Наверняка многие из нас регулярно пользуются самыми различными услугами коммерческих банков. Некоторые клиенты предпочитают хранить в кредитных организациях свои денежные сбережения, другие доверяют им свои ценности третьи становятся заемщиками, чтобы на полученную под проценты сумму приобрести в дальнейшем предмет заветных мечтаний. для удобного использования заработной платы, различные сервисы, срочные переводы с открытием персонального счета или же без него -сейчас каждый банк старается предложить своим клиентам что-то новое и составить здоровую конкуренцию «гигантам» данного сектора. Разумеется, нюансов здесь тоже хватает. Но каждый клиент должен принимать во внимание такую особенность, как банковская тайна. Что же таит в себе данное понятие, и какие гарантии, а также проблемы приобретает вместе с ним лицо, обслуживающееся в этой сфере?

Для начала стоит сразу разграничить такие определения, как коммерческая и банковская тайна. Первое, по сути, является более широким понятием, нежели второе. В некоторых источниках можно даже встретить такое толкование, которое определяет тайну кредитных организаций как одну из разновидностей коммерческой. Однако это не совсем верно. Банковская тайна - закон для данных учреждений, на основании которого все представители организации обязаны хранить всю имеющуюся у них на руках информацию о своих клиентах без доступа к ней третьих лиц, даже если сведения не имеют особой ценности.

Как и в большинстве подобных случаев, имеют место быть исключения из правил. Иногда банк просто не имеет права отказать определенным организациям в предоставлении информации, которая касается клиентов. Такими учреждениями являются, прежде всего, представители органов государственного уровня. Однако для такой процедуры необходимо веское основание, оправдывающее исключение. Например, сложный, запутанный или подозрительный характер совершаемой клиентом финансовой операции в случае, если её сумма равна или превышает 600 тысяч рублей. В таком случае законы о банках подразумевают обязательный контроль сделки. Это делается с целью предотвращения финансирования при помощи террористических сообществ, а также отмывания денежных средств.

Банковская тайна подразумевает обо всех счетах, а также суммах, полученных учреждением на хранение согласно условиям заключенных депозитных договоров, узкому кругу персон. Как в случае с физическими, так и юридическими лицами все сведения могут быть предоставлены исключительно самим клиентам, их официальным представителям, судебным органам, а также страховым компаниям и представителям органов предварительного следствия по уголовным и административным делам (должно быть наличие согласия прокурора).

Если владелец вклада или счета иного характера умирает, то в такой ситуации банковская тайна имеет следующие особенности. При наличии составленного завещания (нотариального или же оформленного непосредственно в кредитной организации) указанные в данном документе лица могут получить всю необходимую информацию. Для этого им нужно будет предъявить документы, удостоверяющие личность. Кроме того, информация поступает без какого-либо нарушения закона в полное распоряжение нотариуса. Для этого контора должна будет составить запрос. В таком случае сотрудник банка, ответственный за выполнение данных обязательств, оформляет ответ на фирменном бланке учреждения. Информация должна полностью отвечать на все вопросы, заявленные на запросе.

Если же речь идет о нерезидентах (лицах, имеющих иностранное гражданство), в таком случае банковская тайна подразумевает предоставление всех необходимых данных консульским учреждениям.

Вопросы правового регулирования общественных отноше-ний по поводу использования и распространения информации в целом и отдельных ее видов в последнее время за-нимают одно из значительных мест в юридической литературе. Среди них, несомненно, много внимания уделяется проблемам правового регулирования банковской тайны. Ведь развитие рыночных отношений требует обеспечения правовой защиты информации в сфере обращения денежных средств при проведении банковских операций.

Отношения между клиентом и обслуживающей его кредитной организацией изначально, в силу специфики банковской деятельности, носят доверительный характер. Клиент не только доверяет кредитной организации свои денежные средства, но и потенциально допускает ее к информации о своем финансовом состоянии. Разглашение сведений, охраняемых банковской тайной, может отрицательно повлиять на безопасность или репутацию лица, имеющего банковский вклад или счет.

