Получение налогового вычета на ребенка при приобретении квартиры. Возвращение налога при покупке квартиры на ребенка


Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье « ».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными подается в налоговую инспекцию.

Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей. Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника. Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690. Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.

Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать имущественный вычет за счет доли ребенка. Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012 N 03-04-05/9-109.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

Современное законодательство разрешает использовать имущественный вычет при покупке квартиры на детей. Воспользоваться правом возврата налога могут как мать или отец, так и оба родителя сразу.

В связи со сложившимися жизненными обстоятельствами некоторые граждане при покупке жилья сразу выделяют в нем доли своим несовершеннолетним детям. Или специально покупают квартиры маленьким детям и оформляют право собственности сразу на них.

Согласно Налоговому кодексу России любой гражданин, являющийся резидентом, имеет право вернуть уплаченные ранее налоги на доходы в виде имущественного вычета при покупке жилья. Для этого должны быть соблюдены следующие условия:

  1. покупатель жилого помещения (а в нашем случае – родитель несовершеннолетнего ребенка) должен являться, как уже указано выше, ;
  2. при покупке квартиры использовались только собственные и кредитные средства, и не привлекались деньги работодателя или каких-либо государственных программ;
  3. гражданин обязательно должен платить налог на доходы в размере 13 процентов, то есть, должен иметь источник таких доходов;
  4. вычеты предоставляются на один объект один раз в жизни, если жилье куплено в период по 31 декабря 2013 года включительно;
  5. при покупке квартиры после 1 января 2014 года вычеты могут быть представлены на несколько объектов, но их сумма не должна превышать 2 миллиона рублей.

Следовательно, чтобы что-то получить из бюджета, надо предварительно туда что-то заплатить. И это «что-то» - налог на доходы.

А откуда у несовершеннолетнего ребенка доходы и налоги? И как получить налоговый вычет за ребенка при покупке квартиры, если маленький человечек ничего еще не заработал? А всё просто: вычет на несовершеннолетних детей при покупке квартиры предоставляется их родителям (опекунам, усыновителям).

Пример 1. Супруги Тимохины приобрели коттедж в марте 2015 года за 3 миллиона рублей и сразу же оформили право собственности в равных долях на себя и своих сыновей-близнецов Илью и Ивана, то есть, по 750 000 рублей на каждого (3 000 000:4 = 750 000).

Поскольку у супругов это первое приобретенное жилье, они ни разу до этого не пользовались имущественными налоговыми вычетами. Они решили использовать право на получение вычета за детей при покупке квартиры. Оба родителя могут получить вычет не более двух миллионов рублей на каждого:

  • папа: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ильи);
  • мама: 1 500 000 рублей (750 000 за свою долю и 750 000 за долю Ивана).

Сумма налога к возврату будет рассчитана так:

  • у папы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ильи);
  • у мамы: 195 000 рублей (750 000*0,13=97 500 по своей доле, 750 000*0,13=97 500 по доле Ивана).

Как оформить вычет на квартиру за ребенка

Налоговый вычет на квартиру на несовершеннолетнего ребенка оформляется по тем же документам, что и вычет на взрослого человек. Только в пакет добавляется еще и свидетельство о рождении ребенка.

Перечень документов, которые надо собрать, чтобы получить имущественный вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку:

  1. первым делом надо написать с просьбой о предоставлении имущественного вычета. В заявлении обязательно указать фамилию, имя и отчество ребенка, на чью собственность вы просите вычет, а также номер банковского счета, куда будет перечисляться возврат налога. Заявление пишется в произвольной форме;
  2. к заявлению прилагается форма . Составление этой налоговой декларации обязательно;
  3. для подтверждения уплаченного налога с дохода надо предоставить справки от работодателя по форме ;
  4. документы на приобретенное жилье, подтверждающие право собственности и стоимость покупки или строительства. Чтобы оформить налоговый вычет за долю ребенка в квартире, обязательно должен быть документ о праве собственности на этого ребенка;
  5. копия свидетельства о рождении ребенка;
  6. копия паспорта для ребенка от 14 до 18 лет;
  7. копия паспорта родителя, оформляющего на себя вычет за ребенка.

