Цб может смягчить количественные требования к капиталу мфо. Микрофинансовые компании и микрокредитные компании: в чем разница

Что такое МФО

Микрофинансовая организация – это юридическое лицо, осуществляющее микрофинансовую деятельность и сведения, о котором внесены в государственный реестр ЦБ РФ. По сути МФО - это обычное юридическое лицо (ООО, АО, ПАО), но с определенным статусом , полученным от Центробанка России.

МФО ведет профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов. В отличие от банков, осуществляющих кредитование населения, для получения займа в МФО не требуется огромного количества документов, а также справок о подтверждении доходов.

Также существенным отличием потребительских займов в МФО от обычных кредитов, является условие о процентах и срок выдачи займа. Проценты по договорам микрозайма начисляются ежедневно , а срок заключения таких договоров редко превышает один год. При этом МФО могут выдавать микрозаймы только в рублях.

Федеральный закон об МФО

Деятельность микрофинансовых организаций регулируется законом ФЗ № 151 от 02.07.2010 года.

Виды МФО в 2018 году

На практике существует 9 форм ведения бизнеса в виде микрофинансовой организации: клиринговая компания, управляющая компания паевого инвестиционного фонда, акционерный инвестиционный фонд, страховая организация, негосударственный пенсионный фонд, кредитная организация.

В зависимости от направления деятельности и объема оказываемых услуг МФО бывают двух видов:

1. Микрокредитная компания (МКК) — это организация осуществляющая деятельность по выдаче микрозаймов. В названии организации обязательно должно быть указано словосочетание «Микрокредитная организация» и ее правовая форма.

Для оказания услуг микрозайма, МКК не вправе привлекать денежные средства физических лиц и ИП, за исключением собственных средств учредителей МКК. Также МКК не может выпускать облигации, выдавать физ. лицам микрозаймы на сумму свыше 500 000 рублей, выдавать займы по системе онлайн. По закону возможно открытие ООО с минимальным размером капитала в 10 000 рублей.

2. Микрофинансовая компания (МФК) — это организация, осуществляющая микрофинансовую деятельность с учетом ограничений установленных федеральным законодательством и нормативными актами Банка России. Для осуществления деятельности в качестве МФК необходим уставной капитал в размере не менее 70 миллионов рублей. В наименовании обязательно должно указываться что это микрофинансовая организация и ее правовая форма.

МФК для осуществления своей деятельности может привлекать средства физлиц и предпринимателей в размере не менее 1,5 млн. руб. Также есть возможность выдавать микрозаймы онлайн. Микрозаймы для физ. лиц и ИП не должны превышать суммы в 3 миллиона рублей.

МФК может выпускать облигации номиналом менее 1,5 млн. руб. для приобретения инвесторами и номиналом более 1,5 млн. рублей для всех граждан. При этом Банк России контролирует соблюдение экономических нормативов достаточности собственных средств и ликвидности МФК, выпускающей облигации.

Может ли ИП получить статус МФО?

Индивидуальным предпринимателям нельзя заниматься микрофинансовой деятельностью и регистрировать МФО.

Как открыть МФО: пошаговая инструкция

Прежде чем получить статус МФО в Центробанке вам необходимо открыть юридическое лицо. Наиболее распространенной формой для создания МФО является общество с ограниченной ответственностью (ООО).

Регистрируем юридическое лицо (ООО)

Процедура регистрации ООО для деятельности микрофинансовой организации ничем не отличается от оформления обычного общества. Единственное на что стоит обратить внимание:

в заявлении на регистрацию в качестве основного вида деятельности указывается код ОКВЭД 64.92.7;
в наименовании организации должно быть словосочетание: «Микрофинансовая компания» или «Микрокредитная компания».

Примечание : словосочетание «Микрофинансовая компания» или «Микрокредитная компания» можно использовать в наименовании ООО без статуса МФО только в течение первых 90 календарных дней со дня регистрации ООО.

Необходимые документы для регистрации ООО в 2018 году

Для регистрации ООО нужно подготовить следующие документы:

Заявление на регистрацию ООО по форме Р11001 – 1 экз.
Решение единственного учредителя (если учредитель один) – 1 экз.
Протокол собрания учредителей
Договор об учреждении ООО (если учредителей несколько) – 1 экз.
Устав ООО – 2 экз.
Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию ООО в размере 4 000 рублей.
Гарантийное письмо о предоставлении юридического адреса – 1 экз.

Куда подавать документы для регистрации ООО?

Подготовленные документы нужно подать в регистрирующую ИФНС по юридическому адресу ООО.

Срок регистрации ООО в 2018 году

В случае успешного прохождения процедуры регистрации через 3 рабочих дня вам должны выдать учредительные документы ООО. После этого можно переходить к подготовке документов для Центробанка.

Необходимые документы для регистрации МФО в Центробанке

Для получения статуса МФО в Центральный банк нужно подать следующие документы:

Заявление от руководителя о внесении ООО в реестр микрофинансовых организаций.
Квитанция об оплате госпошлины за регистрацию МФО в размере 1 500 рублей.
Копия устава и решения о регистрации МФО.
Копия приказа о назначении директора.
Данные об учредителях ООО.
Справка об отсутствии судимости руководителя и учредителей.
Сведения о юридическом адресе ООО.
Правила внутреннего контроля.
Выписка из ЕГРЮЛ об ООО с подписью руководителя и печатью (в большинстве случае Центробанк ее запрашивает из налоговой самостоятельно).

Куда подавать документы для регистрации МФО

Сформированные документы нужно подать в соответствующее территориальное учреждение Центрального банка.

Срок регистрации МФО в 2018 году

МФО регистрируют в течение 30 рабочих дней с момента подачи документов. В течение 14 рабочих дней осуществляется проверка документов и сведений, содержащихся в них, по результатам которой документы могут быть возвращены для доработки.

Сведения о новых МФО вносятся в государственный реестр в течении 30 рабочих дней с момента подачи документов. В течении 14 рабочих дней осуществляется проверка документов и сведений, содержащихся в них, по результатам которой документы могут быть возвращены для доработки.

Государственный реестр МФО ЦБ РФ 2018

Сведения обо всех успешно зарегистрированных МФО вносятся в государственный реестр, который находится в общем доступе на официальном сайте Центрального банка РФ.

1). Какие конкретно изменения необходимо внести в Правила внутреннего контроля после 15.10.2016 г.?

В программу идентификации и в анкеты!

2). Какие документы нужно отправить в ЦБ при смене наименования организации?

