Перед планированием переезда на ПМЖ необходимо узнать, в каких державах отмечаются самые высокие налоги. Существует опасность, что, переехав на новое место жительства, человек будет по итогу получать намного меньше, чем на родине. Чтобы обезопасить себя от такого сценария, необходимо заранее узнать о заработной плате и налоговых отчислениях конкретного государства. В этой статье мы расскажем о том, в какой стране самые высокие налоги и где лучше всего зарабатывают.
Коротко о самых высоких налогах мира
«Где самые высокие налоги?» – этот вопрос уже многие годы интересует предпринимателей, которые планируют открыть своё дело за границей своей родины. Налогообложение всегда являлось одним из ведущих показателей привлекательности бизнеса на той или иной территории. Новичкам порой кажется, что высокие налоги создают менее конкурентную среду, однако на деле это не всегда совпадает с реальностью. Для обретения знаний о ситуации в конкретной стране, необходимо чётко сопоставить предполагаемый уровень доходности предприятия и размер обязательных отчислений в государственную казну. Только в этом случае индивид получит максимально достоверные и развернутые данные.
Каждый год Всемирный экономический форум издаёт рейтинг конкурентоспособности. В нём принимают участие все мировые государства без исключения. На основе списка можно быстро и легко сообразить, где стоит начинать предпринимательскую деятельность. Рейтинг составляется на основе множества показателей, среди которых присутствуют данные об уровне налогов. Как правило, общая налоговая нагрузка включает: прибыль, соцвзносы, имущество и товарооборот.
На протяжении последних нескольких лет самые высокие налоги в мире отмечаются в районе Южной Америки. Первенство в этом списке заняла Аргентина. Государственные отчисления здесь составляют 137%. Стоит учитывать, что данный размер касается исключительно представителей бизнеса, но для рядовых сотрудников система подготовила менее жесткий подход. На втором месте – Боливия с 83,7 процентами. Колумбия тоже не может похвастаться хорошими условиями для бизнесменов – 69,7% дохода придётся отдать. Далее по рейтингу располагаются Бразилия – 69,2% и Венесуэла – 65%.
Кроме высоких отчислений, вышеописанные страны усложняют жизнь своим резидентам огромным количеством бюрократических процедур. Чтобы сдать отчётность, потребуется обойти несколько государственных сотрудников и хорошо разбираться в системе. В этих державах присутствуют специальные службы и специалисты, которые помогают со сбором и подачей документов. Обращаясь к ним, предприниматель существенно экономит своё время, но теряет ещё некую долю честного заработка. Длительные процедуры сдачи отчётностей и неразвитая электронная система документооборота существенно затрудняют процесс становления любой корпорации.
Не удивительно, что ввиду вышеизложенных обстоятельств, эти страны находятся практически в самом низу топа инвестиционной привлекательности. В Аргентине достаточно хорошо развит мелкий бизнес и ЧП. Для таких предприятий существует упрощенная система, которая даёт возможность полноценно развиваться. В то же время, масштабные проекты практически не имеют шансов на выживание. В Боливии другие приоритеты. Относительно велика доля государственного сектора, где занята преобладающая доля населения. Экономика Венесуэлы слишком национализирована, в связи с чем, нерезиденту будет крайне тяжело вывести свой бизнес на хороший уровень.
Если рассматривать показатели постсоветского пространства, то лидирующую позицию занимает Таджикистан – 80%. Относительно соседствующих республик, экономика здесь весьма слабая. В основном она ориентируется на сырьё и его сбыт в Россию. Кроме общепринятых налогов, здесь существует несколько дополнительных: на переработку и реализацию хлопка или алюминия.
Выбор места жительства. Что нужно знать, кроме налогообложения?
Перед основанием компании необходимо учесть ряд факторов. В противном случае бизнесмен может быстро обанкротиться. Важная информация, способствующая развитию или угасанию предприятия, делится на несколько категорий:
- Требования к основателю фирмы. Какой статус должен получить иностранец для ведения правовой деятельности? Насколько важны его судимости и психические данные, играет ли роль материальное обеспечение и размер стартового капитала?
- Особенности отстаивания своих прав. Как доказать свою правоту в конфликтной ситуации с клиентом или налоговиками? Что необходимо для того, чтобы обезопасить свой бизнес?
- Правовую культуру. Как должны вести себя торговцы и личности, предоставляющие различного рода услуги?
- Антимонопольные требования. Как устанавливать цены и бороться с конкурентами за покупателей?
