Пассивные операции банка примеры. Активы, приносящие процентный доход

Пассивные операции банка (Liability and Equity Transactions) — операции, посредством которых банки формируют свои ресурсы для проведения , и других .

Благодаря пассивным операциям . К пассивным операциям относятся: размещение банка, привлечение , получение кредитов от центрального банка и на , выпуск банковских , и других обязательств.

Результаты пассивных операций отражаются в пассиве баланса банка. Часто под пассивными операциями понимают только привлечение средств во вклады и в ссуды, то есть операции по формированию ресурсов банка, необходимых ему сверх суммы собственного капитала.

Величина, состав, структура различных видов пассивных операций предопределяют объем, состав и структуру активов, устойчивость и . Соотношение таких основных условий проведения пассивных и активных операций, как сроки погашения и процентные ставки, обусловливают уровень .

Особенностью пассивных операций банка является создание значительной части ресурсов самим банком, проявляемое в депозитной мультипликации (см. ).

Пассивные операции, связанные с размещением акций или привлечением вкладов учредителей, отчислениями с текущей и , способствуют увеличению . Возрастание масштабов общественного производства, и другие факторы обусловливают непрерывный абсолютный рост банковского и приравненного капитала, однако доля его в пассивах коммерческих банков существенно снизилась и составляет в развитых странах менее 10%, в Украине – немногим более 10%.

Денежные средства, которые банки получают путем приема вкладов (депозитов), являются привлеченными средствами. Такое привлечение средств называют депозитным. Средства, полученные путем выпуска облигаций или других обязательств или на основе заимствований на межбанковском рынке, называют заемными средствами. Заемные средства чаще всего привлекаются для поддержания ликвидности и банка.

В пассивных операциях центральных банков преобладает выпуск , в инвестиционных — выпуск и размещение ценных бумаг, а в сберегательных — привлечение депозитов. Иногда практики называют процесс привлечения ресурсов фондированием.

Важную роль играет управление пассивными операциями в целях уравновешивания ликвидности и прибыльности. При этом учитывается эластичность каждого вида пассивов для прогнозирования потенциального оттока депозитов, могущего вызвать кризис ликвидности.

Пассивными операциями называются операции, в результате которых банк мобилизует денежные средства. Главные пассивные операции коммерческих банков заключаются в мобилизации собственного капитала путем размещения своих акций и привлечении чужих средств в виде вкладов (депозитов).

У коммерческих банков Англии и США вклады составляют около 90% всех пассивных операций.

Вкладные операции считаются кредитными операциями, так как в этом случае банк кредитуемся вкладчиком, вкладчик получает от банка проценты и банк должен вернуть вклад клиенту (уплата процентов и возвратность являются характерными чертами всякой кредитной операции)

Вклады подразделяются на срочные и бессрочные. Срочный вклад может быть изъят вкладчиком только через определенный срок, в силу чего по нему выплачивается повышенный процент. Бессрочные вклады или вклады до востребования бывают обыкновенные и на текущий счет. Обыкновенные бессрочные вклады могут быть изъяты вкладчиком в любое время, но только полностью. Документом вкладчика в этом случае является вкладной билет (обязательство банка), погашаемый целиком при получении клиентом вклада.

Наибольшее распространение имеет бессрочный вклад на текущий счет (или просто текущий счет). По нему вкладчик может вносить и получать внесенные деньги в любое время и любыми суммами. Документом владельца текущего счета является вкладная книжка, в которую записываются все выдачи и поступления с указанием каждый раз остатка вклада. Текущий счет может быть бесчековым и чековым. В первом случае клиент получает только вкладную книжку, во втором - наряду с вкладной книжкой и чековую книжку с отрывными чеками.

