Страхование имущества. Страховая сумма и страховая стоимость

Базанов Андрей Николаевич, к.э.н., доцент Санкт-Петербургский государственный университет E-mail: [email protected]
В статье «О проблеме определения страховой стоимости имущества» раскрываются понятия «страховая (действительная) стоимость имущества» и «страховая сумма», используемые в договоре страхования имущества. В связи с неопределенностью этих понятий в гражданском законодательстве России у сторон по договору страхования часто возникают существенные проблемы.
Проблема определения страховой стоимости имущества, имеющего материально-вещественное воплощение, возникла в нашей стране с началом развития коммерческого страхования в конце 80-х, начале 90-х годов прошлого столетия. Связана данная проблема с ограничениями, предусмотренными действующим гражданским законодательством РФ. Гражданский кодекс (ГК) РФ (п. 1, ст. 942) гласит, что определение размера страховой суммы является существенным условием договора имущественного страхования. И если при страховании ответственности стороны определяют страховую сумму по их усмотрению, то при страховании имущества или предпринимательского риска в статье 947 ГК РФ такие ограничения предусмотрены. В пункте 2 вышеуказанной статьи сказано, что «при страховании имущества или предпринимательского риска, если договором страхования не предусмотрено иное, страховая сумма не должна превышать их действительную стоимость (страховую) стоимость. Такой стоимостью считается: для имущества его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования...».
Попробуем разобраться с написанным. Оставим пока ссылку на «иное», к ней мы ещё вернёмся, и ответим на вопрос, а что же такое действительная (страховая) стоимость. Российский законодатель данное понятие не определил, что привело к полной неразберихе на практике. Каждая из сторон по договору страхования вправе толковать понятие «страховая стоимость» по своему усмотрению. Однако при всем многообразии возможных подходов можно выделить два основных. Первый вариант: действительная (страховая) стои-

мость - это рыночная стоимость имущества. Второй вариант: действительная (страховая) стоимость - это остаточная балансовая стоимость. Конечно, в идеале рыночная и балансовая стоимость должны совпадать, но, к сожалению, в российской практике их значения могут различаться в разы и даже десятки раз. Почему так происходит, понятно. Крупным финансово-промышленным группам, управляющим страной, невыгодно платить большие суммы в качестве налога на имущество, поэтому им и выгодно существенное занижение базы налогообложения. То же самое можно сказать и о наиболее состоятельных россиянах. Однако такая ситуация чревата неприятными последствиями для страхователя.
Проблема для страхователя состоит в том, что страховая сумма, принятая по договору страхования имущества, впоследствии может быть оспорена и страховщиком, и органами налоговой инспекции. Если страховщик не воспользовался до заключения договора своим правом на оценку страховой стоимости имущества (п.1, ст. 945), то согласно статье 948 ГК РФ его можно считать умышленно введенным в заблуждение страхователем. Пункт 1 статьи 951 предусматривает, что «если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость. Уплаченная излишне часть страховой премии возврату в этом случае не подлежит».
Если же страховщик выплатил страховое возмещение в полном объеме, то свои претензии может предъявить налоговая инспекция. В случае, когда страховая сумма была принята равной рыночной стоимости имущества, а остаточная балансовая стоимость застрахованного имущества ниже, налоговая инспекция вправе потребовать уплаты налога на прибыль на разницу между суммой полученного страхового возмещения и остаточной балансовой стоимостью имущества плюс пени и штрафы за то, что налог не был заплачен вовремя.
Описанная проблема, может быть, не столь актуальна для тех видов имущества, рынок которых можно считать вполне сформировавшимся, например: автомобили, квартиры, дачи. Однако есть и другие виды имущества, такие как промышленные машины и оборудование, некоторые здания и сооружения, определение рыночной стоимости которых во многих случаях представляется весьма нетривиальной задачей. В качестве примера можно привести котел 1982 года выпуска, который вполне успешно эксплуатируется на рентабельном промышленном предприятии. Остаточная стоимость котла составляет несколько десятков тысяч рублей и выглядит явно заниженной, учитывая его вклад в конечный результат производства, в создание прибыли. Какова же его рыночная стоимость, определить практически невозможно. Рынка подобного оборудования в России нет. Котел был произведен в СССР, предприятие, его
выпустившее, ничего подобного давно не производит. Аналогичное оборудование в странах СНГ в настоящее время не выпускается. Современные западные аналоги представляются принципиально иными как с технической, так и с технологической точек зрения. Вопрос о страховой стоимости рассматриваемого оборудования остается открытым, так как рыночной стоимости котел просто не имеет, а страхование по остаточной стоимости лишено всякого экономического смысла для страхователя.
Кстати говоря, не имеют рыночной стоимости и уникальные предметы искусства, например картина великого художника из Эрмитажа. Она создана своим творцом в единственном экземпляре. Естественно, никакого рынка купли-продажи данной картины не существует. Если ее когда-то и продавали на аукционе, то общеизвестно, что аукционная цена не соответствует рыночной и не дает ни малейшего представления о «действительной» стоимости проданного имущества.
Вернемся теперь к пункту 2 статьи 947 ГК РФ, где говорится, что договор страхования имущества может предусматривать и иное, то есть страховая сумма может быть не ограничена страховой стоимостью имущества. Казалось бы, данная оговорка практически отменяет все вышеописанные ограничения и связанные с ними проблемы. К сожалению, это не совсем так. Напомним, что пункт 1 статьи 951 ГК РФ гласит: «если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества или предпринимательского риска, превышает страховую стоимость, договор является ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую стоимость». Получается, что страховая сумма может превышать страховую стоимость имущества, но договор страхования будет просто ничтожен в части указанного превышения. Мало того, пункт 3 той же статьи ГК РФ говорит, что «если завышение страховой суммы в договоре страхования явилось следствием обмана со стороны страхователя, страховщик вправе требовать признания договора недействительным и возмещения причиненных ему этим убытков в размере, превышающем сумму полученной им от страхователя страховой премии». Совершенно непонятно, о каких убытках страховщика идет речь, и почему их возмещение должно превышать сумму полученной страховой премии, но о возможном признании недействительности договора страхования в статье написано абсолютно однозначно.
Недействительным договор страхования согласно рассматриваемому пункту может быть признан в случае обмана со стороны страхователя. Чтобы обратить внимание на опасность данного пункта для страхователя (выгодоприобретателя), напомним, как в большинстве случаев происходит заключение договора страхования. Достигнув предварительной договоренности о заключения договора страхования, страхователь получает от страховщика бланки заявления и анкеты, в которых задается ряд вопросов о страхуемом имуще
стве, его местоположении, использовании, охране и т.д., и т.п., в том числе и о его действительной (страховой) стоимости. Страхователь с той или иной долей прилежности заполняет полученные документы, подписывает их и передает страховщику. Последний на основе данных из них составляет проект договора страхования, а сами заявление и анкета становятся неотъемлемой частью договора. Опасность состоит в том, что страхователь очень часто указывает ничем не подтвержденную стоимость имущества, в его представлении являющуюся рыночной. Страховщик указанную стоимость не оспаривает, и она наряду с другими сведениями перекочевывает в текст договора страхования. Страховщик имущество не осматривает, экспертизу его стоимости не проводит, а, следовательно, позднее может утверждать, что страхователь его намеренно ввел в заблуждение.
Есть, правда, в Гражданском кодексе статья 962, где в пункте 2 говорится о том, что сумма страхового возмещения может в отдельных случаях и превышать установленную по договору страхования имущества величину страховой суммы. Однако эта оговорка касается только возмещения расходов, произведенных в целях уменьшения убытков от страхового случая.
Вся эта неразбериха с определением страховой (действительной) стоимости имущества приводит к тому, что многие юридические лица в России отказываются от страхования своего имущества именно по этой причине.
Что же можно посоветовать страхователю? Во-первых, при страховании дорогостоящих нестандартных видов имущества, рынок которых еще не сформировался или просто отсутствует, желательно подписать приложение к договору, в котором бы страховщик подтверждал факт осмотра застрахованного имущества и свое согласие с его действительной (страховой) стоимостью. Наличие такого документа лишает страховщика возможности оспаривать страховую стоимость имущества в дальнейшем.
Во-вторых, стоит обратиться к Налоговому кодексу (НК) РФ. В пункте 4 статьи 213 законодатели впервые в значении «действительная (страховая) стоимость имущества» используют термин «рыночная стоимость застрахованного имущества», что дает нам возможность предположить эквивалентность указанных понятий. Во всяком случае, в НК РФ однозначно говорится о том, что налогообложению в случае гибели или уничтожения имущества подлежит не разница между полученным страховым возмещением и остаточной стоимостью застрахованного имущества, а разница между полученной страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения договора страхования. Конечно, данная формулировка тоже в определенной степени идет вразрез с интересами страхователя (выгодоприобретателя). В случае страхования имущества в валютном эквиваленте и росте курса принятой договором валюты по сравнению с рублем, под налогообло
жение попадает курсовая разница, и страхователь (выгодоприобретатель) фактически лишается защиты от инфляции.
Подводя итог всему сказанному, следует еще раз отметить, что вопрос об определении величины страховой суммы при заключении договоров страхования имущества во многих случаях является весьма непростым и неоднозначным. Проблема во многом была бы снята в случае принятия органами власти четкого определение понятия «страховая (действительная) стоимость».
Данная проблема, к сожалению, является довольно типичной для российского страхования. Во многом это объясняется тем, что государственные органы надзора за страховой деятельностью, призванные защищать интересы потребителей страховых услуг, во многом превратились в органы защиты интересов крупнейших страховых организаций. Это проявляется, в том числе в подходах к формулировке текстов законодательных документов по страхованию, к утверждению Правил страхования в процессе лицензирования страховых организаций.
Список литературы:

Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. М., 1996.
Налоговый кодекс Российской Федерации. М., 2001.
Базанов А.Н. Об определении страховой суммы при страховании имущества // Экономическая наука: проблемы теории и методологии. Материалы конференции. Секции 5-10. - СПб.: ОЦЭиМ, 2002. С. 76-77.

THE PROBLEM OF DETERMINING THE INSURANCE VALUE OF THE PROPERTY
Bazanov Andrey
St. Petersburg State University
In the article "The Problem of determining the insurance value of the property" reveals the concept of "insurance (real) value of the property" and "sum insured", used in the insurance contract. In view of the uncertainty of these concepts in the civil legislation of Russia by the parties under the contract of insurance are having significant problems.

Величина, условия и метод страхового возмещения убытка в имущественном страховании зависят от системы страховой ответственности.

Система страховой ответственности обусловливает соотношение между страховой суммой застрахованного имущества и фактическим убытком, т. е. степень возмещения возникшего ущерба. Применяется следующая система страховой ответственности: система действительной стоимости; система пропорциональной ответственности; система первого риска; система дробной части; система восстановительной стоимости; система предельной ответственности.

1. При страховании по действительной стоимости имущества сумма страхового возмещения определяется как фактическая стоимость имущества на день заключения договора. Страховое возмещение равно величине ущерба. Здесь страхуется полный интерес.

Пример. Стоимость объекта страхования - 5 млн руб. В результате пожара погибло имущество, т. е. убыток страхователя составил 5 млн руб. Величина страхового возмещения также составила 5 млн руб.

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения по этой системе определяется по формуле:

СВ = СС*У/СО,где СВ - величина страхового возмещения, руб.;

СС - страховая сумма по договору, руб.;

У - фактическая сумма ущерба, руб.;

СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб.

Пример. Стоимость объекта страхования - 10 млн руб., страховая сумма - 5 млн руб. Убыток страхователя в результате повреждения объекта - 4 млн руб. Величина страхового возмещения составит: 5x4: : 10 = 2 млн руб.

При страховании по системе пропорциональной ответственности проявляется участие страхователя в возмещении ущерба, т. е. страхователь принимает часть риска на себя. Чем больше возмещение ущерба на риске страхователя, тем меньше степень страхового возмещения. Иначе говоря, здесь страхуется частичный интерес.

3. Страхование по системе первого риска предусматривает выплату страхового возмещения в размере ущерба, но в пределах страховой суммы. По этой системе весь ущерб в пределах страховой суммы (пер вый риск) компенсируется полностью.

Ущерб сверх страховой суммы (второй риск) не возмещается.

Пример. Автомобиль застрахован по системе первого риска на сумму 50 млн руб. Ущерб, нанесенный автомобилю в результате аварии, составил 30 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 30 млн руб.

Пример. Имущество застраховано по системе первого риска на сумму 40 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 40 млн руб.

4. При страховании по системе дробной части устанавливаются две

Страховые суммы:

Страховая сумма;

Показная стоимость.

По показной стоимости страхователь обычно получает покрытие риска, выраженное натуральной дробью или в процентах. Ответственность страховщика ограничена размерами дробной части, поэтому страховая сумма будет меньше показной ее стоимости. Страховое возмещение равно ущербу, но не может быть выше страховой суммы.

В случае, когда показная стоимость равна действительной стоимости объекта, страхование по системе дробной части соответствует страхованию первого риска.

Если показная стоимость меньше действительной стоимости, страховое возмещение рассчитывается по формуле:

СВ=П*У/СО, где СВ - страховое возмещение, руб.;

П- показная стоимость, руб.;

У - фактическая сумма ущерба, руб.;

СО - стоимостная оценка объекта страхования, руб. Пример. Стоимость застрахованного имущества показана в сумме 4 млн руб., действительная стоимость - 6 млн руб. В результате кражи ущерб составил 5 млн руб. Страховое возмещение выплачивается в сумме 3,3 млн руб.

5. Страхование по системе восстановительной стоимости означает, что страховое возмещение за объект равно цене нового имущества со соответствующего вида. Износ имущества не учитывается. Страхование по восстановительной стоимости соответствует принципу полноты страховой защиты.

6. Страхование по системе предельной ответственности означает наличие определенного предела суммы страхового возмещения. При этой системе обеспечения величина возмещенного ущерба определяется как разница между заранее установленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Страхование по системе предельной ответственности обычно используется при страховании крупных рисков, а также при страховании доходов. Если в результате страхового случая уровень доходов страхователя будет меньше установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом.

Постановлением Правительства РФ от 27 ноября 1998 г. № 1399 "О государственном регулировании страхования в сфере агропромышленного производства"J установлено, что:

Договоры страхования урожая сельскохозяйственных культур заключаются на срок не менее 5 лет;

Страховая стоимость определяется ежегодно исходя из посевных площадей, урожайности, сложившейся за предыдущие 5 лет, и прогнозируемой рыночной цены сельскохозяйственных культур на соответствующий год, а страховая сумма - в размере 70% страховой стоимости;

Тарифы страховых взносов по страхованию урожая сельскохозяйственных культур устанавливаются на 5 лет с учетом сложившихся колебаний урожайности сельскохозяйственных культур по годам в зависимости от погодных и других природных условий;

Суммы превышения страховых взносов над суммой страхового возмещения по обеспеченному государственной поддержкой страхованию сельскохозяйственных культур (с учетом расходов на ведение страхового дела) остаются полностью в распоряжении страховщиков и используются только для выплаты страхового возмещения сельхозпроизводителям в последующие годы, если платежей текущего года будет недостаточно. При возмещении убытков урожая считается, что потери его в размере 30% (т. е. сверх 70%) не связаны со страховым случаем, а являются нарушением страхователем технологии производства.

