем об этом в таблице статьи. Вероятно, вы самостоятельно загоритесь желанием зарегистрировать индивидуальное предпринимательство, ведь через 24 месяца этот выбор все равно придется сделать.

Разница между ИП и самозанятостью:

Занимаются законной деятельностью без регистрации большого количества документов. Договор ограничивается лишь одним патентом.
Занимаются рабочей деятельностью только после того, как оформятся на основе ИП в ФНС.
Последние данные говорят о том, что самозанятый гражданин может оказывать свою область услуг только самостоятельно.
Наем рабочей силы возможет. Государство разрешает ИП содействовать с другими людьми и нанимать их в качестве подчиненных.
Работать можно только по 3 специальностям.
Последние новости звучат так «Область деятельности ИП гражданина не ограничена.»
Определение самозанятый не является коммерческим.
Определение ИП же наоборот – это коммерческая организация.
Из-за того, что не платят налоги – не имеют стажа в пенсионном фонде.
Выплачивают взносы и налоги, поэтому имеют пенсионный стаж.

Патент не выдается

Регистрирование патентного документа для оформления самозанятых граждан позволяет осуществлять рабочую деятельность на территории, указанной в патенте. Его действие подпадает только под зарегистрированный район. Если лицо, получившее патент в определенной области, как Московская, то оказывать услуги разрешено лишь в ней (будь то юридическим или физическим лицам). Получить документ гражданин не может по нескольким причинам:

Доход более 1 000 000 рублей в год. Самозанятой и ИП отличаются тем, что второй имеет право получать любую сумму.
Ведется деятельность, которая не относится к договору или не входит в закон (продажа незаконной продукции).
На ИП может работать наемный работник, а на второго нет.

Помимо того, в налоговой организации могут потребовать документы, свидетельствующие о том, что вы не проходили регистрацию в качестве ИП. Если гражданин одновременно попадет под статус ИП и самозанятости, которая не вписана в документ, ФНС аннулирует патент.

Взносы и выплаты

В следующем году самозанятый гражданин подпадает под выплату официального взноса в размере 20 тысяч рублей за год, то есть он должен будет за патент всего 40 тысяч. Эта цифра означает приблизительную сумму по регионам. Московская область будет выплачивать ровную установленную сумму платежей на счет государства.

Расход попадает под следующее:

50% регулируемой суммы - налог, высылаемый в бюджет региональных властей.
9 000 рублей отправятся для Пенсионный Фонд России.
Остальная 1 000 подходит под взнос на медицинское обслуживание.

В правительстве РФ убеждены, что такое распределение объема финансов от патента гражданам достаточно выгодно. Ведь это зафиксированный финансы, которые никак не распределяются в зависимости от количества работников.

Преимущества

Первым делом, происходит легализация его услуг на законных основаниях, а стоимость патента довольно мала, что означает 100% вероятность получения необходимых бумаг. К тому же граждане приобретают статус, схожий с ИП. Большую выгоду получает и государство:

Вывод граждан из незаконного предпринимательства.
Пополнение бюджета.
Экономии на пособиях по безработице. Известен случай, когда пособие превышало допустимые нормы, что сильно ударяло по кошельку правительства.

Появление новых законопроектов по поводу оформления самозанятых граждан порадовало не всех бизнесменов и жителей страны. Дело в том, что люди вынуждены заниматься подобной деятельностью из-за того, что не могут найти нормальную работу с хорошей заработной платой. Считать копейки на официальной работе хочется не каждому, поэтому и возникают понятия нелегализованных граждан.

Что лучше ИП или патент

Многие граждане сомневаются, что для них выгоднее - оформить индивидуальное предпринимательство или стать владельцем патента. Выбор нужно делать, прежде всего, на основании уровня предполагаемой работы и на том, чем же отличаются 2 рода деятельности.

Если доход за 12 месяцев превышает более 1 миллиона российских рублей и человек привлек работника, стоит остановиться на статусе ИП. От том, что такие самозанятые люди и индивидуальные предприниматели говорилось ранее.

Патент лучше выбирать в случае, если человек один занимается своей работой, не привлекая помощников. Но следует помнить, что стоимость документа зафиксирована в отчетностях. Если гражданин зарабатывает совсем мало, к примеру, 1 000 рублей в 30 дней, ему все равно придется заплатить за патент сумму, превышающую его годовой доход, то есть 20 тысяч. Отчетность предоставлять не требуется.

