Освобождение ИП от налогов: миф или реальность. Срок исковой давности. ИП и организации

Налоги являются значимыми платежами для каждого человека или компании. Они должны вноситься за транспорт, недвижимость, доход и иное имущество. Для физлиц расчет правильного размера отчислений ведется работниками ФНС, после чего граждане получают только уведомление о крайней дате платежа и квитанцию на оплату.

Нередко у людей имеются низкие доходы или иные причины, по которым они не могут выделить средства на эти цели. В этом случае появляется вопрос - что будет, если не платить налоги? Государству важно, чтобы каждый человек ответственно подходил к своим обязанностям, поэтому при отсутствии платежей применяются действительно жесткие меры наказания.

Какие предусматриваются налоговые санкции?

Что будет, если не платить налоги? Самым значимым моментом является то, что начисляются существенные штрафные санкции. Они зависят от размера платежа и количества дней, в течение которых не вносятся средства, причем эти дни называются просрочкой.

По общим правилам за каждый такой день взимается пеня, рассчитываемая в определенных процентах к сумме, которая не была перечислена налогоплательщиком. Она зависит от ставки рефинансирования, поэтому обычно равна 1/300 от неуплаченного налога по ст. 75 НК.

Дополнительно учитываются положения ст. 122 НК, в которой указывается, что если полностью или частично не уплачиваются средства в виде налога, так как налоговая база была занижена целенаправленно налогоплательщиком, то все эти действия приводят к начислению штрафов. Если неправильно был рассчитан налог или не было принято никаких действий гражданам для изменения имеющихся в квитанции показателей, то штраф варьируется от 20 до 40 %. Конкретный размер зависит от того, будут ли такие действия признаваться умышленными или случайными.

Когда ФНС обращается в суд?

Что происходит, если не платить налоги длительное время? С 2015 г. при накоплении значительного долга, а также при отсутствии перечислений в бюджет длительный период времени, государственные органы обладают возможностью обращаться к суду для принудительного взыскания. Для этого применяется стандартная процедура:

работники ФНС подают соответствующее заявление в суд, на основании которого должны взыскиваться с гражданина долги;
производится подача такого заявление в течение 6 месяцев после того, как наступила дата, когда должен был налогоплательщик уплатить налог;
обращение к суду допускается только при наличии долга, размер которого превышает 3 тыс. руб.;
при удовлетворении иска начинается исполнительное производство;
на основании исполнительного листа начинают действовать приставы.

Приставы обладают разными возможностями для воздействия на должников. Что будет, если не платить налоги, а при этом ФНС обратилась в суд? При такой ситуации приставы могут арестовать счета, запретить выезд за территорию РФ, а в крайнем случае даже арестовать и конфисковать ценное имущество, которое далее продается с торгов. Полученная от этого сумма направляется на погашение долга, а оставшиеся средства передаются гражданину.

Срок исковой давности

По таким делам исковая давность стандартно равна 3 года. Если в течение данного периода времени ФНС не обратится в суд для принудительного взыскания средств, то должник может далее не волноваться о том, что с него могут взыскиваться средства каким-либо образом.

Как планируется ужесточить условия?

ФНС планирует ввести другие жесткие меры, позволяющие улучшить эффективность взыскания средств с людей, не желающих перечислять налоги в бюджет. Для этого были разработаны специальные методические рекомендации. В них указываются мероприятия, повышающие количество перечисляемых в бюджет средств:

Сразу после того, как размер долга превышает 3 тыс. руб., направляется заявление в суд для принудительного взыскания денег.
Если долг больше 10 тыс. руб., то устанавливается для должника временное ограничение для выезда за пределы РФ.
Если у должника отсутствует имущество, которое могло бы изыматься для последующей продажи, то с помощью приставов выявляются разные источники дохода гражданина, которые могли бы использоваться для погашения долгов.
Если задолженность превышает 25 тыс. руб., то посылается запрос в ПФ для выявления того, какая компания уплачивает за гражданина обязательные платежи, что позволит обратиться по месту его работы для принудительного взыскания части дохода, представленного зарплатой, пенсией, стипендией или другими периодическими выплатами.

Дополнительно работники инспекции регулярно сотрудничают с сотрудниками ФССП и ГИБДД, поэтому совместно с ними проводят специализированные рейды, на основании которых с физлиц взимаются налоги в самых востребованных общественных учреждениях. Поэтому при ответе на вопрос о том, что будет, если не платить налоги, граждане должны быть готовы к тому, что к ним будут применяться разные действительно жесткие методы, позволяющие взыскать долги.

Особенности неуплаты налога на прибыль

Каждый человек, получающий доход, должен уплачивать подоходный налог, называемый по-другому НДФЛ. Он считается основным сбором, уплачиваемым со всех денежных поступлений гражданина за год.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от годового дохода, так как если он не превышает 512 тыс. руб., то взимается 13%, а если он больше, то придется заплатить 23% от поступлений денег. Перечислением данного налога за наемных работников занимается работодатель. В остальных ситуациях, например, при продаже авто или недвижимости, при сдаче объекта в аренду или при других ситуациях, придется самостоятельно заниматься расчетом и уплатой налога. Дополнительно имеется обязанность сдавать декларацию.

Уплатить НДФЛ надо до 1 декабря года, следующего за отчетным. Декларация 3-НДФЛ по всем доходам требуется передавать работникам ФНС до 1 апреля этого же года.