Пример. Средняя стоимость урожая моркови в сопоставимых ценах составила 320 тыс. руб. с 1 га. Фактическая урожайность - 290 тыс. руб. Ущерб возмещается в размере 70%. Рассчитаем убыток от урожая: 320 - 290 = 30 тыс. руб. Отсюда сумма страхового возмещения составляет 21 тыс. руб. с 1 га.

В договоре личного страхования страховая сумма устанавливается страхователем по соглашению со страховщиком.

Страховая сумма выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. При этом страховое обеспечение по личному страхованию, причитающееся выгодоприобретателю в случае смерти страхователя, в состав наследственного имущества не входит.

В договор страхования могут вноситься различные оговорки и условия, которые носят название клаузула (лат. clausula - заключение). Одной из них является франшиза.

Франшиза (фр. franchise - льгота, привилегия) - это освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенный размер. Размер франшизы означает часть убытка, не подлежащую возмещению со стороны страховщика. Эта часть убытка определяется договором страхования. Франшиза может быть установлена:

В абсолютных или относительных величинах к страховой сумме

Или оценке объекта страхования;

В процентах к величине ущерба. Франшиза бывает двух типов:

Условная;

Безусловная.

Под условной, или интегральной (невычитаемой), франшизой понимается освобождение ответственности страховщика за ущерб, не превышающий установленной франшизой суммы, и его полное покрытие, если размер ущерба превышает франшизу.

Условная франшиза вносится в договор страхования с помощью записи "свободно отХ%", гдеX - величина процентов от страховой суммы. Если ущерб превышает установленную франшизу, то страховщик обязан выплатить страховое возмещение полностью, не обращая внимания на сделанную оговорку.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1%". Страховая сумма - 100 млн руб. Фактический ущерб составил 0,8 млн руб. Он меньше суммы франшизы, которая равна 1 млн руб., и поэтому не возмещается.

Пример. По договору страхования предусмотрена условная франшиза "свободно от 1 млн руб.". Фактический ущерб составил 1,7 млн руб., т. е. больше суммы франшизы. Поэтому страховое возмещение выплачивается в сумме 1,7 млн руб.

Безусловная, или эксцедентная (вычитаемая), франшиза означает, что данная франшиза применяется в безоговорочном порядке без всяких условий. При безусловной франшизе ущерб во всех случаях возмещается за вычетом установленной франшизы.

Безусловная франшиза оформляется в договоре страхования следующей записью: "свободно от первых Х%", гдеX - 1,2,3 и т. д. процентов, сумма которых всегда вычитается из суммы страхового возмещения независимо от величины ущерба.

При безусловной франшизе страховое возмещение равно величине ущерба минус величина безусловной франшизы.

Пример. По договору страхования предусмотрена безусловная франшиза в размере 1% от суммы ущерба. Фактический ущерб составил 5000 тыс. руб. Величина франшизы равна: 1x5000/100= 50 тыс. руб. Страховое возмещение будет выплачено в сумме 4950 тыс. руб. (5000 - 50).

Актуарные расчеты и методы определения тарифных ставок

Стоимость услуг, оказываемых страховщиком страхователю, определяется с помощью актуарных расчетов.

Свое название актуарные расчеты получили от слова "актуарий".

Актуарий (англ. actuara, лат. actuarmiis - скорописец, счетовод) - специалист по страхованию, занимающийся разработкой научно обоснованных методов исчисления тарифных ставок по долгосрочному страхованию жизни: расчетов, связанных с образованием резервов страховых взносов, выкупных сумм и редуцированных страховых сумм.

Редуцирование (нем. reduktion - уменьшение, сокращение) - это уменьшение размера первоначальной страховой суммы по договору долгосрочного страхования жизни или пенсии. Оно связано с досрочным прекращением уплаты месячных взносов, когда страхователь имеет право на выкупную сумму.

Выкупная сумма - это подлежащая выплате страхователю часть образовавшегося по договору долгосрочного страхования жизни резерва взносов на день прекращения уплаты месячных страховых взносов. Если страхователь в период действия договора прекратил уплату месячных взносов, то договор теряет силу. При этом он имеет право на получение части накопившегося резерва взносов по договору за истекший период времени, которая и является выкупной суммой.

Размер выкупной суммы зависит от продолжительности истекшего периода страхования и срока, на который заключен договор. Так, при пятилетнем сроке страхования выкупная сумма через 6 месяцев страхования составит 75% от образовавшегося по договору резерва взносов, а через 4 года 6 месяцев - 98,5%. Актуарные расчеты представляют собой систему статистических и экономико-математических методов расчета тарифных ставок и определения финансовых взаимоотношений страховщика и страхователя.

Актуарные расчеты отражают механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях, связанных с продолжительностью жизни населения (т. е. в страховании жизни и пенсии).

На основе актуарных расчетов определяется доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда (т. е. размеры тарифных ставок, величина резерва взносов по каждому договору страхования жизни или пенсии, совокупного резерва страховой компании, размеры подлежащих выплате выкупных, редуцированных страховых сумм), производится перерасчет страховых взносов при изменении условий договора страхования жизни.

Форма, по которой производится расчет себестоимости услуг, оказываемых страховщиком страхователю, называется актуарной калькуляцией.

Актуарная калькуляция позволяет определить страховые платежи к договору. Величина страховых платежей, предъявляемых к уплате, предполагает измерение риска, принимаемого страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражается также сумма расходов на ведение дела по обслуживанию договора страхования.

Актуарные расчеты производятся с учетом особенностей страхования. К ним относятся: - события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный характер. Это отражается на величине предъявленных к уплате страховых взносов; - определение себестоимости услуги, оказываемой страховщиком страхователю, производится в отношении всей страховой совокупности; - необходимость выделения и определения оптимальных размеров страховых резервов страховщика; - прогнозирование сторнирования договоров страхования и экспертная оценка их величины; - исследование нормы процентной ставки и тенденций ее изменения во времени; - наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность изменения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц; - соблюдение принципа равновесия между страховыми взносами страхователя и страховым обеспечением, предоставляемым страховой компанией благодаря полученным страховым взносам; - выделение группы риска в рамках данной страховой совокупности.

Задачами актуарных расчетов являются: - изучение и классификация рисков по определенным признакам (группам) в рамках страховой совокупности; - исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности; - математическое обоснование необходимых расходов на организацию процесса страхования; - математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика и источников их формирования; - исследование нормы вложения капитала (процентной ставки) при использовании страховщиком собранных страховых взносов в качестве инвестиций и тенденций их изменения в конкретном временном интервале, определение зависимости между процентной ставкой и величиной тарифной ставки.

Страховые резервы - это активы в покрытие или обеспечение запасов. Под размещением страховых резервов понимаются активы, принимаемые в покрытие (обеспечение) страховых резервов. Они размещаются на основе Правил размещения страховщиками страховых резервов, утвержденных приказом министра финансов РФ от 22 февраля 1999 г. № 16.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, должны удовлетворять условиям диверсификации, возвратности, прибыльности и ликвидности.