Особенности оформления патента

У патентной программы имеются не только хорошие, но и отрицательные моменты. После решения вопроса о том, кого отнесут к самозанятым, возникает второй – «чего стоит опасаться?». Не каждый гражданин может позволить себе заплатить сразу 20 тыс. рублей.

Для большинства населения- это очень крупные деньги, в некоторых российских городках о таких заработных платах только мечтают. К тому же патент можно получить лишь на один вид деятельности, а придется заплатить за несколько. К выгодным профессиям, которые окупят патент, относят: кондитеров, водителей, рукодельниц. А к невыгодным относят: няня на полставки.

Среди плюсов:

Появляется возможность законной деятельности. Это значит, что гражданин может перестать опасаться «наплыва» налоговых проверок.
В законе уже прописано определение «Что такое самозанятые граждане РФ», поэтому человеку не могут отказать в получение ссуды через банк.
Появится вероятность увеличения своего трудового стажа. Значит это то, что объем пенсии также будет увеличиваться

Многие людей пугает то, что, легализовавшись, они навсегда подпадут под контроль налоговых органов. Как бы то ни было, государство сегодня находится в активном поиске новых источников пополнения бюджета. Поэтому ждать, что о люди забудут, ждать не стоит.

Попытки вывода из тени нелегалов пока особым успехом не увенчались. Первое, что хочет сделать правительство - подсчитать количество таких граждан. Второе - предоставить им такие условия, чтобы самозанятые сами стремились оформлять документ.

Сегодня в нашей стране насчитывается приблизительно четыре миллиона ИП. Но они обязаны выплачивать налоги и вовремя сдавать отчеты в ФНС.

Здравствуйте, уважаемые читатели! На связи Денис Кудерин – эксперт портала «Папа Помог» по экономическим и финансовым вопросам. Тема нашей статьи – самозанятость в свете нововведений в законодательстве. Вы узнаете, какие изменения в 2019 году вступят в силу, что сулит гражданам специальный налоговый режим, а также что теперь делать людям, работающим на себя в России.

По данным налоговой в России около 2 000 самозанятых граждан. Это количество даже близко не отражает реальное положение вещей. В действительности число таких людей по самым скромным подсчетам экспертов из Минтруда составляет 15-20 млн. человек . При этом одни совмещают самозанятость с легальным доходом, другие живут только на неофициальные заработки.

Новый закон будет действовать только в четырех регионах РФ, однако паника охватила всё население страны, так или иначе причастное к самозанятости, нсу и удаленной работе без трудовых договоров. Но я призываю не паниковать, а спокойно и подробно разобраться во всех нюансах вопроса. Расставим все точки над «ё» в теме самозанятости и неофициальных доходов.

Не переключайтесь, вас ждёт много интересного!

Многие противоречиво относятся к новому закону. Давайте вместе разберемся, что к чему на страницах «ПАПЫ»…

Кто относится к самозанятым гражданам в России

В конце осени 2018 года президент России подписал закон о введении специального налогового режима, касающегося самозанятых граждан. Нам остаётся смириться с текущими реалиями и понять, что с этим всем делать. Вопросов масса: кому стоит переходить на специальный налоговый режим, какие налоги будут платить самозанятые, что выгоднее – ИП или статус «босса самому себе»?

Разберемся во всем по порядку. Для начала выясним, какие люди будут относиться к новой категории «бизнесменов». Нам придётся вернуться на пару лет назад – именно тогда президент озаботился улучшениями условий для ведения бизнеса в стране и порекомендовал министерствам определиться с положением самозанятых граждан в Российской Федерации.

Минтруда, Минюст и несколько других ведомств наказ президента выполнили. И уже через год разработали законопроект, призванный разграничить статусы индивидуального предпринимателя, самозанятого гражданина и тех, кто работает по официальному трудовому договору.

Согласно нынешнему закону

Самозанятый – это физическое лицо, ведущее самостоятельную трудовую деятельность, выполняя работы и оказывая услуги для физических и юридических лиц. При этом, такой гражданин не имеет статуса зарегистрированного ИП. Наемных работников у такого лица нет и действует оно на свой страх и риск, договариваясь об оплате с заказчиком чаще всего в устной форме на основе доверия.