Правовые истоки охраны информации о банковских операциях заложены в ст. 23 Конституции РФ, в соответствии с которой каждый имеет право на неприкосновенность частной жизни, личную и семейную тайну. Само понятие «тайна» предполагает, что соответствующая информация не является общеизвестной и субъект, который является носителем тайны, принимает меры для ее охраны. В соответствии со ст. 2 ФЗ «Об информации, информационных технологиях и защите информации» от 27 июля 2006 года информация, охраняемая банковской тайной, представляет собой разновидность конфиденциальной информации или, иначе говоря, документированных сведений, доступ к которым ограничивается в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Что же касается самого определения понятия «банковская тайна», то оно дано в законодательстве весьма расплывчато. «В научной доктрине банковской тайной называют защищаемые банками и иными кредитными организациями сведения о вкладах и счетах своих клиентов и корреспондентов, банковских операциях по счетам и сделках в интересах клиента, а также сведения клиентов, разглашение которых может нарушить право последних на неприкосновенность частной жизни.

Под банковской тайной фактически понимается особый режим информации, которая становится известной кредитной организации в ходе осуществления банковской деятельности, а также некоторым другим лицам, которые получают такую информацию в кредитной организации в ходе ее проверки или взаимодействия с ней.

Режим банковской тайны определяется нормами права, устанавливающими:

1) Правовое положение субъектов правоотношений по использованию, предоставлению и охране информации, которой располагает кредитная организация;

3) Условия и порядок предоставления и использования информации, которой располагает кредитная организация;

4) Порядок правовой защиты информации, которой располагает кредитная организация, включая ответственность за разглашение такой информации.

К основным объектам банковской тайны относятся следующие:

1. Тайна банковского вклада (депозита) - сведения обо всех видах вкладов клиента в кредитной организации(срочные, до востребования, в пользу третьих лиц либо на иных условиях, предусмотренных публичным договором банковского вклада).

2. Тайна банковского счет а- сведения о счетах клиентов и корреспондентов, действиях с ними в кредитной организации (о расчетном, текущем, бюджетном, депозитном, валютном, корреспондентском и тому подобном счете, об открытии, закрытии, переводе, переоформлении счета и т. д.).

Расчетные счета открываются юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям. Текущий счет открывается, как правило, юридическим лицам для обеспечения деятельности их филиалов и представительств. Бюджетный счет открывается предприятиям, учреждениям, организациям, финансируемым из бюджетов всех уровней.

3. Тайна операций по банковскому счету - сведения о принятии и зачислении поступающих на счет клиента денежных средств, о выполнении его распоряжений по перечислению и выдаче соответствующих сумм со счета, а также проведении других операций и сделок по банковскому счету (в том числе кредитование счета), предусмотренных договором банковского счета или законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, а также обычаями делового оборота.

Попытки распространить режим тайны на все банковские операции противоречат ст. 857 ГК РФ, где в п. 1 говорится лишь о тайне операции по счету клиента.

4. Тайна частной жизни клиента - сведения о клиенте, составляющие его личную, семейную тайну и охраняемые законом как персональные данные этого клиента.

Основными субъектами права на банковскую тайну являются владельцы и пользователи банковской тайны.

Владельцы банковской тайны - клиент или корреспондент (физическое или юридическое лицо), доверивший банку и иной кредитной организации сведения, которые могут составлять банковскую тайну, и их наследники.

Пользователи банковской тайны - лица, которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены или стали известны в связи с выполнением ими служебных обязанностей либо были получены ими добросовестно и на законных основаниях.

К пользователям относятся:

1) Банки и иные кредитные организации (в том числе иностранные, действующие на территории Российской Федерации), которым клиент или корреспондент доверил сведения, составляющие банковскую тайну;

2) Центральный банк Российской Федерации (Банк России), получающий сведения, составляющие банковскую тайну, в ходе выполнения предписанных федеральным законом функций по регулированию, контролю и надзору за банковской деятельностью;

3) Агентство по реструктуризации кредитных организаций;

4) Государственные органы, должностным лицам которых банковская тайна может быть предоставлена исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом. В соответствии с п. 2 ст. 857 ГК РФ перечень таких органов и случаев предоставления им банковской тайны, а также порядок ее предоставления должны быть определены только федеральным законом, а не подзаконным нормативным правовым актом.

