Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

хорошую работу на сайт">

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Введение

1.1 Понятие и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка

2. Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере акционерного коммерческого банка «АК БАРС» БАНК

2.1. Характеристика деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК

2.2. Анализ финансового состояния акционерного коммерческого банка «АК БАРС» БАНК

2.3. Предложения по совершенствованию финансового состояния ОАО «АК БАРС» БАНК

Выводы и предложения

Список использованной литературы

Приложения

Введение

Банковская деятельность - это особый вид предпринимательской деятельности, связанный с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением. Коммерческие банки выполняют разнообразные функции и вступают в сложные взаимоотношения между собой и другими субъектами экономики, осуществляя кредитные, расчетные вкладные и иные операции. Кроме того, банковская деятельность подвержена рискам, ведущего к потерям. Риски образуются в результате отклонения действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. В этом плане для банков становится важным определить риск, классифицировать его и найти пути его оптимизации. В связи с этим становится актуальным развитие и совершенствование анализа финансового состояния банков.

В современных условиях анализ финансового состояния банка является основой для принятия управленческих решений в банке и установления доверительных и взаимовыгодных отношений между банками и их клиентами.

Актуальность темы объясняется тем, что коммерческие банки, мобилизуя временно свободные средства на рынке кредитных ресурсов, с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. От их четкой и грамотной деятельности зависит как эффективность функционирования банковской системы, так и российской экономики.

Целью данной курсовой работы является анализ финансового состояния коммерческого банка на примере акционерного коммерческого банка «Ак барс».

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

Изучить понятие и задачи анализа финансового состояния коммерческого банка;

Рассмотреть методы анализа финансового состояния коммерческого банка;

Рассмотреть показатели оценки финансового состояния коммерческого банка;

Охарактеризовать деятельность акционерного коммерческого банка «АК БАРС»;

Провести анализ финансового состояния ОАО «АК БАРС» банка;

Выявить проблемы и разработать предложения по совершенствованию финансового состояния банка.

Объект исследования - акционерный коммерческий банк «АК БАРС».

Предмет исследования - финансовая деятельность акционерного коммерческого банка «АК БАРС».

Информационной базой для проведения исследований организации анализа и оценки финансовой деятельности коммерческого банка послужила бухгалтерская отчетность ОАО «Ак барс» банка за 2010 - 2012 годы.

Данная курсовая работа состоит из введения, двух глав, выводов и предложений и списка использованной литературы. В первой главе курсовой работы раскрываются теоретические основы анализа финансового состояния, которая включает в себя понятие финансового состояния коммерческих банков и показатели оценки финансового состояния банков. Во второй главе проводится анализ финансового состояния коммерческого банка ОАО «Ак барс» банк.

В данной курсовой работе были использованы нормативно-правовые материалы, труды отечественных экономистов, как О.И. Лаврушина, Г.Г. Коробовой, Е.Ф. Жукова, Г.Л. Авагян, Е.А. Звонова, материалы периодических изданий «Деньги и кредит», интернет ресурсы.

1. Теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка

1.1 Понятие финансового состояния коммерческого банка

Современный коммерческий банк - это самостоятельный хозяйствующий субъект, имеющий статус юридического лица, осуществляющий на основе полученной от Центрального банка Российской Федерации лицензии посредническую деятельность по реализации специфических продуктов -- кредита, ценных бумаг и валюты и имеющий основную цель - получение прибыли. Таким образом, коммерческие банки проводят кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения .

Основные принципы деятельности коммерческих банков:

Высокая степень самостоятельности при полной экономической ответственности при условии регулирования деятельности косвенными методами;

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов;

Банк отвечает по обязательствам всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, все риски от своих операций банк берет на себя .

Основные функции коммерческих банков:

Банки играют ключевую роль в коммерческом обороте товаров и услуг. Они предоставляют возможность осуществлять расчеты, используя инфраструктуру банковской системы и платежные инструменты. Банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют переводы. Банки проводят клиринговые зачеты, используя при этом клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений;

Коммерческие банки являются финансовыми посредниками, обеспечивающими в экономике процесс «сбережения--инвестиции»;

Являются главным источником ликвидности экономики, позволяя покупателям и продавцам товаров осуществлять свою деятельность на постоянной основе. Без эффективной банковской системы возможности стабильного функционирования национальной экономики крайне ограниченны .

Ресурсы коммерческого банка - это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций .

Можно выделить три группы операций коммерческих банков: пассивные, активные и комиссионно-посреднические, за которые банк взимает комиссионное вознаграждение. Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами .

Пассивные операции коммерческого банка - это совокупность операций, посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах баланса банка.

Активные операции коммерческих банков - это целенаправленные действия по размещению собственных и привлеченных средств в целях получения доходов, поддержания ликвидности и финансовой устойчивости .

По мнению Чечевицыной Л.Н., в современном коммерческом банке анализ финансового состояния представляет собой не просто элемент финансового управления, а его основу, поскольку финансовая деятельность, как известно, является преобладающей в банке. Управление ею немыслимо без анализа - будь то традиционное осуществление кредитных операций, проведение платежей и расчетов, хранение денег или относительно новые виды деятельности (страхование, лизинг, брокерские услуги и др.). При этом если различные законодательные ограничения, ограждающие банковское дело от чрезмерных рисков, разрушительной конкуренции, лавинообразных банкротств являются факторами внешнего регулирования банковской деятельности, то с помощью таких функций управления, как анализ, аудит и контроль, осуществляется определенное внутреннее ее регулирование .

По мнению И.А. Акодиса, финансовый анализ представляет собой метод оценки и прогнозирования финансового состояния предприятия на основе его бухгалтерской отчетности .

Как говорит Б.М. Клещевич, в традиционном понимании финансовый анализ представляет собой метод исследования путем расчленения сложных явлений на составные части. В широком научном понимании финансовый анализ - это метод научного исследования (познания) и оценки явлений и процессов, в основе которого лежит изучение составных частей элементов изучаемой системы .

Финансовый анализ для управленческого персонала в коммерческом банке - это важнейший инструмент определения финансового состояния коммерческого банка, выявления резервов роста рентабельности, улучшения всей финансово- хозяйственной деятельности и повышения ее эффективности .

Цель финансового анализа зависит от интересов потребителей результатов анализа: клиентов интересует ликвидность, устойчивость банка; государственные органы в принципе должны интересовать только налоги; акционеров интересуют прибыль и дивиденды. Руководство банка заинтересовано в полной информации, и задача анализа - эту информацию предоставить .

Основными задачами анализа отчетности коммерческих банков являются:

Общая оценка финансового состояния и факторов его изменения;

Изучение соответствия между средствами и источниками, рациональность их размещения и эффективности их использования;

Определение ликвидности и финансовой устойчивости предприятия;

Соблюдение финансовой, расчетной и кредитной дисциплины.

Таким образом, цель финансового анализа - оценить финансовое состояние коммерческого банка на основе достоверной информации, определить финансовый результат, финансовую устойчивость коммерческого банка, ликвидность его баланса, платежеспособность банка, а также оценить эффективность использования капитала. Далее будут рассмотрены метода анализа финансового состояния коммерческого банка.

1.2 Методы анализа финансового состояния коммерческого банка

Методы экономического анализа различаются по использованию систем показателей, по способам выявления и измерения взаимосвязи между показателями. В процессе анализа деятельности коммерческого банка используются общепринятые методы анализа с учетом определенной специфики банковской деятельности. Рассмотрим основные методы, используемые в процессе экономического анализа деятельности коммерческого банка .

На современном этапе Россия вовлечена в процессы глобализации, поэтому необходимость изучения методов оценки деловой репутации и

управления ее с каждым годом приобретает все большую активность.

Деловую репутацию банка можно рассматривать как некую комплексную оценку, своеобразный «рейтинг» банка с точки зрения различных целевых групп. Деловая репутация банка формируется под воздействием ряда факторов, включая: финансовое состояние, репутацию первого лица банка, социальную позицию банка, качество сервиса, поведение персонала и т.д.

С одной стороны, деловая репутация - это важная качественная характеристика общественного мнения, с другой - один из нематериальных активов организации, поддающийся количественной оценке.

К качественным оценкам деловой репутации относятся:

Рейтинговый метод заключается в ранжировании группы компаний сходного профиля деятельности по ряду показателей. В качестве экспертов, оценивающих соответствие организации тем или иным критериям, могут выступать как профессиональные эксперты, так и референтные группы населения.

Рекомендательный метод заключается в обсуждении деловой репутации фирмы экспертами PR-компаний и в выработке рекомендаций по ее улучшению. Так же как и при рейтинговом методе, специалисты анализируют каждый компонент деловой репутации оцениваемой компании, но никакого сравнения с другими участниками рынка не проводят

Количественная оценка деловой репутации характеризует оценку как рыночной, так и балансовой стоимости деловой репутации. Расчет стоимости деловой репутации происходит в два этапа. На первом выявляются избыточные доходы, появившиеся за счет работы. На второй стадии полученный результат, умножается на специальный экспертный коэффициент .

К традиционным методам анализа финансовой деятельности коммерческих банков относятся методы группировок, коэффициентов, сравнения.

Метод группировок позволяет систематизировать данные отчетов, адаптировать их для анализа, выделить критерии анализа, определить степень детализации группировок в зависимости от целей анализа.

Метод коэффициентов позволяет выявить количественную взаимосвязь между различными группировками, т.е. определить долю определенных групп счетов (отдельных счетов, статей) в общем объеме активов или пассивов или в соответствующем разделе баланса банка. Активные счета группируются по видам операций, срокам, экономическому содержанию, сопоставляются с аналогичными группировками пассивных счетов. Метод коэффициентов используется для оценки ликвидности, определения достаточности капитала, качества активов, доходности и прибыльности. Косвенно можно оценить качество управления и степень деловой активности.

Метод сравнения позволяет количественно оценить влияние изменений различных факторов на финансовое состояние банка. Для этого можно создавать собственные факторные модели или использовать широко распространенные модели и методы факторного анализа - подстановок, цепных подстановок, индексы и т.д.

К математическим методам относятся метод линейного программирования, математические нелинейные модели и т.д.

Наиболее известный и распространенный математический метод - это метод линейного программирования. Он основан на составлении системы линейных уравнений, решение которых позволяет, в принципе, определить оптимальное соотношение количественных показателей работы.

Решение системы линейных уравнений позволяет определить оптимальное соотношение показателей.

Методы математического моделирования в анализе банковской деятельности представляют в большей степени теоретический, нежели практический интерес. Выводы из сложных математических построений вполне традиционны.