Министерские работники посчитали, что таким людям просто необходим правовой статус для их же защиты от недобросовестных заказчиков или других напастей, и решили закрепить официальное признание самозанятых граждан введением налога для них.

Государство считает, что в России есть две категории самозанятых.

Люди, которые фактически создают малое предприятие, арендуя при этом помещения и оборудование для работы и оказывают услуги в частном порядке без официальных бумаг, чеков и т.д..
Лица, выполняющие работу исключительно в частном порядке для удовлетворения личных нужд в деньгах. Сюда относятся репетиторы, мастера по ремонту, няни, сиделки, электрики и другие граждане, работающие сами на себя без всякой регистрации.

С первой категорией лиц все более-менее ясно. Они сами понимают, что легализовать свою деятельность им нужно, поскольку бизнес, даже малый, требует регистрации. А вот вторая группа людей выйти из тени на свет не очень-то и стремится.

Задача чиновников – сделать условия для граждан такими, при которых легализация станет выгодной . Однако здесь имеет место быть не только выгода, но и налог на профессиональный доход.

Что подразумевается под профессиональным доходом?

Его получают физлица, занимаясь частной предпринимательской деятельностью и не работающие по найму (по ТК РФ). Еще одно условия — отсутствие наемных сотрудников. Физические лица, получающие прибыль таким образом, должны ежемесячно отчислять налоги в бюджет согласно прозрачной (в теории) схеме (через онлайн-программу для смартфона).

На обсуждении законопроекта не раз поднимался вопрос о требованиях клиентов к самозанятым предпринимателям о предоставлении чека за оказанные услуги. Однако законодатели разрешили не приобретать в этом случае кассовые аппараты. Все операции будут проводиться через специальное приложение: получение электронных чеков, отчисление налогов, проведение платежей.

При этом самозанятый будет лично решать, попадает ли определенный приход на его счет под налогооблагаемую базу или нет.

Каждому зарегистрированному обещают единовременный налоговый вычет. Он составит 10 000 рублей . Эту финансовую льготу можно потратить на первые налоги.

Чтобы понять, что будет на практике, приведем пример.

Электрик Василий трудится как частное лицо – чинит поломки, прокладывает электросети в домах и квартирах, меняет проводку. За свои услуги он получает оплату либо наличными, либо через перевод на банковскую карту. Заказчиков он просит не заполнять графу «назначение платежа», чтобы налоговики не предъявили ему претензий.

Волнуется Василий не зря – юридически он обязан заплатить 13% налога с поступлений за свой труд. А если он занимается подобной деятельностью постоянно, ему вообще нужно и подавать декларацию. Василию не нужна головная боль. Но в любой момент к нему может нагрянуть ФНС и потребовать отчета и денег.

Как быть?

Налоговая служба предлагает альтернативный вариант – стать самозанятым, перейти на НПД (налог на профессиональную деятельность) и платить всего 4% с полученного дохода . Взвесив все «за и против», Вася поддается на уговоры и становится законопослушным налогоплательщиком, который трудится сам на себя и платит государству, сколько требуется.

Самозанятость – виды деятельности, которыми можно заниматься в 2019 году

Важный нюанс – новый закон касается не всех, так как официально реализуется в качестве эксперимента длительностью в 10 лет в четырех регионах РФ – в Москве, Калужской и Московская области, в Республике Татарстан.

Репетиторы, фрилансеры и бухгалтеры теперь могут стать самозанятыми

Примечательно, что в законе нет конкретного определения места ведения работы. Вопрос: если человек живет в Омске, ведет свою деятельность в сети и работает на московских заказчиков, имеет ли он право на «новый предпринимательский статус»?

Налоговый кодекс РФ относит к самозанятости следующие направления деятельности:

уход и присмотр за детьми (работа няни), пожилыми и нетрудоспособными людьми, которым требуется помощь со стороны;
репетиторство, в том числе уроки через интернет;
помощь в уборке и домашние бытовые услуги (домработницы);
строительные работы, выполняемые в частом порядке;
парикмахерские и косметические услуги, визаж;
надомный маникюр и педикюр;
ремонт бытовой и электронной аппаратуры, компьютеров, телефонов;
организация праздников, корпоративов, свадеб и прочих торжеств;
услуги гида, проводника и экскурсовода.