В Федеральном законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 26) определен следующий перечень органов (в том числе негосударственных), имеющих доступ к банковской тайне:

1. Суды и арбитражные суды (судьи) - любой суд (конституционный, гражданский, административный, уголовный) любой инстанции федерального или регионального подчинения (уставный(конституционный) суд субъекта Российской Федерации), включая специализированные суды; любой из судей этих судов, в том числе мировой судья как судья общей юрисдикции субъекта Российской Федерации. Не относятся к субъектам права на банковскую тайну третейские суды и их судьи (арбитры), в том числе судьи Международного коммерческого арбитражного суда и Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате Российской Федерации, присяжные и арбитражные заседатели;

2. Счетная палата Российской Федерации - в отношении сведений об использовании федеральных бюджетных средств;

3. Органы государственной налоговой службы - в отношении сведений, представляемых по истечении отчетного года в обязательном порядке в установленный срок (или в 15-дневный срок по запросу налогового органа) кредитной организацией, а также об открытии клиентами расчетного или иного счета (в 5-дневный срок);

4. Федеральные органы налоговой полиции- по их запросам;

5. Таможенные органы Российской Федерации - при проведении проверки финансово-хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу Российской Федерации, а также таможенных брокеров и иных лиц, осуществляющих деятельность, контроль за которой возложен на таможенные органы;

6. Органы предварительного следствия - при наличии возбужденного уголовного дела, находящегося в производстве у следователя (прокуратуры, органов внутренних дел, ФСБ России, федеральных органов налоговой полиции) и с согласия прокурора на получение банковской тайны, необходимой для расследования данного дела;

7. Нотариальные конторы - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

8. Иностранные консульские учреждения - в отношении счетов иностранных граждан;

9. Аудиторские организации - при проведении аудиторских проверок.

Большинство современных людей пользуются услугами различных банков и финансовых организаций, предоставляя им о себе объемный пакет информации. Сведения, составляющие банковскую тайну, эти службы не вправе разглашать за редким исключением, предоставления их госорганам, регламентированным законодательством. Перечень сведений, составляющих банковскую тайну, наказание за их разглашение или предоставление будут полезны каждому держателю счета.

Законодательство о банковской тайне

Любая банковская или финансовая компания сама заинтересована в сохранении конфиденциальности данных своих клиентов, ведь их разглашение чревато последствиями для обеих сторон. Переданная посторонним информация о состоянии счетов клиента может грозить для него преследованием, шантажом и прочими криминальными действиями. Для компании разглашение перечня сведений, составляющих банковскую тайну, чревато потерей потребителей услуг.

Нормативная база РФ обладает двумя базовыми актами, образующими и регламентирующими все о конфиденциальности финансовых служб:

• Федеральный закон N 395-I «О банках и банковской деятельности»;
• Гражданский кодекс Российской Федерации.

Обе бумаги сходятся во мнении, что финансовые структуры должны давать гарантию своим потребителям, что данные по депозитам, счетам, займам и всем операциям, будут сохранены в секрете. Предоставление сведений, составляющих банковскую тайну, возможно лишь в качестве исключения специальным госорганам, в иных ситуациях передача информации посторонним карается законодательно.

Перечень сведений составляющих банковскую тайну

Судя по основным нормативным бумагам, коими устанавливается перечень сведений, составляющих банковскую тайну, к конфиденциальным материалам относят:

• серию, номер, показания о выдаче паспорта и другие выдержки удостоверения личности (для физлиц);
• реквизиты счетов (для юрлиц);
• материалы о ценном имуществе и состоянии прибылей;
• факт и дата заведения банковского счета, номер, а также тип, финансовые единицы;
• все транзакции (пополнение баланса, обналичивание финансов, переводы между своими счетами или сторонним лицам);
• наличие и размер финансовых сбережений, процентная ставка и сроки действия счета;
• материалы о кредитовании и его условиях, проценте переплаты.

Обобщая этот перечень, подытожим, что сведения, составляющие банковскую тайну, - это все материалы о потребителе услуг, его финансах, предоставленных займах и всем действиям по счетам.

Если банк находится в процессе ликвидации, то сведения о вкладах и кредитах не составляют банковскую тайну.

Что такое банковская тайна? Какие сведения входят в перечень, не подлежащих разглашению и за разглашение которых устанавливается ответственность?