Если гражданин принимает решение не уплачивать средства, то он должен знать, что будет, если не платить налоги. К основным негативным последствиям относится следующее:

при отсутствии декларации в установленные сроки начисляется штраф в размере 5% от суммы налога, который надо уплатить на основании данного документа;
если просрочка превышает 180 дней, то вырастает штраф до 30% от размера налога, после чего за каждый месяц просрочки начисляется дополнительные 10%;
за отсутствие перечисления в бюджет назначается пеня, рассчитываемая в зависимости от ставки рефинансирования;
за нарушение сроков перечисления денег назначается штраф в размере 20% от размера налога.

Информация о том, что человек получил доходы путем продажи квартиры, машины, участка земли или другого имущества, поступает работниками ФНС от разных государственных органов или других участников сделки, к которым относятся покупатели, нотариусы, доверенные лица или ГИБДД.

Дополнительно сотрудники ФНС будут выявлять, нарушались ли условия уплаты налога умышленно гражданином или нет. В первом случае к нему будут предъявляться более жесткие меры наказания.

Нюансы уплаты налога на имущество

Каждый человек, обладающий определенным ценным имуществом, обязан уплачивать с него ежегодный сбор. Поэтому следует узнать, что будет, если не платить налог на недвижимость, так как сведения обо всех объектах и их владельцах обязательно имеются у работников ФНС.

Уплачивается этот платеж до 1 декабря следующего года, поэтому каждый человек за 2017 год должен перечислить средства до 1 декабря 2018 года. Уведомление об этом совместно с квитанцией обязано приходить непосредственно по месту проживания налогоплательщика. До этого момента можно не перечислять деньги.

Ответственность за неуплату налога на имущество

Что будет, если не платить налог на имущество? К неплательщикам применяются разные меры наказания:

Несвоевременное перечисление средств приводит к начислению пени, причем она рассчитывается с помощью умножения долга на число дней просрочки, а также учитывается 1/300 ставки рефинансирования.
Дополнительно начисляется штраф, равный 20% от неуплаченной суммы. Если у работников ФНС появляются доказательства того, что деньги не перечислялись умышленно, то размер штрафа может увеличиваться до 40%.
Через полгода или при достижении размера долга в 3 тыс. руб. налоговая может обращаться в суд для принудительного взыскания средств.
Дополнительно может направляться письмо по месту работы должника, в котором содержится информация о неисполнении им своих обязанностей налогоплательщика.

Разобравшись в том, что будет, если не платить налоги, каждый человек должен понимать, что в результате все равно придется погасить задолженность, но она будет значительно увеличена за счет штрафов и пени.

Специфика неуплаты транспортного налога

Все владельцы разного автотранспорта должны уплачивать транспортный налог. Он так же рассчитывается работниками ФНС, а квитанция на оплату присылается по месту регистрации налогоплательщика.

Перечислить средства надо до 1 декабря следующего года. Даже если человек не получает уведомление из ФНС, он должен позаботиться о том, чтобы получить документ самостоятельно в инспекции.

Чем грозит неуплата транспортного налога? При выявлении просрочек назначаются штрафы и пени, причем для расчета используются те же правила, как и при отсутствии денег по другим налогам.

Чем грозит отсутствие налогов для ИП?

Каждый человек, решивший заниматься предпринимательской деятельностью, выбирает подходящую организационную форму для работы. Наиболее часто предпочитают регистрировать ИП. Это обусловлено легкостью регистрации, невысокими налогами и другими положительными параметрами.

ИП уплачивает налоги в зависимости от выбранного режима:

Наиболее часто выбирается предпринимателями ЕНВД или УСН. В этом случае придется уплачивать только один налог, который заменяет все остальные сборы. Даже ИП за себя не приходится перечислять средства за полученный доход.

Как поступить при просрочках?

Что делать, когда единый налог не уплачен вовремя? В такой ситуации первоначально надо уплатить сам налог и все начисленные штрафы и пени.

Желательно обратиться в отделение ФНС для подтверждения отсутствия долгов. Если ИП не платит налог, что будет? Если будет иметься значительный долг, то ФНС может приостановить деятельность предпринимателя и обратиться в суд для взыскания денег принудительно. ИП отвечают по долгам личным имуществом, которое может конфисковаться и продаваться на торгах.

Как узнать наличие долгов?

Нередко люди не обладают сведениями о том, как узнать задолженность по налогам. Для этого можно воспользоваться разными методами.

Оптимальным считается воспользоваться личным кабинетом на сайте Госуслуг. Также можно обратиться непосредственно в отделение ФНС по месту жительства. На сайте инспекции можно зарегистрироваться, авторизоваться и узнать свои долги.

Если ФНС уже обратилась в суд, то, как узнать задолженность по налогам в этом случае? Оптимальным считается обращение к базе данных ФССП.

В заключение

Таким образом, каждый человек или ИП обязан уплачивать множество налогов. Следует тщательно разобраться в том, когда именно перечисляются средства, так как иначе будут начисляться значительные штрафы или пени. Предотвратить их можно путем самостоятельного регулярного контроля своевременного внесения платежей.

Если у человека появляются финансовые трудности, то он может продать имущество или обратиться в банк за кредитом. При таких условиях через суд допускается списывать штрафы и пени, начисленные работниками ФНС.

Индивидуальные предприниматели (ИП) имеют право не платить налог в течение двух лет с момента регистрации. Как правильно начать бизнес, чтобы воспользоваться этой льготой?