Как видите, в списке нет термина «фрилансер». В традиционном понимании – дизайнеров, авторов статей, программистов, редакторов и прочих лиц, оказывающих услуги удаленно для компаний или частных заказчиков. Добавят ли в список эти категории трудящихся, пока неизвестно.

Внимание! Для самозанятых есть ограничение по сумме доходов в год – это 2,4 млн. руб .

На вопрос, можно ли совмещать официальную трудовую деятельность с самозанятостью, ответ положительный. Такая вариативность будет актуально для людей с серьезными ежемесячными доходами – более 200 000 рублей .

Пример

Официально человек работает продавцом товаров народного потребления, и его работодатель исправно удерживает налоги с заработной платы сотрудника. По вечерам гражданин подрабатывает репетитором и декларирует эту деятельность как самозанятый, уплачивая 4% с объема оказанных услуг . У налоговой к законопослушному индивидууму не будет никаких вопросов.

Новый налог ранее не имел аналогов в действующем налогообложении. Не путайте его с налоговыми каникулами, введенными для отдельных категорий предпринимателей: нянь и граждан, занимающихся репетиторством. Поскольку каникулы скоро закончатся, а НПД будет действовать по меньшей мере 10 лет .

Закон о самозанятых гражданах – последние новости + когда вступит в силу

Согласно этому акту, граждан обяжут отчислять 4% налога , если они работают с физлицами. Люди, работающие на этом спецрежиме с юрлицами как и ИП на упрощенке будут платить 6% с полученных доходов .

Чтобы гражданам было удобно, ФНС обещает создать и запустить специальное приложение «Мой налог». С ним посещать каждый месяц налоговую не понадобится. Транзакции будут проходить и отображаться в онлайн-режиме.

Госдума уверяет, что на протяжение 10 лет правила эксперимента меняться не будут. То есть все зарегистрированные будут спокойны относительно изменения процента налога.

Депутаты предусмотрели, что в термин «профессиональный доход» входят не только услуги, описанные в предыдущем разделе, а еще и прибыль от собственной недвижимости, например, от сдачи жилплощади в аренду .

Сначала предполагалось, что зарегистрированных лиц, фактически занимающихся предпринимательством без выдачи чеков, будут штрафовать.

Затем решили — в первый год работы закона никаких штрафов с граждан взиматься не будет .

Отслеживать стадии рассмотрения закона вы можете на сайте Госдумы РФ .

Как будут вычислять самозанятых граждан

Волна интереса вокруг нового закона породила в среде самозанятых предпринимателей настоящую панику. На форумах, специальных сайтах и в группах соцсетей вовсю кричат об охоте на таких граждан, об отъеме последнего и грабеже. «Опять государство грабит бедных», «последние копейки хотят отнять» — и т.д..

Однако при здравом размышлении разумные люди без труда придут к выводу — поводов для паники нет. Другое дело, если все случится так, как предсказывают представители политической оппозиции – налоговики начнут вычислять незарегистрированных граждан и штрафовать направо и налево. Размер штрафа для самозанятых предполагают установить в размере 100% от полученной прибыль (дохода) за отчетный период, например, месяц.

В некоторых источниках рассказывают разные «страшилки». В Твери налоговики пристально наблюдали за мужчиной, который оказывал в частном порядке услуги фотографа. Подставные лица назначили ему встречу с целью якобы организовать фотосессию. Когда фотограф, явившись в указанное место, потребовал предоплату, сотрудники предъявили ему свои служебные удостоверения. Теперь гражданину грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.

Или такой вариант

Налоговики следят за человеком, который сдает свою квартиру в аренду. Допустим, за год он получил доход от неё в 200 000 рублей . ФНС имеет право назначить штраф гражданину в размере этого самого дохода и изъять всю сумму в пользу государства.