При анализе банковской деятельности достаточно широко используется факторный анализ. Суть факторного анализа заключается в переходе от исходной факторной системы (результативный показатель) к конечной (или наоборот), раскрытие полного набора прямых, количественно измеримых факторов, влияющих на изменение результативного показателя .

При анализе финансовой устойчивости проводится макропруденциальный анализ. Такой анализ предполагает характеристику макроэкономической ситуации и состояния рынков, которые принимаются как заданные условия функционирования отдельных банков. Макропруденциальный анализ используется и для сравнения с группой однородных банков и позволяет выявить существенные отклонения значений показателей деятельности.

Для обеспечения достаточного уровня ликвидности банку требуется такая структура баланса, при которой активы, не утрачивая своей стоимости, могут своевременно преобразоваться в денежные средства по мере востребования пассивов. Поэтому неотъемлемой частью оценки ликвидности банка становится структурный анализ активов и пассивов, а именно: горизонтальный и вертикальный анализ балансовых данных.

Горизонтальный анализ предполагает определение динамики удельных весов отдельных групп активов и пассивов в тесной связи с операциями, опережающими изменение объема и структуры активов и пассивов в деятельности банка.

Вертикальный анализ строится на принципах оценки удельных величин выполненных активных и пассивных операций. Он дает информацию об основных группах источников средств и направления их размещения по активу .

При проведении анализа выделяют несколько этапов. Одним из основных этапов является отбор показателей. К числу основных

показателей можно отнести следующие:

Достаточность собственных средств (капитала) банка;

Показатели качества и структуры активов;

Показатели, оценивающие уровень рисков, принимаемых банком;

Показатели ликвидности;

Показатели финансового состояния банка.

В процессе отбора определяется тот набор показателей, который, по мнению аналитика, в наибольшей степени соответствует решению поставленных задач на каждом этапе анализа.

Схема проведения анализа в банке достаточно традиционна:

Анализ пассивов;

Анализ собственных средств, в том числе капитала;

Анализ активов;

Анализ ликвидности;

Анализ доходов и расходов;

Анализ прибыли и рентабельности;

Анализ соблюдения обязательных экономических нормативов;

Обобщение результатов анализа .

Таким образом, финансовое состояние банка характеризуется составом и размещением средств, структурой их источников, скоростью оборота капитала, способностью организации погашать свои обязательства в срок и в полном объеме. Основными методами финансового анализа являются методы горизонтального, вертикального, трендового, сравнительного, факторного анализа и метод финансовых коэффициентов. Оценка финансово-хозяйственной деятельности проводится по данным бухгалтерской отчетности, которая может быть выполнена с различной степенью детализации. Исходной базой финансового анализа являются данные бухгалтерского учета и отчетности. Анализ финансового состояния проводится в определенной последовательности.

1.3 Показатели оценки финансового состояния коммерческого банка

Анализ оценки показателей бухгалтерского баланса коммерческого банка связан с изучением финансово - экономических результатов деятельности банка проводится, выявлением факторов, тенденций и пропорций хозяйственных процессов, обоснованием направлений развития банка.

Бухгалтерский баланс позволяет:

Дать оценку состояния и результатов деятельности банка на момент проведения анализа;

Сопоставить состояние и результаты деятельности банка с аналогичными результатами за предшествующие года;

Сопоставить результаты деятельности банка с результатами работы других банков;

Обобщить результаты анализа и подготовить рекомендации для принятия управленческих решений, направленных на повышение эффективности работы банка.

Анализ бухгалтерского баланса банка дает также возможность изучить основные направления деятельности банка с точки зрения целесообразности проведения тех лил иных банковских операций и услуг, получить представление об их доходности. Основная целевая установка анализа деятельности банка - выявление возможностей повышения эффективности его функционирования, которая характеризуется прибыльностью операций, проводимых с помощью рациональной финансовой политики.

Коммерческие банки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей позволяет банку:

Обеспечить баланс, соответствующий рыночным запросам;

Выбрать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке;

Создать адекватную основу для принятия решений .

Пассивные операции коммерческого банка - это совокупность операций, посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций увеличиваются денежные средства, находящиеся на пассивных счетах баланса банка. Формирование пассивов является базовой задачей любого банка. Пассивные операции играют важную роль, так как именно с их помощью банки получают ресурсы для совершения активных операций .

Активные операции коммерческих банков -- это операции по размещению собственных, привлеченных и заемных средств в целях получения прибыли и поддержания ликвидности банка. Активные и пассивные операции коммерческих банков тесно связаны друг с другом и взаимообусловлены. Структура банковских ресурсов предопределяет сроки и характер их возможного размещения, в то же время привлекательные для банка активы стимулируют его к поиску соответствующих ресурсов .

Анализ активов и пассивов осуществляется по вертикали и горизонтали. При анализе по вертикали основное внимание обращают на удельный вес каждой статьи в общем объеме. Подобный анализ помогает определить пропорции между счетами, выявить тенденции в их изменении и проследить в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли банка. В анализе по горизонтали рассматриваются изменения по каждой статье и актива, и пассива, для чего фактические данные соотносятся с данными за несколько лет.

Для оценки активов и пассивов используются следующие показатели:

1) Коэффициент работоспособности активов показывает какую долю в

общей сумме активов составляют активы, приносящие доход

где А принос.доход - активы приносящие доход (ссуды, МБК, учтенные векселя, ценные бумаги остатки на корреспондентских счетах в других банках);

А общ. - Общая сумма активов.

2) Коэффициент клиентской базы (К П1) показывает, какую долю в обще сумме привлеченных средств занимают средства клиентов (физических и юридических лиц). Невысокое значение коэффициента свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует не средства клиентов, а привлеченные средства на межбанковском рынке

где В фл - вклады граждан;

Ср корп.кл. - средства корпоративных клиентов;

Прив.ср. - общая сумма привлеченных средств.

К средствам корпоративных клиентов относятся: остатки на расчетных счетах, срочные депозиты и векселя, ценные бумаги в виде облигаций и сертификатов.

3)Коэффициент покрытия (К п2) характеризует степень покрытия привлеченных средств собственными средствами банка

где К - капитал;

П с - привлеченные средства.

Оптимальное значение коэффициента составляет 1/5 или около 15%.

4) Коэффициент формирования капитала характеризует степень

формирования собственного капитала банка за счет акционерного

(уставного фонда)

где К - капитал;

УФ - уставной фонд.

5) Коэффициент капитализации прибыли характеризует степень формирования собственного капитала банка за счет прибыли

6) Коэффициент стабильности ресурсной базы показывает, какую долю обязательств банк поддерживает на корреспондентских счетах

где Средства кор.сч - средства на корреспондентских счетах в ЦБ.

7) Коэффициент достаточности капитала показывает степень обеспеченности рискованных вложений банка собственным капиталом

В зарубежной практике минимальный уровень коэффициента составляет 8%, в России - 10-11%.

8) Поскольку собственные средства банка подразделяются на те, что могут использоваться как ресурс кредитования и на иммобилизованные собственные средства в ходе их анализа необходимо определить качество собственных средств банка. Для этого используется коэффициент иммобилизации капитала, который показывает, какие части капитала направлены на приобретение основных средств, нематериальных активов, участие в капиталах других организаций

где ИК - иммобилизованный капитал .

Современная банковская система функционирует в таких условиях,

когда особую важность приобретает изучение категорий «финансовая устойчивость» и «ликвидность», выявление их взаимосвязи и взаимозависимости. Обеспечение соответствующего уровня ликвидности является одной из наиболее важных задач управления любым коммерческим банком. В целях поддержания своей финансовой устойчивости банк должен иметь определенный ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств .

Коэффициент мгновенной ликвидности (К 1) позволяет оценить долю обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди” и определяется по формуле:

где DS 1 - денежные средства, счета в Центральном банке;

KS - средства клиентов, включая вклады населения, кредитных организаций.

Уровень доходных активов (К 2) показывает, какую долю в активах занимают доходные активы. Так как практически все доходные активы являются рисковыми, их чрезвычайно высокая доля увеличивает неустойчивость банка и риск неплатежей, как по текущим операциям, так и по своим обязательствам. Вместе с тем, размер доходных активов должен быть достаточен для безубыточной работы банка. Нормальным считается, если доля доходных активов составляет 65-75%, либо ниже, но при условии, что доходы банка превышают его расходы.

Коэффициент общей стабильности (К 3) позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных банком процентов, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Чтобы банк оставался жизнеспособным, расходы от операций и инвестиций должны

покрываться за счет полученных доходов, а если они не достаточны, то

банк можно охарактеризовать как неэффективный. Значение коэффициента общей стабильности не должно превышать 1.

Коэффициент рентабельности активов (К 4) позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Низкая норма прибыли может быть результатом консервативной ссудной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов. Высокое отношение прибыли к активам может быть результатом эффективной деятельности банка, высоких ставок дохода от активов. В последнем случае банк, возможно, подвергает себя значительному риску. Это необязательно плохо, так как, вероятно, банк удачно распоряжается своими активами, хотя при этом не исключены потенциально крупные потери.

Коэффициент достаточности капитала (К 5) показывает какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Чем выше его доля, тем надежнее и устойчивее работает банк. Уровень капитала считается достаточным, если обязательства банка составляют 80-90% от валюты баланса банка.

(K 6) характеризует сбалансированность активной и пассивной политики банка для достижения оптимальной ликвидности. Причем ликвидные активы должны превышать величину текущих обязательств банка. Это, с одной стороны, характеризует способность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе. А также говорит о том, расходует ли банк привлеченные средства (клиентов) на собственные нужды

Кроме того, существует ряд коэффициентов характеризующих

прибыльность и рентабельность банка.

Норма прибыли на капитал

Этот коэффициент показывает, на сколько эффективно использовались средства собственников. Оптимальное значение 0,1-0,2. Для нашего примера значения не попадают в данный интервал, это говорит о том, что средства собственников используются не эффективно.

Коэффициент прибыльности активов:

Этот коэффициент отражает эффективность управления банком и показывает, сколько прибыли принесла одна денежная единица средств банка, вложенная в активы, т.е. эффективность размещения банком собственных и привлеченных средств. Соотнеся прибыль со стоимостью активов банка, мы можем судить об эффективности инвестиционной политики, проводимой руководством банка.

В свою очередь прибыль активов находится в прямой зависимости от доходности активов (Р3) и доли прибыли в доходах банка (Р4).