Чек - это своего рода переводный вексель на банк, имеющий форму приказа вкладчика банку уплатить деньги третьему лицу или владельцу счета. Чек действителен обычно в течение Юидней. Он служит платежным средством и средством обращения, т. е. в качестве кредитных денег. Чек может быть именной, т. е. с указанием получателя денег, и предъявительский, на котором имя получателя денег не обозначено и банк по нему производит платеж любому его предъявителю. При передаче чека другому лицу в уплату долга или за покупаемые товары на именном чеке делается передаточная надпись; предъявительский чек может быть передан путем простого вручения другому лицу. Если чек выписан на сумму, не имеющуюся на текущем счете, то такой чек называется безвалютным.

Чек может служить средством безналичных расчетов. Если чек может быть использован только для безналичных расчетов, то он называется расчетным чеком.

Текущие счета подразделяются на условные и безусловные. Для условных текущих счетов необходимым условием является предупреждение владельцев счета банка за несколько дней об изъятии определенной суммы. Безусловный текущий счет не имеет в виду подобное предупреждение со стороны владельца счета.

Вклады на текущие счета делятся на реальные и мнимые. Обычный вклад на текущий счет, образовавшийся в результате внесения вкладчиком денег в банк, называется реальным. Вклад, же, образующийся в результате зачисления банком на текущий, счет клиента предоставленной ему ссуды, называется мнимым. Процесс создания мнимых вкладов ограничен в конечном счете размером реальных вкладов. Мнимые вклады ведут к увеличению требований клиентов к банку, а возможность удовлетворения этих требований ограничена в конечном счете объемом реальных вкладов. Существенное нарушение этой зависимости может привести к банкротству банка.

Следовательно, в отличие от эмиссионных банков, для которых характерен выпуск кредитных денег в форме банкнот, для коммерческих банков типично на основе вкладов - реальных и мнимых - порождение чеков, которые обращаются в качестве кредитных денег и образуют чеково-депозитную эмиссию банка.

Банки, в основном коммерческие, часто и особенно во время периодических кризисов, когда происходит массовое изъятие вкладов, прибегают к пассивной операции - переучету векселей в эмиссионном банке, перепродаже ему своего портфеля ценных бумаг, а также к перезалогу тех векселей и ценных бумаг, которые заложены были клиентами в банке.

Основная пассивная операция ипотечных банков и прочих банков долгосрочных вложений заключается в выпуске облигационных займов. Ввиду того, что эти банки предоставляют кредит обычно на срок свыше 10 лет, они мобилизуют средства путем выпуска долгосрочных займов, документом которых выступает облигация (у ипотечных банков - закладной лист или закладная облигация).

Несмотря на то, что облигации приносят повышенный процент, их размещение затруднительно. Поэтому английские специальные банки долгосрочных вложений - инвестиционные тресты - выпускают облигации на сумму, не превышающую собственного капитала.

В тех случаях, когда государство гарантирует облигации ипотечных или промышленных банков, эмиссия облигаций может значительно превысить капитал банка.

В связи с тем, что ипотечные и коммерческие банки кредитуют преимущественно крупных землевладельцев или капиталистов, крестьянство, ремесленники и мелкая буржуазия вынуждены обращаться к ростовщикам. Отсюда стремление к созданию кредитной кооперации в городе и деревне.

Кредитные кооперативы обычно объединяются в районном, областном и национальном масштабах. Основная масса членов кооперации в деревне состоит из кулаков и середняков. Руководство низовыми организациями прибирают к рукам кулаки, руководство центральными организациями - крупные землевладельцы. Пассивная операция этих учреждений - прием паев от членов. Так как эти суммы невелики, а потребность в кредите огромна, буржуазное правительство разрешает центральным органам сельскохозяйственной кооперации выпуск облигаций, гарантированных правительством, взамен чего правительство получает право назначить руководство центральной кассы. Таким образом, финансовая олигархия подчиняет своим целям и кредитную кооперацию, действуя методами государственно-монополистического капитализма.

Главная пассивная операция эмиссионных банков, в которой проявляется их основная функция, - эмиссия банкнот. Так, в США у федеральных резервных банков банкноты, выпущенные в обращение, составляют на 1 января 1967 г. 59%, а во Франции - 93% всех пассивов.