Для физических лиц

В штатных ситуациях секретные показания физических лиц находятся вне опасности разглашения, однако серьезные основания, четко регламентированные нормативными актами, могут стать поводом для исключения. Предоставление сведений по физическим лицам , в особых обстоятельствах возможно для таких организаций :

• ЦБ РФ;
• любой из судов;
• следственный комитет;
• служба судебных приставов;
• служба по финмониторингу;
• компания по страхованию кладов.

Любая частная или государственная финансовая или кредитная организация должна предоставить перечень сведений, составляющих банковскую тайну, по заявлению этих служб, без права на отказ.

Есть еще одна ситуация, при которой банк обязан озвучить перечень сведений, составляющих банковскую тайну, посторонним – это гибель держателя счета. Данные сообщаются представителям погибшего, например, юристу или наследникам. Здесь также имеются правила, обеспечивающие соблюдение интересов клиента:

• если держатель счета не оставил завещания, все данные сообщаются нотариусу, занимающемуся делами о наследовании его имущества;
• если держатель счета оставил завещание, описывающее действия со счетами после его смерти (можно составить прямо в отделении, и присутствие нотариуса необязательно), сведения, составляющие банковскую тайну, будут переданы наследникам.

Еще одна служба, имеющая возможность запросить данные о депозитах физлиц – ИФНС. Правда, налоговики имеют право делать подобные запросы только при согласовании с вышестоящими службами.

Также имеется негосударственный сервис – бюро кредитных историй (БКИ) – где хранятся показания о большинстве держателей счетов, хотя бы раз прибегающих к займам. Однако здесь разглашение сведений, составляющих банковскую тайну, происходит с позволения самого клиента (такой пункт обычно имеется в договоре кредитования).

Для юридических лиц

Ощутимо отличается хранение секретной информации при работе финансовых служб с юрлицами. Нормативные акты включают целый ряд исключений, позволяющий госструктурам узнать закрытые сведения, составляющие банковскую тайну. В целом ряде ситуаций, четко регламентированных законодательством и ГК, представители финансовых органов должны выдать данные уполномоченным службам для мониторинга финансовых состояний. Это необходимо для того, чтобы государство имело верные представления о предприятиях для качественного их контроля.

Финансовые и кредитные службы обязаны сами, без дополнительных запросов, предоставлять показания уполномоченным организациям, если на счетах юрлица происходят подозрительные транзакции.

Дать отказ в предоставлении сведений, составляющих банковскую тайну, нельзя целому списку федеральных структур:

• отделению ФНС;
• службе финмониторинга;
• Счетной палате;
• таможенной службе;
• соцстраху;
• службе судебных приставов;
• любому из судов;
• ЦБ РФ;
• МВД и любым следственным органам.

Банковские сотрудники обязаны выдавать налоговикам справки о состоянии финансов юрлиц, данные о заведении и прекращении действия вкладов или материалы о смене реквизитов.

Сведения, составляющие банковскую тайну, способен получить и негосударственная структура – БКИ. Правда, для этого ему, как и в ситуации с физлицами, нужно получить согласие самого держателя счета.

Ответственность за разглашение сведений

Раз право на конфиденциальность показаний, предоставленных банковскому органу, прописано в законе, его нарушение карается даже уголовными мерами (УК РФ ст. 183). Сотрудникам компании и лицам, таковыми не являющимся, но имеющим возможность узнать сведения, составляющие банковскую тайну, и разгласившим их грозит:

• штрафные санкции до 1,5 млн. руб. или в сумме зарплаты осужденного за 3 года;
• запрет на работу на определенных должностях или в определенной сфере до 3 лет;
• обязательные работы на 5 лет;
• арест и ограничение свободы на 7 лет.

Заключение

Серьезные меры наказания предписаны и людям, которые путем незаконной деятельности собирают и передают третьим лицам конфиденциальные показания о держателях счетов. Однако горячий вопрос о предоставлении перечня сведений, составляющих банковскую тайну, коллекторским компаниям, пока законодательно чист – нарушение прав клиента происходит, только если сотрудники агентства ведут себя некорректно, предоставляя информацию третьим лицам.