В покрытие страховых резервов принимаются следующие виды активов: 1) государственные ценные бумаги Российской Федерации; 2) государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации; 3)муниципальные ценные бумаги; 4)векселя банков; 5) акции; 6)облигации; 7)жилищные сертификаты; 8)инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов; 9) банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере; - недвижимое имущество; - доля перестраховщиков в страховых резервах; - депо премий по рискам, принятым в перестрахование; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников; - денежная наличность; - денежные средства на счетах в банках; - иностранная валюта на счетах в банках; - слитки золота и серебра.

В покрытие страховых резервов принимается недвижимое имущество, за исключением отдельных квартир, а также подлежащих государственной регистрации воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов.

В покрытие страховых резервов не принимаются акции, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков.

Активы, принимаемые в покрытие страховых резервов, не могут служить предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).

В покрытие страховых резервов могут быть приняты только: - вклады (депозиты) в банки, имеющие лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - ценные бумаги, которые отвечают следующим требованиям:

а) допущенные к выпуску и обращению на территории РФ, прошедшие государственную регистрацию в органах, определенных законами и другими правовыми актами РФ, и получившие в установленном порядке государственный регистрационный номер, если иное не предусмотрено законодательством РФ;

б) выпущенные иностранными эмитентами и допущенные к обращению на фондовых биржах или иных организаторах торговли на рынке ценных бумаг, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление деятельности по организации торговли на рынке ценных бумаг, выданную соответствующим уполномоченным органом; - векселя банков, имеющих лицензию (разрешение) на осуществление банковских операций, выданную соответствующим уполномоченным органом; - инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, проспект эмиссии инвестиционных паев и правила которых зарегистрированы Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг, состав активов которых определен правилами и проспектом эмиссии инвестиционных паев; - депозитные сертификаты банка, условия выпуска и обращения которых утверждены выпускающим банком и зарегистрированы в ЦБ РФ; - дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков и страховых посредников, платежи по которой ожидаются в течение трех месяцев после отчетной даты, не являющаяся просроченной и возникшая в результате операций страхования и перестрахования; - сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления, зарегистрированных в установленном порядке в ЦБ РФ; - доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью и вклады в складочный капитал товариществ на вере, в учредительных документах которых не предусмотрено никаких правовых оснований, препятствующих изъятию средств в разумно короткие сроки; - слитки золота и серебра, находящиеся на территории РФ; 10) доля перестраховщиков, являющихся резидентами РФ и имеющих лицензию на проведение страховой деятельности и не являющихся резидентами РФ, имеющих представительство на территории РФ.

На основе актуарных расчетов определяются размеры тарифных ставок, которые при помощи долгосрочных финансовых исследований заранее занижаются на сумму того дохода, который будет получен страховщиком от использования аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.

В актуарных расчетах применяется теория вероятности, поскольку размеры тарифных ставок в первую очередь зависят от степени вероятности страхового случая.

Страхование может проводиться только в том случае, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет.

Понятие вероятности применительно к страховому случаю характеризуется двумя особенностями.

Во-первых, вероятность устанавливается путем подсчета числа неблагоприятных событий для страхователя и страховщика (пожаров, наводнений, краж и т. п.).

Во-вторых, при страховании имеется некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю, т. е. реализуется страховой риск.

Вероятность страхового случая в имущественном страховании отражает частоту страховых случаев за предшествующий период, т. е. отношение пострадавших от какого-либо события объектов к их общему количеству.

Пример. Если в данном районе за ряд лет в среднем пожаром повреждено 100 домов из 10 000, то вероятность страхового случая составляет 0,01*(100: 10 000).

Вероятность утраты трудоспособности от несчастных случаев вычисляется на основе отчетных данных страховых обществ.

В личном страховании для определения вероятности страхового случая используются показатели смертности и продолжительности жизни населения, исчисляемые по таблице смертности. При этом производится дифференциация тарифных ставок по возрасту человека.

Дифференциация тарифных ставок по возрасту застрахованного в страховании жизни и пенсии производится с использованием сведений и приемов демографии, т. е. науки о народонаселении и его изменении. Так, на основе статистических наблюдений над смертностью населения (демографическая статистика) исчисляется вероятность жизни и смерти для лиц разного возраста, на основании которой строится таблица смертности.

Таблица смертности содержит расчетные показатели, характеризующие смертность населения в отдельных возрастах и доживаемость при переходе от одного возраста к последующему. Она показывает, как поколение одновременно родившихся (условно принятое за 100 000) с увеличением возраста постепенно уменьшается.

Действительная, фактическая стоимость имущества, иными словами – страховая стоимость, используется в целях страхования. Такое понятие наделено особой значимостью в ситуациях, когда требуется вынести определение относительно страховой суммы в договоре о страховании имущественных объектов. Что касается размера страховой суммы, то она не может быть выше размера страховой стоимости. Когда дело касается личного страхования, то о таком понятии, как действительная стоимость придется забыть, ведь он утрачивает свой смысл. Это связано с тем, что объективная оценка стоимости здоровья человека или его жизни отсутствует. Зачастую, для установления страховой стоимости используется балансовая (инвентарная). Это характерно, в первую очередь, для предприятий, у которых основные средства страхуются в соответствии с их полной балансовой стоимостью (при этом и износ идет в счет). Отсюда следует, что в случае полной гибели обозначенных имущественных объектов, страховая стоимость будет совпадать с общей суммой ущерба и страхового возмещения. Для действительной стоимости имущества характерны изменения, как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. В случаях обозначения этой суммы заниженной к страховой, дальнейшее развитие ситуации определяется нюансами ст. 951 ГК. Возможны исключения, к которым относятся те моменты, когда сумма страховой стоимости в договоре фиксирована. Определять действительную стоимость имущества следует в соответствии с местом его расположения в то время, когда производилась операция заключения договорного соглашения. Страхование по стоимости, получившей название восстановительной, которая на момент наступления страховочной ситуации, может значительно превышать обозначенную в заключенном соглашении, не допускается. Если у действительной стоимости имущества имеется тенденция к возрастанию, а размер страховой суммы не претерпит изменений в сторону роста, и не будет иметь место уплата дополнительных страховых взносов, можно обратиться к пункту 4,5 параграфа 4 ГК. Так как установление стоимости имущественных объектов осуществляется в местах их расположения в день, когда договор заключается, в это соглашении необходимо четко обозначать адрес. При страховании имущества сумма страховки, обычно, не может быть выше фактической стоимости имущественного объекта. Тем не менее, большинство видов имущественного страхования оценивают ущерб меньше размера его действительной стоимости, в тех случаях, когда объект не уничтожен, а только изрядно поврежден в результате случая, относящегося к страховочному. Название такого ущерба – частичный.Если речь идет о заниженной сумме страховой стоимости, то вопрос с размером страхового возмещения решается путем уменьшения страховой суммы к страховой стоимости в соотношении пропорции.Понятие «действительная стоимость» далеко не идентично термину «рыночная стоимость». Поэтому с целью определить действительную стоимость, воспользоваться методами, предназначенными для установления рыночной цены, не имеет смысла. Чтобы определить страховую стоимость, используются различные методы. В каждой стране они отличаются, в зависимости от того, какое функционирует законодательство и каков объект страхования. В случае равенства страховой суммы и страховой стоимости, имущество признается застрахованным полностью. Если сумма меньше, то доля ответственности ложится на собственный риск страхователя. Среди основных методик определения действительной страховой суммы можно выделить: Страховую стоимость имущества как цену приобретения. Страховую стоимость как его балансовую. Страховую стоимость как среднерыночную стоимость. Страховая стоимость как восстановительная. Однако, ни одна из этих методик не является идеальной и многие из них нельзя в чистом виде применять для установления действительной стоимости имущества.Чтобы решить вопрос с определением стоимости имущества по факту, можно прибегнуть к следующим действиям: Применить информацию из справочников или отчеты независимых оценщиков. Ведь говоря другими словами, необходимо определить оценку в финансовом выражении непосредственного предмета страхования. Что касается имущества, то страховая стоимость для него будет определяться непосредственно, действительной ценой, установленной на момент заключения страхового соглашения. В случаях страхования недвижимости, чтобы определиться с размером страховой стоимости объекта страхования (будь то квартира или дом), допускается принятие суммы, равной рыночной стоимости исследуемого помещения, но только в том случае, если оно аналогично застрахованному. Иными словами, для того, чтобы определить значение страховой стоимости квартиры, следует рассчитать рыночную цену квартир, находящихся в этом же районе, имеющих аналогичную площадь с таким же количеством комнат, и расположенную на том же этаже. Таким образом, чтобы вычислить действительную стоимость имущества, используются различные способы экономической оценки. Важно помнить, что данная величина имеет решающее значение при установлении страховочной суммы.

