Одним из способов обеспечения обязательств должников и получения банковского кредита является залог.
Залог - это обеспечение поворачиваемости кредита в случае невыполнения своих обязательств должником по возврату кредита и (или) неуплаты процентов по ним путем вращения требований банка-кредитора на взыскание стоимости заложенного имущества.
В залог могут передаваться любые вещи, ценности, бумаги, иное движимое и недвижимое имущество и имущественные права. Среди разнообразия залогового кредита для участников хозяйственной жизни особенно важна залог векселей.
Механизм залоговых операций с векселями предусматривает следующее:
Банк открывает специальный ссудный счет и отражает в нем сумму предоставленной ссуды лед обеспечения принятых векселей;
Ссуда оформляется без указания срока или до наступления срока погашения векселей;
Ссуды предоставляются путем выдачи клиенту чековой книжки;
Соотношение стоимости принятых в залог векселей и предоставленных кредитов определяется банком каждому конкретному клиенту в зависимости от его кредитоспособности и надежности предъявленных им векселей.
Кредитование под залог векселей включает:
Реальную операцию отгрузки товаров, выполненных работ или оказанных в кредит услуг на их сумму;
Получение векселей в качестве обеспечения обязательств;
Получение кредита под залог векселей;
Погашение кредита, полученный под залог векселей;
Продажу банком заложенных векселей в случае непогашения задолженности по кредиту. При этом остаточная сумма, которая образуется после принудительного возмещения залогового кредита, возвращается залогодателю.
Для предприятий, у которых достаточно интенсивными являются вексельные расчеты и постоянно накапливаются значительные пакеты векселей, залог векселей становится удобной формой оперативного получения кредита. Основу залога векселей составляет особая и достаточно эластичная форма кредитных операций, в ходе которых ссуды предоставляются под залог векселей в форме открытия в банке специального ссудного счета, размер которого постоянно согласуется в соответствующем процентном соотношении предоставленным векселями, полученные в обеспечение обычных ссуд.
Данная форма вексельного кредита называется вексельным Онколь (англ. On coll - по требованию), ломбардным кредитом под векселя или ссудой по требованию. ее отличительной чертой является то, что кредит открывается в одной из двух форм: 1) как непрерывный процесс кредитования под залог векселей, из пакета которых своевременно изымают те, сроки платежей по которым вскоре наступают; 2) кредитование под залог векселей на срок, является меньше срока погашения заложенных векселей. Содержанию этой формы кредита соответствует взыскания обычного банковского процента на кредит. А в некоторых случаях взимаются и комиссионные.
Общеэкономической основой кредита под залог векселей является движение векселей в процессе их обращения. Это движение связано с неравномерностью поступлений и расходов участников хозяйственной жизни и призван гарантировать непрерывность производственно-сбытовых операций и своевременность возврата кредита. Для коммерческих банков необходимость обеспечения гарантий способности плательщиков обуславливает применение такой совокупности правовых отношений между ними и заемщиками, по которой банки в случае неплатежа получают первоочередное право удовлетворять свои требования за счет платежа по векселям без совершения судебного иска.
В то же время векселедержатель, передавая свои векселя в залог на определенный время, переуступает банку свое право собственности на них. При этом он делает на векселе
Залог векселей именной индоссамент в пользу банка с указанием банковских реквизитов индоссанта и оговоркой "валюта в залог", "валюта в обеспечение" или другой равнозначной формулой. Только при таких условиях вексель по необходимости может индосуватися в порядке передоверия, которое, с одной стороны, ограничивает возможности залогодержателя использовать вексель, а с другой - защищает интересы залогодателя.
Расчеты по векселям, находящихся в залоге на весь ее период, не проводятся. Только после завершения срока залога и своевременного погашения ссуды векселя снова возвращаются их держателю, и он приобретает право распоряжения ими.
Порядок принятия векселей к банкам в залог и другие особенности прав и обязанностей участников залога векселей регламентируются законодательством Украины, в том числе законами "О залоге" от 2 октября 1992 и "О банках и банковской деятельности" от 20 сентября 1991 с дополнениями. В этих законах указано, что Национальный банк Украины выдает кредиты другим банкам под залог векселей и ценных бумаг. То есть операции залога векселей позволяют коммерческим банкам не только иметь преимущества над шитыми кредиторами, но и гарантируют им возвратность предоставленных под залог векселей кредитов, а также снижение затрат на их реализацию.