Что такое банковская тайна. Закон о банковской тайне

Когда клиент предоставляет свои данные в банковское учреждение, то ему гарантируется их конфиденциальность и сохранность, согласно условиям банковской тайны. Понятие «банковская тайна» прописано в Гражданском Кодексе и в ФЗ «О банках и банковской деятельности». В международной банковской деятельности этим термином определяют принцип защиты данных о клиентах банковских учреждений, разглашение которых может задеть право человека на неприкосновенность личной жизни, а также защиту информации по счетам, вкладам, операциям и сделках. Некоторые зарубежные банки (в Швейцарии или Люксембурге) не предоставляют такой информации даже своим властям, и даже в случае возбуждения уголовного дела.

В отечественной практике закон позволяет передавать банкам информацию о владельцах и их счетах налоговым органам, в БКИ, правоохранительным структурам, судам, ПФР, ФСС и др., согласно действующему законодательству. Рассмотрим, что же представляет из себя банковская тайна, что туда входит, и каким законом она регламентируется.

Что такое «банковская тайна» и ее состав?

Трактовка «банковской тайны» подразумевается информацию о клиенте банковской организации, сведения о его банковском счете, депозитах, проводимых операциях и иных данных, которые устанавливаются банком и не противоречат законам. Банк и его сотрудники обязуются хранить тайну об операциях, счетах, депозитах, личных данных клиента и не передавать ее третьим лицам, если это не предусмотрено законодательством.

Справочную информацию банк может предоставить судам, счетной палате, налоговой инспекции, Пенсионному Фонду, Фонду соцстрахования, органам исполнения решений суда, следственному комитету по их запросам, а также федеральным госорганам, если человек поступает на госслужбу РФ (по ФЗ «О противодействии коррупции»).

Сейчас идут спору по поводу того, относится ли информация о кредитных операциях к секретной. По одной трактовке, ссудные счета не являются банковскими счетами в гражданском и правовом контексте, так как по ссудному счету невозможно проводить операции перечисления, выдачи денег. По трактовке ГК и ФЗ «О банках …» к секретной информации относятся все счета, которые открывает клиент, независимо от их классификации.

Если принять, что все данные о клиенте и его счетах составляют тайну банка, то возникает вопрос: на каком основании они передаются их в БКИ? Ответ простой: на основании согласия клиента на обработку персональных сведений и предоставления их в БКИ. Этот пункт обязательно включается в каждый кредитный договор, чтобы избежать всяких недоразумений.

В банковскую тайну входит информация о:

• Владельце счета/депозита,
• Проводимых операциях,
• Самом банковском счете или депозите

Таким образом, «банковская тайна» регламентируется действующим российским законодательством. Информация, которую она охраняет, может быть предоставлена только клиенту или его уполномоченному (доверенному) лицу. Госорганам, судам и др. данные могут передаваться в порядке, прописанном в федеральных законах.

Зачем нужна банковская тайна?

Она является основным принципом частного банковского обслуживания. Этим учреждение привлекает клиентов, которым нужно быть уверенным в сохранности своих данных. Согласно ей, посторонние люди не смогут узнать, что есть у человека в банке, и эти данные не опубликуются в ежедневной газете.

Однако, на деле, особенно в российской практике, тайна банка существует только на бумаге. Заинтересованные госорганы могут получить информацию о любом клиенте и всех его счетах . Те, кто хочет скрыть свои доходы, могут спокойно открыть счет зарубежных банках и оффшорах без уведомления госорганов РФ. Так, швейцарские или гренадинские банки откроют данные счета клиента, только если обращение поступит от имени Интерпола и с четким доказательством отмывания денег. Ни одна налоговая или социальная служба не получит никаких данных даже по официальному запросу.

Таким образом, в России существуют механизмы, чтобы обойти правило банковской тайны на законодательном уровне. Если сосед по лестничной площадке дома не сможет так просто узнать данные о счетах, то любой госорган сделает это с легкостью.

Ответственность за разглашение банковской тайны.

Любой человек может подать в суд за разглашение его банковской тайны. Нарушитель может понести материальную или уголовную ответственность.

• За собирание информации незаконным методом грозит штраф до 80 т.р. или тюремный срок до 2х лет.
• За разглашение и умышленное использование секретных данных грозит штраф до 120 т.р. или срок до 3х лет.
• Если человек понес материальные убытки, связанные с разглашением его тайны, то штраф составит 200 т.р. или заключение до 5 лет.
• В случаях «особого вреда» нарушитель может лишиться свободы на срок до 10 лет.