Ответ:
Согласно главы 3 Указания Банка России от 28.03.2016 N 3984-У «О порядке ведения Банком России государственного реестра микрофинансовых организаций, форме заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций, форме сведений об учредителях (участниках, акционерах) юридического лица, форме свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций и порядке его переоформления, формах заявлений об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании или осуществлении деятельности в виде микрокредитной компании, форме и порядке представления документов и информации, подтверждающих наличие собственных средств (капитала) и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами)» В случае изменения сведений, содержащихся в свидетельстве, микрофинансовая организация в течение 30 календарных дней со дня изменения указанных сведений представляет в уполномоченное структурное подразделение следующие документы:
1. Заявление о переоформлении свидетельства о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций (приложение 9 к настоящему Указанию) с указанием основания для переоформления свидетельства (изменение наименования юридического лица);
2. Копии документов, подтверждающих изменение сведений, содержащихся в свидетельстве (Решение о смене наименования и утверждения Устава в новой редакции, Устав в новой редакции, свидетельство ИНН, лист записи);
3. Свидетельство, подлежащее переоформлению (оригинал).

3). С чего начинать смену статуса МФО на статус МКК?

Ответ:
При смене наименования с МФО на МКК:
1. Участниками принимается решение.
2. Подготавливается заявление в налоговую по форме Р13001, которая заверяется у нотариуса.
3. В налоговый регистрирующий орган подается заявление по форме Р13001, решение (протокол) участников, Устав в новой редакции в 2-х экз, гос. пошлина 800 рублей.
4. После получения документов из налоговой уведомляете ЦБ РФ и СРО, в котором состоите.

4). Вправе ли микрофинансовая организация обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи на договоре микрозайма (договоре потребительского займа)?

Ответ:
Согласно п. 9 ч.1 ст. 12 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ1 «Об исполнительном производстве» исполнительными документами, направляемыми (предъявляемыми) судебному приставу-исполнителю, являются: исполнительная надпись нотариуса.
Исполнительная надпись нотариуса совершается на копии документа, устанавливающего задолженность. При этом на документе, устанавливающем задолженность, проставляется отметка о совершенной исполнительной надписи нотариуса (ст. 89 «Основы законодательства Российской Федерации о нотариате», утверждены ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1) (далее – Основы о нотариате).
Смысл указанного нотариального действия состоит в придании кредиторскому документу силу исполнительного (бесспорного) документа для целей принудительного исполнения требования кредитора.
Вместе с тем, новая редакция (вступила в силу с 03.07.2016) ст. 90 Основ о нотариате прямо вводит ограничение для микрофинансовых организаций: кредитные договоры, за исключением договоров, кредитором по которым выступает микрофинансовая организация, при наличии в указанных договорах или дополнительных соглашениях к ним условия о возможности взыскания задолженности по исполнительной надписи нотариуса.
Таким образом, микрофинансовые организации прямо исключены законодателем из числа кредиторов, которые вправе обратиться к нотариусу за совершением исполнительной надписи на договоре займа (причем, независимо от вида самого займа: микрозайм, иной займ).

5). Является ли требование о взыскании суммы неустойки (пени) бесспорным для целей подачи заявления о выдаче судебного приказа?

Ответ:
В последнее время не редкость, когда заявление о выдаче судебного приказа возвращается мировым судьей со ссылкой на то, что заявитель указывает размер взыскиваемой неустойки, что, по мнению такого судьи, является подтверждением спора о праве (необходимым условием выдачи судебного приказа – бесспорность заявленного требования).
Между тем, возврат заявления по указанному основанию является незаконным и необоснованным. Так, согласно п.7 ч. 1 ст. 127 ГПК РФ, в судебном приказе указываются: размер неустойки, если ее взыскание предусмотрено федеральным законом или договором, а также размер пеней, если таковые причитаются.
Следовательно, законодатель прямо предусмотрел возможность выдачи судебного приказа по требованиям о взыскании сумм неустойки.
Поэтому рекомендуем в случаях возврата заявления и материалов в связи вышеуказанным основанием – обжаловать определение о возврате заявления в суде апелляционной инстанции.
Кроме того, напоминаем, что согласно положениям ГПК РФ требования, по которым выдается судебный приказ, должны обладать следующими обязательными признаками:
— бесспорность;
— размер денежных сумм, подлежащих взысканию, или стоимость движимого имущества, подлежащего истребованию, не превышает пятьсот тысяч рублей.

6). Распространяется ли требование о табличной форме договора потребительского кредита (займа) на договоры потребительского кредита (займа), обязательства заемщиков (физические лица, получившие кредит (займ) в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности) по которым обеспечено ипотекой?

Ответ:
Обращаем Ваше внимание, что на договоры потребительского кредита (займа), обязательства заемщиков (физические лица, получившие кредит (займ) в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности) по которым обеспечено ипотекой положения Указания Банка России от 23.04.2014 N 3240-У «О табличной форме индивидуальных условий договора потребительского кредита (займа)» не распространяются.
В силу ч. 2 ст. 9.1 Федеральный закон от 16.07.1998 N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» к кредитному договору, договору займа, которые заключены с физическим лицом в целях, не связанных с осуществлением им предпринимательской деятельности, и обязательства заемщика по которым обеспечены ипотекой, применяются требования Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» в части:
1) размещения информации о полной стоимости кредита (займа) на первой странице кредитного договора, договора займа;
2) запрета на взимание кредитором вознаграждения за исполнение обязанностей, возложенных на него нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также за услуги, оказывая которые кредитор действует исключительно в собственных интересах и в результате предоставления которых не создается отдельное имущественное благо для заемщика;
3) размещения информации об условиях предоставления, использования и возврата кредита (займа) в местах оказания услуг (местах приема заявлений о предоставлении кредита (займа), в том числе в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»);
4) предоставления заемщику графика платежей по кредитному договору, договору займа.

7). Что относится к понятию размер собственных средств (капитал) микрофинансовой компании?

Ответ:
Собственные средства (капитал) МФК это разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств!

Пп.2.1 п.1 ст.2 ФЗ №151-ФЗ:
микрофинансовая компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 2 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, удовлетворяющей требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, а также юридических лиц;
п.5 ст.5 ФЗ №151-ФЗ:
Для получения статуса микрофинансовой компании юридическое лицо наряду с документами и сведениями, установленными частью 4 настоящей статьи, представляет документы и информацию по форме и в порядке, которые установлены нормативным актом Банка России, подтверждающие наличие собственных средств (капитала) в размере, установленном частью 7 настоящей статьи, и источники происхождения средств, внесенных учредителями (участниками, акционерами).

п.7. ст.5 ФЗ №151-ФЗ:
Минимальный размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании устанавливается в размере 70 миллионов рублей.
п.4 ст.14 ФЗ №151-ФЗ:
В отношении микрофинансовой организации Банк России, в т.ч. устанавливает методику определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании.