Изменения в Налоговый кодекс России, предоставившие региональным властям право вводить нулевую ставку налогообложения индивидуальных предпринимателей на срок до двух лет, были приняты в конце 2014 года, поэтому большинство регионов издали соответствующие нормативные акты только в 2015 году, а действовать многие из них стали только с 1 января 2016 года.

Только новички

Претендовать на получение налоговых льгот имеет право физическое лицо, которое впервые было зарегистрировано в качестве ИП после вступления в силу регионального закона о налоговых каникулах (список действующих законов можно посмотреть ). Закрывать ИП в расчете открыть нового и получить льготы не стоит: на ИП, действовавших до вступления в силу регионального закона, они не распространяются.

Только патент или УСН

Для того чтобы ИП мог претендовать на льготы, он должен выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) или патент. При использовании ЕНВД или других налоговых режимов получить каникулы не удастся.

Никакой торговли

Чтобы воспользоваться льготами, ИП должен заниматься производством, наукой, социальной сферой или оказанием бытовых услуг населению. Перечень видов деятельности устанавливается законами субъектов Федерации (есть отличия от региона к региону). Поэтому очень важно правильно указать основной ОКВЭД (посмотреть их можно ) при госрегистрации ИП. Также стоит обратить внимание на то, что льготные виды деятельности для ИП на УСН и на патенте различны.

Если ИП зарегистрирован после вступления в силу соответствующего закона, но осуществлял деятельность, не подпадающую под условия получения нулевой ставки, то он вправе претендовать на льготу лишь после регистрации «правильного» ОКВЭД. При этом налогоплательщику необходимо будет вести отдельный учет доходов по деятельности, подпадающей под льготы.

Размер имеет значение

В федеральном законе установлено, что доход от деятельности, подпадающей под льготную ставку, должен составлять не менее 70% всех доходов, которые получит ИП. В противном случае ИП теряет право на налоговые каникулы. Власти субъектов Федерации могут устанавливать дополнительные ограничения, которые касаются средней численности работников и предельного уровня дохода. Узнать о региональных ограничениях можно, изучив профильные законы субъектов Федерации. Так, в Москве ИП может использовать льготы, только если у него не более 15 наемных сотрудников. В Самарской области решили ограничить как численность работников (пять человек), так и годовой доход (8 млн руб.), а в Чувашии даже установили минимальный размер оплаты труда для наемного персонала, работающего на льготного ИП (два МРОТ).

Налогов много — льгота одна

Налоговые каникулы даются только на налоги по спецрежиму — остальное ИП все равно придется платить: страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды, земельный и транспортные налоги, НДФЛ и страховые взносы за работников.

Транспортный налог россияне платят уже почти век, при этом качество дорог в стране остаётся на невысоком уровне, особенно в отдалённых от центра страны регионах и, кроме того, правительство ввело топливные акцизы, что сделало горючее дороже для потребителя, хотя во многих странах стоимость бензина, солярки уже включена в транспортный сбор. Такое двойное налогообложение вызывает у многих вопросы, а также желание снизить или уйти от уплаты налога. Некоторые категории граждан освобождены от пошлины, другие могут уменьшить ставку. Как не платить налог на машину и сделать это законно, читайте в данной статье.

Чтобы понять, как уменьшить или вовсе не платить транспортный налог, нужно понимать, когда возникает обязанность платить налог, от чего зависит сумма и как рассчитывается пошлина. Во-первых, если гражданин поставил свою машину на учёт в органы ГИБДД, т.е. зарегистрировал автомобиль, то с этого собственник обязан уплачивать сбор. Поэтому совершенно неважно, существует ли авто в действительности или оно сгорело, утонуло, исправна ли техника, разобрана ли на части, стоит в гараже или эксплуатируется постоянно владельцем, «продана по генеральной доверенности»/передана в аренду, есть ли страховка, техосмотр и т.д. Во всех перечисленных (и неперечисленных случаях) налог начисляется тому лицу, на чьё имя осуществлена регистрация авто.

Во-вторых, сумма платежа, по российскому законодательству, регулируется на региональном уровне, поэтому даже в соседних субъектах федерации ставка разнится. Величина пошлины в нашей стране формируется на основании нескольких критериев:

мощности двигательного агрегата;
стоимости транспортного средства;
места регистрации техники;
льготной категории водителя (если льгота есть).

Из этого следует схема расчёта транспортного налога. Можно воспользоваться онлайн-калькулятором или посчитать всё самостоятельно по следующей схеме:

Определить налогооблагаемую базу по количеству лошадиных сил или кубических метров, указанных в свидетельстве о регистрации машины.
Найти на сайте Федеральной налоговой службы ставку транспортного сбора в регионе, где автомобиль зарегистрирован.
Рассчитать налоговый период. Если машина была куплена в начале июля, то сбор владелец средства заплатит только за полгода.
Проверить наличие подтверждённых льгот, уменьшающих сумму налога.
Применить повышающий коэффициент, если машина обошлась в три миллиона и выше, при этом соответствует модели, включённой в список Минпромторга.
Сумма налога равна произведению налоговой ставки на количество лошадиных сил, повышающий коэффициент и период владения средством передвижения, выраженный в полных годах.