Закон о «банковской тайне».

Отдельного закона, определяющего банковскую тайну, нет. Ее понятие прописано в ст.26 ФЗ «О банках…». В ней прописана.

К основным объектам банковской тайны относятся:

1. Тайна банковского счета - сведения о счетах клиентов и корреспондентов и действиях с ними в кредитной организации.

2. Тайна операций по банковскому счету - сведения о принятии и зачислении поступающих на счет клиента денежных средств, о выполнении его распоряжений по перечислению и выдаче соответствующих сумм со счета, а также проведении других операций и сделок по банковскому счету, предусмотренных договором банковского счета или законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота.

3. Тайна банковского вклада - сведения о всех видах вкладов клиента в кредитной организации.

4. Тайна частной жизни клиента или корреспондента - сведения о клиенте или корреспонденте, составляющие его личную, семейную тайну и сохраняемые законом как персональные данные этого клиента или корреспондента.

Основными субъектами права на банковскую тайну являются владельцы и пользователи банковской тайны.

Пользователи банковской тайны (далее пользователи) - лица, которым сведения, составляющие банковскую тайну, были доверены или стали известны в связи с выполнением ими служебных обязанностей, либо были получены ими добросовестно и на законных основаниях.

К пользователям относятся:

1. Банки и иные кредитные организации, которым клиент или корреспондент доверил сведения, составляющие банковскую тайну.

2. Центральный банк РФ (Банк России), получающий сведения, составляющие банковскую тайну, в ходе выполнения предписанных федеральным законом функций по регулированию, контролю и надзору за банковской деятельностью.

3. Государственные органы, должностным лицам которых банковская тайна может быть предоставлена исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

е) нотариальные конторы - по находящимся в их производстве наследственным делам о вкладах умерших вкладчиков;

ж) иностранные консульские учреждения - в отношении счетов иностранных граждан;

з) аудиторские организации - при проведении аудиторских проверок.

Правовые гарантии банковской тайны

Правовая охрана прав владельца банковской тайны начинается с момента заключения в письменной форме договора (договор банковского вклада, договор банковского счета) между клиентом и корреспондентом - с одной стороны и кредитной организацией - с другой стороны и действует в течение срока, установленного в этом договоре. Кайнова Ю.В. Правовое регулирование банковской тайны в Российской Федерации (административно-правовой аспект). Автореф. дис. ... канд. юрид. наук. - Санкт-Петербург, 2010.

Владелец в отношении сведений, составляющих его банковскую тайну, имеет следующие основные права:

1. Выбирать любой банк и иную кредитную организацию по своему усмотрению.

2. Запрашивать лично или через своего представителя справки у банка и иной кредитной организации о своей банковской тайне.

3. Распоряжаться сведениями, составляющими банковскую тайну по своему усмотрению (если это не противоречит обязательствам, взятым по договору).

4. Расторгнуть договор с банком и иной кредитной организацией в любое время.

5. Требовать защиты банковской тайны от Центрального банка РФ, банка и иной кредитной организации, с которой заключен договор, в течении всего срока ее правовой охраны (в т.ч. после расторжения договора, если срок правовой охраны превышает срок действия договора).

6. Требовать от банка и иной кредитной организации, в случае разглашения этим банком банковской тайны и нарушения своих прав, возмещения причиненных убытков.

7. Требовать привлечения лиц, виновных в разглашении банковской тайны к дисциплинарной, гражданско-правовой, административной или уголовной ответственности.

Права владельца банковской тайны реализуются также через установление законом обязанностей в этой сфере пользователей из числа банков и иных кредитных организаций, Банка России, государственных органов и их должностных лиц.

В круг этих обязанностей должны входить следующие требования к пользователям:

1. ЦБ РФ, иной банк и иная кредитная организация должны гарантировать банковскую тайну клиента.

2. Банк и иная кредитная организация - пользователь банковской тайны обязан установить режим банковской тайны, обеспечивающий сохранность этих сведений и их защиту от разглашения, уничтожения, блокирования или искажения в процессе их хранения, обращения и передачи в течении всего срока, на который их клиент или корреспондент доверил им эти сведения.

3. ЦБ РФ не вправе разглашать банковскую тайну, полученную им в результате исполнения своих функций.