Выполнение эмиссионными банками функции «банка банков» проявляется в пассивной операции - приеме вкладов на текущий счет от коммерческих банков (в США у федеральных резервных банков остаток текущих счетов - 30% пассивов, во Франции - 2%), а функции банкира правительства - в приеме вкладов на текущий счет от правительства.

В таких странах, как Франция, где банк не является только «банком банков», а непосредственно обслуживает торговлю и промышленность, имеются значительные небанковские вклады (2% пассивов).

Остальные пассивы банков состоят из собственных средств в противоположность вкладам и выпуску облигационных займов, образующим привлеченные средства. Собственные средства подразделяются на акционерный (или единоличный) капитал и резервный, или запасной.

Акционерный капитал является первоначальным источником средств банка. За счет этих средств банк начинает свою деятельность - покупает здание, приобретает оборудование и другие материалы, нанимает служащих.

При выпуске акционерного капитала не происходит никакого кредитования. Акционеры банка не кредитуют, а безвозвратно финансируют банк, получая в обмен за это акции, дающие право голоса на общем собрании акционеров и право на получение дивиденда. Конечно, если акции банка котируются на фондовой бирже, то акционер может их продать и вернуть свои деньги, однако он не может требовать от банка возвращения денег за эту акцию, что особенно важно в том случае, если курс акций сильно упал.

Резервный капитал банка образуется за счет его прибыли и является также источником средств банка; он используется для покрытия убытков, выплаты дивидендов во время кризиса, когда прибыль сокращается, и расширения деятельности банка. Распоряжение этим резервом, как и всеми ресурсами банка, фактически осуществляется крупнейшими акционерами, контролирующими банк.

Удельный вес акционерного и резервного капиталов, т. е. собственных средств современных капиталистических банков, невелик. Так, собственные средства коммерческих и сберегательных банков США составляют 8% всех пассивов, в том числе акционерный капитал - 2,4%, а резервный - 5,6%; собственные средства английских коммерческих банков - соответственно 5,2, 3,0 и 2,2%.

Доля собственных средств в пассивах банков с развитием капитализма и особенно в эпоху империализма сокращается. Например, за 1896-1965 гг. она уменьшилась в США и Англии в три раза. Этот небольшой и все уменьшающийся удельный вес собственных средств банков служит важной основой для получения ими монопольной прибыли путем использования огромных привлеченных средств для осуществления ссуд и инвестиций.

Благодаря определению банка в качестве учреждения, аккумулирующего свободные денежные средства, а также размещающего их на возвратной основе, можно выделять в деятельности данной организации пассивные и активные операции. Стоит разобраться в этих понятиях более подробно.

Пассивные операции банка

При помощи этого вида банки формируют ресурсы для работы. Их суть заключается в привлечении разнообразных типов вкладов, в выпуске ценных бумаг, получении от других банков кредитов, а также в прочих операциях, что позволяет увеличить банковские ресурсы. Пассивные операции банка исторически играли определяющую и первичную роль относительно активных, так как второй тип операций требует наличия достаточного количества ресурсов.

В своей практике относят к пассивным операциям следующие:

Прием вкладов;

Открытие счетов клиентов и их ведение, в том числе счетов банков-корреспондентов;

Производство собственных финансовых инструментов, в том числе и ценных бумаг;

Выдача и получение кредитов по межбанковской программе.

Собственные средства - это особая форма ресурсов. Благодаря этому капиталу осуществляются кредиторам и вкладчикам в том случае, если банк понес убытки или стал банкротом, а также эти средства позволяют поддерживать все виды операций и их объемы в соответствии с задачами деятельности организации. Собственные средства содержат в своем составе уставной, резервный, а также прочие фонды особого назначения, кроме того, сюда включается прибыль, которая не была распределена в течение года.