Поскольку специальный ссудный счет является счетом по требованию, бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, предоставление дополнительного залогового обеспечения и тому подобное. Вот почему заемщик для получения данного вида кредита должен подать в банк в установленном порядке обязательства, в котором определяется следующее:
Размер кредита;
Выше предельная граница соотношения между обеспечением и задолженностью по счету;
Размер процентов по кредиту и комиссии в пользу банка;
Право банка повышать по собственным соображениями, но с обязательным предупреждением об этом клиента, размера процентов и комиссии;
Право банка закрывать счет в любое время при полном или частичного погашения задолженности или требовать дополнительного обеспечения;
Экономические основы залога векселей
Право банка направлять на погашение долга любые суммы, поступающие в оплату векселей, которые являются обеспечением залога;
Право банка погашать задолженность клиента из сумм, принадлежащих клиенту и находятся в банке на других счетах и обслуживают любые операции клиента;
Право банка позволять клиенту заменять одни векселя до срока их погашения другими.
Четкое выполнение этих обязательств становится неоспоримым условием пользования данным видом кредита. Чтобы дополнительно застраховать банки от предъявления фальшивых векселей, Письмом НБУ от 25 февраля 1993 рекомендовано при заключении договоров о залоге векселями приобретать клиентов права инкассация векселей. Обязательными также являются требования со стороны банка домициляции векселей, наличии банковского аваля и отметки о неосуществлении протеста. Во всех принятых к залогу векселям последняя запись в ряде индоссаментов должен быть сделан на имя заемщика.
После положительного решения о предоставлении залогового кредита под векселя банк открывает клиенту лицевой счет, на который записываются:
Сумма полученной ссуды;
Размер начисленных банком процентов, комиссии и других процентов по счету;
Суммы векселей, поступающих в обеспечение и изымаются по обеспечению в случае оплаты векселей или замены их новыми;
Учет всех денежных сумм, поступающих в погашение долга.
Акцептованную переводные векселя;
Недомицильовани векселя;
Векселя сроком платежа "по предъявлении", если не определен срок предъявления;
Векселя со сроком платежа, является меньше, чем срок возврата кредита;
Векселя тех юридических лиц, которые допустили их опротестования в течение последнего года.
Поскольку операции залога векселей предусматривают, что банки принимают векселя со сроком погашения не позднее дня возврата основной суммы кредита, то залоговый кредит целом предоставляется сроком не более чем на три месяца. Стоимость залога при этом оценивается по рыночному курсу ценных бумаг, а не по номиналам векселей. Учитывая специфику вексельных обязательств, она должна превышать сумму требований. Практика показывает, что конкретная ставка залогового кредита зависит от последствий экспертизы доброкачественности векселей, уровня кредитоспособности заемщика, состояния рынка кредитных ресурсов и других факторов, которые влияют на риск вексельного обращения и этим определяют наивысшую допустимый предел соотношения между стоимостью заложенных векселей и величиной предоставленного кредита. Данное соотношение может колебаться в пределах 60-90%.
Размер залога вытекает из необходимого обеспечения величины кредита, поэтому он всегда должен быть больше, чем предоставлен под нее кредит. Наивысшим рейтингом качества в зарубежной практике залога пользуются государственные ценные бумаги с высокой правительственной гарантией и способностью оборачиваемости. При предоставлении в залог максимальная сумма кредита может достигать 95% их стоимости. И наоборот, если банк не обладает достоверной информацией о векселедателя (акцептанта) и первого (последнего) векселедержателя, такой вексель оценивается как мало качественный. Данный факт и определяет залоговую величину стоимости векселей в банке. А в случаях неустановления качества представленного в залога векселя кредит под него может составлять только сумму, которая не превышает 10% номинала.
К недостаточно обеспеченных векселей в рыночной экономике, как правило, относятся долговые обязательства вновь фирм, других субъектов хозяйственной жизни с небольшим финансовым опытом или вовсе без него. Недостаточно обеспеченными также считаются векселя тех компаний, которые испытывают те или иные трудности собираются использовать предоставленную им ссуду для получения другой, стремятся слиться с другими фирмами и т.
Установленный размер кредита под залог должен обеспечивать достаточную гарантированность погашения кредита, процентов за пользование им, покрытие возможной недоимки в случае просрочки погашения полученной суммы предполагается условиями кредитного договора (с учетом Ио-дневного просрочку возврата кредита), возмещения других затрат банка, эт "связанных с предъявлением векселя к платежу. Для уменьшения своего риска коммерческие банки при заключении кредитного договора залога отмечают, что за невыполнение их требований и образования просроченной задолженности они приобретают права не только продать заложенные векселя, но и требовать распродажи всех остальных имущества должника для покрытия просроченного долга.
Векселя, принимаемых в обеспечение залога, по * должны соответствовать всем формальным требованиям, шо предъявляемых к учитываемых векселей. Так же делаются оценка и проверка правильности и непрерывности проставления передаточных надписей, оценка надежности платежа, порядка хранения векселей в банке и др. Погашение задолженности по данному виду кредита осуществляется тем должником, получивший ссуду под залог векселей. При этом для каждого клиента устанавливается соответствующая норма кредитного процента, в рамках которого он может использовать средства открытого ему текущего счета. Поскольку размер кредита полностью зависит от масштабов кредитоспособности клиента и качества представленных в залог векселей, здесь действует такая закономерность: им больший авторитет и платежеспособность имеют лица, подписавшие данный вексель, тем выше его качество и тем большую сумму кредита можно получить от его залога.