- Политическая ситуация. Насколько стабильна держава с политической точки зрения? Надвигаются ли масштабные перевороты или существенные изменения установившегося порядка?
Задавая все эти вопросы, человек приближается к полному пониманию ситуации. После получения ответов он сможет осознанно решить, стоит ли ему совершать переезд в эту страну или нет.
Самые высокие налоги в разных сферах
Не во всех отраслях государственные отчисления одинаковы. С кого-то берут больше, с кого-то – меньше. Задачей грамотного бизнесмена является выявление оптимальных условий для своей деятельности. Для этого предлагаем рассмотреть несколько сфер и узнать, где с них взимают самые высокие налоги:
- Корпоративный (на общий доход корпорации) значительнее всего сказывается на жителях ОАЭ. Ставка там составляет 55%. В США её размер несколько меньше – 40, а в Японии – 38%.
- Косвенный (пошлины, акцизы, добавочная стоимость и т. д.) больше всего обременяет венгерцев (27%), в Исландии – 25,5%, а в Норвегии, Хорватии, Дании и Швеции – по 25%.
- Подоходный взимается с каждого, кто официально получает какую-либо прибыль. Обычно это касается заработной платы на предприятиях. Самый высокий подоходный налог в миреотмечен в Атубе. Там его размер составляет 58,95%. Также крайне высокими сборами отличается Швеция (56,6%), Дания (55,56%) и Финляндия (51,13%).
Где самые высокие налоги в мире:
Имея ввиду сферу деятельности, которой собирается заняться читатель, будет нетрудно подобрать лучшие условия для этого.
Где лучше всего зарабатывают?
Выбор ПМЖ сильно связан со средней заработной платой, на которую можно рассчитывать после переезда. Следующий список из 5-ти высокодоходных уголков мира поможет сделать свой решающий шаг.
- Люксембург отличается маленькой территорией, однако очень хорошо развит в экономическом смысле. Основные вливания финансов поступают в банковскую сферу от иностранцев. Здесь также производят сталь, каучук и различное промышленное оборудование. В среднем люди получают по 61 500$.
- США знамениты на весь мир фондовыми рынками и огромными денежными оборотами. Американцы могут похвастаться самой крупной чистой прибылью, однако сильно радоваться этому факту не стоит. Рабочая неделя здесь немного длиннее, чем у большинства жителей Земли – 44 часа. Рабочие в США получают приблизительно по 57 000$.
- Швейцария производит самые качественные вещи в мире. Часы, сыры и шоколад изготавливаются здесь исключительно на высшем уровне. Бюджет страны очень сбалансированный, а безработица почти отсутствует – поэтому Швейцария всегда находится на верхних позициях любого мирового рейтинга. Зарплаты швейцарца вполне хватит на то, чтобы прекрасно жить и регулярно путешествовать по миру – 57 000$.
- Бельгия отличается высокоразвитой диверсифицированной экономикой и хорошим уровнем ЗП. Люди здесь получают приблизительно 48 000 долларов, а это весьма щедрая оплата труда, относительно других территорий. Сотрудникам выделяют достаточно много выходных и обеспечивают их достойными условиями работы. Выплаты здесь регулярно индексируются, а это значит, что с ростом цен на основные продукты и жильё, поднимается и заработная плата.
- Канада выстроила мощную экономическую систему благодаря огромным территориям и налаженному процессу производства. Это крупный экспортёр нефти, который обладает шикарными ресурсами не только в сфере «черного золота», но и в лесной промышленности. За последнее время положение страны довольно неопределенно по причине обвала стоимости основного сырья. При этом уровень заработной платы всё ещё остаётся высоким и составляет 48 тысяч.
В каждой из этих стран можно продуктивно работать, обеспечивая себе весьма комфортную жизнь.
Страны с самыми высокими налогами
В рейтинге представлена пятёрка мест с очень жестким налогообложением. В этих районах работа имеет крайне низкую производительность, и жители затрудняются найти такую сферу, где не придётся отдавать государству большую часть своей зарплаты. Ниже вы узнаете, где самые высокие налоги в мире:
- Аргентина знаменита своими удивительными зажигательными танцами и талантливыми футболистами. Здесь можно встретить один из самых вкусных виноградов и шоколадов мира. О здешних винах бытуют легенды, а туристы приезжают посмотреть величественные города и насладиться изысканными блюдами.