Коэффициент доходности активов банка:

Доходность активов характеризуется деятельностью банка с точки зрения размещения активов, то есть возможности создавать доход.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка:

Таким образом, оценить финансовое состояние банка можно методом

расчета коэффициентов. Сравнивая полученные в результате расчетов

значения коэффициентов с формальными критериями, сложившимися в мировой практике или в практике российских рейтинговых агентств а также в динамике за ряд лет можно делать заключение о финансовой устойчивости банка.

Основным источником информации для анализа финансового положения ОАО «АК БАРС» БАНКа является форма № 0409806 «Бухгалтерский баланс», форма № 0409807 «Отчет о прибылях и убытках», а также другие формы бухгалтерской отчетности.

Экономический потенциал хозяйствующего субъекта может быть охарактеризован с позиции имущественного положения предприятия и с позиции его финансового положения.

На основании данных отчетности осуществляется поиск резервов дальнейшего развития и совершенствования деятельности кредитной организации, достижения стабильности предприятия на рынке. Это достигается путем анализа финансового состояния кредитной организации.

Таким образом, коммерческие банки - активный элемент рыночной экономики. Финансовый анализ для коммерческого банка - это важнейший инструмент определения финансового состояния, выявление резервов роста рентабельности, улучшение всей финансово- хозяйственной деятельности и повышение ее эффективности. Исходной базой финансового анализа являются данные бухгалтерского учета и отчетности. Анализ финансового состояния проводится в определенной последовательности. Основными методами финансового анализа являются методы горизонтального, вертикального, трендового, сравнительного, факторного анализа и метод финансовых коэффициентов.

В следующей главе будет рассмотрена будет рассмотрена характеристика деятельности акционерного коммерческого банка «АК БАРС» и анализ его финансового состояния.

2. Анализ финансового состояния коммерческого банка на примере акционерного коммерческого банка «АК БАРС»

2.1 Характеристика деятельности ОАО «АК БАРС» БАНК

ОАО «АК БАРС» БАНК зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

На 01.01.2013 года ОАО «АК БАРС» БАНК имеет 387 территориальных подразделения, количество клиентов физических лиц достигло более 2 525 тысяч человек, клиентов юридических лиц - более 51 тысячи. Оплаченный Уставный капитал составил 28 215,4 млн. руб.

География деятельности Банка осуществляется через региональную сеть, которая насчитывает на 01.01.13 г.:

43 филиала (20 филиалов в Республике Татарстан и 23 филиала в Российской Федерации),

13 операционных офисов,

211 дополнительных офисов (126 доп.офисов в Республике Татарстан и 85 в Российской Федерации),

119 операционных касс (102 - в Республике Татарстан, 17- в Российской Федерации),

1 передвижной пункт кассовых операций.

Также банк имеет 1 дочерний банк ООО КБ «Наратбанк» (г. Саратов).

Информация о внутренних структурных подразделениях Головного Банка представлена в виде схемы организационной структуры (Приложение 1).

ОАО «АК БАРС» БАНК является управляющим и расчетным центром одноименной финансово-промышленной группы, в состав которой входят различные сельскохозяйственные, перерабатывающие, строительные и торговые структуры, а также финансовый блок, состоящий из инвестиционных, ипотечных, лизинговых, страховых и других структур.

ОАО «АК БАРС» БАНК является универсальным банком и развивает такие направления деятельности, как корпоративный, розничный и инвестиционный бизнес.

Корпоративный бизнес является для Банка основным, как наиболее развитый из всех направлений и включает в себя кредитование предприятий, расчетное обслуживание, обслуживание внешнеэкономической деятельности, осуществление проектного финансирования и др. В числе корпоративных клиентов - крупные компании нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, судостроительные, химические, автотранспортные компании, предприятия торговли и агропромышленного комплекса, а также предприятия малого и среднего бизнеса. В настоящее время Банк обслуживает более 51 тысячи корпоративных клиентов.

Другим важнейшим направлением деятельности Банка является розничный бизнес. Деятельность Банка на рынке ритейловых услуг представлена такими продуктами, как срочные депозиты населения, кредиты частным лицам, банковские пластиковые карты, услуги инвестиционного банкинга, проведение платежей, операции с драгметаллами, дистанционное банковское обслуживание и другие. Сегодня Банк обсуживает более 2,5 млн. частных лиц.

Инвестиционный бизнес представляет собой вложения банка в ценные бумаги, следуя установленной стратегии оптимального соотношения риска и доходности. Кроме того, одним из основных направлений инвестиционного бизнеса является финансирование деятельности банка за счет привлечения ресурсов на денежном рынке и рынке ценных бумаг. Наиболее перспективными направлениями инвестиционного бизнеса Банка являются собственные операции на фондовом рынке, клиентские и брокерские операции, доверительное управление активами, а также корпоративные финансы, в том числе организация и андеррайтинг выпусков ценных бумаг российских и татарстанских предприятий.

Основной стратегической целью Банка, установленной акционерами, является рост его стоимости и повышение эффективности деятельности.

Стратегия развития «АК БАРС» Банка направлена на сохранение доли рынка в Республике Татарстан и активное развитие в ключевых регионах присутствия с целью завоевания в них существенных долей рынка. Достижение целевых долей рынка предполагается за счет дальнейшего развития бизнеса, совершенствования технологий.

Стратегия развития розничного бизнеса предполагает динамичный рост кредитного портфеля темпами выше рыночных и увеличение доли рынка в наиболее перспективных регионах, что предполагается достичь за счет совершенствования продуктового ряда, развития технологий продаж, повышения эффективности бизнес - процессов.

Стратегия развития корпоративного бизнеса предполагает внедрение активных продаж банковских продуктов, при этом приоритетным направлением является малый и средний бизнес. Стратегией развития предполагается диверсификация кредитного портфеля, в т.ч. путем активного расширения бизнеса за пределы РТ.

При этом одной из основной целей деятельности «АК БАРС» Банка в качестве субъекта экономики Татарстана является всемерное содействие процессу экономического развития республики как части единого экономического пространства Российской Федерации.

В ближайшие годы ОАО «АК БАРС» БАНК продолжит свое развитие как крупный универсальный банк федерального масштаба, в задачи которого входит дальнейшее развитие и укрепление позиций на российском банковском рынке .

Таким образом, «АК БАРС» БАНК играет важную роль в развитии экономики Республики Татарстан, поддерживая ведущие области промышленности в регионе. АК БАРС- крупнейший банк в Республике Татарстан по активам и капиталу (37% и 51% от общего размера активов и капитала банков РТ соответственно) и входит в двадцатку крупнейших банков Российской Федерации и занимает 17-е место по активам, 16-е место по капиталу. Далее будет проведет анализ финансового состояния «АК БАРС» БАНКа.

2.2 Анализ финансового состояния акционерного коммерческого банка «АК БАРС» БАНК

Проведение горизонтального и вертикального анализа баланса является первой стадией оценки финансового состояния коммерческого банка. Анализ баланса производится дедуктивным методом - от общего к частному.

Структура активов и пассивов анализируется для определения степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями. Для более детального анализа ОАО «АК БАРС» БАНКа ниже будут приведены таблицы структуры и динамики активов и пассивов, в которых обозначены показатели Банка за 2010-2012 года, также рассчитан удельный вес и динамика приведенных показателей.

Анализ динамики и структуры активов баланса акционерного коммерческого банка «АК БАРС» БАНКа за 2010-2012 года приведен в таблице 1.

Проведенный анализ показал, что в ОАО «АК БАРС» БАНК за анализируемый период доминирующими статьями являются чистая ссудная задолженность и прочие активы. Чистая ссудная задолженность в 2010 году составил 150164,8 млн. рублей или 62,38%, в 2011 году увеличился на 34855,54 млн. рублей, но его удельный вес в общей сумме активов снизился на 0,75% и составил 61,63%.Остальные активы имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные активы.

Таблица 1 Анализ динамики и структуры активов баланса ОАО «АК БАРС» БАНКа за 2010 - 2012 гг. (млн. руб.)

Показатели				Изменение, %
Денежные средства
Средства в Центральном банке РФ
Средства в кредитных организациях
Чистые вложения в ценные бумаги
Чистая ссудная задолженность
Финансовые активы для продажи
Основные средства, материальные активы
Прочие активы
Всего активов

За 2010 году совокупные активы составили 240742,3 млн. рублей. К концу 2011 года они увеличились на 24,71% и составили 300,28 трлн. рублей. А к концу 2012 года увеличились на 12,12% и достигли 336 трлн. руб. Основой роста явилась увеличение денежных средств, средств в кредитных организациях и прочих активов.

Денежные средства к концу 2011 года увеличились на 42,75% и составили 6761,72 млн. рублей, в течение 2012 года продолжился их рост и к концу 2012 года составило 10190,07 млн. рублей (50,7%).

Доля средств находящихся в Центральном Банке Российской Федерации постепенно увеличивались в среднем на 41% и к концу 2012 года составили 13,2 трлн. рублей.

Средства в кредитных организациях к концу 2011 года снизились на 49,96% и составили 1391,98 млн. рублей, но уже к концу 2012 года резко увеличились (310,5%) и составили 5707,87 млн. рублей.

Чистая ссудная задолженность и прочие активы имеют положительную тенденцию роста на протяжении всего анализируемого периода.

Финансовые активы для продажи и основные средства к концу 2011 года имели положительную тенденцию роста, но к концу 2012 года снизились на 53,94% и 3,22% (см. рис.1).

Рис. 1. Динамика активов баланса ОАО «АК БАРС» БАНК за 2010-2012гг.

В структуре пассивов доминирующими статьями на протяжении

всего анализируемого периода являются средства клиентов и выпущенные долговые обязательства. Средства клиентов в 2010 году составили 149588 млн. рублей и 62,14% в общей доле пассивов, в 2011 году увеличился на 25924,25 млн. рублей. Несмотря на увеличение его доля снизилась на 3,68% и составило 58,46%. В 2012 году средства клиентов увеличились на 3686,16 млн. рублей, а его доля составило 63,09%.

Таблица 2 Анализ динамики и структуры пассива баланса ОАО «АК БАРС» БАНК за 2010-2012 гг.

Показатели				изменение, %
Средства Центрального Банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов
Финансовые обязательства
Выпущенные долговые обязательства
Прочие обязательства
Резервы на прочие потери
Источников собственных средств
Всего пассивов

Выпущенные долговые обязательства в 2010 году составили 42868,27 млн. рублей и 17,81% в общей доле пассивов, в 2011 году его доля снизилась до 14,11%, а в 2012 году до 13,46%. Остальные показатели имеют незначительный удельный вес, но все же формируют суммарные пассивы.