Для заключения договора залога векселей клиенты подают в коммерческий банк следующие документы:
Заявление, в котором изложены обязательства соблюдать условия залогового счета и указаны целевое назначение кредита, сумма кредита, сроки его использования и конкретный срок погашения;
Копии учредительных документов заемщика и других документов, должны подтвердить правовую дееспособность клиента в получении кредита, заверенные нотариусом;
Технико-экономическое обоснование кредитуемого операции и расчет ее экономической эффективности;
Бухгалтерские и статистические отчеты, а также выводы аудиторских учреждений о финансовом состоянии заемщика;
Оригиналы векселей, которые предлагаются для залога, с реестром и двумя ксерокопиями каждого векселя;
Документы, подтверждающие товарный характер векселей;
Карточку с образцами подписей и оттиском печати, если клиент обслуживается в другом банке.
Залоговая стоимость согласовывается с векселедержателем по каждому векселю отдельно. Когда заемщик не соглашается с залоговой стоимостью векселей, которую устанавливает банк, они возвращаются ему взамен расписки банка. После завершения экспертизы реестр векселей еще раз уточняется. Из него вычеркиваются векселя, которые не отвечают требованиям банка и возвращены держателю. Если вопрос о согласии банка на заключение договора залога векселей решен положительно, составляется окончательный реестр принятых векселей и такой договор подписывается.
На векселях, внесенных в реестр и принятые банком в залог, ставится соответствующий штамп, а также делается соответствующая отметка в реестре заложенных векселей. Валюта ссуды с отдельного ссудного счета специального назначения направляется на расчетный счет заемщика. Один экземпляр реестра остается среди документов банка, а второй возвращается клиенту вместе с выписками из его титульного счета.
Операции, выполняемые векселедержателем-залогодателем и коммерческим банком, который согласился стать залогодержателя, отражает схема 10.1.
Взаимодействие между залогодателем и залогодержателя в использовании предоставленного залогового кредита реализуется на условиях специализированного ссудного счета. Этот счет имеет признаки счета "до востребования" и предоставляется финансово стабильным клиентам, которые обладают значительными пакетами "чужих" векселей, регулярно поступают им в процессе расчетов с партнерами.
Погашение ссуды по специальному счету, открытый под залог векселей, осуществляет лишь тот субъект предпринимательства, пользуется этим кредитом. Только после этого ему возвращают векселя по обеспечению. Если же клиент своевременно не вернул ссуду под залог, ее сумма погашается банком теми средствами, которые поступают в качестве оплаты за заставлены векселя.
Как и по обычным займам, залогодержатель платит предусмотренную договором залога сумму, составляющую согласован между участниками процент. Погашение ссуды и залогового процента может осуществляться также по распоряжению клиента с его расчетного счета или другими средствами или имуществом.
Вексельный кредит может выдаваться банком и в форме ссуды под залог векселей.
Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в обеспечение платежа принимает от заемщика находящиеся в его распоряжении векселя.
Отличие этой ссуды от учета векселей заключается в следующем. Во-первых, при залоге векселей собственность на векселя банком не переуступается, так как векселя только закладываются на определенный срок до наступления срока платежа, а значит, при выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число обязанных по векселю лиц.
Во-вторых, ссуда под залог векселей выдается не в полном размере, а, как правило, в размере 60-90 % номинальной стоимости векселя.
В-третьих, возврат позаимствованных по открытому кредиту платежей осуществляется не плательщиком, как это бывает при учете векселей, а путем получения выданной суммы непосредственно от заемщика. Если клиент неплатежеспособен, то банк сам предъявляет векселя векселедателям к платежу.
Банк может выставить условие при открытии кредита: взять на себя право инкассирования заложенных векселей (требовать платеж по векселям). Это дает возможность банку удостоверяться в кредитоспособности векселедателей.
К принимаемым в залог векселям банка предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.
Векселя предоставляются в обеспечение ссуды в таком же порядке, что и при учете, но на векселях производится залоговый индоссамент "валюта в залог", "валюта в обеспечение". Принадлежащее индоссату право залога не делает его вексельным кредитором, а лишь управомочивает на осуществление права требования по векселю, а также прав, возникающих вследствие отказа вексельного должника от оплаты векселя.
Оформление залога векселя осуществляется путем заключения договора залога векселя и совершения индоссамента на векселе, согласно гражданскому законодательству основанием возникновения залога является договор о залоге, а индоссамент не может рассматриваться в качестве такого договора. В то же время заключение только договора залога без совершения индоссамента не приводит к возникновению каких-либо последствий по вексельному праву.