Оплата налогов является обязательной для любого гражданина РФ. В случае просрочки или неуплаты ИФНС направит налогоплательщику уведомление с требованием оплатить налог в ближайшее время. Через полгода судьбу неплательщика будет уже решать суд, а затем судебные приставы, которые истребуют всю сумму долга с начисленными на него ежедневной пеней и штрафами.

Когда не надо платить пошлину?

Машина не поставлена на учёт в ГИБДД или снята с него, при этом причина, почему так сложилось, не важна и не влияет на то, что гражданин не платит транспортный налог.
Если налогоплательщик владеет автомобилем, которая была угнана или похищена (при предоставлении соответствующего документа из правоохранительных органов), сбор не начисляется со следующего за угоном месяца.
Когда в ПТС, на основании которого рассчитывается налог, указаны сведения, не соответствующие действительности. В такой ситуации владелец может оспорить необходимость оплаты сбора, представив доказательства в ИФНС или доказывать ненужность платежа через суд. Отдельно отметим, что намеренно вносить неправильные данные в документ не стоит: ложь рано или поздно вскроется, что приведет к уголовному делу и штрафу.
Если россиянин является индивидуальным предпринимателем, при этом использует в работе арендованный транспорт или его сотрудники ездят на личном транспорте, зарегистрированном на них.
В случае наличия у автовладельца федеральной или региональной льготы, согласно которой собственник техники освобождён от уплаты сбора.

Кто освобождён от уплаты транспортного сбора?

Категория 1. Льготные категории населения. Федеральным законодательством к ним отнесены инвалиды I и II группы, включены в перечень и многодетные родители, у которых детей от трёх и больше, и граждане, несущие военную службу, и ветераны Великой Отечественной войны, и ликвидаторы аварий на атомных электростанциях (в Чернобыле, на «Маяке») и др.

В субъектах федерации перечень категорий льготников варьируется: к примеру, в Кемеровской области в отношении одного легкового транспортного средства с мощностью двигателя до 250 л.с. освобождаются от уплаты пошлины пенсионеры по старости, инвалиды третьей группы, различные общественные организации, в Ярославле – малоимущие семьи с большим количеством детей; в Карелии для получения освобождения необходимо быть социальным или военным пенсионером, а в Томске – собственником транспортного средства пневматического или гусеничного типа. Чтобы узнать, входит ли владелец машины в число льготников, необходимо на сайте Федеральной налоговой службы выбрать нужный регион и город.

Категория 2. Владельцы следующих транспортных средств (их полный список представлен в статье 358 Налогового кодекса РФ (часть 2)) – весельных лодок; предназначенных для инвалидов «легковушек» с двигателем до 100 л.с.; морских или речных судов, используемых для рыболовства; поставленной на учёт сельхозтехники (тракторов, ското- и молоковозов и т.д.); техники, участвующей в ремонте дорог.

Категория 4. Владельцы большегрузной техники: освобождение от налога действует с 2015 года до 2019 г.. Льгота распространяется как на физлица, так и на организации. Под неё подпадают машины от 12 тонн и тяжелее, внесённые в налоговый реестр техники, приносящей урон автодорогам, при этом собственники таких машин платят утверждённые взносы, сумма которых за налоговый период обязана быть больше, чем начисленный налог.

Категория 5. Иностранец – владелец автомобиля, на котором установлены номера другой страны (т.е. автомобиль поставлен на учёт не в России). Эта ситуация возможна у тех жителей нашего государства, кто имеет вид на жительство или иное гражданство.

Категория 7. Владелец машины, находящейся в лизинге (пошлину платит компания-лизингодатель, в собственности которой и находится техника во время действия договора). Правда, стоит помнить, что транспортный налог, скорее всего, уже включён в сумму каждого лизингового платежа, причём с процентом.

Категория 8. Гражданин, пользующийся автомобилем по доверенности. Исключение: если о факте передачи и соответствующего разрешения уведомлена налоговая, то обязанность платить сбор перекладывается на доверенное лицо.

Если автолюбитель попадает в категорию льготников, то нужно заполнить заявление об освобождении от налога, отнести его в налоговую по месту регистрации собственника. Оповестить о наличии льготы нужно до первого апреля будущего года.

Видео — Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона…

Если поставить на учёт автомобиль в ГИБДД соседнего региона, где налоговая ставка ниже, то сэкономить в большинстве случаев не получится. Как мы писали выше, сумма транспортного сбора зависит от места регистрации собственника. На сегодня самые высокие налоги – в двух столицах России: за зарегистрированное в Москве авто с двигателем в 150 л.с. житель региона заплатит 35 рублей за 1 силу, в Ярославле – 28, в Кемеровской области – 14, а Чукотском автономном округе – 7 рублей.

Но, несмотря на то, что по действующим законам разрешено поставить на учёт автомобиль в любом регионе России, не привязываясь к месту жительства собственника, всё равно эти сведения будут отправлены в ИФНС по месту прописки собственника, поэтому и налог рассчитывается из той ставки, которая установлена в регионе официального проживания автовладельца. Следовательно, такой вариант подходит только россиянам, у которых родные проживают в привлекательном по уровню налога городе, при этом не стоит забывать, что в случае смерти «подставного» собственника, права на автомобиль переходят к его наследникам.