Приведенный анализ показал, что совокупные пассивы в 2011 году увеличились на 24,71% и достигли 300 трлн. рублей, а в 2012 году увеличилась на 12,12% и составило 336,6 трлн. рублей. Основными показателями повлиявшими на рост пассивов являются кредиты Центрального Банка, источники собственных средств и прочие обязательства.

Собственный капитал за анализируемый период увеличился на 93868,83 млн. рублей и составил на конец 2012 года 37,5 трлн. рублей.

Средства кредитных организаций к концу 2011 года значительно увеличились (230,34%), но к концу 2012 годы снизились на 39,38 % и составили 230,34 млн. рублей.

Средства клиентов и прочие обязательства в течение анализируемого периода стабильно увеличиваются (см. рис.2).

Рис. 2. Динамика пассива баланса ОАО «АК БАРС» БАНК за 2010-2012гг.

Для оценки активов и пассивов рассчитаем относительные показатели.

Коэффициент работоспособности активов рассчитывается по формуле 1.

В анализируемом периоде активы приносящие доход в общей сумме активов в 2010 году составляют 84,69%, а последующие года идет снижение доли активов приносящих доход: в 2011 году - 84,5%, в 2012 году - 79,89%. Несмотря на снижение, данный показатель входит в диапазон нормативных значений.

Коэффициент клиентской базы рассчитывается по формуле 2.

Доля средств клиентов в общей сумме привлеченных средств в 2010 году составил 72,89%, в 2011 году снизился до 66,76%, в 2012 году повысился до 71,01%. Это свидетельствует о том, что банк в качестве привлеченных средств использует средства клиентов, а не привлеченные средства на межбанковском рынке.

Коэффициент покрытия рассчитывается по формуле 3.

В 2010 году привлеченные средства покрывались собственными средствами банка на 17,32%, что входит в диапазон нормативных значений. В 2011 году он составил 14,19%. И к концу 2012 года данный показатель снизился и составил лишь 12,55%. Это говорит о том, что у банка не достаточно средств для покрытия заемного капитала.

Коэффициент формирования капитала рассчитывается по формуле 3.

В 2010 году 79,41% собственного капитала банка была формирован за счет акционеров, а в 2011 году она составила 75,62%, в 2012 году - 75,15%.

Коэффициент капитализации прибыли рассчитывается по формуле 5.

Данный показатель в 2010 году составил 1,2594, в 2011 году - 1,3225, в 2012 году - 1,3306. Собственный капитал формируется за счет прибыли в 2010 году на 25,94%, в 2011 году - 32,25%, в 2012 году - 33,06%.

Коэффициент стабильности ресурсной базы рассчитывается по формуле 6.

За 2010 год на корреспонденских счетах банк поддерживал в среднем 22,4 обязательств, за 2011 год - 21,47, за 2012 год - 22,69.

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается по формуле 7.

Обеспеченность рискованных вложений банка собственным капиталом в 2010 году составлял 17,43%, в 2011 году снизилась до 14,71%

и в 2012 году составил 13,96%.

Коэффициент иммобилизации капитала рассчитывается по формуле 8.

Доля капитала направленного на приобретение основных средств, нематериальных активов за 2010 год составил 9,52%, в 2011 году - 9,63%, в 2012 году - 9,26%.

Проведенный анализ показал, что за анализируемый период «АК БАРС» БАНК не очень эффективно использовал свои ресурсы.

Коэффициент мгновенной ликвидности рассчитывается по формуле 9.

Доля обязательств банка, которая может быть погашена по первому требованию за счет ликвидных активов “первой очереди” составляет в 2010 году - 8,76%, в 2011 году - 9,24% и в 2012 году - 10,13%, что характеризует о положительной тенденции роста данного показателя и близко к оптимальному значению.

Уровень доходных активов рассчитывается по формуле 10.

В общей сумме активов доходные активы занимали в 2010 году 10,32%, в 2011 году - 11,11%, а в 2012 году - 12,17%, что значительно ниже нормы, но имеется тенденция положительного роста данного показателя.

Коэффициент общей стабильности рассчитывается по формуле 11.

Коэффициент общей стабильности в 2010 году составляет 0,8803, в 2011 году увеличился на 0,1031 и составил 0,9834, а в 2012 году - 0,8981. Это говорит о том, что расходы от операций и инвестиций покрываются за счет собственных средств.

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле 12.

Данный показатель в 2010 году составил 0,0036, в 2011 году увеличился до 0,0075, а в 2012 году снизился и составил 0,0019. Это явилась следствием чрезмерных операционных расходов, а также консервативной ссудной и инвестиционной политики.

Коэффициент достаточности капитала рассчитывается по формуле 13.

В структуре пассивов собственный капитал в 2010 году занимал 11,15%, в 2011 году увеличился на 12,43%, и к концу 2012 года этот показатель увеличился до 14,76%. Это говорит о том, что банк в течение отчетного периода банк работал эффективнее.

Коэффициент полной ликвидности

Коэффициент полной ликвидности в 2010 году составил 1,0303, что очень близко к нормативному значению. А в 2011 году снизился до 1,0036 и к концу 2012 года достигло 0,9468. Имеется отрицательная тенденция снижения.

Норма прибыли на капитал рассчитывается по формуле 15.

Норма прибыли на капитал в 2010 году составил 0,0243, в 2011 году данный показатель увеличился на 0,0605, но к концу 2012 года снизился до 0,0169 или до 1,69%. За анализируемый период данный показатель имеет отрицательную тенденцию снижения и ниже нормативного значения.

Коэффициент прибыльности активов рассчитывается по формуле 16.

Коэффициент прибыльности активов в 2010 году составил 0,36%, в 2011 году увеличился до 0,75%, но потом снизился до 0,19%. Это говорит о том, что банк не очень эффективно разместил собственные и привлеченные средства.

Коэффициент доходности активов рассчитывается по формуле 17.

Доля прибыли в доходах в 2010 году составил 3,36%, в 2011 году - 8,52%, 2012 году - 1,81%.

Коэффициент доли прибыли в доходах банка рассчитывается по формуле 18.

Доля прибыли в доходах в 2010 году составил 3,46%, в 2011 увеличился до 8,52%, а к концу 2012 года составил 1,81%, что меньше 2011 года на 6,71%.

Результаты расчетов приведены в таблице 3.

Таблица 3 Коэффициенты, характеризующие финансовое состояние ОАО «АК БАРС» БАНКа за 2009-2010 гг.

Показатели		Нормативные значения
Коэффициент мгновенной ликвидности		Больше 0,15
Уровень доходных активов
Коэффициент общей стабильности		не должно превышать 1
Коэффициент рентабельности активов
Коэффициент достаточности капитала		Чем больше, тем лучше
Коэффициент полной ликвидности		Больше или равен 1,05
Норма прибыли на капитал
Коэффициент прибыльности активов
Коэффициент доходности активов
Коэффициент доли прибыли в доходах банка

Финансовым итогом деятельности Банка, как субъекта банковского сектора РФ, за отчетный период стало получение прибыли (до вычета налога на прибыль и ценные бумаги, а также прочих налогов, относимых на расходы Банка (НДС, налог на имущество и др.) в сумме 633 095 тыс. руб. Чистая прибыль к концу отчетного периода составила 187 928 тыс. руб.

Подводя итог можно сказать, что ОАО «АК БАРС» БАНК является не устойчивым банком и не справляется с поставленными задачами. Так как многие показатели характеризующие финансовое состояние банка не соответствуют своим нормативным значениям.

2.3 Предложения по совершенствованию финансового состояния ОАО «АК БАРС» банка

«АК БАРС» БАНК играет важную роль в развитии экономики Республики Татарстан, поддерживая ведущие области промышленности в регионе. АК БАРС- крупнейший банк в Республике Татарстан по активам и капиталу (37% и 51% от общего размера активов и капитала банков РТ соответственно). АК БАРС входит в двадцатку крупнейших банков Российской Федерации и занимает 17-е место по активам, 16-е место по капиталу. Обширная и растущая сеть филиалов - 43 филиала и 344 точки присутствия. На текущий момент Банк присутствует в 32 регионах страны.

Анализ совместной динамики различных показателей в банковском секторе РФ показывает, что на данный момент банк находится в не устойчивом положении. Некоторые показатели, характеризующие развитие российской банковской системы за отчетный период показали положительную динамику. Но есть и отрицательная динамика. Это может

привести к ухудшению финансовой устойчивости банка.

Надо сказать о серьезных недостатках, без преодоления которых нельзя говорить о реализации его потенциала развития. К ним относятся:

1. Низкая эффективность использования двух важнейших конкурентных преимуществ Банка: сбытовой сети и клиентской базы, что связано с недостаточной организацией клиентской работы и неразвитыми навыками и системами продаж и обслуживания. Проявлениями этого являются низкий уровень перекрестных продаж, низкий уровень доходов от многих продуктов, недостаточный охват потенциальной клиентской базы;

2. Исключительно низкий уровень производительности труда. Поэтому показателю Банк сильно проигрывает не только банкам развитых стран (ряд которых уже пришли на российский рынок), но и банкам развивающихся рынков. Основные причины этого: излишняя громоздкость и сложность бизнес-процессов, низкий уровень специализации и разделения труда; отсутствие унификации бизнес-процессов в масштабе Банка, что делает невозможным использование экономии на масштабах и внедрение современных информационных технологий; низкий уровень автоматизации и большое количество ручного труда; децентрализация операций и функций поддержки. В результате многие из систем и процессов Банка плохо масштабируемы, а рост объемов бизнеса не приводит к росту эффективности;

3. Слабые стороны корпоративной культуры Банка, прежде всего избыточный бюрократизм, недостаточная ответственность за итоговый результат работы Банка и качество клиентской работы, недостаточное стремление к совершенствованию и развитию.

В качестве основных мероприятий, направленных на повышение финансовых результатов банка предлагаются следующие рекомендации:

Увеличить собственный капитал банка путем дополнительной эмиссии акций;

- увеличить размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

- необходимо уменьшить риски связанные с кредитной политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

- уменьшить долю бездоходных активов, посредством увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством нормы;

- сократить неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

ОАО «АК БАРС» БАНК в 2010 году получила прибыль (до налогообложения) в размере 633, 09 млн. руб. Чистая прибыль к концу отчетного периода составила 187, 93 млн. руб.