Сторонами договора залога являются залогодатель и залогодержатель. В качестве залогодержателя выступает банк, которому вексель передается в обеспечение кредитного договора. В качестве залогодателя может выступать только собственник векселя, векселедержатель.
Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношения между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка.
Кредиты под залог векселей могут предоставляться в виде:
- · срочных кредитов, то есть ссуд, дата погашения которых зафиксирована по договоренности с заемщиком;
- · кредитов до востребования, когда срок погашения не указывается и устанавливается срок до наступления срока погашения векселей из залога. Кредиты под залог векселей // Bankworks.ru, 2011. Режим доступа: .
В последнем случае банк открывает клиенту под обеспечение векселями специальный ссудный счет.
Специальный ссудный счет является счетом до востребования (онкольным), и таким образом бессрочность ссуды предоставляет банку право в любой момент потребовать полного или частичного ее погашения, а также дополнительного обеспечения.
Кредит в форме онкольного счета открывается только клиентам с постоянным оборотом. Разовые ссуды под залог векселей, как и срочные, предоставляются клиентам с простого ссудного счета. При открытии кредита под залог векселей по специальному ссудному счету заемщик заключает с банком кредитный договор.
При использовании кредита банк следит за размером его свободного остатка. В случае образования кредитового остатка на счете банк начисляет на него проценты по ставке, установленной за хранение на расчетных счетах.
Погашение ссуды осуществляется в результате перечисления средств по распоряжению клиента с его расчетного счета или путем направления платежей по заложенным векселям непосредственно в кредит ссудного счета.
Срочные ссуды под залог векселей, как правило, являются разовыми. При осуществлении такой операции банк анализирует юридическую и экономическую надежность векселя и в случае положительного заключения с заемщиком заключается кредитный договор и договор залога векселей. Кредитная задолженность при этом учитывается на простом кредитном счете.
При выдаче разовых ссуд под залог векселей с простого ссудного счета объектом залога выступает каждый отдельный вексель как особая ценная бумага. Срок и размер ссуды прямо зависят от срока погашения данного векселя и его номинала.
В случае неисполнения собственником ссудного счета под залог векселей, как специального, так и простого, требования о погашении всего или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение определенного времени после отправки банком уведомления банк может реализовать все заложенные векселя и погасить задолженность по ссудному счету. Если денег от реализации векселей не хватает для погашения всей задолженности, то она может быть погашена за счет остатка средств на расчетном счете клиента в судебном порядке путем наложения взыскания на имущество заемщика.
По информации департамента внешних и общественных связей ЦБ РФ сумма предоставленных кредитов под залог "нерыночных" активов в апреле 2011 года достигла исторического минимума за период с октября 2007 года, когда стала публиковаться статистика по данным операциям, и составила 172,8 млн. рублей.
Максимум выданных кредитов под залог активов предприятий промышленности и торговли, 308,7 млрд. руб. приходится на август 2009 года.
Ставки ЦБ РФ по кредитам под залог "нерыночных" активов кредитным организациям, в том числе и векселей, в РФ с 01.06.2010 года составили: для внутридневных кредитов - 0 %; овернайт - 7,75 %; на срок до девяноста дней - 6,75 % годовых; от девяноста дней до ста восьмидесяти - 7,25 % годовых.
На апрель 2011 года ЦБ РФ сумма предоставленных кредитов под залог векселей, прав требования по кредитным договорам или поручительствам кредитных организаций составила 0,2 млрд. рублей, в марте 2011 года эта сумма равнялась 1,4 млрд. рублей. Уменьшение связано не только с сокращением оборота векселей, но и с тем, что в феврале 2011 года были приостановлены операции по предоставлению кредитов от девяноста до ста восьмидесяти дней.
Онкольные (до востребования, т. е. погашаемые по требованию заемщика или банка), краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (от года до 5 лет) и долгосрочные (свыше 5 лет) 3) по характеру погашения - погашаемые единовременным взносом и в рассрочку 4) по методу взимания процента - процент удерживается в момент предоставления ссуды (при учете векселя , выдаче потребительской ссуды), в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита 5) по категориям заемщиков, отражающим экон. содержание и цель кредита, различаются 4 вида ссуд коммерческие ссуды предоставляются предприятиям для пополнения временной нехватки оборотного капитала , возникающей в процессе воспроизводства, и вложений в основной капитал , расширения производства , скупки предприятий и т. д. ссуды посредникам фондовой биржи выдаются под обеспечение ценными бумагами и используются для биржевых спекуляций с.-х. ссуды, к которым относятся ипотечные ссуды (под залог недвижимости - земли, строений и т. д.) для покрытия крупных капитальных затрат , например, строительства ирригационных сооружений, краткосрочные ссуды на временные нужды (напр., на покупку семян), погашаемые обычно при реализации урожая кредитование предметов потребления осуществляется под залог жилых строений, на покупку потребительских товаров с погашением в рассрочку ссуды с разовым погашением.