Если ребенку уже исполнилось 14 лет, и он получил паспорт, свидетельство о рождении необходимо предоставить для подтверждения родства с заявителем. Имущественный вычет за ребенка при покупке квартиры можно получить только до исполнения ему 18-летия.

Пример 2 . Семья Тайских купила дом в 2015 году за 5 миллионов рублей. При покупке были использованы средства в сумме 450 000 рублей. По требованию закона в приобретаемом жилье были выделены доли детей: старшему сыну 15-летнему Владиславу - ¼ часть и маленькой 4-летней Карине в таком же размере. Такие же доли получили родители. В стоимостном выражении это выглядело так:

  • у папы Владимира Михайловича - 1 250 000 рублей:
  • у мамы Людмилы Викторовны – 1 250 000 рублей;
  • у Владислава – 1 250 000 рублей;
  • у Карины – 1 250 000 рублей.

Поскольку на средства материнского капитала не распространяется право на налоговый вычет на квартиру, оформленную на ребенка, то из общей стоимости дома вычитается сумма государственных денег (5 000 000 – 450 000 = 4 550 000).

Налоговый вычет может быть применен только на сумму собственных средств – 4 550 000 рублей. Логично, что стоимость доли будет уменьшена у Карины, так как материнский капитал выделяется на второго ребенка в семье (1250000-450 000=800 000).

Семья Тайских воспользовалась своим правом на имущественный вычет таким образом:

  • Владимир Михайлович взял на себя долю сына (1 250 000 + 1 250 000 = 2 500 000);
  • Людмила Викторовна оформила долю дочери (1 250 000 + 800 000 = 2 050 000).

Так как величина имущественного вычета не должна превышать 2 миллиона рублей, то расчет производится так:

  • у папы Владимира Михайловича – 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей;
  • у мамы Людмилы Викторовны - 2 000 000 * 0,13 = 260 000 рублей.

Таким образом, семья получит возмещение затрат на приобретение дома в общей сумме 520 000 рублей, но родители потеряют право в дальнейшем пользоваться имущественным вычетом, так как свой лимит в 2 000 000 рублей они исчерпали полностью. Возврат уплаченных ранее налогов производится согласно справке по форме 2-НДФЛ.

Пример 3 . Тирский А. Г. Приобрел в 2016 году квартиру для 16-летнего сына за 1 800 000 рублей и оформил право собственности на ребенка. Ранее вычетом он не пользовался, поэтому решил собрать пакет документов, чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры несовершеннолетнему ребенку.

Налоговую декларацию он составил на сумму 234 000 рублей (1 800 000 * 0,13 = 234 000). А в справках на заработную плату сумма удержанных и перечисленных в бюджет налогов составила всего 93 600 рублей. Такую сумму ему и перечислили на указанный банковский счет. На оставшуюся причитающуюся ему часть он должен был составить новое заявление на будущий год (234 000 – 93 600 = 140 400).

Но в начале следующего года Тирский получил производственную травму, а потом инвалидность, исключающую трудовую деятельность. Единственным его доходом стала пенсия, которая не облагается налогом в размере 13 процентов. А это является одним из главных условий получения налогового имущественного вычета. Таким образом, гражданин Тирский А.Г. получил возмещение в сумме 93 600 рублей из причитающихся ему 234 000 рублей.

Документацию на получение вычета можно предоставить в налоговую службу в результате личного посещения. Как правило, у работников этой организации всегда много посетителей, поэтому надо рассчитывать свое личное время и быть готовым к длительному ожиданию в очереди. Зато личное общение со специалистом имеет свои преимущества: он сразу же просмотрит все документы и укажет на имеющиеся ошибки или отсутствие дополнительных документов.

Если нет возможности лично обратиться в налоговый орган, документы можно выслать почтовым отправлением. Но тут надо быть очень внимательным:

  • адрес получателя должен быть абсолютно точным;
  • почтовая бандероль должна иметь опись вложения в двух экземплярах.

Минусом служит то, что часть времени уйдет на пересылку, потом документы будут проверены. Если возникнет необходимость в дополнительных документах или надо будет исправить имеющиеся ошибки, то это тоже потребует дополнительного времени.

Есть третий путь отправки документации - через Личный кабинет на сайте налоговой службы. Для этого надо иметь официальную регистрацию на сайте и электронную подпись. А также возможность сканировать все документы, чтобы их отправить в электронном виде.