В зависимости от того, какая страховая стоимость имущества, будет рассчитываться сумма взноса и возмещения. Но обязательные виды имеют уже свою базу расценок.

Подписывая полис, важно знать заранее: какую сумму взноса от клиента требует фирма и соответствует ли она реалиям рынка.

Виды страховки

Страхование сегодня - отдельная область экономики. Клиент компании платит за то, что последняя обязуется принять на себя его риски. Тогда страхователь может спокойно спать и не переживать о возможных неприятностях.

Застраховать можно что угодно:

недвижимость;
ювелирные изделия;
автомобили;
жизнь и здоровье;
предпринимательские и финансовые риски;
туристическое страхование;
нематериальные ценности (произведения искусства);
земельный участок, другое.

Страхователь и его клиент имеют обоюдную выгоду от сделки. И если компания соблюдает «правила игры» на своем рынке, все больше и больше клиентов будет вкладывать в нее деньги. Главное — достигнуть консенсуса между обеими сторонами в отношении суммы возмещения. Чтобы правильно ее рассчитать, необходимо провести оценку имущества, то есть определить страховую стоимость.

Понятия страховой стоимости и страховой суммы. Отличия

Согласно законодательству РФ, при наступлении указанного в полисе, страховщик обязан выдать клиенту определенную сумму. Эта сумма — ключевой момент заключения договора, она просчитывается компанией и после согласования с клиентом вписывается в договор личного или имущественного страхования. Это и есть сумма страховки.

Однако страховая сумма и страховая стоимость — понятия не идентичные. Страховая стоимость может быть равной сумме, однако на практике то количество денег, что клиент может получить на руки, меньше чем реальная рыночная стоимость объекта. Превышать стоимость сумма страховки не может, что установлено п. 2 ст. 10 Закона об дела, поскольку страхование призвано возмещать ущерб, а не способствовать увеличению капитала.

Что же такое страховая стоимость? Она определяется после оценки имущества или оценки риска, который берет на себя страховая компания. Чаще всего это именно рыночная стоимость.

Надо учесть, что только при добровольном страховании сумма возмещения договорная. В том случае, когда подписание полиса носит обязательный характер, сумма будет установлена законодательными нормами.

Сумма страховки иногда имеет фиксированный размер. А бывает, она устанавливается исходя из определенного процента стоимости.

Виды стоимости страховки

Самое распространенное страхование — имущественное. Стоимость страхования имущества, как уже говорилось, высчитываться по разным методикам. Исходя из выбора этого метода выделяют такие виды страховой стоимости:

Полное страхование. Стоимость страхового объекта равна возмещению.
Пропорциональное.
Замена объекта на новый и рабочий. Применяется при продаже бытовой техники.
Возмещается сумма, которая нужна для ремонта объекта.

В зависимости от особенностей расчета тарифа, выделяют индивидуальный страховой риск и массовый. Под массовым видом риска имеется в виду страховка от природных катаклизмов. Страховая стоимость здесь рассчитывается по отдельным тарифам.

Для определения стоимости страховки нужно выбрать сначала метод оценки объекта страхования. Он может быть сравнительным, доходным или расходным. В большинстве случаев применяют сравнительный метод. Стоимость выводят исходя из анализа предыдущих сделок и рыночной ситуации. После этого определяется сумма возмещения.

Формула для расчета страхового возмещения при использовании пропорциональной системы расчета везде одинакова. Изменяется только тариф.

Формула имеет следующий вид: Q = Т · S/W.

S - сумма страховки;
W - реальная стоимость имущества;
Т - избранный для данного вида риска коэффициент.

Стоимость имущественной страховки. Риски

Оценка недвижимости обычно проводится в отделении Ростехинвентаризации или в любой частной оценивающей имущество фирме, имеющей лицензию.

На оценку стоимости влияет несколько факторов:

категория риска;
реальная стоимость;
длительность страховки;
тип срахуемого объекта.

Очень важный пункт — категория риска. не будет работать себе в убыток. Все риски, связанные с заключением сделки, проверяются высочайшими профессионалами - адеррайтерами. Это лица, которые несут ответственность за Они классифицируют виды рисков и решают, какие из них принимать, а какие отклонять. Основные категории риска следующие:

кража имущества;
причинение вреда имуществу злоумышленниками;
несчастные случаи различного характера;
катастрофы, связанные со стихией (наводнения, оползни, другое).

В связи с этим анализируется множество параметров. Если страхуется недвижимость, то проверяется месторасположение, степень износа этой постройки. Производя расчет страховой стоимости, оценщик будет анализировать также инвентаризационную и кадастровую стоимость недвижимости.

Оценка страхования предприятия

Когда страхуется юридическое лицо, тариф избирается на основе величины предприятия. Для средних предприятий действуют одни тарифы, для крупных — иные. Во время проведения оценки стоимости учитывается все: основные фонды, оборотные, складские запасы, и даже стоимость тех построек, что недостроены.

При анализе рисков используется вся доступная информация, так как суммы в этом виде страхования большие. Обязательно учитывается вся статистика, имеющаяся у других компаний.

В России не очень распространено. Нестабильное состояние экономики делает его непривлекательным.

Можно ли изменить стоимость после подписания полиса?

После подписания полиса его условия нельзя изменять. Но есть и свои нюансы. Страховую сумму может оспаривать сама фирма или налоговая, если есть сомнения в правильности расчета страховой стоимости. И когда в судебном порядке удастся страховщику доказать, что его обманули, он имеет право понизить сумму возмещения.

Другим нюансом является акцепт — внутренняя проверка в страховой организации. Если во время проверки обнаружено, что сумма возмещения завышена, страховщик сообщает об акцепте клиенту, и договор будет переписан и перезаключен.

Несомненно, в заключении полиса есть преимущества. Застраховавшись, физическое лицо или организация получает гарантию возмещения денежных средств. Но принципы расчета слишком запутаны, и большинство страхователей не может разобраться в этой системе. Поэтому контролировать страхование должно государство.

Согласно ст. 10, п. 2 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховая стоимость есть действительная, фактическая стоимость имущества на момент заключения договора страхования.

В правилах страхования имущества предприятий многие российские страховщики отождествляют действительную стоимость с бухгалтерской стоимостью.