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого банка выступает увеличение размера собственного капитала коммерческого банка.

Во-первых - это самый дешевый источник получения денежных средств коммерческим банком.

Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов.

В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

Целью управления активами и обязательствами банка является получение прибыли при одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Подобные документы

Сущность и значение экономического анализа деятельности коммерческого банка. Анализ валюты баланса коммерческого банка. Оценка результативности деятельности коммерческого банка. Анализ доходов. Анализ расходов. Анализ финансового результата.

дипломная работа , добавлен 30.04.2003


Понятие и факторы ликвидности коммерческого банка. Экономические нормативы, регулирующие данную экономическую категорию, методика их расчета, зарубежная практика оценки. Анализ экономической деятельности коммерческого банка по данным отчетности.

курсовая работа , добавлен 03.06.2014


Анализ финансового состояния коммерческого банка, проводимый Центральным банком Российской Федерации. Анализ финансового состояния банков с использованием рейтинговой оценки. Внутренний анализ финансового состояния коммерческого банка.

курсовая работа , добавлен 18.10.2003


Недостатки российских методов оценки финансового состояния коммерческого банка. Зарубежный опыт оценки финансового состояния коммерческого банка - рейтинговая система CAMEL. Аналитический центр финансовой информации.

курсовая работа , добавлен 18.10.2003


Поиск существенных отличий в подходе к анализу по Инструкции №110-И ЦБ РФ, в сравнении с методическими рекомендациями ЦБ РФ на основе проведенного анализа финансового состояния "Условного" коммерческого банка. Международные принципы учета в банках.

курсовая работа , добавлен 08.05.2012


Сущность и содержание финансового анализа деятельности коммерческого банка. Характеристика ОАО "Сбербанк России" и оценка его положения на рынке страны. Анализ активов, пассивов, доходов, расходов. Предложения по повышению эффективности деятельности.

дипломная работа , добавлен 06.04.2014


Место и роль финансового менеджмента в коммерческом банке. Характеристика деятельности Банка ВТБ 24. Анализ активных и пассивных операций банка. Основные конкурентные преимущества банка. Системные меры, направленные на повышение качества обслуживания.

курсовая работа , добавлен 22.09.2015


Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка. Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка. Регулирования ликвидности путем развития дилерских операций. Состояние банковской ликвидности в современных условиях.

дипломная работа , добавлен 05.10.2010


Особенности финансового менеджмента банка, обусловленные природой банковской деятельности. Объекты управления ликвидностью. Финансовый контроль и финансовая безопасность как экономические категории. Анализ внешних инструментов обеспечения ликвидности.

контрольная работа , добавлен 24.11.2013


Основная деятельность банка - кредитные операции. Анализ деятельности коммерческого банка по предоставленной отчетности. Основные методы анализа банка. Анализ доходов и расходов. Анализ активов и пассивов. Возможности улучшения деятельности банка.

Производственная практика является органической частью учебного процесса. Она необходима для закрепления теоретических знаний, полученных при изучении предметов, для приобретения практических знаний опыта и навыков работы.

Целью производственной практики являются:

– на основе усвоенных в процессе обучения теоретических знаний и практических умений изучить процесс организации финансово – экономической работы;

– овладеть практическими знаниями и приобрести практические умения в области организации финансовой работы в организациях.

Задачами практики являются:

– знакомство с организационно-управленческой структурой организации, изучение практики организации и проведения финансовых операций;

Изучение практики организации и проведения анализа финансового состояния и оценки результатов деятельности;

В период с 17 декабря по 30 декабря 2015 года мною была пройдена практика в ПАО АК БАРС БАНК. В ходе производственной практики я была допущена к выполнению задания, непосредственно связанного с основной деятельностью организации.

В процессе прохождения практики были реализованы следующие задачи:

– изучение истории возникновения ПАО АК БАРС БАНК;

Изучение состояния экономики организации, формы собственности, структуры управления;

– знакомство с нормативной базой;

– изучение основных видов деятельности организации;

Организационно-правовая структура ПАО АК БАРС Банк

Акционерный коммерческий Банк АК БАРС (публичное акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации Банковских лицензий и оказывает более 100 видов Банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня АК БАРС Банк обслуживает более 3,2 миллионов частных лиц и свыше 66 тысяч корпоративных клиентов, среди которых — крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

АК БАРС Банк входит в двадцатку крупнейших финансовых учреждений России, занимая на 1 января 2015 года 19-е место по размеру собственного капитала и 19- е место – по размеру активов1 . В числе клиентов Банка – более 2,9 миллиона частных лиц и свыше 62 тысяч корпоративных клиентов. В составе разветвленной региональной сети Банка – 32 филиала, 242 дополнительных офиса, 93 операционные кассы, 13 операционных офисов, 1 передвижной пункт кассовых операций.

Стабильность деятельности Банка гарантирует оплаченный уставный капитал в размере 38,0 млрд. руб. Величина собственного капитала на 1 октября 2015 г. составляет 61,0 млрд. руб.

На 01.04.2014 филиальная сеть АК БАРС БАНК, насчитывает 20 филиалов в Республике Татарстан, 23 филиала в крупных городах России, 166 дополнительных офисов, 148 операционных касс, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

ПАО АК БАРС БАНК является участником:

– Всемирного сообщества Банковских телекоммуникаций СВИФТ (S.W.I.F.T),

– Член Национальной Ассоциации Участников фондового Рынка (НАУФОР)

– Московской МежБанковской Валютной Биржи (ММВБ),

– Ассоциации участников вексельного рынка (АУВеР),

– Российской Торговой Системы (РТС) и Ассоциации российских Банков.

Ключевые зарубежные Банки-корреспонденты АК БАРС БАНКА:

– Wells Fargo Bank N.A. (США)

– Standard Chartered Bank (США)

– Commerzbank AG (Германия)

– Deutsche Bank AG (Германия)

– Hypo-und Vereinsbank AG (Германия)

– VTB Bank (France) S.A. (Франция)

– UBS AG (Швейцария)

– Skandinviska Enskilda Banken AB (Publ) (Швеция)

– Nordea Bank Finland Plc (Финляндия)

– Komercni Banka as (Чехия)

– The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ Ltd (Япония)

– АКБ “Торгово-промышленный Банк Китая” (Москва) (ЗАО) (Россия)

ПАО АК БАРС БАНК предоставляет клиентам широчайший спектр современных Банковских услуг и высокотехнологичных операций:

– кредитование юридических лиц в рублях и валюте в форме: простой ссудный счет, кредитная линия под лимит задолженности, оборотный кредит, кредит в форме кредитования расчетного счета (овердрафт), инвестиционный кредит, вексельный кредит;

– кредитование частным лицам в рублях и валюте в форме: под залог имущества, под поручительство, с использованием кредитной Банковской карты;

– расчетно-кассовые обслуживание, осуществление безналичных операций с использованием расчетных чеков Банка и системы электронных платежей Банк-Клиент;

– операции с расчетными Банковскими картами;

– международные расчеты, документарные операции, инкассо;

– валютно-обменные операции с наличной валютой;

– валютные операции с безналичной валютой;

– неторговые переводы средств по системам Western-UNION, Contact.

– прием коммунальных и прочих платежей;

– прием депозитов от юридических лиц и вкладов населения в рублях и валюте с различными сроками хранения;

– покупка-продажа ценных бумаг (брокерская, дилерская, депозитарная деятельность), продажа векселей Банка;

– консультационно-справочные услуги, в том числе с использованием справочно-информационной системы Телефон-Банк;

– предоставление сейфовых ячеек для хранения ценностей;

– телексные, почтово-телеграфные услуги, связанные с расчетами.

Итоги работы показали, что 2013 год стал периодом укрепления рыночных позиций в регионах России, наращивания объемов бизнеса по всем ключевым направлениям и дальнейшего развития потенциала, накопленного за предыдущие годы.

Датой основания Банка считается 29 ноября 1993 года — именно в этот день Банк прошел регистрацию. Благодаря внедрению вексельной программы, АК БАРС Банк почти сразу же вышел на качественно новый уровень оказания услуг. С 1995 года начала расти филиальная сеть Банка. В это время были созданы 22 представительства Банка в республике Татарстан. В 1996 году Банк получил лицензию на получение возможности проводить Банковский валютные операции – именно этот шаг позволил улучшить обслуживание физических лиц. С 1997 года АК БАРС Банк стал уполномоченным для хранения золотого запаса Татарстана. В 1998 году отмечен рост уставного капитала Банка, который составил 2 миллиарда рублей. АК БАРС Банк шагал в ногу со временем и уже в 1999 году стал участником международной системы переводов Western Union и предложил своим клиентам работу с пластиковыми картами. В этом же году Банк был присоединен к ИнтеркамаБанк.

В 2000 году количество клиентов Банка превысило 14 тысяч. Банк вел и ведет активную работу с пластиковыми карточками различных систем, предоставляет кредиты для населения. В 2001 году АК БАРС Банк получил финансирование от немецкого Bayerische Hypo-und Vereinsbank Aktiengesellschaf и начал кредитование предприятий Республики. В 2004 году Банк подписал кредитное соглашение с Комерчни Банк (Чехия) на сумму более 11 млн. евро.

В 2005 году АК БАРС Банк стал одним из тех, кто организовал Национальное бюро кредитных историй. Уже в 2006 году Банк признан и отмечен в топ-30 крупнейших Банков России.

В начале 2013 года клиентами Банка являлись более 51 тысячи корпоративных клиентов и около 2,5 млн. частных лиц. Среди них наиболее крупные предприятия Татарстана: предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, автотранспортные, торговые, агропромышленные, химические предприятия.

На 11.01.2016 филиальная сеть АК БАРС Банка, насчитывает 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в крупных городах России, 232 дополнительных офиса, 64 операционные кассы, 11 операционных офисов и 1 передвижной пункт кассовых операций.

АК БАРС Банк имеет виды лицензий на все виды Банковских услуг Российской Федерации – более 100 видов. Величина собственного капитала АК БАРС Банка по состоянию на апрель 2013 года составила 49,6 млрд. руб.

Головной офис Банка находится по адресу 420066, Россия, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Декабристов, 1. Телефон: (+7 843) 519-39-99 .

Факс: (+7 843) 519-39-75 .Электронная почта: Этот адрес e-mail защищен от спам-ботов. Чтобы увидеть его, у Вас должен быть включен Java-Script

ПАО АК Барс Банк в первую очередь – это универсальный Банк. Здесь вы можете получить любую из более чем 100 предлагаемых Банковских услуг, будь то вклад, кредит, страхование, расчетно-кассовое обслуживание или представление ваших интересов в финансовой сфере.