Пассивные заключаются в деятельности по аккумулированию и привлечению средств с целью их последующего размещения. Операции коммерческого банка несут следующее назначение:

Обеспечение деятельности необходимыми ресурсами;

Формирование источников средств для применения в экономике;

Преумножение доходов юридических и физических лиц, выдаваемых в виде по вкладам;

Рост капитала банка;

Создание страхования операций.

Пассивные операции банка - операции, нацеленные на мобилизацию средств. В результате этого получаются средства, которые служат в качестве основы Активные банковские операции нацелены на размещение средств. В результате этого банк получает дебетовые проценты, оказывающиеся выше кредитных, выплаченных по пассивным операциям. Маржа, то есть разница между дебетовыми и кредитными процентами, представляет собой важнейшую традиционную статью дохода банков.

Под понимаются бессрочные и срочные вложения клиентов. Сюда же принято относить разнообразные сберегательные операции. Предназначением сберегательных депозитов является накопление клиентских средств, о чем выдается соответствующее свидетельство.

Активные операции банков

Данный тип операций состоит из кредитных, инвестиционных, расчетно-кассовых, комиссионно-посреднических. Обычно под активными операциями понимается выдача кредитов разного рода. Чаще всего встречаются краткосрочные ссуды экономическим агентам, которые обычно ориентированы на покупку Кредит выдается под реальное обеспечение или без такового, однако для его получения потребуется предоставление финансовых документов, которые характеризуют соответствующее положение заемщика, что позволит банку оценить возможность того, что кредит будет погашен своевременно.

Теперь вам известно, что подразумевает понятие «пассивные операции банка», а также в чем состоит суть активных операций.

Пассивные операции.

Пассивные операции коммерческого банка - это деятельность банка по аккумулированию собственных и привлеченных средств в целях их размещения.

Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

обеспечение ресурсами деятельности банка;

формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;

увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;

рост собственного капитала банка;

создание резервных фондов страхования банковских операций.

Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции - операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) - одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные.

Депозитные операции - это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей - наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов - срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

К пассивным операциям относятся и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для накопления средств клиента, о чем клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

Также, к пассивным операциям коммерческого банка можно отнести:

  • создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
  • эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
  • депозитные операции;
  • межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке.

Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

¾ депозиты до востребования;

¾ срочные и сберегательные депозиты.

Активные операции.

Это операции по размещению привлеченных и собственных средств коммерческого банка в целях получения дохода и создания условий для проведения банковских операций.

Активные операции коммерческого банка - это прежде всего кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно-посреднические (факторинг, лизинг, форфейтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис.):

Активные операции банков - это операции по выдаче (размещению) различного рода кредитов. Наиболее часто встречающимся видом кредита, выдаваемого банками, является краткосрочная ссуда экономическим агентам, обычно для финансирования покупки товарно-материальных ценностей. Эта ссуда может выдаваться под реальное обеспечение или без него, но в любом случае для ее получения необходимо наличие отчетных финансовых документов, характеризующих финансовое положение заемщика, с тем, чтобы банк мог в любой момент оценить вероятность своевременного погашения ссуды.

Основные операции и роль коммерческих банков в рыночной экономике. Создание денег банковским сектором

Операции коммерческих банков, которые продолжают играть роль "рабочих лошадок" в современной банковской системе, можно разделить на три основные группы: пассивные (привлечение средств), активные (размещение средств) и комиссионно-посреднические и доверительные. Ресурсы банков складываются из собственных, привлеченных и эмитированных средств. Собственные средства (акционерный и резервный капитал и нераспределенная прибыль) составляют около 10% ресурсов современного банка. Основная их часть - привлеченные в форме депозитов средства. Под депозитами понимаются как срочные, так и бессрочные (счета до востребования) вклады клиентов банка. Вклады до востребования предназначены в основном для текущих расчетов, срочные вклады вносятся на более длительные сроки. Банк может располагать этими вкладами продолжительное время, увеличив свои доходы от процентов за счет кредитов, выданных под эти вклады.