Давыдов А.В. Заем и залог векселей как формы операций банков с
При неисполнении обеспеченного залогом векселя обязательства в срок
В тех случаях, когда между сторонами в порядке, предусмотренном статьей 339 Кодекса, заключен договор о залоге векселя, однако вексель передан залогодержателю не по залоговому, а обычному именному или бланковому индоссаменту , отношения между залогодержателем и залогодателем определяются по общим правилам Кодекса о залоге. Вместе с тем залогодержатель в отношениях с третьими лицами выступает в качестве законного векселедержателя (статьи 16, 17 Положения).
Залоговый индоссамент. Он имеет форму именного индоссамента с пометкой в залог. Применяется при передаче банку в залог векселей в качестве обеспечения предоставленного им кредита.
Ссуды под залог векселей бывают срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, и онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых банк может потребовать в любое время.
Кредитование под залог векселей осуществляется на основании кредитного договора . Для выдачи кредита банк определяет возможный размер ссуды, величину залога и соотношение между обеспечением ссуды и задолженностью, величину процента и комиссии в пользу банка. В целях гарантии своевременного погашения ссуды в кредитном соглашении оговаривается право банка направлять на погашение кредита суммы, поступающие от векселедателей для оплаты векселей , а при их отсутствии - выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на расчетный счет заемщика.
Для отражения операций по выдаче ссуд под залог векселей открывается специальный ссудный счет . Конкретные сроки погашения по ссуде устанавливаются до наступления срока платежа по векселю. После погашения кредита векселя возвращаются клиенту при реестре, в котором указываются дата и место составления, векселедатель, место платежа, срок платежа, число дней до срока платежа, сумма векселя, сумма, исключенная из обеспечения кредита.
В случае если клиент не обеспечил погашение кредита банку, коммерческий банк предъявляет принятые в залог векселя к платежу в установленном порядке, используя залоговое право . Согласно последнему при невыполнении заемщиком своих обязательств кредитор имеет право на получение компенсации из стоимости заложенного векселя. Поэтому при кредитовании под залог ссуда выдается не на всю стоимость векселя, а на определенную часть, так как кредитор должен иметь возможность погасить из стоимости заложенного векселя сумму долга и все расходы кредитора, связанные с хранением и реализацией залога и уплатить проценты . Разница между стоимостью обеспечения и суммой кредита называется маржей. Чем больше маржа, тем выше обеспеченность кредита.
При осуществлении дисконтной и залоговой политики центральный банк может селективно воздействовать на определенные отрасли народного хозяйства путем поощрения или ограничения приема к переучету или в залог векселей определенного рода путем изменения требований к качеству принимаемых в залог и к переучету векселей. Селективное воздействие нередко сопровождается общеэкономическими последствиями. Так, при ограничении объема определенных ценных бумаг , принимаемых в залог или к переучету, центральный банк снижает в целом кредитный потенциал коммерческих банков.
Учет -это покупка их банком. Ссуда под залог векселей отличается от учета векселей тем, что собственность на вексель банку не переуступается и ссуда выдается на 60-90 процентов ниже номинальной стоимости векселя. Вексель передают в банк на основании акта приема передачи с залоговым индоссаментом (сумма в залог или сумма в обеспечение).
Цель занятия Приобретение навыков по приему векселей к учету. Оформление выдачи кредитов под залог векселей.
Задача 1 Прием векселей к учету. Оформление выдачи кредитов под залог векселей.
Эрделевский А. М. Залог векселя. Предъявление векселя к платежу //
Присущие векселю формальная и материальная строгость, легкая продаваемость и скорость процедуры взыскания вексельных долгов делают вексель привлекательным для предприятий-кредиторов. Кроме того, векселедержатель имеет возможность получить деньги по векселю ранее указанного в нем срока либо посредством учета векселя в банке, либо путем получения банковского кредита под залог векселя. Таким образом, еще одна функция векселя - возможность его использования в качестве средства обеспечения сделок и кредитов, причем использоваться с этой целью могут и собственные векселя предпринимателя, и векселя, полученные от других предприятий по торговым оборотам.
РЕВЕРС (reverse) - 1) оборотная сторона медали, монеты 2) письменное обязательство одного лица другому лицу, в котором даются гарантии чего-л., удостоверяется что-л., напр., обязательство выкупить данный в залог вексель и др. 3) гарантийное письмо , предоставляемое грузоотправителем капитану судна, в соответствии с которым он принимает на себя риск за возможные убытки из-за несоответствия между коносаментом и фактическим состоянием груза.