Банк состоит в следующих организациях Ассоциации участников вексельного рынка, Член Банковской Ассоциации Татарстана, Всемирном сообществе Банковских телекоммуникаций, Московской межБанковской валютной биржи.

На фоне современного этапа развития Банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации Банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных Банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, АК БАРС Банк в 2012 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских Банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности АК БАРС Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства Fitch Ratings и Moody’s Investors Service.

Банк предоставляет своим клиентам целый комплекс финансовых услуг корпоративным клиентам: расчетно-кассовое обслуживание, кредитование, предоставление Банковских гарантий, операции с Банковскими картами, осуществление международных операций и валютного контроля, заключение договоров Банковского депозита, услуги на рынке ценных бумаг, управление денежными средствами и ценными бумагами клиентов, брокерские и доверительные операции, интернет-трейдинг и многое другое. Розничный бизнес является важнейшим направлением деятельности Банка.

ПАО АК БАРС БАНК предлагает частным клиентам высококачественное комплексное Банковское обслуживание, предоставляя максимально возможный набор финансовых сервисов высокого качества и надежности. Все категории клиентов могут воспользоваться такими услугами, как кредиты, ипотека, вклады, расчетно-кассовые операции, Банковские карты, драгоценные металлы, система дистанционного Банковского обслуживания АК БАРС Online, SMS-Банкинг и др. Задача Банка по работе с клиентами – выстраивание долгосрочных партнерских отношений на основе индивидуального подхода.

11 марта 2015 – АК БАРС Банк запустил новый продукт – виртуальную карту BankOK. Платежи в сети Интернет теперь стали еще более удобными и безопасными – благодаря виртуальной карте BankOK от ОАО АК БАРС БАНК. Виртуальная карта BankOK выпускается в момент установки мобильного приложения BankOK, доступного в Google play и AppStore. Скачав это приложение, Вы получаете быстрый доступ к реквизитам виртуальной карты BankOK, что позволит оперативно совершать платежи в интернете. Среди других полезных сервисов данного приложения – удобная лента истории совершенных платежей, возможность комментировать события в ленте действий, а также возможность перевода средств с карты BankOK на другую карту BankOK между пользователями вышеназванного приложения. Для установки мобильного приложения BankOK нужно всего лишь мобильное устройство на платформе iOS или Android, доступ к сети Интернет и действующая карта АК БАРС Банка с подключенной услугой АК БАРС Online**.

6 сентября 2015 – в Казани завершилось восстановление сквера Молодежный, проинвестированное АК БАРС Банком. 6 сентября 2015 г. состоялось торжественное открытие отреставрированного сквера Молодежный на улице Декабристов. В качестве инвестора проекта выступил АК БАРС Банк, строительные работы выполнило ООО АК БАРС Строй. Идея реконструкции сквера Молодежный была реализована в рамках объявленного года парка и скверов в г. Казани. В ходе обустройства сквера были проведены работы по укладке бетонной плитки, асфальтированию дорог и мероприятия по комплексному озеленению. Кроме этого, в 2015 году Банк выступил инвестором строительных работ по реконструкции сквера Чишмяле, а с 2005 года АК БАРС Банк по собственной инициативе шествует над сквером по ул. Яруллина, облагораживая его территорию.

В настоящее время территориальная сеть АК БАРС Банка насчитывает: 8 филиалов в Республике Татарстан, 24 филиала в других регионах Российской Федерации, 232 дополнительных офиса, 11 операционных офисов,1 передвижной пункт кассовых операций, 64 операционные кассы, а также дочернее АО РНКО Нарат в Саратове.

Сегодня АК БАРС Банк присутствует в 30 регионах России.

На территории Российской Федерации за пределами Татарстана работают 24 филиала и 92 дополнительных офиса АК БАРС БАНКА

2006 Банковские технологии

Внедрение системы управления эффективностью бизнеса в ОАО "АК БАРС" БАНК

Проект создания единого информационного пространства и автоматизации комплекса технологий управления одного из крупнейших российских банков "АК БАРС" Банк на базе хранилища данных "Контур Корпорация" был начат в январе 2005 года. К 2007 году были автоматизированы и введены в промышленную эксплуатацию технологии подготовки сводной отчетности многофилиального банка, управленческого учета, планирования и бюджетирования.

О банке

Акционерный коммерческий банк АК БАРС зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года. Банк оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов и входит в 20 крупнейших финансовых структур России, занимая 9-е место по размеру собственного капитала и 20-е место по размеру чистых активов.

Сегодня АК БАРС обслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

В составе акционеров банка - крупнейшие промышленные предприятия Республики Татарстан и структуры государственного управления.

Банк АК БАРС имеет филиальную сеть, которая активно развивается и насчитывает на 01.01.07 20 филиалов в Республике Татарстан, 17 филиалов в крупных городах России, 84 дополнительных офиса и 118 операционных касс.

Цели проекта

Целью проекта в АК БАРС было создание единого информационного пространства банка с организационной структурой, территориально распределенной по 20 регионам России, для решения задач управления бизнесом на стратегическом и тактическом уровне.

Кредитным учреждением были поставлены следующие задачи автоматизации:

консолидация в головном банке бизнес-данных по всей филиальной сети и ведение единой главной книги банка;

обеспечение технологичного процесса формирования сводной регламентированной и внутрикорпоративной отчетности;

внедрение комплекса технологий управления: финансовое планирование и управленческий учет доходов и расходов по центрам финансового планирования и банковским продуктам, ведение бюджета хозяйственных расходов и капитальных вложений, учет трансфертных сделок.

"В качестве первоочередной банк выделял задачу совершенствования процессов консолидации бухгалтерских данных филиалов, их выверки и подготовки сводной отчетности, поскольку эксплуатируемая общебанковская система уже не удовлетворяла требованиям активно развивающегося банка, в частности, не обеспечивала оперативность и технологичность интеграции автоматизированных банковских систем (АБС) новых филиалов," - рассказывает Максим Дубков, и.о. начальника департамента технологий и расчетов АК БАРС Банка.

Далее, предполагалось внедрение технологий управленческого учета для обеспечения контроля доходов и расходов центров ответственности и продуктовых направлений, учета трансфертных доходов и расходов, ведения бюджета накладных расходов и капитальных вложений, финансового планирования на краткосрочные и долгосрочные периоды.

Требования банка к системе автоматизации

ИT-специалистами банка были определены требования к новой системе:

обеспечение интеграции информации по клиентам банка и счетам клиентов, открытым во всех филиалах;

наличие среды для выполнения запросов и создания отчетов конечными пользователями - аналитиками, менеджерами и другими специалистами банка;

наличие средств, позволяющих техническим специалистам ускорить процесс написания и поддержки запросов и отчетов.

Для достижения поставленных целей была выбрана BPM-система (Business Performance Management systems, управление эффективностью бизнеса) на базе хранилища данных "Контур Корпорация" компании Intersoft Lab. ВPM-система включает финансовое хранилище данных и набор приложений для автоматизации широкого спектра управленческих технологий, подготовки отчетности многофилиального банка для надзорных органов по российским и международным стандартам и поддерживает полный цикл управления (планирование-контроль-анализ-регулирование).

Исполнение проекта было поручено компании "ТИССА" - стратегическому партнеру Intersoft Lab в Татарстане, которая занимается внедрением и сопровождением корпоративных информационных систем, поставкой и сервисным обслуживанием компьютерной техники, обучением IT-специалистов.

Для постановки финансовой структуры банка, модели управленческого учета и планирования была приглашена консалтинговая компания "ТрастКонто" - партнер Intersoft Lab по международной группе Intersoft Company Group.

Реализация BPM-проекта

Внедрение BPM-системы выполнялось поэтапно с последовательным вводом в промышленную эксплуатацию отдельных модулей системы (см. рисунок). Такой подход с одной стороны позволил в короткие сроки реализовать приоритетные задачи банка и передать сотрудникам необходимые для эффективной работы инструменты, с другой стороны, персонал получил возможность постепенно и безболезненно переходить к новым управленческим технологиям и средствам автоматизации. Работы по проекту были начаты в январе 2005 года.

Этап 1. Внедрение хранилища данных

Базовый этап BPM-проекта - установка хранилища данных и его интеграция с АБС головного банка и филиалов был выполнен компанией "ТИССА" совместно с ИT-специалистами банка АК БАРС. Специалисты компании "ТИССА" установили систему в банке и выполнили настройку структур финансового хранилища данных. Готовое тиражное решение предполагало минимальные настройки: была определена организационно-штатная структура банка и состав филиалов, по которым будут собираться данные, донастроены планы счетов.

Интеграция с АБС была осуществлена ИT-специалистами банка при консультативной поддержке разработчика системы - компании Intersoft Lab. Механизм интеграции хранилища данных "Контур Корпорация" построен на основе XML-технологии. Сбор данных осуществляется посредством XML-файлов в едином формате для всех источников. Поскольку в банке использовалось несколько АБС для операционного учета и данные систем были разноформатными, специалистами банка были созданы процедуры выгрузки для трех АБС от различных производителей, а также автоматизирована выгрузка для разных версий одной и той же АБС.

Первоначально был налажен процесс сбора данных по головному банку и одному филиалу, который показал простоту эксплуатации системы, достоверность и надежность доставки информации. Далее по уже отработанной технологии специалисты банка создали процедуры выгрузки из других АБС, установленных в остальных филиалах банка, согласовали различия в учете. В единое хранилище данных, установленное в головном банке, была загружена первичная учетная информация, необходимая для работы системы, и архивные данные по всем филиалам банка: лицевые счета, финансовые инструменты (валюты, курсы, котировки), платежные документы, клиенты и др.

Для проверки корректности ведения бухгалтерского учета в филиалах и по своду в соответствии с Положением ЦБР N 205-П от 5 декабря 2002 г. и проверки XML-файлов загрузки данных филиалов в хранилище данных специалисты компании «ТИССА» разработали специальный программный продукт Verify, который был установлен во всех филиалах банка. Его применение позволило также проверять правильность простановки атрибутов лицевых счетов с точки зрения управленческого баланса (УБ) и финансового плана (ФП) на основе данных ОСВ филиалов и сверять файлы ОСВ и XML, выгруженные на данную дату. С внедрением Verify появилась возможность загружать в Хранилище уже проверенные на уровне филиалов данные и избегать повторных загрузок.