В активных операциях банков основная доля приходится на кредитные операции и операции с ценными бумагами. Выдавая ссуды своим клиентам, коммерческие банки увеличивают денежное предложение, и наоборот, возврат этих ссуд сокращает денежную массу в обращении.

С ссудными операциями связан один из наиболее сложных и мистических аспектов денег и кредита. Это так называемое "мультиплицированное расширение денежного предложения". Чтобы понять суть этого явления, нам следует ввести новое понятие "обязательные банковские резервы" - это часть банковских активов, хранящихся либо в форме наличных в специальных сейфах банка, либо (большая их часть) в форме депозитов на счетах центрального банка. Резервы составляют лишь определенный процент банковских вкладов, который устанавливается центральным банком и является обязательным для всех кредитно-финансовых институтов. Коммерческий банк может выдавать новые ссуды и создавать банковские деньги только в том случае, если у него есть свободные или избыточные резервы, т.е. резервы, превышающие установленную законом минимальную сумму. В этом процессе можно выделить два шага:

¾ центральный банк принимает решение об ограничении официальных резервов некими рамками;

¾ банковская система трансформирует избыточные резервы в большее количество банковских денег.

Размер этого увеличения определяется так называемым "мультипликатором денежного предложения", который рассчитывается как величина, обратная норме резервных требований. Таким образом, если банковская система получает определенную сумму избыточных резервов (например, за счет новых вкладов), она может увеличить предложение денег на величину, равную произведению избыточных резервов на мультипликатор денежного предложения. Но процесс может идти и в обратном направлении, когда дефицит в резервах приводит к разрушению депозитов и сокращению предложения банковских денег.

Помимо ссудных операций, еще одним видом банковских операций являются банковские услуги. Они включают операции с валютой, платежный оборот, доверительные операции (управление имуществом клиентов по доверенности), размещение и хранение ценных бумаг.

Наряду с вышеназванными традиционными операциями банков в последнее время стали широко использоваться такие банковские услуги, как лизинг и факторинг. Лизинг - это приобретение банком имущества, например компьютерного оборудования, для сдачи его в аренду пользователям. Это новая форма финансирования, которая дает ряд преимуществ, как лизингодателю, так и лизингополучателю. Факторинг - это передача компанией управления своей дебиторской задолженностью банку, который берет также обязательство финансировать по мере необходимости при помощи кредита выполнение всех финансовых обязательств данной фирмы. Факторинг является универсальной системой обслуживания клиентов, включая бухгалтерское, информационное, рекламное, сбытовое, страховое, кредитное и юридическое. Благодаря факторингу значительно ускоряется оборачиваемость средств в расчетах.

Поскольку банки - это чисто коммерческие предприятия, их целью является получение прибыли. Валовая прибыль состоит из доходов от учетно-ссудных операций, процентов и дивидендов от инвестиций в ценные бумаги, комиссионных от посреднических операций, доходов от внешних операции, прибыли от учредительства и биржевых сделок. Чистая прибыль банка - это разница между валовой прибылью и всеми затратами по осуществлению банковских операций. Норму банковской прибыли составляет отношение чистой прибыли к собственному капиталу банка.

Роль коммерческих банков в рыночной экономике не ограничивается теми функциями, о которых речь шла выше. Очень часто, когда хотят уточнить роль банков в экономике, говорят, что они выполняют функцию посредника в сфере спроса и предложения капиталов, особенно краткосрочных. В таком случае их роль должна заключаться в предоставлении фирмам средств, привлеченных на депозиты. В действительности, роль банков лучше характеризует выражение "банковская индустрия", поскольку она намного важнее, чем у обычных посредников. К их основной деятельности относится эмиссия платежных средств.

В задачу банков входит выпуск денег тремя способами, которые различаются эквивалентами новых денежных знаков: это требования к экономике, к государственному казначейству и иностранной валюте:

¾ что касается кредитования экономики, то банки предоставляют платежные средства в форме кратко-, средне- и долгосрочных кредитов;

¾ в том случае, когда банки осуществляют подписку на государственные ценные бумаги, они превращают платежные требования к государственному казначейству в платежные средства;

¾ покупая иностранную валюту, банки тем самым превращают платежные требования на заграницу в платежные средства для внутреннего обращения.