Теряются ли права детей на вычеты при наступлении совершеннолетия

Предоставляя родителям право получать имущественные налоговые вычеты при покупке квартиры на несовершеннолетнего ребенка, закон не лишает этого права самого повзрослевшего ребенка.

Родители, исчерпав вычет на свои доли и доли несовершеннолетних детей в сумме 2 000 000 рублей (за жилье, купленное после 1 января 2014 года), больше не имеют права воспользоваться такими вычетами. А если квартира или дом приобретены в сроки по 31 декабря 2013 года включительно, то такое право теряется независимо от суммы использованного вычета (право дается только на один объект и один раз в жизни).

А дети, на чьи доли получен вычет, свое право на имущественные вычеты не теряют. По достижении 18 лет парень или девушка, купив жилье, могут воспользоваться налоговым вычетом в полном объеме (в сумме до 2 миллионов рублей). Этим законом защищаются права несовершеннолетних детей и пресекаются возможные махинации со стороны недобросовестных взрослых.

Минфин решил вопрос, поднятый на нашем портале еще полтора года назад. В статье мы писали о весьма двусмысленном решении Конституционного суда, которое, при определенном прочтении лишало многих детей права на получение налогового вычета при приобретении жилья в будущем.

Один вычет на всех

Напомним суть разговора. Гражданин, купивший жилье, может воспользоваться имущественным налоговым вычетом – то есть вернуть себе из бюджета деньги, заплаченные в виде подоходного налога с той же суммы, что он потратил на покупку жилья. Размер подоходного налога (он же НДФЛ) – 13%, а значит бюджет вернет человеку 13% от стоимости квартиры. Правда есть ограничение – выведенная сумма не может быть больше определенного размера. Если жилье куплено до 2008 года, то из под налога можно вывести не более 1 млн. руб. (т.е. покупателю вернется не более 130 тыс. руб.). Если же покупка произошла в 2008 году и позже, то вычет ограничен суммой 2 млн., а возврат денег из бюджета может достигать 260 тыс. Существует и еще несколько достаточно жестких правил. Например, налоговый вычет при покупке жилья можно получить только один раз в жизни. Или вот еще: на приобретенную квартиру можно получить только один вычет, независимо от количества собственников. То есть общая сумма, выведенная всеми владельцами жилья из-под налога (сумма налогового вычета) не может превысить 2 млн. (или 1 млн., если жилье куплено до 2008 г.).

Если жилье оформлено в общую долевую собственность, то размер вычета будет распределен между совладельцами пропорционально долям. Если, например, собственников двое (доли равные, и квартира приобретена в 2008г. или позже), то каждый воспользуется вычетом не более чем на 1 млн. и получит возврат из бюджета в размере 130 тыс. руб. Исключение из этого правила может быть, если помимо взрослого человека, совладельцем жилья является ребенок (дети). В этом случае работает Постановление Конституционного суда от 13 марта 2008 г. №5-П, согласно которому вычет в счет долей детей может получить родитель.

Но и с этим полезным Постановлением не все гладко. Во-первых, в нем рассматривается конкретная ситуация, когда квартира приобретена ОДНИМ родителем и несовершеннолетними детьми. Если же родителей более одного (например, два), то они уже вычет на долю детей получить не могут. Об этом недвусмысленно говорится, например, в Письме Федеральной налоговой службы №3-5-04/1737 от 26.11.2009. Сами же дети воспользоваться вычетом тоже не в состоянии, так как еще не имеют дохода, с которого платится налог.

Налоговики не всегда правы

Есть у Постановления Конституционного суда еще и «во-вторых». Из его текста неясно, сохранится ли за ребенком право на получение имущественного налогового вычета при приобретении жилья в будущем. Об этом мы и писали полтора года назад. И, как выяснилось, опасения были вполне обоснованными. За прошедшее время были зафиксировано несколько случаев, когда консультанты в районных налоговых прямо заявляли, что раз родитель получил вычет на всю квартиру, то детям он уже не положен. Но они ошибались!