Вместе с тем, самим жителям Аргентины приходится несладко. К удивлению многих читателей, общий уровень налогообложения превышает прибыль корпорации. Как это возможно? Здесь не самые высокие подоходные налоги, но с общего товарооборота взимают целых 90%, после чего требуется оплатить ещё ряд пунктов (ЗП, транзакции и т. д.). В итоге выходит число, примерно составляющее 137%.
- Боливия – прекрасный экзотический уголок Земли, размещенный на южноамериканском континенте. Каждый путешественник, который хоть раз побывал здесь, навсегда запомнит это яркое приключение. Удивительный мир флоры и фауны завораживает. Обилие экзотических растений и животных позволяет получить совершенно неповторимые впечатления и новый опыт.
Интересное и весьма необычное государство устанавливает жесткие рамки для своих предпринимателей. Финансовые транзакции облагаются трёхпроцентным налогом. Казалось бы, в единичных случаях, это не так уж и много. Но в периоды активной деятельности компании совершают по 15-20 переводов за месяц, что в итоге выливается в крупную сумму. Как правило, за транзакции бизнесмен обязан отдавать до 60% своего дохода. Учитывая все остальные обязательные платы, получается около 83%.
- Таджикистан является одним из древнейших государств. На его территории до сих пор сохранилась масса культурно-исторических памятников, посмотреть на которые приезжают люди со всего мира. Старинные дворцы, музеи, росписи и остатки реальных жилых зданий – эти и многие другие причины заставляют полюбить величественную страну.
Оформлять проживание здесь резко противопоказано всем, кто планирует быстро и легко развивать свою корпорацию. Суммарный уровень налогообложения составляет 80,9%. Предпринимателю остаётся меньше 20% собственной прибыли на то, чтобы оплатить работу своих сотрудников и обязательные издержки (аренда, покупка оборудование, коммунальные платежи и прочее). Доходность компаний крайне мала.
- Колумбия с недавнего времени обременила своих богатейших резидентов новым налогом на роскошь. Теперь выплаты в бюджет будут распределяться между богатыми и бедными более честно, что немного снизит давление на нижние социальные слои. Но даже при этом сборы всё ещё отнимают большую часть предпринимательского дохода – 75,4%.
В стране хорошо развита горнодобывающая отрасль. Обширные запасы полезных ископаемых сосредоточены по большей части в горах Анд. Здесь добывается в больших масштабах серебро, золото, изумруды, платина, нефть, уголь, газ и другие ценные ресурсы. Найдены крупные месторождения свинца, марганца, ртути и меди. На данной территории выгоднее всего заниматься добычей полезных ископаемых и заграничным импортом.
- Алжир занимает первое место среди Африканских представителей и пятое – по миру. Для ведения законной деятельности тут необходимо заплатить около 72% со своего дохода. Эта крупнейшая страна обогащает бизнесменов-нефтедобытчиков, однако всем остальным найти себе призвание достаточно трудно. Большая часть ЧП обречено на провал только по причине огромного государственного сбора.
Любознательному путешественнику рекомендуется посетить Алжир хотя бы потому, что государство сохранило свою древнюю историю. Здесь можно встретить многочисленные культурные и религиозные памятники. Величественные строения завораживают взгляд и пленяют историков.
Каждая из этих стран по-своему прекрасна. Они обладают богатым историческим и культурным наследием, что делает их весьма удачными местами для путешествий. Вместе с тем, жить и развиваться в этих краях практически невозможно.
Интересный факт! Существуют территории, на которых вовсе не требуется оплата косвенного и корпоративного сбора. К таковым относятся: Бахрейн, Бермудские, Каймановы и Багамские острова. В КНДР официально отсутствует всякое налогообложение, а самые низкие ставки отмечаются в Болгарии, Боснии, Албании Казахстане – всего по 10%. В Белоруссии и Макао необходимо оплачивать по 12%, а в России – 13%.
Ознакомившись с данной статьей, читатель понял, что принимать решение насчёт своего постоянного места жительства нельзя «на скорую руку». Это может повлечь за собой огромные проблемы с бизнесом и даже с законом. Обдумывайте каждый свой шаг и советуйтесь с профессионалами – в этом случае предпринимательство будет развиваться с максимальным успехом.
Оказывается, налогообложение иногда устанавливается совершенно неожиданным образом! Следующее видео покажет несколько самых нелепых государственных сборов:
Какие бывают налоги
В каждой стране своя система поступления налогов в бюджет. Они даже могут показаться странными. Жители Гвинеи, например, платят налог на мир, год без войны им обходится в 17 долларов США.