п.1 Указания ЦБ РФ от 9 июня 2016 г. №4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании», собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.
В п.2 и 3 данного Указания прописано, какие показатели берутся для расчёта финансовых активов и обязательств. Вкратце, финансовые активы это денежные средства, дебиторская задолженность и финансовые вложения, а обязательства – долгосрочные и краткосрочные обязательства.

Расчёт собственных средств (капитала) для расчёта норматива НМО1 (показатель «К»), установленный Приказом Минфина РФ от 30.03.2012 №42н, и включающий в состав собственных средств в т.ч. долгосрочные займы от учредителей, отвечающие установленным требованиям, предназначен исключительно для расчёта норматива (НМО1). В показатель «К» (числитель) там включены займы от учредителей, удовлетворяющих определённым условиям, а из показателя «А» (знаменатель) вычитаются денежные средства.

8). Входит ли туда уставный капитал, сформированный объектами недвижимого имущества?

Ответ:
Федеральное законодательство не устанавливает запрета на формирование уставного капитала не денежными средствами (ст.66.1 и 66.2 ГК РФ, ст.15 ФЗ №14-ФЗ (Об ООО)). Оплатить уставный капитал можно и недвижимостью. Но в момент регистрации ваши собственные средства (капитал) не должны быть менее 70 млн. руб. (п.7 ст.5 ФЗ №151-ФЗ), а в расчёт данного показателя на эту расчётную дату не входит раздел 1 бухгалтерского баланса, в т.ч. и основные средства (недвижимость). В расчёт включены только денежные средства, финансовые вложения (но не все), и дебиторская задолженность, но только по процентам по займам выданным.
Более того, согласно п.2.3 Указания ЦБ №4037-У, в состав дебиторской задолженности, для расчёта собственных средств (капитала), не входит также и задолженность учредителей по взносу в уставный капитал (если уставный капитал ещё не оплачен полностью или частично).
Т.о. для выполнения требования о минимальном размере собственных средств, Вам стоит оплатить уставный капитал денежными средствами, или каким то другим образом наполнить применяемые для расчёта статьи финансовых активов баланса, что без денежных средств надо сказать проблематично.

9). Как происходит подтверждение размера собственных средств (капитал) микрофинансовой компании в процессе её работы, как часто?

Ответ:
п.1 Указания ЦБ РФ от 9 июня 2016 г. №4037-У «Об установлении методики определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании» Собственные средства (капитал) микрофинансовой компании определяются как разница между стоимостью финансовых активов и суммой обязательств, рассчитанных в соответствии с настоящим Указанием.
Стоимость финансовых активов и сумма обязательств рассчитываются в соответствии с приложением к настоящему Указанию на основании данных бухгалтерского учета, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности на дату определения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании (далее — расчетная дата).
Расчетной датой при подаче заявления о внесении сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций либо заявления об изменении вида микрофинансовой организации и осуществлении деятельности в виде микрофинансовой компании является ближайший рабочий день, предшествующий дате подачи соответствующего заявления.

Т.е., по нашему мнению, в третьем абзаце уточняется самая первая дата определения собственных средств – дата регистрации, а так же, одна из последующих – дата перехода МФО в МКК. Но в остальном вышеназванным документом (в Приложении) устанавливается отдельный Отчёт (расчёт) собственных средств. И анализируя его содержание можно сделать вывод, что он рассчитывается на прочие отчётные даты в процессе деятельности МФК – на дату регистрации обычно имеется только 2-3 статьи баланса (УК, задолженность учредителей по внесению взносов в УК (Дебиторка) и имущество, внесённое в УК (деньги и прочее имущество)).

Наше мнение также основано на конкретной норме закона:
п.1.3 ст.7 ФЗ №151-ФЗ, Помимо случаев, указанных в части 1.1 настоящей статьи, исключение сведений о юридическом лице в виде микрофинансовой компании из государственного реестра микрофинансовых организаций может осуществляться Банком России на основании решения Банка России в случае неоднократного в течение года снижения собственных средств (капитала) микрофинансовой компании ниже минимального значения, установленного настоящим Федеральным законом (70 млн. руб.), или в случае, если размер собственных средств (капитала) микрофинансовой компании ниже такого минимального значения в течение не менее ста восьмидесяти календарных дней.

10). Как отражать в учёте выдачу, возврат займов, начисление и уплата процентов при использовании электронной платёжной системы?

Ответ:
Бухгалтерский учет платежей, принятых через ЭПС, в основном ведется как учет операций в рамках обычных посреднических договоров.
Когда агент отчитается о поступлении электронных денег, предоставив вам свой отчет либо выписку, вам нужно отразить получение аванса или оплаты от покупателя и одновременно задолженность агента перед вами. Учитывать ее можно на счете 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», открыв к нему субсчет «Расчеты через ЭПС».

Согласно Плана счетов и инструкции по его применению (№94н), для учёта расчётов с агентами можно открыть отдельный субсчёт к счёту 76. Например, 76А. Для расчётов по займам выданным используется счёт 58 «Финансовые вложения», для учёта процентов обычно применяют счёт 76.09.
Вы же используете один и тот же счёт 76.09 и для процентов и для выдачи займам и для расчётов с агентом (платёжный агрегатор). Потому и получается не реальная кредиторская задолженность.
Поясним на условном примере.
МФО 01.10.16 выдало заём в сумме 100 тыс. руб. перечислением с расчётного счёта через компанию агрегатор. 31.10.16 заём был возвращён с начисленными процентами в сумме 110 тыс. руб. Комиссия агрегатора составила 1 тыс. руб.
01.10.2016
Дт 76А Кт51 – 100 000 — перечислены средства;
Дт 58 Кт76А – 100 000 отражена выдача займа (в тот же день или в течении какого либо времени. Агрегатор должен сообщить Вам о зачислении средств в адрес заёмщика);
31.10.16
Дт 76.09 Кт 91.01 – 10 000 – начислены проценты
Дт 51 Кт 76А – 109 000 – поступили средства в погашении займа и процентов
Одновременно по отчёту агента
Дт 76А Кт58 – 100 000 – отражено погашение тела займа
Дт 76.А Кт76.09 – 10 000 – отражено погашение процентов
Дт 20 Кт 76А – 1 000 — отражено начисление комиссии агента (на основании отчёта агента).

Если в результате проверить сальдовку по счетам, то вы увидите, что счета 58, 76А и 76.09 закрылись в «ноль» и никакой кредиторки на конец периода не зависает.

11). Правильно ли мы понимаем, что неустойка не является заранее установленным доходом, соответственно не включается в расчет резерва по % доходам?