Справедлив ли такой способ пополнения казны и будет ли он реализован на практике? Безусловно, штрафовать граждан, которые становятся самозанятыми явно не от хорошей жизни, это несколько негуманно. Мы знаем, что у нефтяных компаний, возможно, гораздо больше неучтенных налогов, чем у какого-нибудь репетитора из Воронежа. С его точки зрения, это действительно ограбление бедных. Но с точки зрения закона налог с дохода должны платить все, кто его имеет.

Как будут отслеживать самозанятых?

Вариант 1. Для тех, кто оказывает платные услуги в сети как фрилансер, есть множество сайтов – Профи.ру, Фриланс.ру и т.д. Получить доступ к базам данным таких ресурсов для ФНС не составит труда. Другой вопрос, станут ли «бегать» налоговики за каждым работающим на себя гражданином – хватит ли у них на это времени, технических и человеческих ресурсов? Второй момент – установленные в рамках закона доказательства занятия предпринимательской деятельностью. Не каждый факт получения оплаты за услуги можно доказать.

Примеры объявлений граждан на популярной доске объявлений в Интернете.

Вариант 2. Лица, которые размещают на таких сайтах как АВИТО и ЮЛА объявление о сдаче имущества в аренду, тоже попадают в зону «риска». Госслужащие из налоговой, возможно, полиции, могут делать «контрольную закупку», представляясь потенциальными арендаторами вашей квартиры. И после передачи вам денег за арендну, составлять протокол и выписывать штраф.

Вариант 3. Вы оказываете услуги или продаете товар и клиенты перечисляют деньги вам на банковскую карту. Это еще один «звоночек» и сигнал для финмониторинга признать вас самозанятым или незаконным предпринимателем, со всеми вытекающими последствиями.

Однако если вы уже признали себя самозанятым и пользуетесь приложением для телефона «Мой налог », вы автоматически превращаетесь в открытую книгу для ФНС – теперь инспекция получает право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах.

Регистрация самозанятых граждан

Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать? Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Как зарегистрироваться физлицу

Первый этап – составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобиться также ваш с паспортом и фото. Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно одного будет подать электронное заявление. Наличие доступа в личный кабинет – обязательное условие.

При использовании приложение для СЗ «Мой налог» процедура максимально упрощается – все этапы вы проходите через него, включая верификацию паспорта и личного фото. Обязательное условия при этом — наличие подтвержденного профиля на сайте Госуслуг .

Платить НПД вы сможете после прихода ответного уведомления от налоговой о получении статуса самозанятого гражданина. Но вам могут и отказать в регистрации, если найдут ошибки и несоответствия в документах.

Гражданин имеет право в любое время добровольно написать отказ от НПД, для этого нужно лишь подать соответствующее заявление, и вас уже через день после приема заявки снимут с «предпринимательского» учета.

К доходам, попадающих под НПД, не относятся:

Доходы, полученные по официальному трудовому договору на работе.
От продажи своей коммерческой или жилой недвижимости (квартиры) и транспортных средств.
От аренды сданной коммерческой недвижимости.
От продажи любых вещей, предназначенных для персонального использования (бытовая техника, мебель).
От извлеченной прибыли на фондовом рынке: продажа ценных бумаг.
От передачи собственности и активов в доверительное управление.
Доходы, которые были получены в натуральной (неденежной) форме.

Что касается выдачи кассового чека за услуги, которого все так боятся, он будет формироваться прямо в мобильном приложении (на вашем телефоне или компьютере) когда получатель услуг переводит вам оплату наличными или электронными деньгами. Осуществляя безналичный расчет, вы должны отправить чек покупателю не позднее 9 числа месяца, в котором фактически была произведена услуга и принята отплата за нее.

Электронные чеки имеют равный правовой статус с бумажными .

Есть два способа передачи электронного чека:

Выслать на номер мобильного телефона или на электронный ящик (почту) покупателя.
Передать клиенту QR-код, входящий в состав чека. По нему он сможет расшифровать платежную информацию.

Теперь ещё раз и по шагам, как стать самозанятым:

Определяем, где ведётся деятельность – подходят 4 региона на время эксперимента.
Устанавливаем приложение на свой гаджет «Мой налог».
Встаем в ФНС на учет.
Дожидаемся ответа из налоговой.
Фиксируем доходы и считаем выручку за месяц, платим налог.

Закон прямо говорит, какие именно доходы являются налогооблагаемыми – не приписывайте себе лишнего, если не хотите переплачивать.