Какие бывают налоги?
Государство, выполняя свои функций по удовлетворению потребностей общества, устанавливает систему налогообложения.
Анализ процессов налогообложения проводят различные международные исследовательские центры, такие как Transparency International, PricewaterhouseCoopers, Doing Business, газета The Wall Street Journal, журнал Forbes. Исследования проводились в 189 государствах мира, расположенных на всех континентах.
Самые маленькие налоги на прибыль
Итак, маленькие налоги на прибыль установлены в странах:
Объединенные Арабские эмираты – 0 %, т. е. не взимается;
Македония – 10%;
Кипр – 10%;
Болгария – 10%;
Катар – 12%;
Ирландия – 2,5%;
Латвия – 15%;
Германия – 5,8%;
Румыния – 16%;
Гонконг – 6,5%.
Налоги в России и других сайтах
В Российской Федерации налог на прибыль составляет 20%. Самый большой налог в штате Иллинойс (США) – 2,2%.
НДФЛ (налог на доходы с физических лиц) не взимается в Объединенных Арабских Эмиратах. 10% платят жители Македонии, Болгарии и Казахстана; 13% в России; 15% в Литве, Чехии, Гонконге, на Украине; 16% в Румынии.
Максимальный налог составляет 3,5%, страна лидер – Бельгия.
Социальный налог не выплачивают работодатели Катара, Джорджии, Новой Зеландии, Южноафриканской республики. 1% выплат перечисляют работодатели Дании; 3% в Тайване; 5% в Гонконге, Тайланде, Израиле; 6% в Пакистане.
Абсолютный лидер по взиманию налога – Украина (50%) . В России налог составляет 26%.
Налог на социальное обеспечение
Налог на социальное обеспечение не взимается с жителей шести стран: Катара, Джорджии, Македонии, Пакистана, России, Казахстана. Минимальный налог по размеру выплачивают работники:
Южноафриканской республики – 1%;
Индонезии – 2%;
Австралии – 2%;
Азербайджана – 3%.
Нидерланды установили самый высокий налог – 1,2%.
НДС (налог с продаж) казалось бы, должен приносить самый большой доход государству, однако законодатели Катара, Объединенных Арабских эмиратов, Гонконга и США (кроме штатов Иллинойса – 6%, Техаса – 6,3%, Ньюрк Сити – 8,4%) так не считают и предпочли его совсем не устанавливать. В Японии – 5%, Сингапуре, Тайланде – 7%. Лидирует Ирландия – 1,5%.
Налог на богатство устанавливается не во всех странах. Законодатели таких государств, как Япония, Австрия, Дания, Финляндия, Люксембург, Швеция, Испания, Германия отменили его. Введение данного налога обусловлено необходимостью вливания больших денежных средств в бюджет государства. Обычно он невелик 1,5-2,5%, но доход приносит колоссальный.
На сегодняшний день он введен в Швейцарии, Индии, Норвегии, Аргентине, Италии и Франции. Безусловным лидером по взиманию данного налога является Франция.
Как видно, самые маленькие налоги платят жители Катара, ОАЭ, Гонконга, Джорджии, Македонии, Кипра, Болгарии, Тайваня, Пакистана. И замыкает десятку стран с минимальными налогами Российская Федерация.
Следует отметить, что в подавляющем большинстве случаев, налоговые ставки зависят от размера получаемых средств, т.е. богатые платят больше. Малообеспеченные слои населения и вовсе зачастую освобождены от уплаты, к примеру, в Великобритании налогообложению подлежат доходы, превышающие $14300 долларов в год.
Немцы платят больше многих европейских стран, и снижения бремени точно не предвидится – экономика страны не может демонстрировать непрерывный рост на фоне общеевропейского упадка.
9. Ирландия (48%)
Налоги повышаются в стране с 2008 года, правда, самая высокая ставка предназначена для лиц, чьи доходы превышают $40 696 в год. При этом бизнес платит меньше, чем частные лица — в Ирландии самые низкие в Европе ставки корпоративного налога – 12,5%.
8. Финляндия (49,2%)
Почти половину поступлений отдают в казну те финны, чей годовой доход превышает $87 222. Совсем недавно правительство страны объявило, что налоги будут еще повышены с 2015 года.
7. Япония (50%)
Ровно половину платят японцы, получающие в год не менее $228 880. Правда, средний доход в стране составляет $53 200, так что подавляющее большинство страдает от налогового бремени не так сильно.