Ответ:
Согласно п.3 Указания ЦБ РФ от 28.06.2016 №4054-У «О порядке формирования микрофинансовыми организациями резервов на возможные потери по займам», резервы на возможные потери по займам формируются, в т.ч. по сумме требований по начисленным процентным доходам по микрозаймам, в которые включаются проценты за пользование микрозаймом, а также любые заранее установленные договором микрозайма доходы по микрозайму.
По нашему мнению, в соответствии со ст.329 и 330 ГК РФ неустойка не является заранее установленным договором доходом по микрозайму, а представляет из себя обеспечительную меру.
Вместе с тем, в соответствии с п.70 Методических указаний по бухгалтерскому учёту и отчётности в РФ, утверждённых Приказом Минфина РФ от 29.07.1999 №34н, организация создает резервы сомнительных долгов в случае признания дебиторской задолженности сомнительной с отнесением сумм резервов на финансовые результаты организации.
Сомнительной считается дебиторская задолженность организации, которая не погашена или с высокой степенью вероятности не будет погашена в сроки, установленные договором, и не обеспечена соответствующими гарантиями.
Величина резерва определяется отдельно по каждому сомнительному долгу в зависимости от финансового состояния (платежеспособности) должника и оценки вероятности погашения долга полностью или частично.
Исходя из вышеизложенного, начисленная неустойка по неплатёжеспособному заёмщику, в любом случае признаётся сомнительной задолженностью, на которую следует начислять резерв.

Однако, необходимо заметить, что согласно п.10.2 ПБУ 9/99 штрафы, пени, неустойки за нарушения условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных должником. А в соответствии с п.16 ПБУ 9/99 штрафы, пени, неустойки за нарушение условий договоров, а также возмещения причиненных организации убытков – признаются в учёте в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение об их взыскании или они признаны должником. Признание должником это оплата неустойки или какое либо документальное подтверждение признания её (например, письмо, акт сверки и пр.).

12). Займы предоставленные:
a. Если договором установлена пеня в размере 0,1% в день за нарушение сроков возврата основного долга и уплаты процентов, и при этом продолжаем начислять проценты на основной долг за каждый день просрочки. Это правильно?
Можем ли мы установить в случае нарушения сроков возврата заёмных средств вместо пени штрафные проценты? Если да, то в каких пределах можно такой процент устанавливать?
b. Продлеваем договор займа, срок которого изначально был до 30 дней. Процентную ставку менять не нужно, согласно пределов, установленных ЦБ РФ, на ставку для займов сроком более 30 дней? Т.е. если мы заключили договор займа на сумму 10.000 руб. сроком 30 дней под 2% в день, при продлении ещё на 30 дней ставку оставляем 2%?
Займы принятые:
c. Можем принимать заёмные средства по договору процентного займа от учредителя или только беспроцентные займы? Расходы:
d. Можем ли мы принимать на расходы для целей налогообложения: арендные платежи, заработную плату сотрудников, оплата приобретаемой для офиса мебели, канцелярские расходы. Данные расходы произведены за счёт заёмных средств, полученных от учредителя.

Ответ:
1.1. В соответствии с п.21 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2013 №353-ФЗ размер неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату потребительского кредита (займа) и (или) уплате процентов на сумму потребительского кредита (займа) не может превышать двадцать процентов годовых (0,05% в день) в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) на сумму потребительского кредита (займа) проценты за соответствующий период нарушения обязательств начисляются, или в случае, если по условиям договора потребительского кредита (займа) проценты на сумму потребительского кредита (займа) за соответствующий период нарушения обязательств не начисляются, 0,1 процента от суммы просроченной задолженности за каждый день нарушения обязательств.

Т.о. отразив в договоре условия о начислении 0,1% за просрочку договора при одновременном начислении процентов по договору вы нарушаете п.21 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ.

1.2. В соответствии с п.1 ст.329 ГК РФ неустойка является одним из способов обеспечения исполнения обязательств. Согласно п.1 ст.330 ГК РФ, неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Т.е. желаемый вами способ обеспечения исполнения обязательств по возврату микрозаймов можно именовать как угодно (например, штрафным процентом) – с точки зрения закона он будет являться неустойкой, на которую распространяется действие п.21 ст.5 Федерального закона №353-ФЗ.

2. Согласно п.1 ст.809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
В соответствии с п.1 ст.810 ГК РФ заёмщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.
Пунктом 1 ст.425 ГК РФ установлено, что договор вступает в силу и становится обязательным для сторон с момента его заключения. Окончание срока действия договора не освобождает стороны от ответственности за его нарушение (п.4).

Т.о. заём выдаётся на определённый договором срок и по завершении этого срока договор становится просроченным. При этом все условия договора остаются неизменными, в т.ч. и условие о начислении процентов. И в соответствии с ответом на первый вопрос — любое увеличение процентов в случае просрочки будет рассматриваться как неустойка.

3. Согласно п.1 ст.809 ГК РФ если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором.
Пунктом 3 ст.809 ГК РФ установлено, что договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное.

Исходя из вышеизложенного договор может быть, как процентным, так и беспроцентным. Ограничений на случай привлечения средств от разных категорий граждан (в т.ч. и от учредителей), законодательством о микрофинансовой деятельности (Закон №151-ФЗ) не установлено.

4. Согласно п.1 ст.252 НК РФ налогоплательщик уменьшает полученные доходы на сумму произведенных расходов. Расходами признаются обоснованные и документально подтвержденные затраты осуществленные (понесенные) налогоплательщиком.
Под обоснованными расходами понимаются экономически оправданные затраты, оценка которых выражена в денежной форме.
Под документально подтвержденными расходами понимаются затраты, подтвержденные документами, оформленными в соответствии с законодательством Российской Федерации. Расходами признаются любые затраты при условии, что они произведены для осуществления деятельности, направленной на получение дохода.

Т.о. возможность учесть обоснованные и документально подтверждённые расходы в целях налогообложения прибыли не ставится в зависимость от источника получения средств.

И всё же по вопросу № 2 я имела ввиду ограничения ПСК, установленные ЦБР. Для займов до 30 т.р. на срок до 30 дней включительно в настоящее время можно применять максимальную ставку 817,569% годовых; для займов до 30 т.р. на срок от 31 до 60 дней — 401,585% годовых. Если мы заключили договор на срок до 30 дней, заёмщик по окончании заплатил сумму начисленных процентов, имеем ли мы право заключить доп. соглашение на пролонгацию договора ещё на 30 дней, если ставка по
этому договору 732% годовых? Или нужно каждый раз заключать новый договор?
По вопросу № 4: согласно ст. 297.2 НК РФ
Расходы налогоплательщиков — микрофинансовых организаций, предусмотренные статьями 254 — 269 НК РФ и непосредственно связанные с предоставлением займов и иной приносящей доход деятельностью, предусмотренной законодательством о микрофинансовой деятельности, учитываются для целей налогообложения с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
В целях налогообложения указанные расходы признаются в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящей главой. При этом расходы, осуществленные за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений, при определении налоговой базы не учитываются. В данном случае считаются ли займы, предоставленные учредителем, целевыми поступлениями или целевым финансированием?