Если машина дорогая…

Если машина дорогая, то можно предпринять попытку уменьшить пошлину. При так называемом налоге на «роскошь», если за авто гражданин заплатил более 3 млн. рублей, при расчёте сбора ИФНС учитывает не только вышеперечисленные критерии, но и марку, год выпуска машины, применяя коэффициент повышения к обычной ставке. Такая практика установлена в 2015 году. Минпромторг ежегодно 1 марта публикует список дорогостоящей автотехники, для которой налоговый сбор будет более высоким.

В списке 909 моделей, год назад в него входили 708 автомобилей. К примеру, сбор на Ford Explorer Sport — 2015 (мощность двигателя — 345 лошадиных сил) вместе с повышающим коэффициентом составит в столице почти 57 тысяч рублей. Для кабриолета BMW М6 трехлетней давности ставка налога увеличилась в два раза, и он обойдётся владельцу в 150 000 рублей. Rolls-Royce Dawn (2014) имеет повышающий коэффициент 3, и поэтому пошлина на это авто одна из самых больших — 257 000.

Таблица 1. Повышающие коэффициенты для дорогих машин

Средняя стоимость легкового авто	Год выпуска легкового автомобиля
	02.03.2017	01.02.2017	не более 1 г.	не более 5	не более 10	не более 20
от 3 млн. до 5 млн. рублей включительно	1.1	1.3	1.5	-	-	-
от 5 млн. до 10 млн. рублей включительно	-	-	-	2	-	-
от 10 млн. до 15 млн. рублей включительно	-	-	-	-	3	-
от 15 млн. рублей	-	-	-	-	-	3

В данном перечне не учитывается техническое состояние автомобиля и его договорная цена, чиновники включают в список иногда даже несуществующие модели (например, пятилетнюю Audi РС6, хотя эта модель не выпускается с 2010 года). Если автомобиль стоит меньше трех миллионов или попадал в серьёзное ДТП, но он внесён в список, налог всё равно будет рассчитываться с повышенным коэффициентом.

Эксперты прогнозируют повышение перечисленных в законе коэффициентов, что связано со стабильной инфляцией, а значит, увеличением стоимости автомобилей, поэтому, если стоимость авто превышает три миллиона рублей, можно воспользоваться следующими способами снизить налог на «роскошь»:

Проверить перед покупкой автомобиля его наличие в министерском списке (покупаемой модели там может даже не быть, несмотря на большую стоимость, но, тем не менее, 1 марта следующего года, когда министерство опубликует новый перечень, марка там может уже появиться);
Выбрать машину годом старше, можно не с таким мощным двигателем. Если все-таки роскошное авто — ваша мечта, нужно заранее посчитать пошлину и запланировать её в годовом бюджете семьи;
Зарегистрировать транспорт на родственника — льготника. Но, если мощность двигателя превышает 100-150 л.с. (таков порог практически для всех льготных категорий граждан в различных регионах), налог будет начисляться на каждый лишний куб или лошадиную силу сверх указанного лимита.

Как ещё снизить сумму транспортного налога?

Если автомобиль гражданина не входит в список люксовых авто (по версии Минпромторга), есть несколько способов сократить государственную пошлину, уменьшив, во-первых, мощность двигателя, так как именно от этой величины зависит ставка налога в регионах. Выясняя официальную мощность автомобильного мотора в год выпуска машины, необходимо сложить простые числа, указанные на агрегате, и полученную сумму поделить на 8,5. Для определения параметров двигателя в киловаттах, количество л.с. нужно либо поделить на 0,735, либо умножить в 1.35962.

Проверить цифры в учётных документах – вдруг там обнаружатся неточности в большую сторону: такое случается довольно часто. Метод можно применить, если 1) сотрудники учреждения, выдавшего паспорт, допустили в бумагах ошибку, или 2) мощность двигателя изменилась за эксплуатационный период. В первом случае нужно составить официальный запрос дистрибьютору (дилеру) или производителю техники о проведении специальной процедуры диагностики или обратиться в экспертное учреждение, уполномоченное проводить такие исследования (если ГИБДД будет сопротивляться и не примет ответа официального изготовителя техники). В втором случае обращаться нужно сразу к независимым специалистам, уполномоченным проводить такие исследования. Во время оценки состояния автомобиля эксперты обозначат и укажут не только реальную мощность двигателя, но и уровень износа и ожидаемый период последующей эксплуатации. После проведённых расчётов экспертная организация подготовит заключение, где будут указаны этапы и алгоритм проведённой диагностики мотора, расчётные формулы, дополнительные замечания специалиста; конечные выводы с описанием полученных во время анализа числовых данных. Получив заключение, его нужно предоставить в отдел, занимающийся регистрацией автотранспорта, и после проверки внести изменения в ПТС и сервисную книгу, затем осуществить контроль по передаче данных в налоговую инспекцию. Судебных споров в этом случае практических не бывает.
Конструктивно изменить двигатель — снизить мощность ДВС, модифицировать электронное управление. Разумеется, чтобы провести подобную операцию необходимо предварительно запросить разрешение в отделении ГИБДД, а после этого обратиться на станцию техобслуживания, имеющую лицензию на проведение таких процедур и выдачу заключений о внесении технических изменений в автомобиль.
Произвести замену мотора на менее мощный. Безусловно, предварительно придётся купить новый у официальных производителей (дилеров), при этом двигатель должен иметь всю необходимую документацию для регистрации. Поэтому для покупки агрегата стоит взять с собой знающего человека, который сможет оценить и подлинность сертификата изготовителя, и соответствие нового двигателя модельной линейке авто/наличия официального разрешения производителя для замены мотора иной марки, и соблюдение при эксплуатации природоохранного законодательства. Учитывая все эти сложности, после официальной замены двигателя и снижении налоговой нагрузки некоторые автолюбители устанавливают прежние двигатели, так как всё равно при остановке транспорта сотрудники ДПС не проводят проверку соответствия серийных номеров мотора и сопутствующей документации, и, тем более, не сверяются с налоговой. Новый двигатель остаётся в запасе, и, если снова возникнет потребность предъявить автомобиль в регистрационный отдел ГИБДД, то мотор быстро устанавливают обратно.
Дефорсировать двигатель, то есть технически его модифицировать по заводской схеме. Отметим, что подобная операция производится только с официального разрешения Госавтоинспекции и в автосервисах, сертифицированных на осуществление этого вида деятельности.