6. Австрия (50%)
Австрийцы, чей доход превышает $74 442 в год, половину средств отдают в качестве налогов. Укрыть средства непросто – правительство Австрии даже заключило договор со Швейцарией, согласно которому налогом облагаются даже средства австрийцев на счетах в швейцарских банках.
5. Нидерланды (52%)
В Голландии платят все — и частные лица, и бизнес. По ставке в 52% облагаются доходы физлиц, превышающие $70 090. Предприятия же отдают в качестве налога на прибыль 45,7% полученных средств — немногие европейские страны так обременяют бизнес.
4. Бельгия (54%)
По максимальной ставке облагается годовой доход, превышающий $45 037. Причем, такой доход не является среди бельгийцев редкостью и лишь немного превышает средний показатель.
3. Дания (55,38%)
Одна из немногих стран, где налоговая ставка была снижена – в 2008 году предельная величина отчислений составляла более 62%. Сегодня же те, кто получает свыше $70 633 в год, отдают в казну чуть больше половины доходов.
2. Швеция (56,6%)
Одно из самых социально-ориентированных государств в рейтинге может предоставлять населению бесплатное образование, субсидии на здравоохранения и прочие блага только при условии агрессивной налоговой политики. По максимальной ставке платят те, чей доход превышает $85 841 в год.
1. Аруба (58,95%)
Это островное государство является независимым субъектом федерации в составе Королевства Нидерландов. Здесь самый высокий уровень жизни среди стран Карибского бассейна и вместе с тем, самые высокие налоги. По максимальной ставке платят лица, не состоящие в браке, чей годовой доход превышает $171 149.
Каждый год специалисты Всемирного экономического форума (ВЭФ) публикуют отчет Global Competitiveness Report , в рамках которого анализируется состояние экономик разных стран.
Эксперты ВЭФ оценивают широкий спектр экономических показателей стран: от уровня преподавания математики в школах до оценки инфляционного давления в каждой отдельно взятой стране. Аналитики используют полученные данные для того, чтобы создать виртуальную модель экономики каждой страны.Одним из индикаторов, которые используют ВЭФ, является совокупная налоговая ставка. Высокое значение этого показателя свидетельствует о низкой конкурентоспособности.
Для оценки совокупной ставки налогообложения они используют данные от Всемирного Банка.
Совокупный объем налогового бремени включает разные виды налоговых отчислений и выплат, которые производятся после определения налогооблагаемой базы: налог на прибыль или корпоративный налог на прибыль, социальные отчисления и отчисления с заработных плат, которые платят работодатели, налоги на имущество, налоги с оборота и другие более мелкие по объему виды налогов.
В основном все эти налоги являются обязательствами для компаний, а не для тех, кто в них работает. И вот список стран с совокупной налоговой ставкой выше 50%.
27. Япония: 51.3%
– Япония - одна из самых крупных экономик в мире, несмотря на то, что суммарная налоговая ставка в этой стране составляет более 50%. Страна занимает пятое место по величине данного индикатора в Азии.
26. Мексика: 51.8%
– Мексика является одной из немногих латиноамериканских стран, у которых суммарная налоговой ставка выше 50%. Базовая ставка налога на прибыль корпораций в этой стране составляет 30%.
25. Кот-д’Ивуар: 51.9%
- страна входит в восьмерку африканских стран в рейтинге. Налог на прибыль корпораций составляет в этой стране 25%, но исключение составляют компании, работающие в секторах телекоммуникаций, ИТ и связи (для этих компаний ставка составляет 30%).
24. Австрия: 52%
– является одной из 6 европейских стран, налоговая ставка в которых превышает 50%.
23. Украина: 52.9%
– компании в Украине должны бороться не только с серьезными геополитическими проблемами, но и с налогами, которые являются одними из самых высоких в Европе. Только четыре страны на континенте имеют более высокую суммарную налоговую ставку.
22. Шри-Ланка: 55.6%
– на Шри-Ланке базовая ставка налога на прибыль корпораций составляет 28%, но она увеличивается до 40% для любой компании, которая торгует ликером или табаком. Однако, суммарный показатель налога оказывается в итоге гораздо более высоким благодаря еще некоторым налоговым надбавкам.
21. Бельгия: 57.8%
– у дома Европейского Союза четвертая по величине ставка налога в еврозоне и самая высокая за пределами европейских стран «большой пятерки».