Банковская гарантия является финансовым инструментом, согласно которому финансовые обязательства по заключенному между исполнителем и заказчиком контракту, берет на себя кредитное учреждение. При этом банк выступает в качестве посредника, у которого есть право распоряжаться оставленным исполнителем залогом в случае, если условия сделки не будут соблюдены. Наряду с этим банковским продуктом широкое применение получила гарантия, выданная под залог векселя. Как один из типов страхования возможных рисков по сделке, при котором в качестве обеспечения (залог) выступает финансовая расписка.
Вексель банка
Банковский вексель является в широком понимании долговой распиской и относится к классу неэмиссионных ценных бумаг. Вексель предоставляет право векселедержателю получить всю сумму, а также имеющие место проценты, от векселедателя в срок, указанный на векселе. Данный финансовый инструмент имеет сходство с депозитным вкладом: банк должен конкретную сумму клиенту до четко определенного срока и с установленной суммой в качестве процента за пользование. При этом, принцип системы страхования вложений отсутствует.
Банковский вексель может выписываться, как банковской организацией, так и промышленными/торговыми компаниями. Такие векселя называются корпоративными. И их полномочия имеют значительно меньшую область. Кроме того, не все организации принимают к оплате такие векселя.
- В зависимости от типа дохода, разновидностей векселя может быть две: процентный и дисконтный (при котором не предусмотрено начисление процентов). Цена приобретения векселя и номинальная его цена (указанная на нем) являются основными понятиями, характеризирующими данный вид. Процентный вексель предусматривает совпадения по обеим суммам, при этом доход векселедержателя составляют проценты, начисленные на номинальное значение. При его последующей передаче доходом векселедержателя будет являться разница в ценах. Стоит уточнить, что в случае с дисконтом значение может быть нулевым. В данной ситуации номинал векселя и цена его приобретения равны. Доход по нему в этом случае не предусмотрен. В зависимости от срока погашения банковского векселя будет установлен размер дисконта.
- Вексель может быть простым (соло) либо переводным (тратта) – в зависимости от того, кто его выписывает – кредитор или должник, а также от того, кто выступает стороной, получающей по нему средства. Схема простого векселя: если его должник выписывает, соответственно кредитор будет получателем средств. В случае с переводным дело обстоит следующим образом: вексель выписывает кредитор, но в качестве получателя средств от должника указывается третье лицо.
- Банковские векселя могут также отличаться в зависимости от установленного срока:
- по предъявлении документа,
- по предъявлении в указанный срок, но не раньше,
- по предъявлении в конкретный срок (не раньше и не позже установленной даты),
- в установленный от предъявления срок,
- на конкретно оговоренное число.
- В ситуациях, когда вексель предъявляется ранее срока, оговоренного условиями, он должен быть оплачен в сумме с дисконтом. Другими словами, держатель векселя теряет часть от дохода, который мог бы получить, если бы предъявил его в конкретно оговоренный срок.
Вексель, выдаваемый в качестве залога для банковской гарантии
Банковская гарантия может быть оформлена при предъявлении ликвидного сумме гарантии обеспечения, которым выступает залог. В качестве залога, принципал может предоставить свое имущество:
- недвижимость,
- транспорт,
- оборудование,
- финансовые активы.
Значительно упростит процедуру, по которой оформляется банковская гарантия с предъявлением залога, если клиент обращается в свой обслуживающий банк. Клиент может обратить в кредитное учреждение, где открыт его расчетный счет, имеется депозит либо векселя. Однако не каждый банк может выступать в качестве гаранта. Поэтому допускается, что принципал имеет право получить банковскую гарантию в одном банковском учреждении, а в качестве обеспечения (залог) предъявлять векселя, которые были выписаны другими кредитными учреждениями.
Вексель, который выступает как финансовое гарантирование, должен содержать следующие данные в обязательном порядке:
- Номинал векселя,
- Данные о месте составления,
- Место произведения платежа,
- Наименование первого держателя векселя (того, кто его приобретает),
- Подпись лиц, уполномоченных в качестве векселедателей,
- Печать, вексельная метка.
При этом учитываются нормативы, предписанные действующим Законодательством:
- В соответствии с положениями Центрального Банка Российской Федерации, общая сумма по долговым обязательствам банка-эмитента не должна быть больше половины от его собственных средств.
- В одинаковой валюте должны быть суммы: денежных средств векселя и той, что страхует банковская гарантия.
- Векселя выпускаются банками в количестве, необходимом клиенту.
- Векселя, как обеспечение (залог) для банковской гарантии могут выписываться и физическим лицам, и юридическим.
Плюсы и минусы векселя
Банковская гарантия, оформленная под залог векселя: плюсы и минусы
Гарантия, выданная под залог векселя, обладает не только преимуществами, но и недостатками. Если сравнивать ее с другими разновидностями этого финансового инструмента.