В уже упомянутом Письме ФНС от 26.11.2009 прямо говорится, что в описанной ситуации дети не утрачивают право на получение имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья в будущем. Кроме того, совсем недавно появилось Письмо Минфина №03-04-05/9-101 от 15.03.2010, где говорится то же самое. Правда с любопытной оговоркой. Дословно: «…Поскольку в соответствии с решением Конституционного Суда РФ от 13.03.2008 N 5-П имущественный налоговый вычет получает родитель, по нашему мнению, ребенок сохраняет право на получение имущественного налогового вычета». Будем надеяться, что мнение специалистов Минфина окажется веским аргументом при разговоре с налоговиками.

Ну и конечно, остается открытым вопрос получения вычета за детские доли квартиры, совладельцами которой являются двое и более взрослых. Пока же ситуация такова, что если полная семья (папа, мама и энное количество ребятишек) приобретают жилье, в котором выделены доли детей, то родители не могут получить полную сумму вычета. Например, если двое взрослых и два ребенка владеют квартирой в равных долях, то родители совместно могут получить вычет в размере не более 1 млн. руб. Теоретически вычет на второй миллион (по 500 тыс. на каждого) могут получить дети (когда станут получать доход). Но, скорее всего им будет гораздо выгоднее приберечь это право и воспользоваться им при покупке другого жилья.

И напоследок, наш традиционный раздел с вопросами о налоговом вычете от читателей портала. Сегодня вопросы касаются социального налогового вычета. О том, чем он отличается от описанного выше имущественного налогового вычета, мы писали в статье .

ВОПРОС
Пройдет ли декларация по социальному вычету, если:
a. На рецепте формы 107/у нет штампа «Для налоговых органов», есть штамп наименования лечебного учреждения?
b. Рецепты выписаны на пациента, а декларацию на социальный вычет подают муж и родитель, (естественно, прилагая свидетельства о браке и о рождении)?
c. Рецепт на один препарат, а кассовый и товарный чеки на другое лекарство, но действующее вещество у обоих ЛС одно и то же?
d. Договор с медучреждением на супруга, справка на супругу, она же и подает декларацию?

ОТВЕТ

а. Вычет не предоставят. В п. 3 Приложения 3 Совместного Приказа Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 289/БГ-3-04/256 «Порядок выписывания лекарственных средств...» четко сказано, что указанный штамп должен быть. Отказ в вычете в данном случае подтверждается и абз. 9 Письма ФНС РФ от 07.02.2007 04-2-02/105@.
b. Ответ да (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
c. Ответ нет (п. 3 Приложения 3 совместного приказа (реквизиты в ответе «а»)
d. Ответ да (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ)
(примечание от е1: о социальном налоговом вычете, в т.ч. при оплате за лечение, мы писали в статье )

ВОПРОС
Хочу получить налоговый вычет за учебу, за 2 года, т. е. за 2008 и 2009 гг. В 2009 году я вышла замуж и сменила фамилию. Подскажите, пожалуйста, на какую фамилию брать справку 2-НДФЛ за 2008 год ведь паспорт у меня теперь на новую фамилию.

ОТВЕТ
Отвечает аудитор аудиторской фирмы «Налоговый адвокат» Артур Каримов:
Справка 2-НДФЛ составляется на дату выдачи, данные по физическим лицам, также берутся на эту дату, поэтому бухгалтерия в справке 2-НДФЛ, составленной в 2010 году, несмотря на то, что справка составляется за 2008 год, должна указать данные на дату составления (т.е. «новую» фамилию, паспортные данные и т.д.). Я считаю, что смена фамилии не должна будет препятствовать вычету, если приложить к документам в налоговую копию свидетельства о заключении брака.

Официальное трудоустройство несет с собой не только преимущества (начисления в пенсионный капитал, отпуск и т.д.), но и обязательства. Одним из этих обязательств является выплата подоходного налога – денежной суммы размером тринадцать процентов от заработной платы. Ознакомиться с информацией, какие виды трудовой пенсии по старости бывают и как назначаются .

В некоторых случаях гражданин может вернуть определенную сумму денег, которая ранее была выплачена в качестве подоходного налога. Одним из таких случаев являются операции по покупке или продажи недвижимости. Получение возврата денежных средств сопряжено с определенными сложностями, особенно если недвижимость была приобретена в собственность несколькими людьми. В данной статье рассматриваются особенности получения вычета не только на долю владельцев, но и на долю ребенка.