20. Коста-Рика: 58%
– маленькая страна является одним из нескольких государств в Центральной Америке, совокупная налоговая ставка в которых превышает 50%. Такой высокий уровень ставок является следствием активности властей в области налоговой политики, благодаря которой налоги существенно возросли в последние годы.
19. Испания: 58.2%
– лишь 2 страны из «большой пятерки» Европы характеризуются более высокими налогами для бизнеса, чем Испания.
18. Индия: 61.7%
– министр финансов Эрун Джейтли уже на протяжении более 4 лет стремится снизить уровень корпоративного налога в Индии более чем на 5 процентных пунктов - до 25%.
17. Тунис: 62.4%
– Тунис характеризуется вторыми по величине ставками в Северной Африке.
16. Бенин: 63.3%
– Всемирный Банк заявляет, что корпоративный подоходный налог страны составляет лишь 15.9%, но крупный объем других налогов и сборов существенно повышает совокупную налоговую ставку для бизнеса.
15. Гамбия: 63.3%
– в Гамбии нет основных природных ресурсов, и страна относится к самым бедным нациям в мире. Налоги в этой стране платятся с оборота, а не с прибыли, вследствие чего совокупная налоговая ставка увеличивается.
14. Чад: 63.5%
– так же, как и Гамбия, экономика Чада сильно зависит от сельского хозяйства. Страна крайне бедна. Власти взымают с компаний 1,5% от оборота или 40% от прибыли в зависимости от того, какой объем окажется больше.
13. Китай: 64.6%
– как многие другие страны в списке, Китай облагает компании налогами с оборота, а не с прибыли.
12. Италия: 65.4%
- несмотря на то, что в Италии огромные налоговые ставки, место лидера по этому показателю в Европе занимает другая страна.
11. Венесуэла: 65.5%
– правительство Венесуэлы во время правления президента Уго Чавеса придерживалось модели более высокого налогообложения, с резкими увеличениями налогов для иностранных нефтяных компаний.
10. Никарагуа: 65.8%
– в 2012 году МВФ предложил стране упростить свою систему корпоративного налогообложения.
9. Франция: 66.6%
– страна возглавляет европейский рейтинг, однако нынешнее правительство обещало реорганизовать систему и снизить корпоративные налоги.
Подоходный налог - это основной вид прямых налоговых платежей. Он взимается как с юридических, так и с физических лиц. Исчисляется в процентах от годового дохода человека.
Во многих странах подоходный налог взимается исключительно с физических лиц, то есть людей, которые работают по найму, а не являются индивидуальными предпринимателями или акционерами компаний. В таких государствах юридические лица ежегодно вносят налог на прибыль, который также исчисляется в процентах от годовой прибыли предприятия или организации.
В экономике считается, что высокие налоговые ставки в государстве уменьшают конкурентоспособность страны по сравнению с другими государствами.
Страны с самыми низкими налогами на прибыль для юридических лиц
| Место в рейтинге налогов | Название страны | Ставки налогов (в % от общего дохода предприятия) |
| 1 | Македония | 7,4 |
| 2 | Катар | 11,3 |
| 3 | Кувейт | 12,8 |
| 4 | Бахрейн | 13,5 |
| 5 | Лесото | 13,6 |
| 6 | Саудовская Аравия | 14,5 |
| 7 | Замбия | 14,8 |
| 8 | Объединенные Арабские Эмираты | 14,8 |
| 9 | Грузия | 16,4 |
| 10 | Сингапур | 18,4 |
| 11 | Хорватия | 18,8 |
| 12 | Люксембург | 20,2 |
| 13 | Армения | 20,4 |
| 14 | Намибия | 20,7 |
| 15 | Камбоджа | 21 |
| 16 | Канада | 21 |
| 17 | Черногория | 22,3 |
| 18 | Гонконг | 22,8 |
| 19 | Оман | 23 |
| 20 | Кипр | 23,2 |
| 21 | Босния и Герцеговина | 23,3 |
| 22 | Монголия | 24,4 |
| 23 | Маврикий | 24,5 |
| 24 | Ботсвана | 25,3 |
| 25 | Лаос | 25,8 |
| 26 | Ирландия | 25,9 |
| 27 | Дания | 26 |
| 28 | Таиланд | 26,9 |
| 29 | Болгария | 27 |
С новыми поправками в налоговом кодексе Вы можете ознакомиться посмотрев видео, представленном ниже.