Через полгода после начала проекта процесс загрузки данных был переведен в ежедневный промышленный режим наполнения хранилища данными. Единое хранилище данных обеспечило для бухгалтерии головного офиса ведение консолидированной главной книги многофилиального банка, а также выпуск сводных оборотно-сальдовых ведомостей по банку в целом. Собранную в банковском хранилище данных информацию также используют специалисты управления анализа и планирования, отдела сводной отчетности, службы внутреннего контроля для мониторинга деятельности филиалов банка. Для выпуска и анализа отчетности, была установлена OLAP-система "Контур Стандарт" из состава аналитической платформы "Контур" производства компании Contour Components - партнера Intersoft Lab по международной группе компаний Intersoft Company Group.

Параллельно с работами по внедрению хранилища компания "Тисса" провела обучение сотрудников банка. Около 50 ведущих специалистов всех подразделений головного офиса познакомились с технологией работы с финансовым Хранилищем данных "Контур Корпорация".

Этап 2. Автоматизация управленческого учета

Через четыре месяца после начала проекта, когда в хранилище появились данные главной книги, банк приступил к внедрению технологий управленческого учета методом трансформации бухгалтерского учета. Необходимо было обеспечить расчет управленческого баланса и финансового результата, внедрить систему трансфертного управления ресурсами и механизм аллокаций расходов для перераспределения доходов и расходов по центрам ответственности и банковским продуктам, внедрить систему бюджетирования накладных расходов и капитальных вложений.

Для автоматизации банк приобрел управленческие приложения для хранилища данных. Внедрение приложений компания "ТИССА" вела при участии Intersoft Lab, консалтинговые работы по постановке учета выполняла компания "ТрастКонто".

После предварительного обследования консультанты формализовали требования к системе финансового управления банком и разработали комплект методических документов с описанием финансовой структуры банка, включающей около 150 центров ответственности, структуры управленческого баланса (УБ) и бюджета активов и пассивов (БАП), финансового плана (ФП), системы учета исполнения бюджета на основе данных бухгалтерского учета и данных внешних учетных систем. Также были разработаны методика автоматической классификации лицевых счетов по статьям БАП И ФП, методика учета компенсаций за привлечение и размещение ресурсов, методика аллокаций расходов.

Используя методики, специалисты компании "ТИССА" при консультационной поддержке Intersoft Lab реализовали необходимые настройки программного обеспечения. Специалистами банка была проведена классификация лицевых счетов по признакам принадлежности к центрам ответственности и бюджетным статьям, выверена трехуровневая технология аллокаций. После этого были сделаны расчеты УБ, БАП И ФП по всем филиалам банка за тестовый период. Через четыре месяца расчеты управленческих регистров выполнялись в режиме опытной эксплуатации, а через полгода - в промышленном режиме.

Для банка была настроена индивидуальная модель процедур расчета трансфертных сделок, позволившая реализовать гибкий механизм трансфертного перераспределения ресурсов и ценообразования. Для ведения бюджета хозяйственных расходов и капитальных вложений были разработаны интерфейсы для контроля смет. Финансовые контролеры банка получили возможность при утверждении платежей по заявкам подразделений контролировать превышение лимитов по статьям расходов, в автоматизированном режиме утверждать или отклонять платежи.

На основе аналитической платформы "Контур" была настроена система выпуска и дистрибуции управленческой отчетности в виде OLAP-кубов. OLAP-отчеты дают возможность проводить детальный анализ управленческого баланса, бюджета активов и пассивов, финансового плана в разрезе подразделений, центров ответственности и др.

Этап 3. Автоматизация выпуска основной регулятивной отчетности банка

В ходе проекта банк поставил задачу автоматизации выпуска основной отчетности (ф. 101, ф.102, отчетности по ФОР) по данным хранилища, и в начале 2006 года были начаты работы по внедрению приложения "Основная отчетность по РПБУ". С его помощью ОАО "АК БАРС" Банк смог бы использовать все преимущества технологии хранилищ данных в подготовке сводной отчетности: применять функции консолидации, универсальный механизм округления данных для построения отчетов в тысячах единиц валюты, межформенный контроль при выпуске готовых отчетов по требованиям ЦБ РФ.

Для обеспечения загрузки отчетных данных из текстовых файлов, полученных с помощью приложения "Основная отчетность по РПБУ", в программу банковской отчетности ПТК ПСД компанией "ТИССА" было разработано специальное приложение, которое обеспечило автоматизированную выверку отчетов по требованиям ЦБ РФ и их преобразование в форматы программ ПТК ПСД, KLIKO, OBVED.

Внедрение приложений позволило освободить сотрудников филиалов от участия в процессе подготовки сводной отчетности. Отчеты формируются централизованно в головном банке по данным хранилища и передаются в филиалы. Кроме того, благодаря автоматизации проверок требований Положения ЦБР N 205-П от 5 декабря 2002 г., значительно сократилось время выверки отчетов.

Этап 4. Автоматизация финансового планирования

Последним этапом комплексного проекта для "АК БАРС" Банка стала автоматизация процесса финансового планирования деятельности. Внедрение приложения "Финансовое планирование" было начато параллельно с завершением работ по автоматизации управленческого учета в мае 2006 года.

Проект был нацелен на построение системы централизованного планирования в подразделениях головного банка и филиалах с использованием единого технологического цикла для всех подразделений и оперативного согласования планов филиалов с финансовыми службами и руководством банка.

Специалистами консалтинговой компании "ТрастКонто" была разработана модель финансового планирования банка "АК БАРС" в едином хранилище данных. Предложенная методика определяет единую бизнес-логику планирования деятельности банка, начиная от составления планов продаж банковских продуктов, и предусматривает централизованный контроль регламента планирования и использование единой базы нормативно-справочной информации.

После проведения консалтинговых работ в короткие сроки (за два месяца) система была настроена согласно разработанной методике. Для планировщиков филиалов и центров планирования головного банка был настроен терминальный доступ в систему и установлено дополнительно к рабочим местам в головном банке еще 55 удаленных рабочих мест. В октябре 2006 г. специалисты компании «ТИССА» обучили работе с системой сотрудников банка. После чего банк "АК БАРС" успешно спланировал индикативный (укрупненный) бюджет банка, и на его основе - годовой бюджет (установлены ключевые показатели эффективности). В рамках годового бюджета к 1 декабря 2006 г. были сформированы: бюджет продаж банковских продуктов (включая количественные показатели продаж), УБ, БАП, ФП, Смета административно-хозяйственных расходов - в поквартальной и помесячной разбивке, а также подготовлен полный комплект бюджетной отчетности банка - консолидированной и по центрам планирования.

Достигнутые результаты

Масштабный BPM-проект в ОАО "АК БАРС" Банк выполнялся в течение двух лет. За счет поэтапного исполнения работ банк смог получить эффект уже через полгода после начала проекта. За это время была выстроена интегрированная ИT-инфраструктура регионально распределенного банка с центральным звеном в головном банке - Хранилищем данных "Контур Корпорация", которое обеспечило сбор и консолидацию бизнес-данных для поддержки процессов управления.

В результате реализации проекта банком были освоены новые управленческие технологии, обеспечивающие эффективное планирование, контроль и оперативное регулирование деятельности банка. С переходом на новые автоматизированные технологии были оптимизированы бизнес-процессы банка.

Бухгалтерия банка получила данные Главной книги по всем филиалам, возможность выпуска сводных оборотно-сальдовых ведомостей по всему банку, возможность централизованного контроля бухучета в филиалах с помощью автоматизированных процедур выверки данных, быстрой подготовки и выверки регламентированной отчетности. Бухгалтерия филиалов высвободилась от участия в процессе подготовки сводных отчетов.

С внедрением функций управленческого учета руководство банка, менеджеры направлений, финансовые службы получили данные для анализа прибыльности банковских продуктов, клиентов, центров ответственности, для контроля хозяйственных расходов.

"Внедренная система финансового планирования поддерживает как стратегический уровень, обеспечивая планирование KPI (Key Performance Indicators , ключевые показатели эффективности) на долгосрочный период, так и оперативное бизнес-планирование с учетом заданной стратегии. Возможности системы позволили банку полностью отказаться от прежней технологии планирования в MS Excel. В новой технологии были запланированы ключевые показатели эффективности на 2007 год и с их учетом запланирован бюджет продаж банковских продуктов, смета накладных расходов, был рассчитан сводный финансовый план", - говорит Максим Дубков. Внедрение системы управления эффективностью бизнеса в ОАО "АК БАРС" Банк, по его словам, обеспечило банку возможность планирования и учета фактических результатов деятельности с использованием средств интерактивного OLAP-анализа.

BPM-проект на базе хранилища данных "Контур Корпорация" был признан топ-менеджментом ОАО "АК БАРС" Банк лучшим проектом автоматизации по итогам 2006 года.

Дальнейшее развитие ВРМ-системы «Контур» в "АК БАРС" Банке предусматривает автоматизацию сбора и ведения единого портфеля сделок многофилиального банка, внедрения индивидуального решения для управления активами и пассивами, приложения для подготовки отчетности по международным стандартам.

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.
Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.
Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных Клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.
На фоне современного этапа развития банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2009 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody"s Investors Service».
За прошедший год произошли значительные количественные и качественные изменения в масштабах экономики страны и банковского сектора в частности. На фоне в целом устойчивого развития банковской отрасли деятельность «АК БАРС» Банка можно охарактеризовать как динамично развивающуюся. Росло взаимодействие с партнёрами, что явилось основой для реализации новых бизнес-проектов и способствовало увеличению активов Банка в два раза. Одновременно проводилась диверсификация вложений по направлениям бизнеса, гарантируя получение стабильных доходов в будущем. Кроме того, значительное увеличение масштабов операций стало возможным благодаря территориальной экспансии Банка.
Этот год ознаменован для Банка активным освоением фондового рынка в качестве инвестора и эмитента. Банк вышел на международный финансовый рынок заимствований с дебютным выпуском еврооблигаций, что положило начало созданию его позитивной деловой репутации в мировом инвестиционном сообществе.
Успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.
Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка, прошедший год был самым динамичным в его истории.
Главным итогом ушедшего года явилось установление прочных взаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за её пределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодаря внедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональных возможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынка банковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу - управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой и страховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.
В 2009 году «АК БАРС» БАНК принимал участие в реализации крупных проектов, направленных на развитие стратегически важных отраслей экономики: нефтехимической, машиностроительной и судостроительной, агропромышленной и строительной. Было продолжено укрепление позиций в качестве универсального банка с растущей филиальной сетью, предоставляющего широкий выбор услуг корпоративным клиентам и населению. Доверие клиентов, проявившееся в динамичном росте клиентской базы, стало одним из важнейших достижений Банка. Осознавая высокую цену такого доверия, Банк продолжит совершенствование технологий и качества обслуживания клиентов.
Стратегической целью банка является качественное удовлетворение потребности клиентов и досрочный рост бизнеса путем организации командной работы.
Среди преимуществ банка можно отметить:
- широкую продуктовую линейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.
- развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе.
- развитая филиальная сеть.
- также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства.
БАНК «АК БАРС» на сегодняшний день входит в двадцатку крупнейших финансовых структур России, занимая 15-е место по размеру собственного капитала и 17-е место по размеру чистых активов.