Во-вторых, путешествовать по городским дорогам на «транзитках», то есть поставить на автомобиль транзитные номера, сняв его с учёта в местной ГИБДД. Однако у данного метода есть множество недочётов. Транзитные номера водитель получает на срок от 5 до 20 дней, их нужно продлевать. Чтобы это сделать, нужно обратиться с соответствующей просьбой к начальнику отделения ГИБДД. Но продление действия «транзиток» не обязанность, а право руководителя, поэтому, если нет веских причин, скорее всего, в продлении гражданину откажут, а отсутствие номеров грозит административным взысканием.

В Интернете можно найти ещё несколько расхожих советов по уменьшению государственной пошлины. Рассмотрим их.

Если инспекция не прислала уведомление на оплату налога…

Если инспекция не прислала уведомление на оплату налога, то его всё равно лучше оплатить, узнав сумму транспортного налога лично или отправив письменный запрос в инспекцию. Во-первых, бывает так, что уведомление направляется бывшему владельцу, или вообще не тому лицу, или документ просто бросают в ящик соседа. Во-вторых, стоит помнить, если открыт личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, то бумажные уведомления ему не придут.

ИФНС очень редко «забывает» о налогоплательщиках, а, если и забыла, то с 2015 года физлица должны сами сообщать в налоговую службу о наличествующем у них движимом или недвижимом имуществе, а следовательно, своевременно заплатить налоги тоже в интересах собственника. Поэтому, если гражданин не получает уведомление о налоге, при этом его автомобиль зарегистрирован на нем более года, это повод обратиться в налоговую, чтобы узнать, не является ли владелец должником. Впоследствии может сложиться ситуация, что собственнику машины отправят уведомление о налоге за несколько лет с пеней и штрафами, а судебная практика по таким вопросам спорная. Безусловно, можно дождаться истечения срока исковой давности по взысканию налога (три года), но и в этой ситуации, прежде, чем стать законопослушным плательщиком, придётся заплатить транспортный сбор за три года.

Образец заполненной декларации по ТН (титульный лист)

Образец заполненной декларации по ТН (раздел 1)

Образец заполненной декларации по ТН (раздел 2)

Если автомобиль принадлежит несовершеннолетнему…

Если автомобиль принадлежит несовершеннолетнему, то налог будут платить его законные представители родители, усыновители, опекуны, попечители) после регистрации транспортного средства в ГИБДД.

Такое разъяснение даётся в письмах Минфина России 18.05.2015 № 03-05-06-01/28396, от 28.08.2008 № 03-05-06-01/27. При этом закон не ограничивает возможность переоформления автомашины на несовершеннолетнего. От налога гражданин сможет уйти только тогда, когда ребенок относится к льготной категории, освобождённой от уплаты налога, например, является инвалидом первой или второй группы.

Если продать автомобиль, то…

Если продать автомобиль, то начисление налога на прежнего владельца будет происходить до тех пор, пока новый собственник не перерегистрирует машину на себя или предыдущий не прекратит регистрацию на своё имя. Как это сделать? Через десять суток после продажи автомобиля прежнему владельцу нужно прийти в ГИБДД с договором передачи права собственности и написать заявление. Проданная машина перестаёт числиться за ним, а новые данные передаются в ИФНС.

В заключение отметим, что в автосфере законодательство находится в стадии разработки, поэтому постоянно меняется. Например, в скором времени депутаты предлагают прибавить к вышеуказанным критериям начисления налога ещё учёт экологического класса автомобиля. С октября 2016 года действуют правила контроля налогообложения, по которым ответственность за действия, которые повлекли за собой неуплату пошлины, незнание новых норм, передачу неверных сведений о месте пребывания, законотворцы возложили на собственника машины. Поэтому лучший вариант для любого автовладельца — это интересоваться изменениями в этой правовой отрасли и в случае возникновения спорной или конфликтной ситуации обратиться к налоговому консультанту.

Не платить налоги – мечта, пожалуй, каждого гражданина. А что уж говорить об индивидуальных предпринимателях, для которых налоги – настоящее бремя, существенно снижающее их, порой итак мизерную,прибыль. Давайте разберемся, не платить налоги на ИП – это реальность или уголовно наказуемое деяние?

«Ты, конечно, можешь и не заметить, что у тебя все идет хорошо.
Но налоговая служба точно заметит»
Народная мудрость

Итак, исходя из норм российского законодательства, единственный способ не платить налоги – отказаться от осуществления предпринимательской деятельности . Это вполне очевидно: нет деятельности, нет доходов, нет и налогов. Однако минусы этого способа значительно перекрывают мнимую экономию: задача предпринимателя, все-таки, работать и зарабатывать. Но что делать в том случае, если ИП уже осуществляет деятельность, но просто не успел пока получить свою первую прибыль? Или же в том случае, когда этот налоговый период для ИП стал неудачным, и прибыли просто не было? И как не платить налоги на ИП в этом случае?