Основные банковские операции:

В целом, повторяясь, к банковским операциям относятся:

  • привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
  • размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
  • открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
  • осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
  • инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов, кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
  • купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
  • привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
  • выдача банковских гарантий;
  • осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций вправе осуществлять следующие сделки:

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Казахстана.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в тенге, а при наличии соответствующей лицензии Нац. Банка - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций, в том числе правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Нац. Банком РК в соответствии с законами.

Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Как специфические посредники на денежном рынке, выполняют 3 базовые (специфические) операции, которые и отличают их от прочих финансово-кредитных учреждений:

  1. привлечение депозитов;
  2. предоставление кредитов;
  3. осуществление расчётов.

Также, помимо вышеуказанных операций, коммерческие банки осуществляют целый ряд других операций. Проводимые находят своё отражение в соответствующих статьях . И в зависимости от того, с какой стороны бухгалтерского баланса они отражаются, все банковские операции подразделяются на и .

Структура операций коммерческого банка

Пассивные операции коммерческих банков

Пассивные операции коммерческих банков – это операции, посредством которых осуществляется : собственных, привлечённых и заёмных.

Операции коммерческих банков по формированию собственных ресурсов включают в себя:

  • операции по формированию уставного капитала банка;
  • операции по формированию резервного фонда банка;
  • операции по формированию страховых фондов банка;
  • операции по формированию других фондов банка специального назначения, которые формируются за счет прибыли банка;
  • операции, связанные с формированием и распределением банковской прибыли.

Привлечённые ресурсы коммерческих банков формируются путём осуществления депозитных пассивных операций. Являясь посредниками на , банки мобилизируют (привлекают) временно свободные денежные средства физических и юридических лиц, которые являются основой для дальнейшего осуществления активных операций. В роли юридических лиц выступают коммерческие предприятия и некоммерческие организации (благотворительные фонды, религиозные организации, политические партии и т.п.), а также государственные (бюджетные) организации и другие коммерческие банки.

С целью привлечения ресурсов коммерческие банки открывают на договорных основаниях своим клиентам различные виды счетов: до востребования (текущие, расчётные, карточные, корреспондентские, бюджетные и т.п.) и срочные (депозитные, вкладные). Инструментами привлечения ресурсов коммерческих банков являются также: , банковские и .

Заёмные ресурсы коммерческие банки мобилизируют посредством пассивных кредитных и инвестиционных операций. Пассивные кредитные операции коммерческих банков заключаются в заимствовании ссудных средств на . Межбанковские кредиты – это, как правило, краткосрочные кредиты: от одного дня () до 3-6 месяцев. заимствуются у других коммерческих банков, а в крайнем случае – у центрального банка страны (как кредитора последней инстанции), в том числе путём и проведения .

Пассивные инвестиционные операции коммерческих банков осуществляются посредством эмиссии и размещения собственных долговых обязательств в виде .

Мобилизированные в процессе осуществления пассивных операций денежные средства акционеров (учредителей), вкладчиков, кредиторов и инвесторов аккумулируются на банка (в случае безналичных поступлений) или в кассе банка (в случае поступления наличных денежных средств). Дальнейшее размещение мобилизированных ресурсов коммерческие банки осуществляют путём проведения активных операций.

Активные операции коммерческих банков

Активные операции коммерческих банков – это операции, связанные с размещением мобилизированных ресурсов в кредиты, депозиты других банков, инвестиции, основные средства и товарно-материальные ценности.

В структуре активных операций банков лидирующее место занимают кредитно-инвестиционные операции. Коммерческие банки предоставляют кредиты:

  • физическим лицам ( , автокредиты, и т.п.);
  • юридическим лицам (разовые кредиты, и т.п., в том числе так называемые внебалансовые кредитные операции – предоставление ,