По вопросу 2 Вчера вы не сделали оговорки о пролонгации и мы ответили исходя из простой просрочки. В свете нового вопроса отвечаем.
Согласно п.11 ст.6 Федерального закона №353-ФЗ, на момент заключения договора потребительского кредита (займа) полная стоимость потребительского кредита (займа) не может превышать рассчитанное Банком России среднерыночное значение полной стоимости потребительского кредита (займа) соответствующей категории потребительского кредита (займа), применяемое в соответствующем календарном квартале, более чем на одну треть. В случае существенного изменения рыночных условий, влияющих на полную стоимость потребительского кредита (займа), нормативным актом Банка России может быть установлен период, в течение которого указанное в настоящей части ограничение не подлежит применению.

Согласно ст.153 ГК РФ, сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.
Договор является сделкой (ст.254).

Т.о. образом в случае пролонгации договора изменяется как минимум одно условие – срок договора (был 30, станет 60 дней). В таком случае производится перерасчёт и ПСК. И сравнивается уже с предельной ставкой, установленной ЦБ, но в отношении договоров другой категории (до 60 дней).
В случае заключения нового договора, но на тех же условиях, и ПСК рассчитывается фактически из тех же условий, что и прежде. Но для этого прежний договор должен быть закрыт – погашены проценты и сумма основного долга. В таком случае предельная ставка навряд ли будет превышена.

По вопросу 4 читайте ст.297.2 так:
1. Расходы налогоплательщиков — кредитных потребительских кооперативов и микрофинансовых организаций, предусмотренные статьями 254 — 269 настоящего Кодекса и непосредственно связанные с предоставлением займов и иной приносящей доход деятельностью, предусмотренной законодательством о кредитной кооперации и микрофинансовой деятельности, учитываются для целей налогообложения с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.
В целях налогообложения указанные расходы признаются в порядке и на условиях, которые предусмотрены настоящей главой (имеется ввиду гл.25). При этом расходы, осуществленные за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений, при определении налоговой базы не учитываются.

Понятие целевого финансирования и целевого поступления для обычных коммерческих предприятий фактически не существует.
МФО конечно не обычное, но всё же коммерческое не кредитное предприятие. И образуется оно как хозяйственное общество. Образует уставный капитал, а также привлекает заёмные средства, в т.ч. от учредителей, которые использует для осуществления деятельности приносящей доход.
А вот кооперативы, это некоммерческие предприятия, и они образуются за счёт средств целевого финансирования и прочих целевых поступлений от пайщиков (паевой фонд). И соответственно все расходы связанные с уставной деятельность КПК (в т.ч. зарплата, аренда и пр.) покрываются за счёт этих поступлений и естественно не учитываются в целях налогообложения прибыли (как и эти поступления).
Вы же берёте взаймы с учётом того, что вернёте эти средства.
Так что слова «за счет средств целевого финансирования и целевых поступлений» относится в данном случае к КПК, но не к МФО.

13). МФО обязаны начислять резерв на возможные потери по займам. В 4 квартале 2016 он уже начисляется в размере 60%. Подскажите, для расчета нормативов мы можем его не учитывать?

Ответ:
В соответствии с п.2 Приказа Минфина РФ от 30.03.2012 № 42н расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.
Согласно п.35 ПБУ 4/99, бухгалтерский баланс должен включать числовые показатели в нетто — оценке, т.е. за вычетом регулирующих величин, которые должны раскрываться в пояснениях к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Т.о. в бухгалтерском балансе задолженность по займам показывается за вычетом резервов на возможные потери.

Исходя из вышеизложенного, вы не можете не учитывать при расчёте нормативов начисленные в бухгалтерском учёте резервы на возможные потери по займам – их необходимо вычитать из суммы основного долга и процентов.

14). Согласно договора займа выданного уплата процентов производится единовременно одновременно с погашением суммы основного долга в конце действия договора (у нас через 3 месяца в марте 2017 года). Когда мы должны начислить эти проценты у себя в доходах? Аналогично по займам привлечённым от нашего учредителя – погашение процентов в конце действия договора разовым платежом (у нас через 3 года в декабре 2019 года).

Ответ:
В соответствии с п.6 ПБУ 15/2008 расходы по займам отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в том отчетном периоде, к которому они относятся. Пунктом 8 ПБУ 15/2008 установлено, что проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), включаются в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов равномерно, как правило, независимо от условий предоставления займа (кредита). Проценты, причитающиеся к оплате заимодавцу (кредитору), могут включаться в стоимость инвестиционного актива или в состав прочих расходов исходя из условий предоставления займа (кредита) в том случае, когда такое включение существенно не отличается от равномерного включения.
При этом согласно п.16 ПБУ 9/99 для целей бухгалтерского учета проценты начисляются за каждый истекший отчетный период в соответствии с условиями договора.
Пунктом 6 ст.3 Федерального закона №402-ФЗ «О бухгалтерском учёте», установлено, что отчетный период — период, за который составляется бухгалтерская (финансовая) отчетность.
В соответствии с п.48 ПБУ 4/99 организация должна составлять промежуточную бухгалтерскую отчетность за месяц, квартал нарастающим итогом с начала отчетного года, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.
По нашему мнению, МФО обязаны составлять промежуточную бухгалтерскую отчётность как минимум раз в квартал, т.к. в соответствии с п.2 Приказа Минфина РФ от 20.03.2012 №42н, расчет экономических нормативов производится на основе данных бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности микрофинансовой организации. Отчетным периодом для расчета экономических нормативов является первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года, календарный год.

Исходя из вышеизложенного, проценты по займам, выданным (в доходах) и по займам, полученным (в прочих расходах) вы должны начислять ежемесячно (ежеквартально) на конец месяца (квартала) и на дату платежа.

15). Мы произвели существенные затраты до начала деятельности по выдаче займов, и соответственно до момента получения доходов в виде процентов – аренда, зарплата и отчисления и пр. Затраты отразили в составе расходов будущих периодов. В течении какого срока мы должны списать указанные затраты?