Законодатель дает четкий ответ: законных вариантов неуплаты налогов/ сокрытия доходов/ уклонения от платы нет . Любые предложения финансовых консультантов помочь в освобождении от уплаты налогов являются банальным мошенничеством. При этом рискует не только консультант, но ИП, который поддался на уговоры.

Последствия уклонения от уплаты налогов ИП

Как показывает статистика, именно уклонение от неуплаты налогов считается одним из наиболее распространенных видов правонарушений и преступлений и сфере экономики. Все очевидно: стремление увеличить прибыль приводит к тому, что предпринимателю становится просто жалко с ней расставаться. Он начинает задаваться вопросом: как не платить налоги ИП,выискивая любые пути, чтобы уклониться от уплаты. Чаще всего – незаконные. Однако государство в лице правоохранительных органов и налоговых инспекторов тоже не дремлет: большинство используемых нелегальных схем уклонения от уплаты налогов им известно. Выявить, какие ИП не платят налоги – дело времени.

В настоящее время ответственность за нарушения в сфере уплаты налогов закреплена в Уголовном, Налоговом и Административном кодексах РФ.

Более «мягкие» наказания за нарушения в этой сфере предусмотрены в Налоговом Кодексе. Ст. 122 Кодекса устанавливает ответственность за неуплату (или частичную уплату) налога вследствие умышленного занижения налогоплательщиком налоговой базы или неправильного исчисления налога. Наказание, предусмотренное за это деяние: штраф 20% от не выплаченных налогов.

Уголовное наказание за уклонение от уплаты налогов с физического лица закреплено также в УК РФ, в статье 198.

«Преступление совершается путем умышленного непредставления декларации или путем включения в нее заведомо ложных сведений.Ущерб должен быть причинен в крупном или особо крупном размере. Крупный размер закреплен в сумме 600 000 рублей, в течение 3 лет, но эта сумма должна превышать 10% подлежащих уплате налогов.»

Особо крупный размер — 3 миллиона рублей в пределах 3 лет, сумма при этом должна превышать 20% подлежащих уплате налогов.

Важно, чтобы индивидуальный предприниматель имел обязанность подавать декларацию, но не делал этого осознанно. Возможное наказание: штраф до 300 т. р. (при особо крупном размере – до 500 т. р.), арест на срок до 6 месяцев, лишение свободы до одного года (при особо крупном – до 3 лет).

Что касается административной ответственности, то для ИП предусматривается наказание за несвоевременно сданную декларацию (статья 15.5 КОАП).

Так стоит ли мнимая экономия доходов таких рисков? Чаще всего, простого ознакомления с нормами законодательства (а точнее – с грозящей ответственностью) бывает достаточно для того, чтобы оставить в прошлом мысли уклониться от уплаты налогов. Как говорится, налоги + пени + штрафы = потраченное время + испорченная нервная система.

Выход из ситуации: оптимизируем налогообложение

Для того чтобы наиболее продуктивно и успешно вести свои дела, ИП необходимо выбрать наиболее приемлемую систему налогообложения, с учетом особенностей осуществляемой деятельности.

В настоящее время законодательно закреплены такие системы налогообложения, как:

Общая система налогообложения
Упрощенная система (в народе — «упрощенка»)
ЕНВД («единый налог на вмененный доход»)
Патент
ЕСХН (налог для предпринимателей, осуществляющих сельскохозяйственную деятельность).

Давайте разберемся с особенностями этих систем. Стандартная – общая система. Она предусматривает ставку в размере 13% на доходы физических лиц, плюс – страховые выплаты за себя, налог на недвижимость, НДС. Кому выгодно : тем, чья деятельность предполагает работу с клиентами и тем, кто тщательно ведет бухгалтерский учет. Эта система считается самой тяжелой в плане подсчетов и сдачи документации.

«Упрощенка» (6%) предполагает значительное снижение налога на сумму социальных взносов. Если вы уплачиваете такие взносы ежемесячно (ежеквартально), вы имеете реальный шанс полностью перекрыть налоги . Это один из реальных вариантов, чтобы не платить налоги в качестве ИП.

Но для перехода на УСН есть свои ограничения по сумме совокупного дохода за девять месяцев: он не должен превышать 45 млн.

Патентная системы тоже дает ряд бонусов, особенно тем, кто зарегистрировался в качестве ИП в 2015 году. Отдельные категории таких предпринимателей, которые выбрали УСН или патентную систему, смогут платить налоги по нулевой ставке целых шесть лет. Достаточный срок, чтобы «встать на ноги». Вообще не платить налоги на ИП в этом случае тоже нельзя, это всего лишь временная «поблажка».

Необходимо знать, что стоимость патента зависит не только от вида деятельности, но и от региона проживания.

ЕСХН и ЕНВД достаточно выгодны при правильном подходе, однако, открыты не для всех категорий предпринимателей. ЕСХН — фиксированные налоги, которые вообще не зависят от полученной прибыли. ЕНВД также позволяет снижать налог на размер социальных взносов.