Самые низкие подоходные налоги в разных странах мира для физлиц
| Место в рейтинге | Название страны | Ставка подоходного налога (в %) |
| 1 | Албания | 10 |
| 2 | Босния и Герцеговина | 10 |
| 3 | Болгария | 10 |
| 4 | Казахстан | 10 |
| 5 | Беларусь | 12 |
| 6 | Макао | 12 |
| 7 | Россия | 13 |
| 8 | Иордания | 14 |
| 9 | Коста-Рика | 15 |
| 10 | Гонконг | 15 |
| 11 | Литва | 15 |
| 12 | Маврикий | 15 |
| 13 | Сербия | 15 |
| 14 | Судан | 15 |
| 15 | Йемен | 15 |
| 16 | Венгрия | 16 |
| 17 | Румыния | 16 |
| 18 | Ангола | 17 |
| 19 | Украина | 18 |
| 20 | Черногория | 19 |
| 21 | Словакия | 19 |
C самыми странными налогами в мире Вы можете ознакомиться, посмотрев видео.
Таблица стран с самыми высокими налогами
Страны с самыми высокими налогами в мире
| Место в рейтинге | Название государства | Размер общей налоговой ставки (в %) |
| 1 | Аргентина | 137,3 |
| 2 | Боливия | 83,7 |
| 3 | Таджикистан | 80,9 |
| 4 | Колумбия | 75,4 |
| 5 | Алжир | 72,7 |
| 6 | Мавритания | 71,3 |
| 7 | Бразилия | 69 |
| 8 | Гвинея | 68,3 |
| 9 | Франция | 66,6 |
| 10 | Никарагуа | 65,8 |
| 11 | Венесуэла | 65,5 |
| 12 | Италия | 65,4 |
| 13 | Китай | 64,6 |
| 14 | Чад | 63,5 |
| 15 | Гамбия | 63,3 |
| 16 | Бенин | 63,3 |
| 17 | Тунис | 62,4 |
| 18 | Индия | 61,7 |
| 19 | Испания | 58,2 |
| 20 | Коста-Рика | 58 |
| 21 | Бельгия | 57,8 |
| 22 | Шри-Ланка | 55,6 |
| 23 | Украина | 52,9 |
| 24 | Австрия | 52 |
| 25 | Кот-д`Ивуар | 51,9 |
| 26 | Мексика | 51,8 |
| 27 | Япония | 51,3 |
Список стран с самыми высокими подоходными налогами:
- Аруба. Налоговая ставка равна 58,95 %. В данную ставку входит социальный налог, который, в свою очередь, включает:
- Пенсионный взнос. Выплачивается как работодателем, так и рабочим. Работник обязан отчислять 4 %, а работодатель выплачивает 9,5 %.
- Страховой взнос. Выплачивается также работодателем в сумме 8,9 % и наемным рабочим в сумме 2,6 %.
- . Ставка подоходного налогового платежа равна 56,6 %, из которых 7 % - это социальный взнос.
- Дания. Ставка - 55,4 %. До 2008 года на территории Дании действовала ставка подоходного налога в размере 62,3 %, но правительство приняло решение уменьшить размер налога. В стране уклониться от выплаты налоговых платежей практически невозможно. Налогами облагается даже церковь, которая отчисляет до 1,5 % от дохода.
- Нидерланды. Ставка подоходного налогового платежа равна 52 % (ранее данный налог достигал 72 %). Помимо подоходного налогового платежа, граждане страны обязаны отчислять налог на пользование землей в размере 6 % и налог при получении наследства в размере 40 %.
- Бельгия. Налоговые ставки:
- Подоходный - 50 %.
- Социальный взнос - 13 %.
- Муниципальный - 11 %.
- Австрия и Япония. Сумма подоходного налога в этих странах равна 50 %.
- . Ранее фиксированная ставка равнялась 53,5 %, но в 2004 году по решению правительства налогообложение физических лиц снизилось до 49,2 %.
- Ирландия является одной из стран с самой высокой ставкой подоходного налога, которая равна 48 %. Напомним, что данная ставка намного выше среднего подоходного налога на всей территории северной части Европы, который равняется на сегодняшний день 40 %.
- Великобритания. Правительством страны в 2010 году было принято решение об увеличении ставки подоходного налогового платежа на 10 % (в 2010 году ставка с учетом повышения равнялась 50 %). Но повышение себя не оправдало, и с 2013 года она равняется 45 %, то есть стала ниже на 5 %.
Подоходный налог в разных государствах
Данный вид налогового платежа в разных странах исчисляется по-разному.