Если супруги с детьми покупают квартиру, то дети также являются собственниками на часть этой квартиры. Безусловно, в связи с этим у многих людей возникает вопрос: можно ли получить имущественный вычет на долю ребенка?

Законодательно подтверждено, что родители могут получить вычет за долю своего несовершеннолетнего ребенка. Ведь родители приобретают жилплощадь на свои собственные средства, поэтому отказ им в вычете за долю ребенка – ущемление их прав.

Однако при этом следует учитывать некоторые нюансы.

Можно ли получить?

Существуют следующие ситуации, при которых можно получить имущественный вычет на долю ребенка:

  • Покупка недвижимости одним родителем с ребенком. В данном случае, купив недвижимость и оформив на нее право собственности, родитель имеет право на вычет как на свою долю, так и на долю ребенка. К примеру, мать купила квартиру в долевую собственность. Квартира поделена на две равные доли – на одну из них имеет право сама мать, на другую – её ребенок. Если бы речь шла о взрослых людях, то в таком случае каждый смог бы получить вычет только на размер собственной доли. Однако в случае покупки квартиры родителем и несовершеннолетним ребенком, родитель имеет право на получение максимального размера имущественного вычета. Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит .
  • Покупка недвижимости двумя супругами с несовершеннолетним ребенком. Оба супруга имеют право на получение вычета за своего несовершеннолетнего ребенка (или за детей). Однако родители сами должны решить между собой вопрос о том, в каком размере они собираются распределять долю ребенка. К примеру, семья из четырех человек (родители и двое детей) приобрела жилплощадь. Каждый человек имеет право на ¼ долю этой жилплощади. Так как дети являются несовершеннолетними, родители могут распределить между собой их доли. В таком случае каждый из родителей получит вычет на ½ долю жилплощади, что, естественно, в два раза больше, чем первоначально ожидаемая сумма. В свою очередь один из родителей может также отказаться от получения вычета за приобретение данной жилплощади. Стоит подготовить специальное заявление, в котором нужно указать, в каком соотношении требуется распределение размера вычета за жилплощадь.

    • Читайте особенности страхования гражданской ответственности владельца квартиры, как оформить и сколько стоит .

  • Приобретение квартиры в собственность ребенку. В этом случае родители приобретают несовершеннолетнему ребенку квартиру, и он становится единоличным собственником. Несмотря на это, каждый из родителей имеет право на получение имущественного вычета.

Необходимо отметить, что родители не нуждаются в каком-то специальном разрешении ребенка на получение вычета на его долю жилплощади. Даже если родители воспользовались правом вычета за ребенка, в будущем он не теряет этого права и может им воспользоваться по достижению совершеннолетия и приобретению собственной жилплощади.

Родитель не может получить более чем один вычет вместо ребенка. Однако, если родитель реализовал свое право на получение имущественного вычета, не зная при этом, что он мог получить вычет за долю своего несовершеннолетнего ребенка, то в таком случае родитель может обратиться в отделение налоговой инспекции и потребовать перерасчет. Если в перерасчете было отказано, следует потребовать документально подтвержденный отказ, после чего стоит решать данный вопрос через судебный иск. Читайте рекомендации, как получить уведомление из налоговой на имущественный вычет здесь: .

Как получить?

Для того чтобы получить вычет за долю ребенка, необходимо собрать следующий пакет документов:

  • налоговая декларация;
  • удостоверение личности;
  • справка о доходах;
  • заявление на получение вычета на долю ребенка;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документ, подтверждающий тот факт, что ребенку принадлежит доля жилплощади.

Также необходимо знать, что возврат можно получить не только за своих родных детей, но и за приемных.

Для этого необходимо предоставить документ, подтверждающий опеку. Получить возврат можно как через своего работодателя, так и через отделение налоговой инспекции.

В заявлении на вычет на долю ребенка должна содержаться следующая информация:

  • данные о заявителе;
  • реквизиты работодателя или отделения налоговой инспекции;
  • размер вычета;
  • перечень документов, который были отданы вместе с заявлением;
  • банковский счет заявителя.

Получение вычета за долю ребенка – возможность увеличить размер возврата денежных средств, которые ранее были выплачены в качестве подоходного налога. Необходимо помнить, что получить вычет за долю ребенка можно только один раз. Читайте