Размер уставного капитала кредитной организации: 28 215 396 326 рублей
Таблица 2 – Сведения о размере, структуре уставного капитала кредитной организации Таблица 3 - Сведения об изменении размера уставного капитала кредитной организации

Дата отчетного периода	Обыкновенные акции		Привилегиро ванные акции		Наименование органа управления, принявшего решение об изменении размера УК	Дата составления и № протокола органа управления, принявшего решение об изменении УК	Итого уставный капитал, тыс. руб.
	Тыс. руб.	%	Тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8
01.01.05г.	8 015 396,326	100	-	-		Протокол №б/н от 10.03.2004г.	8 015 396,326
01.01.07г.	19215396,326	100	-	-	Общее собрание акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК	Протокол №б/н от 28.06.2006г.	19215 396,326
01.01.10г.	28215396,326	100			Общее собрание акционеров ОАО «АК БАРС» БАНК	Протокол №4/09-03-30 от 31.03.09г.	28215396,326

Таблица 4 - Показатели финансово-экономической деятельности, тыс. руб.

Наименование показателя	2005	2006	2007	2008	2009	на 1 апреля 2010
Уставный капитал	8 015 396	19 215 396	19 215 396	19 215 396	28215 396	28 215 396
Собственные средства (капитал)	13 030 169	27241 963	28 488 526	28 241 001	36351 107	35996 368
Чистая прибыль (непокрытый убыток)	505 217	1 224 363	1 868 889	2 103 261	601 974	58 474
Рентабельность активов, %	0,4%	1,6%	1,8%	1,3%	0,40%	0,34%
Рентабельность капитала, %	2,1%	9,3%	8,4%	8,6%	3,13%	2,55%
Привлеченные средства (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.)	62 603 258	79 787 087	131 704 775	188 722 667	188701 312	190 647 748

В настоящее время территориальная сеть Банка насчитывает 37 филиалов, 86 дополнительных офисов, 4 кредитно-кассовых офиса, 122 операционные кассы. Нижегородский филиал ОАО "АК БАРС" БАНК начал работу в феврале 2004 года, постоянно увеличивает свою активность и наращивает свое присутствие в Нижнем Новгороде и области. Филиал предлагает свыше 100 видов банковских услуг, в том числе, различные виды кредитных продуктов и вкладов, банковские карты, операции с драгоценными металлами, банковские ячейки и т.д. Большое внимание в работе Филиала уделяется и развитию корпоративного бизнеса, как в привлечении денежных средств юридических лиц, так и в кредитных операциях. В 2008 году Нижегородский филиал ОАО "АК БАРС" БАНК получил статус Регионального Центра, объединив 12 отделений в Нижнем Новгороде, Дзержинске, Ярославле, Рязани.
Организационная структура ОАО «АК Барс» банка отражена на рисунке.

Рисунок 6 - Организационная структура ОАО «АК Барс» банка

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя банковскую отчётность 2011 г. (Приложение В, Г, Д) Общая сумма собственных средств банка за 2004-2011 гг. увеличилась на 698 358 тысяч рублей, к 2011 году - увеличилась по сравнению с 2008 годом на 86 985 677 тыс. рублей. Для анализируемого банка характерно, что в течении данных лет доля уставного фонда уменьшилась с 83% от общего объема собственных средств до 64,5%, но абсолютная сумма фонда изменилась всего на 15396 тысяч рублей. За 2009-2010 гг. доля прибыли в структуре собственных средств возросла более в 2 раза (с 8,54% до 17%), в абсолютной сумме на 300 000 тыс. рублей. За рассматриваемый период доля прибыли в структуре собственных средств возросла на 15% и в абсолютной сумме на 490 000 тысяч рублей.
Таким образом, анализ структуры собственных средств банка показывает, что в связи со сложившейся благоприятной ситуацией для банка, произошло увеличение объема собственных средств, доминирующую часть собственных средств составляют различные фонды.
Сведения о формировании и об использовании резервного фонда,
а также иных фондов кредитной организации представлено в Приложении Е

2. Анализ деятельности коммерческого банка (на примере ОАО «АК БАРС» Банк)

2.1 Экономическая характеристика деятельности ОАО « АК БАРС» Банка

Акционерный коммерческий банк «АК БАРС» (Открытое акционерное общество) зарегистрирован в ЦБ РФ и успешно работает на финансовом рынке России с 1993 года.

Банк располагает всеми видами существующих в Российской Федерации банковских лицензий и оказывает более 100 видов банковских услуг для корпоративных и частных клиентов.

Сегодня «АК БАРС» Банк обслуживает более 1 миллиона 489 тысяч частных лиц и свыше 29 тысяч корпоративных Клиентов, среди которых - крупнейшие экспортеры Республики Татарстан, предприятия нефтегазового и нефтехимического комплекса, машиностроительные, телекоммуникационные, строительные, химические, автотранспортные, торговые и агропромышленные предприятия.

Прошедший, 2009, год был для Банка этапным на пути достижения главной стратегической цели – формирования одного из крупнейших универсальных банков федерального значения, узнаваемого в мировом инвестиционном бизнес ­ сообществе.

На фоне современного этапа развития банковской отрасли, характеризующегося действием таких тенденций, как усиление конкуренции, консолидации банковского капитала, региональной экспансии крупных российских и иностранных банков, а также ухода с рынка неконкурентоспособных кредитных организаций, «АК БАРС» Банк в 2009 году занял достойное место среди 200 крупнейших российских банков. По оценкам экспертов, Банк занял 13-ю строку по размеру собственного капитала и 17-ю по активам. На протяжении года результаты деятельности «АК БАРС» Банка неоднократно положительно оценивали международные рейтинговые агентства «Fitch Ratings» и «Moody’s Investors Service».

За прошедший год произошли значительные количественные и качественные изменения в масштабах экономики страны и банковского сектора в частности. На фоне в целом устойчивого развития банковской отрасли деятельность «АК БАРС» Банка можно охарактеризовать как динамично развивающуюся. Росло взаимодействие с партнёрами, что явилось основой для реализации новых бизнес-проектов и способствовало увеличению активов Банка в два раза. Одновременно проводилась диверсификация вложений по направлениям бизнеса, гарантируя получение стабильных доходов в будущем. Кроме того, значительное увеличение масштабов операций стало возможным благодаря территориальной экспансии Банка.

Этот год ознаменован для Банка активным освоением фондового рынка в качестве инвестора и эмитента. Банк вышел на международный финансовый рынок заимствований с дебютным выпуском еврооблигаций, что положило начало созданию его позитивной деловой репутации в мировом инвестиционном сообществе.

Успешное решение задач поступательного развития Банка в минувшем году открыло перспективы для дальнейшего продвижения на внутренних и внешних финансовых рынках. Можно смело утверждать, что «АК БАРС» Банк, обладая необходимыми интеллектуальными, финансовыми и технологическими ресурсами, не только сохранит позитивную динамику ведения своего бизнеса, но и будет продвигаться вперед, развиваясь еще более активно и эффективно.

Кроме того, можно сделать вывод, что каждый год деятельности вносит свой вклад в развитие Банка, прошедший год был самым динамичным в его истории.

Главным итогом ушедшего года явилось установление прочных взаимовыгодных отношений с новыми партнёрами и клиентами в республике и за её пределами, этого удалось достичь за счёт расширения филиальной сети, благодаря внедрению новых банковских продуктов, которые по уровню своих функциональных возможностей позволили достойно конкурировать с основными игроками рынка банковских услуг. Результативно взаимодействуя со своими партнерами по бизнесу – управляющими компаниями, негосударственным пенсионным фондом, лизинговой и страховыми компаниями, Банк существенно расширил спектр предоставляемых услуг.

В 2009 году «АК БАРС» Банк принимает участие в реализации крупных проектов, направленных на развитие стратегически важных отраслей экономики: нефтехимической, машиностроительной и судостроительной, агропромышленной и строительной. Было продолжено укрепление позиций в качестве универсального банка с растущей филиальной сетью, предоставляющего широкий выбор услуг корпоративным клиентам и населению. Доверие клиентов, проявившееся в динамичном росте клиентской базы, стало одним из важнейших достижений Банка. Осознавая высокую цену такого доверия, Банк продолжит совершенствование технологий и качества обслуживания клиентов.

Стратегической целью банка является качественное удовлетворение потребности клиентов и досрочный рост бизнеса путем организации командной работы.

Среди преимуществ банка можно отметить:

­Широкую продуктовую линейку: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.

­Развитая сеть дополнительных офисов, в которых предоставляется тот же перечень услуг, что и в головном офисе.

­Развитая филиальная сеть.

Также к преимуществам банка относят самую низкую комиссию за прием коммунальных платежей, бесплатная компьютерная обработка квитанций, удобный график работы, выгодный курс обмена валют, вклады под любые запросы клиентов, денежные переводы: большой выбор видов переводов при одинаковой комиссии, кредитование сельского хозяйства. Организационная структуру банка отражена на рисунке 2.

Операционные кассы

Рисунок 2- Организационная структура банка

В настоящее время территориальная сеть Банка насчитывает 37 филиалов, 86 дополнительных офисов, 4 кредитно-кассовых офиса, 122 операционные кассы, дочерний банк в Саратове - "Наратбанк".

Самую общую оценку деятельности банка можно получить, анализируя динамику абсолютной величины годового баланса с заключительными оборотами за ряд лет. Анализируя график динамики валюты баланса ОАО «АК Барс» банка (рисунок 3) можно отметить, что максимальный объем валюты наблюдается в 2009 году – 15 142 719 тыс. рублей, темп роста к предыдущему году составляет 1,2 раза. Максимальный темп роста наблюдается в 2007 году и составляет 2,3 раза. В 2009 году рост валюты баланса – составил 102 128 396 тыс. рублей.