Есть государства с единой фиксированной ставкой, а есть и такие, где сумма отчисляемых средств напрямую зависит от годового дохода гражданина.
Подоходные налоги в странах мира с фиксированной ставкой:
- Беларусь - 13 %.
- - 10 %.
- Латвия - 25 %.
- Литва - 15 %.
- Эстония –- 20 %.
- Россия - 13 %.
Налоги в разных странах мира с «плавающей» налоговой ставкой в зависимости от годового дохода гражданина:
Размер подоходного налога в разных странах
| Страна | Размер подоходного налога (в %) |
| 56,50 | |
| Зимбабве | 45,00 |
| 50,30 | |
| 50,00 | |
| Словения | 50,00 |
| Ирландия | 48,00 |
| Греция | 46,00 |
| Республике Конго | 45,00 |
| Люксембург | 43,60 |
| Папуа - Новая Гвинея | 42,00 |
| ЮАР | 40,00 |
| Чили | 40,00 |
| Гвинея | 40,00 |
| Сенегал | 40,00 |
| 40,00 | |
| Тайвань | 40,00 |
| Уганда | 40,00 |
| 39,60 | |
| Норвегия | 40,00 |
| Марокко | 38,00 |
| Южная Корея | 38,00 |
| Суринам | 38,00 |
| Намибия | 37,00 |
| Алжир | 35,00 |
| Аргентина | 35,00 |
| Барбадос | 35,00 |
| Камерун | 35,00 |
| Кипр | 35,00 |
| Эквадор | 35,00 |
| Экваториальная Гвинея | 35,00 |
| Эфиопия | 35,00 |
| Габон | 35,00 |
| Мальта | 35,00 |
| Таиланд | 35,00 |
| Тунис | 35,00 |
| 35,00 | |
| Вьетнам | 35,00 |
| Замбия | 35,00 |
| Венесуэла | 34,00 |
| Индия | 33,99 |
| Колумбия | 33,00 |
| Мавритания | 33,00 |
| Новая Зеландия | 33,00 |
| Пуэрто-Рико | 33,00 |
| Свазиленд | 33,00 |
| Мозамбик | 32,00 |
| Филиппины | 32,00 |
| 32,00 | |
| Конго | 30,00 |
| Сальвадор | 30,00 |
| Индонезия | 30,00 |
| Кения | 30,00 |
| Лесото | 35,00 |
| Малави | 30,00 |
| Мексика | 30,00 |
| Никарагуа | 30,00 |
| Перу | 30,00 |
| Руанда | 30,00 |
| Сьерра-Леоне | 30,00 |
| Танзания | 30,00 |
| Бразилия | 27,50 |
| Самоа | 27,00 |
| 25,00 | |
| Малайзия | 26,00 |
| Азербайджан | 25,00 |
| Бангладеш | 25,00 |
| Доминиканская Республика | 25,00 |
| Египет | 25,00 |
| Гана | 25,00 |
| Гондурас | 25,00 |
| Ямайка | 25,00 |
| Панама | 25,00 |
| Тринидад и Тобаго | 25,00 |
| Лаос | 24,00 |
| Нигерия | 24,00 |
| Шри-Ланка | 24,00 |
| Албания | 10,00 |
| Чешская Республика | 22,00 |
| Сирия | 22,00 |
| Узбекистан | 22,00 |
| Эстония | 21,00 |
| Лихтенштейн | 21,00 |
| Афганистан | 20,00 |
| Камбоджа | 20,00 |
| Фиджи | 20,00 |
| Грузия | 20,00 |
| Остров Мэн | 20,00 |
| Ливан | 20,00 |
| Мадагаскар | 20,00 |
| Мьянма | 20,00 |
| Пакистан | 20,00 |
| Сингапур | 20,00 |
| Молдова | 18,00 |
| Ангола | 17,00 |
| 17,00 | |
| Румыния | 16,00 |
| Коста-Рика | 15,00 |
| Венгрия | 16,00 |
| Ирак | 15,00 |
| Сербии | 15,00 |
| Сейшельские острова | 15,00 |
| Судан | 15,00 |
| Йемен | 15,00 |
| Иордания | 14,00 |
| Боливия | 13,00 |
| Таджикистан | 13,00 |
| Макао | 12,00 |
| 10,00 | |
| Косово | 10,00 |
| Ливия | 10,00 |
| Монголия | 10,00 |
| Гватемала | 31,00 |