Стоимость основных производственных фондов до истечения одного года эксплуатации определяется в размере первоначальной

балансовой стоимости; более одного года эксплуатации – в размере остаточной стоимости с учетом физического износа16 . Если в состав имущества входят объекты, на которые не имеется остаточной балансовой стоимости (т. е. вся стоимость списана на амортизацию, а объекты продолжают функционировать), то их стоимость может быть определена по соглашению сторон как заявленная.

Страховая стоимость оборотных производственных фондов определяется по данным инвентаризаций; товарно-материальных ценностей собственного производства – издержками производства, необходимыми для их изготовления, но не выше их продажной цены; приобретенных товарно-материальных ценностей – стоимостью их приобретения по ценам, действовавшим на момент заключения договора; объектов незавершенного строительства – фактически произведенными затратами к моменту заключения договора, исходя из цен, норм и расценок для данного вида работ.

Страховая стоимость домашнего имущества определяется, вопервых, на основании стоимости, заявленной страхователем, и документов, подтверждающих эту стоимость; во-вторых, на основании экспертной оценки страховщика, если договором страхования не предусмотрено иное.

В правилах страхования домашнего имущества также могут иметься таблицы его физического износа.

Страховая сумма. Согласно ст. 10, п. 1 Закона РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” страховой суммой считается определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой определяются размеры страхового взноса и страховой выплаты, если договором или законодательными актами РФ не предусмотрено иное. Это определение, принципиально верное, не отражает количественной связи страховой суммы со страховой стоимостью. Дело в том, что у

одного страхователя, например, имеются деньги, чтобы платить

16 К правилам могут прилагаться таблицы физического износа по различным видам имущества.

страховые взносы с полной страховой стоимости объекта, а у другого есть деньги и желание платить взносы только с 50% страховой стоимости объекта.

С учетом этих реалий

страховая сумма в правилах страхования имущества есть понятие, показывающее также ту сумму денег, на которую страхователь фактически застраховал свое имущество, или это та часть действительной, фактической стоимости (страховой стоимости) имущества, которая записана страховщиком в договор страхования по желанию и платежеспособной возможности страхователя.

Страховая сумма согласно правилам (и Закону) может соответствовать полной действительной стоимости объекта или части ее (в нашем примере 50%), но онане может превышать страховую стоимость.

Если в период действия договора страхователь пожелает увеличить страховую сумму, то правила разрешают ему заключить дополнительный договор на срок, оставшийся до конца имеющегося договора.

4.1.6. Системы страхового обеспечения

В правилах такое словосочетание не встречается, но там есть пункты, связанные с порядком и условиями выплаты страхового возмещения, которые опираются на системы страхового обеспечения.

Система страхового обеспечения в имущественном страховании – одно из главных условий для определения метода возмещения убытков, так

как она показывает соотношение между страховой стоимостью, суммой и фактическим убытком17 .

В правилах имущественного страхования могут быть использованы три метода возмещения убытков:

1) по системе пропорционального обеспечения (ответственности) страховое возмещение равно той доле фактического убытка, какую составляет страховая сумма от страховой стоимости;

2) по системе обеспечения первого риска все убытки не выше страховой суммы возмещаются; все убытки сверх нее не возмещаются (страховая сумма равна 5 млрд. руб.: а) убыток 2 млрд. руб. возмещается; б) убыток 5 млрд. руб. возмещается; в) при убытке 6 млрд. руб. - 5 млрд. руб. возмещаются, 1 млрд. руб. не возмещается, так как это – уже второй риск, не застрахованный);

3) по системе предельного обеспечения (ответственности)18 .

Первый метод возмещения убытков используется при страховании имущества всех отраслей предпринимательства, в том числе личного транспорта; второй – при страховании домашнего имущества и личного

17 Например, застраховали объект страховой стоимостью 10 млрд. руб. на 5 млрд. руб. страховой суммы. Степень страхового обеспечения равна 50%.

18 Это система встречается редко. При ней возмещение убытка ограничивается определенными в договоре минимальной и максимальной величинами.

транспорта; третий использовался в СССР до 1934 г. при страховании технических сельскохозяйственных культур.

4.1.7. Процедуры, связанные с договором страхования

Согласно действующему законодательству договор страхования есть соглашение между страхователем и страховщиком, по которому страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор страхования, а страхователь обязан уплатить страховые взносы в установленные сроки (ГК РФ, ст. 929, 934, 942).

Процедуры, связанные с договором страхования, обозначены в

3.1.4 настоящего пособия. Основные из них:

− оформление заявления на страхование;

− заключение договора страхования;

− согласование обязанностей и прав сторон;

− выплата страхового возмещения;

− прекращение договора страхования;

− определение особых условий страхования.

Заявление на страхование

Договор страхования имущества, согласно ГК РФ, заключается на основании заявления страхователя19 , который представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо устно заявляет о своем намерении заключить договор страхования (ст. 940, п. 2).

Если правила страхования предусматривают заключение договора с описью имущества, то опись прилагается к заявлению и становится неотъемлемой частью договора. Страхователь обязан дать ответы на все вопросы в заявлении, касающиеся определения степени риска страхуемого имущества, других известных ему обстоятельств, связанных с объектом страхования.

Это необходимо потому, что уже в заявлении фиксируются основные экономические показатели будущего договора страхования:

− страховая стоимость имущества, предложенного к страхованию (см. 4.1.5);

− его страховая сумма (см. 4.1.5);

− размер страховых взносов (см. 3.3.1);

19 В правилах страхования можно встретить уточнение типа “или уполномоченного им лица”.

− страховая франшиза.

Франшиза (страховая) есть записанное в правилах освобождение страховщика от возмещения убытков, не превышающих определенного размера.

Франшиза устанавливается по соглашению сторон в процентах от страховой суммы или в твердой денежной сумме. Франшиза может быть условной (невычитаемой) или безусловной (вычитаемой).

Условная франшиза означает, что страхователю не будет возмещаться убыток в пределах суммы, составляющей франшизу. Если же убыток оказался больше франшизы, то страховщик возместит его полностью (но не более страховой суммы).

Например, в договоре страхования записана условная франшиза в сумме 10 тыс. руб. Сумма ущерба составила:

a) 9 тыс. руб.;

b) 11 тыс. руб.

В случае а) страхователь возмещения не получит; в случае b) получит возмещение в размере 11 тыс. руб.

Безусловная франшиза означает, что при убытке в любом размере франшиза будет учтена. Так, в случае а) страховщик не выплачивает возмещения; в случае b) он выплачивает возмещение в сумме 1 тыс. руб. (11 тыс. руб. - 10 тыс. руб).

Согласно правилам страхования имущества может устанавливаться период (несколько дней) от подачи заявления до подписания сторонами договора страхования. В это время

− страхователь принимает окончательное решение о вступлении или невступлении с данным страховщиком в договорные отношения;

− страховщик имеет право (до заключения договора страхования, а также в период его действия) проверять наличие, состояние и стоимость имущества, указанного в заявлении. В это же время страховщик проверяет правильность других сведений, сообщенных страхователем.

Если по имуществу, предложенному к страхованию, уже заключены договоры страхования или страхователь намерен заключить их с другими страховщиками, то он обязан поставить в известность об этом страховщика при подаче ему заявления.

Если страхователь заключил договоры имущественного страхования с несколькими страховщиками на совокупную сумму, превышающую страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков, не может превысить его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплатит страховое возмещение в размере, пропорциональном отношению страховой суммы по заключенному им договору, к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества.

5 млрд. руб., у страховщика № 2 – на страховую сумму 7 млрд. руб. Налицо – двойное страхование, т.е. страховая сумма превышает страховую стоимость на 2 млрд. руб.