Выбор системы налогообложения требует индивидуального подхода. Каждая из них может быть выгодна для одних категорий индивидуальных предпринимателей, и при этом совершенная не выгодна для других.

Законные способы снижения налоговой нагрузки

Итак, в завершение несколько советов по оптимизации налогообложения:

выбрать подходящую систему налогообложения;
тщательно изучить законодательную базу, в особенности – нормы Налогового Кодекса РФ;
изучить технику расчета налогов в выбранной системе налогообложения (либо обратиться за помощью в специализированные организации);
использовать различные программы по автоматизации налогового учета, существенно облегчающие жизнь предпринимателю (особенно начинающему).

Каждый россиянин считает, что налогов в пользу государства он перечисляет слишком много и, конечно же, хочет их вообще не платить. Одного желания недостаточно. Нельзя просто так взять и перестать платить. Ведь многие страны существуют за счет отчислений своих граждан в казну и Россия не исключение. Кроме того неуплата налогов считается уголовным преступлением . Все наверняка слышали фразу — «Заплати налоги и спи спокойно». Звучит более чем устрашающе. К глубокому сожалению полностью от уплаты налогов избавиться нельзя, но можно свести отчисления в пользу государства к минимуму. В нашей статье мы расскажем о том, как можно снизить сумму отчислений в казну.

Не хочу платить налоги!

Начнем с того, что вы можете переехать жить в ту страну, где нет налогов совсем или есть, но один — подоходный. На данный момент в мире более 10-ти таких государств (ОАЭ, Катар, Оман, Кувейт, Каймановы острова и так далее). Если же у вас свой бизнес, то достаточно будет зарегистрировать свою компанию в любом оффшоре .

Однако такой вариант вряд ли подойдёт, конечно, если вы не миллионер. Если вы бизнесмен небогатый и просто не хотите уезжать из России, то избавиться от налогового бремени можно и в нашей стране.

Про то, как предпринимателям избавиться от налогов более подробно поговорим в другой раз, а сегодня расскажем о том, как не платить налоги физическому лицу.

Отчисления, которые поступают государству от граждан, включают в себя:

НДФЛ (13%);

Налог в ПФР (до 20%).

Получается, что в идеале вы должны отдать чуть ли не половину своих доходов в государственную казну. Пожалуй, каждый согласится, что это очень много. Мы перечислили ещё не все налоги, которые уплачивают физические лица. Кроме указанных есть также транспортный, на недвижимость, на землю и другие. Насколько бы государство не повышало налоги, люди в основном не особо противятся, если только дома на кухне в узком кругу могут ругать законодателей. Почему так происходит?

Потому, что большинство россиян налоги самостоятельно не платят, за них это делает работодатель. Он формирует фонд оплаты труда и самостоятельно уплачивает с него налоги. После всех вычетов работник получает на руки «чистую» зарплату. Далее вы сами решаете, как тратить кровно заработанные деньги. Однако многим оставшихся после уплаты налогов денег не хватает даже на самые необходимые вещи.

Ошибочно будет считать, что государство не понимает данной ситуации. Понимает, а самое главное предпринимает необходимые меры. Например, в советское время не было налоговых вычетов, а сейчас они есть: имущественный или социальный.

Далее мы перейдём к одному, проверенному способу уменьшить сумму налогов в несколько раз. Сразу уточним, что такой метод не подходит «бюджетникам». Решившись на этот шаг, вы не только сможете повысить свои доходы, но и уменьшить свои налоги. Каким образом это можно сделать? Всё не так сложно, главное действовать в рамках законодательства нашей страны.

Способ снижения налогов

Рассмотрим его пошагово:

Шаг 1. Вы как наёмный работник должны уволиться из организации, в которой работаете по трудовому договору, и зарегистрироваться в качестве ИП.

Шаг 2. Далее как индивидуальный предприниматель вы заключаете со своим же работодателем гражданско-правовой договор. Конечно, работать вам придётся на компанию, как и раньше, но здесь есть своя выгода, но об этом чуть позже.

Шаг 3. Если работодатель согласился работать с вами, таким образом, то считайте дело сделано.

Вы можете спросить, какие плюсы дает такое сотрудничество? Вы можете смело просить повысить вашу зарплату на 20%, так как теперь компания не будет платить за вас с фонда оплаты труда. Вы сами буде оплачивать все налоги.

Доход пусть не на много, но вырос, но как же избавиться от необходимых отчислений? При регистрации в качестве ИП необходимо указать, что вы будете платить государству по упрощённой системе налогообложения (УСНО). Объектом налогообложения выберите пункт «доходы». Зарегистрировавшись именно таким образом, вы сэкономите до 30% своих денег. Работая, как наёмный сотрудник вы перечисляли 40% от доходов, а теперь будете — 6%. Разница ощутима.

Вот таким не хитрым способом можно снизить налоги и увеличить свой бюджет. Единственный минус - то, что придётся научиться правильно заполнять книгу доходов, и каждый отчётный период изучать новые бланки налогов, так как они постоянно меняются.

Теперь вы знаете, как меньше платить налогов, но и 6% это тоже деньги. А можно вообще не платить налоги и сборы? — спросите вы. В России это невозможно. У вас и так получилось уменьшить налоговое бремя более чем в 6 раз.

Сделаем вывод о том, что описанный нами метод на сегодняшний день является самым надежным и законным. Государство даёт вам шанс значительно сократить расходы и грех этим не воспользоваться.