Как перейти в статус самозанятого с ИП

Самозанятые платят меньше налогов, чем ИП. К тому же с приложением платить его будет гораздо проще. Процедура перехода в новый статус для ИП почти ничем не отличается от алгоритма для физических лиц.

Не стоит путать статус самозанятого и индивидуального предпринимателя!

Единственный нюанс – ИП придется отказаться от всех остальных режимов налогообложения. Ну и проверка таких лиц со стороны налоговиков будет, по всей видимости, более пристальной. Деятельность индивидуального предпринимателя и самозанятого гражданина – это юридически разные виды получения дохода.

Выгодно ли признавать себя самозанятым – налоги и штрафы

Выгодно или нет – покажет время. В теории вовсе неплохо стать самозанятым, платить 4% налогов и спать спокойно. Подробнее о НПД (Н алог на П рофессиональный Д оход) читайте в отдельной статье нашего журнала.

Здесь же предлагаю наглядно увидеть отличия в налоговых условиях для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей (ИП):

Критерии	Самозанятые	ИП
Регистрация	Максимально упрощена	Понадобится пакет документов
Налоговая отчетность	Не сдается в виде документа	Сдается от 1 раза в год
Режим налогообложения	Нет (налог при работе с физлицами 4%, при работе с юридическими лицами 6%)	ОСН, УСН и т.д.
Наемные работники	Нельзя нанимать	Разрешено нанимать
Ограничения	2 400 000 рублей в год	Нет

Если к незарегистрированным самозанятым начнут применять санкции в виде штрафов или тюремного заключения, тогда, конечно, стоит срочно скачать приложение и работать в статусе официального субъекта. Но разумнее выждать некоторое время, чтобы посмотреть, как закон будет работать.

Плюсы от регистрации в качестве самозанятого:

С вас снимается риск уголовной ответственности за занятие незаконной предпринимательской деятельностью и неуплату налогов.
Вам не грозит «стукачество» в налоговую соседей и завистников вашего бизнеса.
Вы защищены от «слива» личных данных в государственные органы со стороны сайтов фриланса и удаленной работы.

Приложение для самозанятых граждан – «Мой налог»

Созданное ФНС программное обеспечение, предназначено специально для людей, зарегистрировавшихся как СЗ. Данное ПО позволяет вставать на учет в налоговую и сниматься с него, заявлять о размере своих доходов и отчитываться, уплачивая налоги.

Ранее «бумажные» процессы теперь будут происходить в электронном виде, что максимально облегчит жизнь налогоплательщиков. Пока приложения не вышло и с ним знакомы только разработчики и о его эффективности судить рано. В начале 2019 года его смогут оценить все заинтересованные люди.

Резюмируем

Итак, в 2019 году Россия увидит новый закон для «предприимчивых граждан».

Самозанятые — это люди (физические лица), выполняющие работы и оказывающие профессиональные услуги гражданам и организациям, не имея статуса ИП .

Как будут развиваться события в связи с новым законом — покажет время…

Новый закон ещё до начала работы оброс множеством слухов и вызвал в среде фрилансеров и репетиторов панические настроения. Чтобы оценить полезность и возможную опасность этого акта, я призываю читателей руководствоваться конкретным текстом из официальных источников, а не информацией из соцсетей и форумов.

Сейчас в блогосфере ходит много слухов о минусах нового «предпринимательского закона». Блогеры говорят, что это может создать прецедент для обналичивания денег за 4% от суммы . Однако пока такие домыслы существуют только в теории.

Как сработает этот закон и выгодно ли становиться самозанятым, покажет время. Внедрять налоговую культуру в сознание граждан, безусловно, необходимо. Однако взаимодействие граждан и государственных структур должно быть, в первую очередь, взаимовыгодным, честным и прозрачным.

Завершая статью, расскажу вам короткий анекдот по теме

К Рабиновичу друзья часто приходили на выручку. И чем больше была выручка, тем чаще приходили друзья.

PS. Уважаемый читатель, а как вы относитесь к новому закону о самозанятых? Делитесь мнениями в комментариях под статьей, задавайте свои вопросы и я обязательно на них отвечу.

Успехов вам и высоких доходов!