В результате оговоренного страхового случая имущество погибло, убыток признан страховщиками в размере 10 млрд. руб. Доля страховщика № 1 в страховой сумме (совокупной, равной 12 млрд. руб.) составила 41,7%, страховщика № 2 – 58,3% (соответственно, 5 млрд. руб. от 12 млрд. руб. и 7 млрд. руб. от 12 млрд. руб.).

Согласно правилам и Закону РФ “Об организации страхового дела в Российской Федерации” (ст. 10, п.2) страховщик № 1 выплатит страхователю 4,17 млрд. руб. возмещения (41,7% от 10 млрд. руб.), страховщик № 2 – 5,83 млрд. руб. (58,3% от 10 млрд. руб.), т.е. суммарное возмещение страховой стоимости составит 10 млрд. руб.

Заключение договора страхования

Если обе стороны в установленном правилами сроке после подачи заявления не изменили решения о вступлении в сделку, то наступают процедуры, связанные с заключением договора страхования.

Страховщик оформляет договор страхования, содержание которого соответствует требованиям главы 48 ГК РФ. В частности, на основании проверенных данных заявления страховщик записывает в договор величины страховой стоимости, суммы (в том числе в процентах от страховой стоимости) и страхового взноса.

В договоре обычно указывается способ исчисления размера страхового взноса. Основанием для этого служат:

− действующие тарифные ставки,

− заявленная и записанная в договоре страховая сумма,

− срок страхования согласно договору.

Если договор заключен на 1 год, то величина страхового взноса

определяется по соглашению сторон, которое базируется на тарифной ставке20 .

Если договор страхования заключается на несколько месяцев, то величина страхового взноса исчисляется по формуле

СВn =ГСВ × n,

где СВn – страховой взнос за n месяцев;

ГСВ – размер годового страхового взноса в рублях; n – срок действия договора страхования в месяцах21 .

20 Величина взноса в этом случае может быть равна тарифу, меньше или больше его. Это зависит от соотношения спроса и предложения, политики страховщика и других причин.

Если договор страхования заключается на два года и более, что в настоящее время очень редко встречается, то страховщик может предоставить скидку (например, 10% и более) от исчисленной величины страхового взноса.

На окончательную величину страхового взноса могут повлиять другие скидки (за безаварийность, сезонность), а так же надбавки (за аварийность, форс-мажор и др.)

В договоре имущественного страхования имеются разделы, регламентирующие:

− права и обязанности сторон;

− срок действия договора;

− юридические (домашний – для страхователя при страховании домашнего имущества) адреса сторон.

Основные процедуры, связанные с заключением договора страхования:

1. Перед подписанием договора страхования страховщик обязан ознакомить потенциального страхователя с правилами страхования имущества и с заполненным договором страхования.

2. Потенциальный страхователь или страховщик при этом могут внести в договор по обоюдному согласию необходимые им уточнения.

3. Если это не вызвало возражений, то стороны подписывают договор страхования и наступает очередная процедура – уплата согласованной суммы страховых взносов потенциальным страхователем.

4. Порядок, форма и сроки уплаты страховых взносов также устанавливаются по согласованию сторон.

Потенциальный страхователь, или по его поручению любое лицо, может уплатить страховые взносы

− путем безналичных расчетов,

− наличными деньгами страховому агенту, который обязан выдать квитанцию установленной формы или сделать отметку в страховом полисе, после чего сразу потенциальный страхователь переходит в статус страхователя.

Если договор заключен на неполный год, то страховой взнос уплачивается весь единовременно; если – на год и более, то страховой взнос может быть уплачен либо единовременно, либо в рассрочку – чаще всего до 4 месяцев. При этом первая часть взноса составляет обычно не менее 50% всей величины взноса.

При неуплате потенциальным страхователем единовременного взноса или первой его части в течение оговоренного срока (например, 3 дней после подписания договора страхования) договор считается незаключенным. При неуплате страхователем второй части страхового

21 Число месяцев, на которое заключается договор, выражается в таблицах правил страхования при помощи соответствующих коэффициентов.

взноса в течение установленного в договоре срока договор прекращает свое действие по истечении этого срока.

Страхователь обязан сохранять документы, подтверждающие уплату страховых взносов, и предъявлять их по требованию страховщика.

5. После уплаты страховых взносов наступает процедура вступления договора страхования в силу. В договорах (и правилах) различных страховщиков могут быть следующие формулы:

− при уплате наличными договор страхования вступает в силу либо с момента уплаты взноса (единовременного или первого при уплате в рассрочку), либо с 00 часов дня, следующего за датой уплаты взносов;

− при уплате безналичными договор страхования вступает в силу с момента поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика, либо со дня, следующего за днем их поступления на расчетный счет страховщика;

− независимо от формы оплаты договор страхования вступает в силу со дня, следующего за датой поступления страхового взноса (единовременного или первой его части при уплате в рассрочку).

Как видно, варианты определения момента вступления договора имущественного страхования в силу различны, но главное в них – без своевременной уплаты взносов договор не вступает в силу, полис не будет выдан страхователю на руки, а заявитель не станет страхователем.

6. В оговоренный срок (например, сразу или через 3–5 дней после вступления договора страхования в силу) страховщик обязан вручить страхователю страховой полис, в котором должны быть указаны:

− наименование документа;

− наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;

− фамилия, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес;

− объект страхования;

− размер страховой суммы;

− название страхового риска;

− размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения, факт его уплаты – всего или первоначального при рассрочке;

− срок действия договора;

− порядок изменения и прекращения договора;

− другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них;

− подписи сторон.

Права и обязанности сторон

Вступление в силу договора страхования означает взятие сторонами обязательства по исполнению своих обязанностей и прав.

Обязанности страховщика:

− ознакомить потенциального страхователя с правилами страхования до заключения договора страхования;

− выдать страхователю полис в сроки, указанные в договоре страхования;

− перезаключить по заявлению страхователя договор страхования в случае проведения страхователем мероприятий, уменьшивших возможность наступления страхового случая и сумму ущерба застрахованному имуществу, либо в случае увеличения действительной стоимости имущества;

− после наступления страхового случая выплатить страховое возмещение в указанный в договоре срок (например, 5-дневный) со дня составления страхового акта и получения всех необходимых документов от компетентных органов;

− не разглашать сведения о страхователе и его имущественном положении за исключением случаев, предусмотренных законодательством РФ.

Права страховщика:

− проверять наличие и состояние застрахованного имущества, а также правильность сообщаемых страхователем сведений о наличии, состоянии и страховой стоимости этого имущества;

− отказывать в выплате страхового возмещения в случаях:

умышленных действий страхователя, направленных на наступление страхового случая;

совершения страхователем или лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;

сообщения страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;

получения страхователем соответствующего возмещения ущерба от лица, виновного в причинении этого ущерба;

несвоевременного извещения страховщика о страховом случае;

в других случаях, предусмотренных договором страхования.

Обязанности страхователя:

− представить страховщику заявление на страхование (2 экземпляра) по установленной форме с приложением описи страхуемого имущества на день заключения договора страхования;

− уплатить страховой взнос в размере, сроки и порядке, указанные в договоре страхования;

− немедленно извещать страховщика о наступлении страхового случая и принимать меры к спасению имущества и к сохранению оставшегося имущества до прибытия страховщика. Немедленно сообщать милиции о факте умышленных действий третьих лиц;

− немедленно сообщать страховщику о всех существенных изменениях в риске, касающихся застрахованного имущества;

− передавать страховщику все имеющиеся материалы и документы для предъявления регрессного требования к лицу, ответственному за ущерб, нанесенный имуществу страхователя.