Ответ:
Согласно п.63 Положения по ведению бухгалтерского учёта и отчётности, утверждённого Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 №34н, затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе в соответствии с условиями признания активов, установленными нормативными правовыми актами по бухгалтерскому учету, и подлежат списанию в порядке, установленном для списания стоимости активов данного вида.
В соответствии с п.19 Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт расходов» ПБУ 10/99, утверждённого Приказом Минфина РФ от 06.05.1999 №33н, расходы признаются в отчете о финансовых результатах, в т.ч. независимо от того, как они принимаются для целей расчета налогооблагаемой базы и когда возникают обязательства, не обусловленные признанием соответствующих активов.
Т.о. отражение расходов на аренду, зарплату и пр. в связи с отсутствием выручки (отсутствием предоставления займов и начисления процентов) в составе расходов будущих периодов, на данный момент не предусмотрено действующим законодательством.

Данный вопрос не праздный и является очень важным для МФО. Дело в том, что в соответствии с Приказом Минфина РФ от 30.03.2012 №42н, отражая расходы будущих периодов в активе баланса вы тем самым искажаете показатели нормативов НМО1 и НМО2:
– для НМО 1 вы завышаете показатель в числителе формулы (собственные средства микрофинансовой организации, определяемые как сумма итога раздела III «Капитал и резервы», в т.ч. и показатель нераспределённой прибыли, который вы завысили благодаря расходам будущих периодов);
— для НМО 2 вы также завышаете показатель в числителе формулы (ликвидные активы микрофинансовой организации, определяемые как итог раздела II «Оборотные активы», т.е. в т.ч. и расходы будущих периодов, если вы их отразили не в строке «Запасы», что чаще всего и бывает).

16). Может ли суд отказать во взыскании заложенной квартиры, если на момент образования задолженности имущество внезапно оказалось единственным жильем, а сумма займа при этом меньше стоимости залога?

Ответ:
Ст. 48 Гражданского кодек¬са РФ устанавливает, что обращение взыскания на заложенное имущество не допускается, если допущенное должником нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно и размер требований залогодержателя вследствие этого явно несоразмерен стоимости заложенного имущества. Если не доказано иное, предполагается, что нарушение обеспеченного залогом обязательства незначительно и размер требований залогодержателя явно несоразмерен стоимости заложенного имущества при условии, что одно-временно соблюдены следующие условия: 1) сумма неисполненного обязательства составляет менее чем пять процентов от размера стоимости заложенного имущества; 2) период просрочки исполнения обязательства, обеспеченного залогом, составляет менее чем три месяца. В противном случае ограничений во взыскании быть не должно, даже если это единственное жилье.

17). Договором предусмотрена залоговая стоимость имущества. В суде ответчик оспаривает ее, предоставляя экспертное заключение. Суд определил стоимость имущества в размере между договорной и экспертной. Что делать?

Ответ:
В рамках судебного процесса стоило потребовать назначения судебной экспертизы. Не за¬бывайте, что нормы Гражданско-процессуально¬го кодекса устанавливают принцип состязательности сторон. Чьи аргументы оказались более убедительными для суда, тот и выиграл.

18). Какие сведения являются персональными данными работника?

Ответ:
Необходимо руководствоваться понятием персональных данных, указанным в ст. 3 ФЗ от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных». Персональные данные - это любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).

19). Пожалуйста, укажите пе¬речень документов по вопросам обработки персональных данных, которые необходимо иметь организации.

Ответ:
Требований о количестве разрабатываемых локальных актов не установлено. Оператор самостоятельно определяет состав и перечень мер, не¬обходимых и достаточных для обеспечения выполнения обязанностей, предусмотренных законодательством РФ в области персональных данных. Исходя из практики, можно назвать необходимый минимум документов, который должен быть принят оператором: — общий документ, определяющий политику оператора в отношении обработки персональных данных; — локальный акт или несколько актов, которые могут включать в себя описание всех процессов обработки персональных данных, включая перечень лиц, имеющих доступ к персональным данным, порядок обеспечения до¬ступа и работы с персональными данными, процесс уничтожения персональных данных. Указанные акты также должны содержать конкретное описание правовых, организационных и технических мер защиты персональных данных от неправомерного или случайного доступа к ним, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, предоставления, распространения персональных данных, а также от иных неправомерных действий в отношении персональных данных; — локальный акт, устанавливающий процедуры, направленные на предотвращение и выявление нарушений законодательства РФ, устранение таких нарушений.

20). Является ли веб-сайт информационной системой обработки персональных данных?

Ответ:
Согласно пункту 9 статьи 3 N 152-ФЗ «О персональных данных» информационная система персональных данных - информационная система, представляющая собой совокупность персональных данных, содержащихся в базе данных, а также информационных технологий и технических средств, позволяющих осуществлять обработку таких персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств. В случае соответствия веб-сайта указанным требованиям он является информационной си¬стемой.

Регистрация мфо в 2018 году

Однако, для некоторых видов деятельности обществ его величина регулируется действующим законодательством РФ и, зачастую, составляет в разы большую сумму:

От 20 миллионов рублей для застройщиков-девелоперов (в зависимости от даты получения разрешения на строительство и количества планируемых к строительству квартир);
От 50 тысяч рублей для магазинов, торгующих в розницу алкогольной продукцией;
От 60 миллионов рублей для страховщиков (в зависимости от вида страхования);
80 миллионов рублей для производителей крепких спиртных напитков (с содержанием свыше 15% спирта);
300 миллионов рублей для кредитных учреждений.

Уставный капитал в размере выше минимального может вносится различными активами: интеллектуальными правами, ценными бумагами, имуществом (движимым и недвижимым).

Регистрация мфо (микрофинансовой организации) в 2016 году

Тонкость в том, что при дальнейшем регистрации требуется оплата госпошлины.Если оплатить госпошлину наличными денежными средствами, то для подтверждения такой оплаты необходимо будет представить документы, которые не всегда просто и быстро оформить, а именно:

платежный документ, подтверждающий оплату госпошлины законным или уполномоченным представителем юридического лица, содержащего в графе «наименование плательщика» указание на то, что оплата госпошлины осуществляется от имени налогоплательщика
расходный кассовый ордер или иной документ, подтверждающий получение представителем юридического лица денег на оплату госпошлины за счет собственных денежных средств юридического лица.
Оплата с расчетного счета государственной пошлины за внесение организации в Государственный реестр МФО.

Регистрация микрофинансовой организации в россии

Внимание

Особенности:

В Уставе организации необходимо учесть все требования Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Должны быть разработаны правила микрокредитования клиентов и правила внутреннего контроля (в рамках Федерального закона № 115-ФЗ)

При определении размера Уставного капитала необходимо учесть, что возможность заключать без одобрения определенные сделки ставится в зависимость от величины Уставного капитала.