C уважением, эксперт по финансовым вопросам (16 оценок, среднее: 4,69 из 5)

Понятие «самозанятое население » до сих пор не имеет точного, закрепленного в каком-либо законе, определения. Это же касается и полного перечня видов деятельности, занятие которыми позволяет дать человеку статус «самозанятого». Разработка правового статуса самозанятых граждан возложена сейчас на многие государственные ведомства — Минфин, Минюст, Минэкономразвития и Минтруд.

Весной 2019 года Госдума приняла в первом чтении проект закона о постановке на учет самозанятых граждан РФ. В нем, помимо прочего, до 2019 года включительно был официально продлен срок их освобождения от уплаты подоходного налога от всех получаемых выплат. Какие еще важные сведения содержит закон о самозанятых гражданах?

Кто такие самозанятые граждане?

Если обратиться к статье 2 Закона РФ № 1032-1 «О занятости населения в Российской Федерации» от 19 апреля 1991 года, то в ней не получится найти определения «самозанятое население». Многие государственные органы трактуют его на свой лад. Пенсионный фонд РФ называет самозанятыми гражданами глав и членов крестьянских фермерских хозяйств, нотариусов, арбитражных управляющих и адвокатов, которые занимаются частной практикой, ИП и прочих лиц, имеющих частную практику, но не являющихся при этом ИП. Эти лица, по мнению ПФР, обязаны платить страховые взносы и налоги сами за себя.

Федеральная налоговая служба придерживается несколько иного мнения о самозанятых гражданах. Таковыми она считает физических лиц, которые не являются ИП, но при этом оказывают другим физическим лицам услуги касательно их домашних, личных или иных нужд. Но при этом они не должны использовать наемный труд. По информации, данной на сайте , самозанятые граждане после получения такого статуса (после подачи уведомления) на два года освобождаются от уплаты каких-либо налогов .

В рамках законопроекта о самозанятых гражданах, разработку которого Владимир Путин поручил Министерству юстиции , самозанятому населению было дано более точное определение. Под самозанятыми Минюст подразумевает физических лиц, которые исключительно на свой страх и риск занимаются деятельностью, приносящей им постоянный доход. Эта деятельность должна осуществляться без заключения трудового договора и без образования ИП. Государственные меры поддержки, которые применяются к трудящимся, на самозанятых не распространяются.

В качестве итога дадим основную характеристику самозанятого населения:

оказывают услуги иным физическим лицам для личных нужд;
не являются ИП;
не используют наемный труд;
получают доход систематически;
работают без трудового договора.

Виды деятельности самозанятых граждан

На федеральном уровне к самозанятым гражданам отнесены лица, которые занимаются следующей деятельностью:

уход за несовершеннолетними детьми, за престарелыми лицами (старше 80 лет), за инвалидами и иными лицами, которые нуждаются в постоянном уходе;
репетиторство;
ведение домашнего хозяйства или оказание услуг по уборке домов и квартир.

Как видим, список видов деятельности, которые позволяют человеку получить статус самозанятого, очень ограничен. Предполагается, что в дальнейшем в закон будут вноситься и иные виды работ и услуг. К примеру, уже давно предлагается дополнить этот список следующими профессиями:

услуги по ремонту и строительству;
воспитание детей и присмотр за ними (няни);
специалисты в сфере высоких технологий (IT-специалисты);
грузоперевозки и перенос грузов;
таксисты, работающие исключительно на себя;
журналисты и копирайтеры;
специалисты, оказывающие парикмахерские и косметические услуги на дому.

В 2019 году уже многие регионы имеют собственные законы, касающиеся самозанятого населения. Чаще всего местные власти дополняют федеральный список такими услугами и видами деятельности:

парикмахерские услуги;
ремонт помещений, строительные и отделочные работы;
ремонт электронной и бытовой техники;
ремонт специализированного инвентаря (например, садового);
выпас и выгон скота;
швейные работы, ремонт одежды и обуви;
услуги фотографа.

Получить сведения о полном списке услуг, при оказании которых в частном порядке можно официально получить статус самозанятого, можно в местных отделениях Федеральной налоговой службы.