Не каждый банк, выступающий гарантом, готов принять векселя, как залог. Особенно если данные документы были выданы одним лицом. При возникновении подобной ситуации, возникает необходимость проверки еще одного участника сделки (векселедателя) на предмет его платежеспособности.
В то же время ценные бумаги, какими являются векселя, обладают высокой ликвидностью и выступают, как объекты ручательства, которые легко реализуются без необходимости осуществления их перевода в денежный эквивалент для уплаты задолженности, если принципал нарушил обязательства по контракту.
Авалирование Банком векселя
Авалирование векселей Банком – принятие банковским учреждением обязательства по оплате векселя в полном объеме либо частично за одно из обязанных векселем лиц, в случае, если плательщик не совершит в срок оплату. Авалирующий векселя банк берет на себя такую же ответственность, как и лицо, за которого он берет на себя обязательство.
Расчеты при помощи векселя предоставляют плательщику возможность получить отсрочку по оплате за выполненные условия по сделке (поставленные товары, предоставленные услуги, выполненные работы). Одновременно с этим, аваль на векселе коммерческого банковского учреждения дает гарантию уплаты получателю по данному векселю, что соответственно, делает его в значительной степени высоколиквидным.
Видео ролик объясняющий что такое вексель и как его использовать:
Векселя, авалированные Банком, являются более ликвидным банковским инструментом, предоставляющим возможность владельцу векселей обратиться до наступления даты осуществления платежа в банк, чтобы получить под залог этих векселей в банке кредит.
Соответствующая отметка об авале может наноситься на вексель либо аллонж, при этом она заверяется подписью уполномоченного лица (авалиста). Необходимым считается указание лица, за которое был выдан аваль. За неимением отметки об этом указании, автоматически может считаться, что этим лицом является векселедатель. Как правило, авалированию подлежат налоговые векселя.
В ряде случаев вексель может использоваться в качестве средства обеспечения банковского кредита. С этой целью векселя могут приниматься банком в залог с возможностью получить удовлетворение из стоимости векселя, если обязательство по обеспеченному таким образом кредитному договору не будет исполнено. В качестве залога вексель имеет ряд очевидных преимуществ, в том числе возможность для залогодержателя реализовать свое право в упрощенном по сравнению с обычным залогом порядке: предъявить вексель к платежу, минуя торги.
Принятие векселя в залог банком порождает необходимость анализа соответствующего векселя с точки зрения как правильности его составления, так и реальной платежеспособности обязанных по векселю лиц. По сути, речь идет о выяснении тех же вопросов, что и при принятии решения об учете векселя.
Суть залога состоит в следующем: залогодатель, являющийся собственником определенного имущества, передает кредитору это имущество в залог с целью обеспечения исполнения определенного обязательства, в связи с этим кредитор получает право при неисполнении обязательства потребовать продажи этого и получить удовлетворение своих требований из вырученной от продажи суммы.
Таково понимание залога в гражданском праве. Но если предметом залога выступает вексель, то нормы гражданского права должны применяться с учетом специфики векселя как предмета залога.
Специфика эта определяется тем, что с точки зрения своей юридической природы залог векселя имеет существенную особенность в сравнении с институтом залога, установленным гражданским правом. Основная разница (и проблема) состоит в следующем: право залогодержателя по гражданскому праву является по своей сути условным - залогодержатель получает право обратить взыскание на предмет залога, если не исполнено обеспеченное залогом обязательство. Напротив, вексельное право не признает условных прав по векселю. Если вексель передан по залоговому индоссаменту (см. ниже), т.е. явно с целью обеспечения исполнения какого-либо обязательства, то право такого залогового векселедержателя на получение платежа не зависит от исполнения или неисполнения обеспеченного залогом векселя обязательства.
Оформление залога векселя осуществляется путем заключения договора залога векселя и совершения индоссамента на векселе. Причина этого состоит в недостаточности только договора или только индоссамента для решения всех вопросов, которые возникают при заключении залоговой сделки. Так, залоговый индоссамент, передавая права на вексель залогодержателю, не может рассматриваться в качестве основания возникновения залога: согласно гражданскому законодательству основанием возникновения залога является договор о залоге, а индоссамент не может рассматриваться в качестве такого договора. В то же время заключение только договора залога без совершения индоссамента не приводит к возникновению каких-либо последствий по вексельному праву.
Договор залога векселя. Договор залога векселя должен быть составлен по правилам, установленным гражданским правом для заключения договоров вообще, а также с соблюдением тех правил, которые установлены именно для договоров залога.
Сторонами договора залога являются залогодатель и залогодержатель. В качестве залогодержателя выступает банк, которому вексель передается в обеспечение кредитного договора. В качестве залогодателя может выступать только собственник векселя, векселедержатель.