Регистрация юридического лица. Она должна быть проведена в форме, допустимой для МФО. Осуществляется аналогично регистрации других юридических лиц.

Сроки те же – 5 рабочих дней.

Открытие расчетного счета организации. Эта рекомендация.

Статья 5. приобретение статуса микрофинансовой организации

ГК РФ), все, что свыше, может быть внесено имуществом. При этом минимальный размер уставного капитала ООО может разниться в зависимости от того, какой деятельностью будет заниматься предприятие: Подписывайтесь на нашканал в Яндекс.Дзен! Подписаться на канал

300 млн руб. - для банков;
60 млн руб. - для организаций, занимающихся медицинским страхованием;
80 млн руб. - для тех, кто производит водку;
10 млн руб. - для изготовителей остальных видов алкоголя и т. д.

Субъекты РФ вправе устанавливать свои требования к размеру капитала организации, но нижняя планка все же остается неизменной. Важно также знать, что минимальный уставный капитал ООО в 2017-2018 годах должен всегда быть 10 000 руб., то есть не только на момент осуществления регистрационных процедур, но и при последующей деятельности предприятия.

Особенности открытия мфо

Срок рассмотрения документов – 30 дней.Прочие особенности регистрации МФО При регистрации МФО также необходимо учесть следующее

Наименование такой организации должно содержать слова «микрофинансовая компания» или «микрокредитная компания» и указание на юридическую форму, в которой создана организация. Название организации необходимо проверить на оригинальность. Сделать можно это на сайте Центробанка.
При выборе системы налогообложения необходимо помнить, что МФО не имеют право применять Упрощенную систему налогообложения.

Членство МФО в саморегулируемых организациях У МФО есть еще одна обязанность в соответствии с законодательством - в течение 90 дней после внесения записи в Государственный реестр микрофинансовых организаций необходимо вступить в саморегулируемую организацию в сфере финансового рынка.

Размер уставного капитала в 2018

Важно

Так что для оптимальной работы МКК лучше внести на баланс хотя бы 500 тысяч рублей – это позволит компании работать стабильно и на протяжении долгих лет. Правда, при регистрации МКК нужно учитывать несколько незначительных особенностей. Например, здесь также существуют законодательные требования, которых стоит придерживаться.

Инфо

Дело в том, что в наименовании данной компании важно употребить фразу «микрокредитная компания». Более того, здесь нужно также обозначить и ее организационно-правовую форму (ООО, как и указано в нашем случае). Как и в случае с любым ООО, важно, чтобы название было уникальным и являлось единственным в своем роде.

В качестве дополнения скажем, что в случае с МКК работать гораздо проще. По крайней мере, микрофинансовые компании не контролируются так строго, как банки.
ЦБ РФ ранее в проекте указания предлагал установить минимальное значение норматива достаточности собственных средств для МФК в размере 6%, для МКК — 5%. Норматив ликвидности для МФК планируется установить на минимальном уровне в 100%, для МКК — 70%. Проект ЦБ РФ также предусматривал введение с 1 января 2018 года двух новых нормативов для МФК: это максимальный размер риска на одного заемщика и максимальный размер риска на связанное лицо.

Значения этих нормативов устанавливаются в размере 25% и 20% соответственно. МФК должны иметь уставный капитал не менее 70 млн рублей. Они могут привлекать инвестиции от физлиц и индивидуальных предпринимателей, которые не являются их учредителями, в сумме от 1,5 млн рублей.

МФК также могут размещать облигации. Максимальный размер займов, которые может выдать МФК одному заемщику, не должен превышать 1 млн рублей.
МФО ограничений, удовлетворяющей требованиям этого закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 закона об МФО, а также юридических лиц. Микрокредитная компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 закона об МФО ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц. Таким образом, у микрокредитной компании ограничений больше, чем у микрофинансовой компании.

Известно, порой самые проблемные заемщики спустя месяцы все же возвращают долг с огромной переплатой. В конце концов, далеко не всем людям хочется портить себе кредитную историю и участвовать в судебных разбирательствах. В результате владельцы МФО долгие годы работают успешно и получают гарантированную прибыль.

О том, как лучше оформить предприятие, расскажем ниже. Единственное, о чем здесь можно упомянуть, так это то, что регистрировать подобную фирму лучше в видео ООО или АО. Впрочем, принципиальных требований в этом плане нет, поэтому каждый предприниматель сам решает, как именно будет работать его компания.

С сегодняшнего дня вступили в силу поправки в микрофинансовое законодательство. "ДП" выделил главные изменения и узнал у игроков рынка, насколько они готовы к новым нормам и как теперь изменится их бизнес.

С сегодняшнего дня вступает в силу закон № 407-ФЗ , который предполагает существенные изменения в профильном законе "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". Рынок микрофинансирования кардинально изменится под влиянием новых норм.

Во-первых, все российские МФО теперь разделены законом на две группы по размеру капитала . МФО с размером капитала не менее 70 млн рублей теперь называются "микрофинансовыми компаниями" (МФК), а МФО с собственными средствами меньше 70 млн рублей именуются "микрокредитными компаниями" (МКК).

Возможности у этих групп разные: МФК могут привлекать средства физлиц в размере не менее 1,5 млн рублей, а МКК могут привлекать средства граждан только в случае если они являются учредителями, акционерами, участниками компании. МФК вправе выпускать облигации, а МКК нет. Еще одно отличие - в сумме займов для физлиц: МФК вправе выдавать микрозаймы физлицам в размере не более 1 млн рублей, а максимальная сумма займа для физлиц в МКК составит 500 тыс. рублей. Также микрокредитные организации не могут поручать идентификацию своих клиентов банкам в отличие от микрофинансовых.

Во-вторых, закон ограничил сумму займа перед МФО . Совокупный размер процентов и иных платежей по краткосрочным займам теперь не должен превышать взятую в кредит сумму более чем в 4 раза (400%). Это означает, что если вы взяли в долг 4 тыс. рублей, то с учетом процентов и всех платежей сумма вашей задолженности не может быть в итоге больше 16 тыс. рублей.

Третье важное изменение: увеличение максимальной суммы займа для бизнеса с 1 млн рублей до 3 млн рублей. Выдавать юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям займы в размере не более 3 млн рублей могут и микрокредитные компании, и микрофинансовые.

Четвертое изменение состоит в том, что в случае банкротства МФО первыми по порядку должны идти выплаты частным инвесторам, и только потом будут удовлетворяться требования работников МФО по зарплате и кредиторов-юридических лиц.

Год на адаптацию

С сегодняшнего дня все МФО автоматически получили статус микрокредитной компании. За переходный период, который продлится год, они должны решить, в каком статусе им продолжить работу.