Существуют некоторые общие черты, присущие всем видам работ, которыми занимается самозанятое населения. Такими работами часто можно заниматься удаленно (например, через интернет). Нередко они носят и выездной характер, когда услуги оказываются совершенно разным людям, а не какому-то конкретному работодателю. Подобные работы не требуют открытия лицензии, поэтому часто возникают серьезные проблемы с их контролем.

Как самозанятым гражданам работать официально?

Те, кто в 2019 году встал на учет в налоговую службу в качестве самозанятого (а таких по стране всего несколько тысяч), освобождены от уплаты налогов вплоть до конца 2019 года. Далее им придется либо оставить текущую деятельность, либо зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, либо снова уйти в тень. Однако предполагается, что уже с 2020 года уйти в тень будет гораздо сложнее, чем сейчас.

Многие эксперты, равно как и государственные деятели, считают, что отличным способом для самозанятых граждан работать прозрачно и легально является патентная система налогообложения. Стоимость патента не очень велика, но владение им практически приравнивает самозанятых граждан к ИП и позволяет им трудиться официально.

Государство при этом пополняет свой бюджет и социальные фонды, а также нередко экономит на выплате пособий по безработице.

Однако пользы именно для самозанятых людей от покупки патента, который в среднем стоит около 20000 рублей в год, практически никакой. От них требуется лишь заплатить налоги, но государство взамен не дает никаких социальных гарантий. Особенно нелепо выглядит приобретение патента людьми, которые от своей деятельности получают совсем небольшой доход (а таких большинство).

Для получения патента на трудовую деятельность необходимо:

Обратиться в местное отделение ФНС и написать заявление;
Приложить к нему ряд документов (паспорт гражданина РФ, пенсионное свидетельство, ИНН);
Оплатить стоимость патента;
Получить документ на руки.

Важно! Осуществлять трудовую деятельность, обозначенную в патенте, можно только на территории того субъекта РФ, в котором он был выдан.

Оформить патент не получится, если доходы самозанятого гражданина превышают 1 миллион рублей в год, он использует наемный труд или попутно занимается иной деятельностью, не прописанной в патенте.

Чем самозанятые граждане отличаются от ИП?

Некоторые самозанятые могут предпочесть получению патента на работу оформление ИП. В каких ситуациях это возможно и будет даже выгодно? Для ответа на этот вопрос лучше всего обратиться к сравнительной таблице.

Отличия	Индивидуальные предприниматели	Самозанятые граждане
Регистрация в ФНС	Сложная, в налоговую службу требуется подать большой пакет документов. Информация об ИП вносится в единую базу ЕГРИП	Простая. Требуется подать заявление и несколько документов. Вводить реестр самозанятых граждан пока не планируется
Труд наемных работников	Могут нанимать сотрудников в рамках трудовых или гражданско-правовых договоров	Не могут нанимать сотрудников
Виды деятельности	Вправе заниматься любой предпринимательской деятельностью	Жестко ограничены в трудовой деятельности (список услуг и профессий пока очень мал)
Тип налогообложения	Патент, ОСН, УСН или ЕНВД	Нет налогообложения
Налоговая отчетность	Зависит от выбранного типа налогообложения (от одного ежегодного отчета до подачи налоговых деклараций несколько раз в год)	Отчетности нет
Субъект деятельности	Субъекты коммерческой деятельности, совместно с юридическими лицами	Не являются субъектами коммерческой деятельности
Социальные гарантии и страховые взносы	Платят страховые взносы всегда, даже если не было дохода от предпринимательской деятельности (в 2019 году — 32 385 рублей в год). Получают пенсионный стаж	Первые два года после регистрации не платят налоги и страховые взносы, но в течение этого времени не засчитывается и пенсионный стаж. При работе по патенту отчисления в Пенсионный фонд и в Фонд ОМС уже будут производиться
Уровень дохода	Без ограничений	Не более 1 миллиона рублей в год (в том числе для приобретения в дальнейшем патента на трудовую деятельность)

Напомним, что для регистрации в качестве самозанятого необходимо обратиться в региональное отделение ФНС и написать заявление. После этого в течение двух лет не придется платить каких-либо налогов или делать страховые отчисления. По прошествии этого времени придется либо оформить ИП, либо приобрести патент на трудовую деятельность. Скорее всего, в будущем закон о самозанятых граждан будет существенно дополнен.