Следует отметить весьма распространенную ошибку в российском вексельном обороте - практику передачи в залог "собственных векселей". Речь идет о том, что заемщик, получая кредит, составляет простой вексель (на сумму кредита) в пользу кредитора и передает кредитору такой вексель "в залог". Это является абсурдным с точки зрения как вексельного, так и гражданского права. В залог может быть передана либо вещь, в отношении у которой у залогодателя есть право собственности, либо имущественное право, принадлежащее залогодателю. В случае "собственного векселя" у "залогодателя" нет ни того, ни другого*(321). В качестве залогодателя может выступать вексельный кредитор, которому принадлежат все права по векселю, но не вексельный должник.
Согласно ГК РФ договор залога должен содержать ряд обязательных условий, к которым относятся:
содержание и состав заложенного имущества. В отношении залога векселя данное условие будет соблюдено, если в договоре залога будет перечислено содержание обязательных реквизитов векселя, передаваемого в залог;
залоговая стоимость имущества. По общему правилу залоговая стоимость имеет своей целью отразить тот факт, что сумма, которую залогодержатель может получить из реализации предмета залога, является в большинстве случаев меньшей, чем собственно цена заложенного имущества (это может быть связано с расходами по реализации, судебными издержками и другими расходами, которые будут покрываться именно реальной стоимостью заложенной вещи). В случае залога векселя вопрос можно поставить по-иному: поскольку в случае реализации своего права как залогодержателя банк не обязан продавать вексель, а вправе предъявить его к оплате для получения всей суммы векселя, залоговая стоимость векселя может рассматриваться как равная сумме векселя;
(описание) обеспеченного залогом обязательства. Важность данного условия определяется тем, что при невозможности определить, в обеспечение какого обязательства совершен залог, невозможно реализовать залоговое право. Данное требование будет соблюдено при указании в договоре залога векселя основных данных
кредитного договора - размер выданного кредита, срок его возврата, проценты, неустойка и т.п.;
- указание, у какой стороны находится заложенное имущество. По общему правилу, если в договоре не указано иное, при залоге ценных бумаг они передаются залогодержателю (или в депозит нотариуса). Вексельное право исходит из того, что передача векселя по индоссаменту должна сопровождаться его фактической передачей индоссату, по этой причине возможность оставления заложенного векселя у залогодателя лишена практического смысла.
Индоссамент при залоге векселя. Вексельное право исходит из того, что передача векселя не порождает вексельно-правовых последствий, если она не сопровождается индоссаментом. В связи с этим наряду с заключением договора о залоге передача векселя в залог предполагает и обязательное совершение индоссамента.
Вексельному праву известен специальный залоговый индоссамент, который указывает на то, что вексель передан индоссату как залогодержателю, а не новому собственнику векселя.
По содержанию (тексту) залоговый индоссамент представляет собой передаточную надпись, в которой указывается, что вексель передается индоссату в обеспечение, но без передачи индоссату права собственности на данный вексель. Тексты нормативных актов по вексельному праву в качестве примера соответствующей оговорки приводят "валюта в обеспечение", "валюта в залог"*(322), однако данные оговорки не являются единственно возможными способами совершения залогового индоссамента - индоссамент будет рассматриваться в качестве залогового при помещении в нем любых слов, свидетельствующих о залоговом характере передачи. Например, надпись типа "платите (наименование индоссата) как залогодержателю настоящего векселя (подпись индоссанта)" соответствует требованиям, предъявляемым к залоговому индоссаменту.
Залоговый индоссамент предоставляет индоссату (залогодержателю) объем прав, ограниченный в сравнении с обычным индоссаментом. Ограничение состоит в том, что передать вексель залоговый индоссат может только в порядке препоручения, т.е. он вправе только поручить другому лицу получение платежа по векселю, но не вправе передать другие права по векселю. Но с точки зрения права на получение платежа по векселю залоговый индоссат (банк-залогодержатель) пользуется таким же объемом прав, как и обычный векселедержатель, т.е. он имеет право на получение всей вексельной суммы (а не только той ее части, которая соответствует размеру его требований по обеспеченному залогом кредитному договору).
Однако для залога векселя не обязательно совершение именно залогового индоссамента. Судебная практика в настоящее время исходит из того, что если при передаче векселя в залог на нем совершается не залоговый, а обычный индоссамент, то это не противоречит нормам гражданского и вексельного права. При этом может совершаться как индоссамент, содержащий наименование банка-индоссата (залогодержателя), так и бланковый индоссамент, который банк впоследствии может заполнить своим именем или передать другому лицу.
В большинстве случаев совершение не залогового, а обычного индоссамента (в том числе бланкового) при передаче векселя в залог представляет собой удобство для банка-залогодержателя, поскольку в этом случае у банка есть возможность не только получить платеж по векселю, но и получить удовлетворение, продав вексель другому лицу, что исключалось бы при совершении в пользу банка залогового индоссамента.