Права страхователя:

− требовать от страховщика своевременной и полной компенсации убытка в соответствии с условиями правил и договора страхования;

− требовать возврата страховых взносов за вычетом расходов на ведение дела (выкупной суммы) в случае расторжения им договора в одностороннем порядке;

− требовать выдачи страхового полиса установленной формы в срок, указанный в договоре страхования (например, через пять дней после поступления страховых взносов на расчетный счет страховщика);

− требовать от страховщика заключения дополнительного договора страхования в случае изменения страховой стоимости имущества.

В договоре страхования могут быть предусмотрены другие (кроме перечисленных) обязанности сторон.

Порядок и условия выплаты страхового возмещения

На основе законодательства РФ в правилах и договорах страхования предусматриваются следующие процедуры по порядку и условиям выплаты страхового возмещения:

− определение оснований для выплаты страховых возмещений;

− определение оснований и методики исчисления величины страхового возмещения.

Основанием для решения о выплате страхового возмещения

является наступление страхового случая, соответствующего договору страхования. Его наступление и идентификация условиям страхования подтверждаются следующими документами:

− заявлением страхователя о наступлении страхового случая;

− перечнем утраченного или поврежденного имущества;

− страховым актом об утрате или повреждении имущества.

Страховой акт составляется страховщиком или уполномоченным им лицом в присутствии страхователя в трехдневный срок (исключая выходные и праздничные дни) после получения заявления страхователя о страховом случае и перечня пострадавшего от него имущества. При необходимости страховщик запрашивает сведения, связанные со страховым случаем, у правоохранительных органов, ГИБДД, пожарной охраны и других компетентных служб, органов, учреждений, располагающих информацией об обстоятельствах страхового случая. Страховщик вправе сам выяснять причины и обстоятельства страхового случая.

Основания и методика исчисления величины страхового возмещения

Основанием для исчисления величины страхового возмещения являются данные:

− представленные страхователем,

− установленные страховщиком.

При этом стороны не могут оспаривать страховую стоимость имущества кроме случаев, когда страховщик докажет, что был намеренно введен в заблуждение страхователем.

Методика исчисления величины страхового возмещения и его выплаты базируется на следующих принципах.

Первый принцип . Необходимо отличать сумму ущерба от суммы страхового возмещения.

Сумма ущерба – это денежная величина стоимости утраченного имущества или обесцененной части поврежденного имущества, определенная на основе страховой стоимости (страховой оценки).

Например, страховая стоимость имущества была оценена в размере 100 млн. руб. Имущество а) погибло полностью. Следовательно сумма ущерба составит 100 млн. руб.; б) повреждено и обесценилось на 40%. Следовательно, сумма ущерба составит 40 млн. руб.

Вместе с тем страхователь в соответствии с требованиями правил своевременно проводил работы по спасению имущества и приведению его в порядок в связи со страховым случаем. С учетом сказанного и других факторов, оговоренных в правилах и договорах, чтобы точно определить общий размер ущерба по основным производственным фондам используется формула

У = Д - И + С - О,

где У – общая сумма ущерба при полной гибели или повреждении основных производственных фондов;

Д – действительная стоимость имущества по страховой оценке на день заключения договора страхования;

И – сумма физического износа имущества на день страхового случая;

С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок (разборка, сортировка, сушка, укладка и т. п.);

О – стоимость остатков имущества, пригодных для дальнейшего использования или реализации.

Для определения суммы ущерба по оборотным производственным фондам используется формула

У = Д - О + С,

где У – общая сумма ущерба при гибели или повреждении оборотных производственных фондов;

Д – действительная стоимость имущества на момент страхового случая;

О – стоимость оставшегося и пригодного для использования имущества;

С – расходы по спасению имущества и приведению его в порядок.

Сумма страхового возмещения определяется на основе суммы ущерба и системы страхового обеспечения; страховое возмещение является частью или полной суммой ущерба, причитающейся к выплате страхователю в соответствии с условиями страхования.

При пропорциональной системе страхового обеспечения страховое возмещение соответствует лишь той части ущерба, фактически причиненного имуществу, которая была застрахована, за которую страхователь уплатил взносы. Например, он заплатил страховые взносы за 50% страховой стоимости имущества. Следовательно при любой сумме ущерба (полной, частичной) он получит возмещение лишь в размере 50% от факта. По этой системе страхуется имущество предпринимательское, а также транспортные средства всех форм собственности.

При системе первого риска (страхование домашнего имущества) страхователю возмещается ущерб в размере не более страховой суммы, исходя из которой он фактически уплатил страховые взносы. Если сумма ущерба превысит страховую сумму, то превышение останется на риске страхователя. Например, страховая стоимость домашнего имущества – 100 млн. руб., страховая сумма 50 млн. руб., сумма ущерба от страхового случая составила 70 млн. руб. Страхователь получит страховое возмещение 50 млн. руб., а 20 млн. руб. – второй невозмещаемый риск, так как он за него не платил страховые взносы.

При определении суммы ущерба по домашнему имуществу учитываются:

− рыночные цены имущества, подтвержденные документально (если это невозможно, производится экспертная оценка);

− физический износ имущества;

− стоимость утраты или обесценения в результате страхового случая 22 . При определении суммы ущерба построениям, транспортным

средствам, гаражам используются те же методика и формулы, что и для основных производственных фондов.

22 Если что-либо из этого не имеет документального подтверждения, то их размеры определяются на основе экспертной оценки или иными способами согласно правилам.

Таким образом, страховое возмещение выплачивается страховщиком в размере фактической суммы ущерба, но не выше страховой суммы.

Второй принцип методики исчисления величины страхового возмещения и его выплаты. Выплата страхового возмещения производится в срок, указанный в договоре страхования. Например, через 3 или 5 дней после установления страховщиком причин и размера ущерба, наступившего в результате страхового случая.

Третий принцип. Если по фактам, связанным со страховым случаем, возбуждено уголовное дело или начат судебный процесс, то принятие решения о выплате страхового возмещения может быть отсрочено до окончания расследования или судебного разбирательства, либо установления невиновности страхователя органами следствия и суда.

В случае подтверждения невиновности страхователя документами соответствующих органов, но продолжения расследования уголовного дела или судебного процесса страховщик выплачивает страхователю аванс, например, в размере не менее 50% безусловно причитающейся ему величины страхового возмещения.

Четвертый принцип. Страховщик отказывает в выплате страхового возмещения в случаях, рассмотренных в “Правах страховщика”.

Пятый принцип. Решение об отказе в выплате страхового возмещения принимается страховщиком и сообщается страхователю письменно с обоснованием причин отказа.

Шестой принцип. Если страхователь или выгодоприобретатель получили возмещение ущерба от лица, причинившего его застрахованному имуществу, то страховщик соответственно полностью или частично освобождается от выплаты страхового возмещения.

Седьмой принцип. Страхователь или выгодоприобретатель обязаны возвратить страховщику полученное от него возмещение (или соответствующую часть его) если:

− лицо, виновное в причинении ущерба, возместило его страхователю полностью или частично;

− в течение предусмотренного законодательством срока исковой давности обнаружатся обстоятельства, которые по закону или по правилам страхования имущества (предприятий или граждан) полностью или частично лишают страхователя права на получение страхового возмещения.

Восьмой принцип. К страховщику, выплатившему страховое возмещение в связи со страховым случаем, переходит право требования (регресс, суброгация), которое страхователь или иное лицо, получившее страховое возмещение, имеет к лицу, ответственному за причиненный ущерб.