Саморегулируемая организация " " (СРО "МиР") не исключает, что в течение переходного периода некоторые МФО увеличат свой капитал, чтобы получить статус микрофинансовой компании. "Этот статус имеет большое значение для компаний, которые привлекают инвестиции от физических лиц, а также для МФО, выдающих займы через Интернет. По прогнозам СРО "МиР", статус микрофинансовой компании получат около 150-200 микрофинансовых организаций, остальные 3,5 тыс. МФО продолжат работу в статусе микрокредитной компании", - считают в СРО.

Игрокам рынка пока не хватает дополнительных уточнений в законе и не все пока ясно до конца. "В данный момент применению норм закона мешает отсутствие подзаконных актов, описывающих детально механику процессов идентификации клиентов онлайн-МФО и приобретения статуса МФК. Участники рынка ждут разъяснений ЦБ как по подходам к расчету собственного капитала МФК, так и к применению нового подхода к идентификации заемщиков", - считает генеральный директор сервиса онлайн-займов " " Сергей Седов.

"Мы неоднократно выражали мнение, что для небольших МФО , которых большинство на рынке, жесткий надзор со стороны регулятора не нужен. Но проблема в том, что разделение рынка произвели, а вот понимание, как будет осуществлено регулирование, - отсутствует. Поэтому по этому вопросу ждем дальнейших действий ЦБ РФ", - расказал генеральный директор МФО " " Дмитрий Коршунов. "На данный момент поправки только вступили в силу, делать какие-то преждевременные выводы рано, поживем - увидим", - говорит генеральный директор глобального бизнеса онлайн-сервиса микрокредитования " " Андрей Петков.

Онлайн в опасности

В связи с новым законом проблемы могут возникнуть у микрофинансовых организаций, которые завышают срочные проценты за пользование займом не только выше уровня ПСК, но и выше четырехкратного размера суммы займа. Ударом для многих компаний может стать и статус МКК, который предполагает невозможность привлечения средств физлиц, которые не являются учредителями.

Проблемы могут возникнуть и у онлайн-МФО , ведь по новым правилам займы могут выдавать только микрокредитные компании с момента получения ими соответствующего статуса. В условиях ограниченного фондирования увеличение уставного капитала до 70 млн рублей становится серьезным барьером для дальнейшего развития онлайн-займов, объясняет генеральный директор группы компаний " " Юрий Провкин. "Еще один нюанс тоже не в их пользу - установление партнерских отношений с банками при выдаче займов свыше 15 тыс. рублей. Банки могут запросить за выдачу комиссию, что не учитывали МФО в своих бизнес-моделях. Также с точки зрения развития конкурентов банкам может быть не выгодно такое сотрудничество, так как многие из них сейчас открывают дочерние МФО. Таким образом, около 70% онлайн-компаний покинут реестр или перейдут в серую зону", - говорит Юрий Провкин.

"Думаю, что количество МФО, выдающих займы онлайн, может сократиться примерно вдвое", - прогнозирует генеральный директор "Мани Фанни" Александр Шустов. "С рынка уйдут порядка 70-80% онлайн-игроков с капиталом ниже 70 млн рублей, поскольку не все смогут уйти в офлайн и перестроить при этом работу практически полностью. В довесок они понесут дополнительно немалые издержки, связанные с операционными расходами и открытием и содержанием офисов", - считает Сергей Седов.

Останутся крупнейшие

Всего же, по прогнозу Сергея Седова, из-за разделения рынка в России останутся только несколько сотен крупных МФО с прозрачной отчетностью и эффективными бизнес-моделями, остальные будут действовать на региональном и местном уровне в офлайн-режиме. "Мы полагаем, что онлайн-МФО останется на рынке около 20-30, другие - или уйдут в офлайн в связи с невозможностью осуществления удаленной идентификации, или прекратят свою деятельность на рынке, не сумев перестроить бизнес. В дальнейшем порог капитала в 70 млн рублей и ограничение возможности упрощенной идентификации для МКК позволит упорядочить выход на онлайн-рынок новых компаний, что ранее никак не регулировалось. Теперь доступ к данному бизнесу будет существенно ограничен, что позволит выстроить структурированный рынок с эффективными игроками", - рассчитывает Сергей Седов.

"Как таковых проблем возникнуть не должно , если работать по закону. Однако из-за введенных ограничений многие компании все-таки вынуждены будут пересмотреть модель своего бизнеса, поскольку их доходность теперь будет ниже, - добавляет генеральный директор SmartCredit Андрей Гойлов. - Отзыв лицензий на сегодняшний день происходит довольно часто, другое дело, что это не так сильно афишируется в СМИ. Безусловно, рынок микрокредитования станет более прозрачным и все недобросовестные игроки будут таким образом устранены".

"Регулятор продолжит зачистку рынка, но так как отрасль растет, вновь созданные МФО компенсируют потери реестра. Поэтому общее количество микрофинансовых организаций не уменьшится. Если законодатель и регулятор не устроят дальнейших потрясений с изменением ставок либо ограничением количество займов, то бизнес войдет в нормальное русло. И нужно помнить, что любые резкие изменения регулирования в конечном итоге негативно влияют именно на конечного потребителя - заемщика. А в этом, естественно, никто не заинтересован", - в то же время отметил Дмитрий Коршунов.

А главный исполнительный директор компании " " Андрей Бахвалов надеется на приток средств на рынок МФО. "Благодаря всем этим изменениям число сторонников рынка МФО и желающих инвестировать в этот сектор средства может значительно вырасти: прозрачности стало больше, а значит, рисков - меньше, доходность же по сравнению с другими инвестиционными инструментами осталась очень высокой. Это положительно скажется на фондировании сектора", - считает он. "Уверен, что новый закон должен повысить доверие к рынку со стороны партнеров, населения, инвесторов и банков. Это даст дополнительные возможности роста, развития новых продуктов, снижения ставок вместе с понижением уровня риска", - также оптимистичен генеральный директор сервиса онлайн-кредитования Борис Батин.

Как стало известно в начале марта, новые поправки в микрофинансовое законодательство - только начало процесса ужесточения контроля над рынком микрофинансов, и Центробанк . По мнению регулятора, ограничения четырехкратным размером суммы займа недостаточно: чтобы снизить долговую нагрузку на россиян, ЦБ предлагает ограничить начисление процентов в краткосрочных займах двукратным размером суммы займа (200%). Также в перспективе ЦБ планирует ограничить число займов, выдаваемых одному заемщику, и количество продлений договора займа.

Выделите фрагмент с текстом ошибки и нажмите Ctrl+Enter