4. Банк и иная кредитная организация - пользователь банковской тайны, обязан отказать в предоставлении банковской тайны, кому бы то ни было, если эти требования не соответствуют положениям Закона.

5. Банк и иная кредитная организация - пользователь банковской тайны, обязан предоставлять сведения, составляющие банковскую тайну клиента, ему самому или его представителю по его запросу.

6. Пользователи из числа государственных органов и их должностные лица при получении банковской тайны обязаны обеспечить неразглашение банковской тайны и установить для ее охраны режим служебной тайны.

7. Аудиторы и аудиторские организации не вправе разглашать банковскую тайну, полученную ими в ходе проводимых проверок кредитных организаций, их клиентов, за исключением случаев, предусмотренных федеральными законами.

8. Запрещается разглашение банковской тайны любым лицом - пользователем банковской тайны, которому эти сведения были доверены или стали известны по службе.

Права владельца банковской тайны могут быть ограничены в интересах других лиц, общества и государства, исключительно в случаях и порядке, установленных законом.

Ограничения прав касаются случаев, когда кредитная организация обязана:

Информировать правоохранительные органы о готовящемся или совершенном преступлении.

Предоставить информацию по запросу государственного органа и их должностных лиц, которым банковская тайна может быть предоставлена исключительно в случаях предусмотренных законом.

В ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности» определен следующий перечень таких органов:

1) суды и арбитражные суды;

2) Счетной палате Российской Федерации;

3) органам федеральной налоговой службе;

4) таможенным органам РФ;

5) органам предварительного следствия;

6) нотариальные конторы;

7) иностранные консульские учреждения;

8) аудиторские организации.

Данный перечень является исчерпывающим и может быть изменен только законом.

Режим банковской тайны может быть изменен или отменен по следующим основаниям:

По собственному желанию владельца банковской тайны;

По решению суда;

При разглашении банковской тайны;

При защите своих прав в суде в случае возникшего спора между кредитной организацией и ее клиентом;

При ликвидации юридического лица - владельца или пользователя банковской тайны.

При изменении или отмене режима банковской тайны ее пользователь - банк и иная кредитная организация обязан письменно известить об этом других пользователей этой банковской тайны.

Из судебной практики:

« В Арбитражный суд г. Москвы обратилось ЗАО „Группа компаний „ЛАКИ И КРАСКИ“ с иском к Объединенному национальному банку (ООО) о взыскании 15000 руб. за разглашение сведений, составляющих банковскую тайну. Решением суда от 13.08.2007 в удовлетворении исковых требований отказано, при этом суд первой инстанции пришел к выводу о том, что действия ответчика по предоставлению органу внутренних дел истребуемой информации является правомерными.

ЗАО „Группа компаний „ЛАКИ И КРАСКИ“, не согласившись с решением суда, обратилось с апелляционной жалобой, в которой просит решение отменить, поскольку судом первой инстанции неправильно применены нормы материального права. При этом заявитель указал, что вынося решение, суд неправильно исходил из того, что ответчик обоснованно предоставил Департаменту по борьбе с организованной преступностью МВД России сведения об истце, содержащие банковскую тайну, поскольку такие сведения были затребованы Департаментом при осуществлении им функций по выявлению и пресечению налоговых преступлений и преступлений, связанных с легализацией денежных средств на основании п. 3 ст. 26 ФЗ „О банках и банковской деятельности“. Заявитель жалобы считает, что п. 3 ст. 26 ФЗ «О банках и банковской деятельности“ не наделяет полномочиями органы внутренних дел при осуществлении ими функций по выявлению, предупреждению и пресечению налоговых преступлений, истребовать у кредитной организации сведения о клиентах, составляющих банковскую тайну.

Представитель истца в судебное заседание явился, поддержал доводы апелляционной жалобы. Представитель ответчика в судебное заседание явился, просил оставить без изменения решение суда, представил отзыв, в котором возражал против удовлетворения апелляционной жалобы.

Рассмотрев дело в порядке статей 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, выслушав стороны, изучив материалы дела, апелляционный суд не находит оснований к удовлетворению апелляционной жалобы и отмене или изменению решения арбитражного суда, принятого в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Руководствуясь статьями 266, 268, 269, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд