Одним из самых простых и доступных вариантов уменьшения налогооблагаемой прибыли считают создание мнимых расходов. Их надо придумать, обосновать и подтвердить документами. Если подойти к решению этой задачи формально, то налоговики легко вычислят, какие из затрат – «липовые».
Любительский подход
Закрыть не слишком большие «дыры» в расходах можно собственными силами, не прибегая к услугам профессиональных обнальщиков. Для этого приобретают первичные документы (накладные, товарные чеки, бланки строгой отчетности) с уже проставленными печатями и реквизитами (репортаж с мест торговли готовой первичкой читайте в следующем номере). За отдельную плату можно купить и кассовый чек на нужную сумму. Некоторые, правда, проблему чеков решают иначе: покупают кассовый аппарат и не регистрируют его в налоговой инспекции. По мере необходимости на нем пробивают чеки, проставляя в них названия и ИНН виртуальных продавцов.
Какие расходы выбирают бухгалтеры в подобных случаях? Прежде всего это затраты на хозяйственные товары, канцелярские принадлежности и представительские расходы. Как показывает практика, за счет мыла, порошков, бумаги, ручек и встреч с партнерами можно ежемесячно списывать вполне ощутимые для небольших фирм суммы. Правда, остановившись на представительских расходах, нужно помнить, что придется оформлять дополнительный пакет документов (приказ или решение директора о выделении денег на представительские расходы, их смету, протоколы встреч, результаты переговоров и т. д.). Кроме того, представительские расходы уменьшают налогооблагаемую прибыль не целиком, а лишь в пределах 4 процентов от расходов фирмы на оплату труда (п. 2 ст. 264 НК).
Не забывайте про бухгалтерскую литературу и периодику, тем более что отсутствие «приобретенных» книг, журналов и газет на полках в вашем офисе всегда можно объяснить их моральным износом.
При помощи самодельных первичных документов можно сотворить покупку строительных и отделочных материалов и виртуальный ремонт офиса. Главное, чтобы у вашей фирмы были работники, которые физически способны осуществить такой ремонт, например завхоз или слесарь-сантехник. Естественно, масштаб ремонта должен быть по плечу этим людям, иначе обосновать расходы не удастся.
При расчете налога на прибыль многие бухгалтеры учитывают личные покупки руководства. Компьютеры, оргтехнику, предметы мебели стоимостью до десяти тысяч рублей, приобретенные для домашних нужд, они отражают в составе расходов. Правда, при этом бухгалтеры опасаются инвентаризации, которую могут провести налоговики во время выездной проверки. На самом деле в небольших фирмах налоговики делают ее крайне редко, поэтому риска в подобных затратах практически нет. Но лучше все-таки знать, у кого находится тот или иной предмет, чтобы при необходимости привезти его в офис.
Если у руководителя или учредителей есть автомобили, с ними заключают договоры аренды. Под них можно списывать не только арендную плату, но и собственно транспортные расходы – на ремонт, бензин, оплату стоянки или гаража. Главное условие – оформлять все первичные документы на фирму, а не на собственника авто. Причем вам даже не понадобятся «липовые» бумаги: все расходы, которые ранее оплачивали руководитель или учредители, теперь будет «нести» фирма.
Помимо автомобилей у работников и учредителей арендуют компьютеры, принтеры, ксероксы и аналогичное имущество. Обосновать необходимость аренды транспорта или оргтехники несложно, во всяком случае, налоговики практически никогда не ставят это под сомнение. Главное – собирать чеки на бензин и заполнять путевые листы.
Очевидные плюсы аренды у физических лиц – минимизация прибыли и отсутствие ЕСН (п. 1 ст. 236 НК). Правда, из суммы выплат придется удержать НДФЛ. Существует и другой минус. Арендная плата сотрудникам по сравнению с прочими расходами не содержит НДС, который можно было бы поставить к вычету, что делает общую экономию на налогах не такой значительной, как может показаться на первый взгляд.
В любом случае все перечисленные затраты не позволяют вывести из оборота фирмы по-настоящему значительные суммы, ведь, «создавая» их, бухгалтер может оперировать исключительно наличными деньгами. Основные же поступления приходят на расчетный счет фирмы.
Чтобы действовать по-крупному, так или иначе придется искать профессиональных обнальщиков, которые превратят безналичные деньги в наличные и составят акты якобы выполненных работ или услуг.
Неоказанные услуги
У небольших обнальных фирм есть уже устоявшийся перечень расходов, которые они предлагают своим клиентам в качестве прикрытия для обналички. Несомненные лидеры среди них – консультационные и маркетинговые услуги. Постарайтесь избежать подобных затрат: они действуют на проверяющих как красная тряпка на быка. Именно эти расходы в большинстве случаев становятся причиной встречных проверок и обвинений в недобросовестности.
Если у вас есть офис, торговое помещение, склад или гараж, можно заключить договор на их уборку. Кстати, иногда эти помещения не мешает отремонтировать. При наличии кондиционеров или обычных радиаторов парового отопления вы имеете полное право на их техническое обслуживание.
Если же у вас, кроме офиса, ничего нет, вы можете с чистой совестью заключить договор аренды склада или гаража, конечно, при условии, что вашей фирме есть что хранить на складе и ставить в гараж. Главное, удостоверьтесь, что по указанному в договоре адресу находятся реальные объекты. Причем время от времени стоит менять объекты аренды и виртуальных арендодателей под каким-нибудь благовидным предлогом, который впоследствии вы сможете объяснить проверяющим. Например, в складском помещении было сыро, а гараж находился далеко от офиса.
Эти элементарные действия усложнят работу инспекторов, а вас избавят от лишних подозрений, так как налоговики склонны проводить встречные проверки постоянных партнеров фирмы. Правда, если вы перечислите большую сумму компании, которая единожды возникла на горизонте и больше никогда не появлялась, вероятность ее встречной проверки тоже очень высока. Поэтому во всем, в том числе в продолжительности отношений с виртуальными партнерами, надо соблюдать золотую середину. Как правило, сделать это несложно, так как истинные обнальщики не используют одни и те же фирмы больше года.
Если у вас нет собственного транспорта, можно обналичивать деньги под прикрытием транспортных услуг, пряча реальные затраты на транспортировку в цене приобретаемых товаров. В этом случае придется пересмотреть свои соглашения с поставщиками: из них надо убрать любые упоминания о доставке, договорившись о ней устно. Проблему с первичными документами в этом случае решить несложно. Пусть поставщик оформит простую накладную по форме № ТОРГ-12, а виртуальный перевозчик – акт выполненных услуг.
Кроме того, значительную статью расходов могут составить отчисления сторонней фирме на упаковку, расфасовку, маркировку, погрузку и разгрузку товаров при их продаже.
Производственные фирмы могут время от времени «ремонтировать» свое оборудование, а также проводить его ежемесячный профилактический осмотр и наладку. Не возбраняется и виртуальная аренда дополнительных производственных площадей. При этом не забывайте, что явившиеся с проверкой инспекторы будут интересоваться уже прошедшими налоговыми периодами. Поэтому время от времени, например раз в квартал, меняйте арендаторов. Если налоговики захотят посетить арендуемое помещение, вы скажете, что договор уже расторгнут.
По-настоящему неисчерпаемый простор для деятельности могут дать компьютеры фирмы. Чем их больше, тем больше расходов вы сможете под них списать. Прежде всего вы можете организовать компьютерную сеть, а затем заключить договор на ее обслуживание. В вашей сети может произойти сбой с потерей всех данных, и восстановление информации выльется в значительную сумму. Кроме того, вам необходимо защищать свои компьютеры от несанкционированного доступа, вирусов и спама, а за это тоже надо платить. Ну и наконец, можно создать сайт фирмы, на развитие, поддержание и обновление которого время от времени списывать определенную сумму денег (подробно об этом способе мы рассказывали в августовском номере «Расчета» на стр. 84).
Некоторые фирмы «платят» за доставку своей корреспонденции, если, конечно, они на самом деле в такой доставке не нуждаются, некоторые – за поиск персонала. Причем расходы можно будет списать, даже если такой «поиск» оказался безрезультатным, с чем в настоящее время уже согласились налоговики (письмо МНС от 27 сентября 2004 г. № 02-5-11/162). Они признали, что каждый конкретный расход не всегда должен приносить фирме прямые доходы. Главное, что он связан с деятельностью, направленной на получение доходов.
Последнее время в качестве расходной схемы все чаще используют аутстаффинг (договор аренды персонала), который позволяет еще и экономить на ЕСН. К сожалению, использовать аутстаффинг не так просто, как кажется: при малейшей ошибке эта схема разваливается как карточный домик (см. «Изъяны “схемного” аутстаффинга» на этой странице). Альтернативой в какой-то мере может стать ученический договор, который фирма заключает с работниками, не прибегая к помощи третьих лиц (о том, как работает эта схема, читайте на стр. 82).
Очень важно оформлять различные услуги и работы от имени разных фирм: очевидно, что одна и та же компания вряд ли может обслуживать компьютеры, убирать и ремонтировать офисы, продавать канцелярские принадлежности и подбирать персонал. Поэтому важно правильно выбрать не только расходы, но и виртуальных исполнителей.
При этом совершенно не обязательно рисковать, обращаясь к обнальщикам напрямую. Для многих гораздо спокойнее создать собственные «карманные» фирмы, которые работают на упрощенной системе налогообложения и платят единый налог с доходов. Со всех полученных денег им придется перечислить в бюджет 6 процентов единого налога. Суммы, которые остались после этого, можно с чистой совестью обналичить и распределить между учредителями. Ведь расходы, которые такой фирме понадобится «понести» для обналички, никого не интересуют – она-то платит единый налог с доходов.
Схемы для профессионалов
Стандартная обналичка, при которой фирма создает у себя виртуальные расходы, – далеко не самый удачный вариант. Вместо нее профессиональные юристы предлагают более спокойные схемы.
Например, ваша фирма работает как комиссионер, то есть от своего имени, но за счет другой компании – комитента. Понятно, что эта компания создана специально для подобных схем. По ее поручению вы покупаете товар, например, за 100 рублей, продаете за 150 рублей и десять рублей оставляете себе, чтобы выплатить зарплату и перечислить налоги. Остальные деньги вы отдаете комитенту, который вернет их наличными за вычетом небольшого вознаграждения. Никакие налоги с них он платить, разумеется, даже и не собирается.
Возможен и другой вариант. В этом случае вы создаете расходы изначально, не позволяя возникнуть большой прибыли. Для этого между собой и реальным поставщиком вы ставите вспомогательную фирму-однодневку, которая купит товар за 100 рублей и продаст вам за 150 рублей, вы же продадите его с минимальной наценкой, к примеру за 151 рубль.
Суть следующей схемы заключается в создании больших убытков, которые фирма будет списывать в течение нескольких лет. Сделать это можно при помощи различных способов. Например, вы заключаете договор на покупку товара. Одновременно вы заключаете с другой – вспомогательной – фирмой договор на продажу этого товара, установив в нем санкции за несвоевременную поставку. Затем ваш поставщик срывает сроки поставки, а ваш покупатель расторгает договор и требует уплаты санкций. Вы признаете штраф и отражаете его в налоговом учете в составе внереализационных расходов (подп. 13 п. 1 ст. 265 НК). Затем по мере необходимости вы перечисляете деньги на счет покупателя, получая взамен наличные.
Эти схемы достаточно сложны, чтобы их удалось организовать при помощи даже вполне приличных обнальщиков. При их разработке необходимо учитывать специфику конкретной фирмы, и поручать такое дело лучше специалистам.
Изъяны «схемного» аутстаффинга
Сам по себе аутстаффинг призван оптимизировать работу фирмы. Суть его такова: вы поручаете кадровому агентству заключить с нужными вам работниками трудовые договоры и взять на себя все обязанности работодателя – рассчитывать и выдавать зарплату, больничные, премии и отпускные, начислять налоги и страховые взносы, решать трудовые споры и т. д. Затем агентство предоставляет сотрудников в распоряжение вашей фирмы за определенную ежемесячную плату. Она включает в себя зарплату работника, налоги и взносы с нее и собственно доход агентства.
Это позволяет фирме не только обойтись без кадровой службы и «сидящих на зарплате» бухгалтеров, но и регулировать численность работников, которая в некоторых случаях немаловажна. Например, если у вас работают больше 15 человек – надо сдавать статотчетность, если больше 100 – придется отказаться от упрощенной системы налогообложения.
На стоимость услуг агентства можно уменьшить налог на прибыль (подп. 19 п. 1 ст. 264 НК). Кроме того, агентства, как правило, работают на упрощенной системе, что позволяет экономить на ЕСН. Все это и стало причиной популярности аутстаффинга в качестве схемы минимизации налогов.
Но есть у аутстаффинга существенный минус. При определенном желании налоговики смогут доказать притворность сделки с агентством и признать ее недействительной. Дело в том, что затеянный ради обналички аутстаффинг приводит к увеличению связанных с персоналом расходов фирмы по сравнению с обычным их объемом. Это и вызывает первые подозрения и вопросы.
Причем проще всего разоблачить фирмы, которые переводят в агентства уже работающих сотрудников. Чтобы раскрыть схему, достаточно опросить этих сотрудников и убедиться, что они никогда не видели представителей агентства, работают, как и прежде, получают зарплату в бухгалтерии своей фирмы и т. д.
Чтобы снизить этот риск, можно использовать аутстаффинг только в отношении новых сотрудников. То есть, нанимая людей, изначально оформлять их на работу в агентство, услугами которого впоследствии воспользуется истинный работодатель. При этом работники должны знать, что нанимал их не он, а именно агентство.
Юлия САВИЦКАЯ
Бюджет семьи
Бюджет семьи
Доход
Расход
обязательные платежи
подоходный налог
Кредит
Баланс
- это структура всех ее доходов и расходов за определенный период времени (месяц или год)
Расходы -
Расходы - это затраты на изготовление, содержание, ремонт, обслуживание каких-либо изделий или услуг.
Доходы – это деньги или материальные ценности, получаемые в виде заработной платы, вознаграждения или подарка от государства, предприятия, отдельного лица за выполненную работу, услугу или какую-либо другую деятельность.
- это расходы, которые можно осуществить или запланировать на какой-либо период, в течение которого они не меняются. К ним относят покупку основных продуктов питания, плату за квартиру, подписку на периодические издания, проездной билет и т. д.
К циклическим расходам относится покупка предметов различного срока пользования (мебель - 10-12 лет, верхняя одежда - 2-3 сезона, бытовая техника, материалы для ремонта квартиры и т. д.).
Сезонные расходы связаны с определенными сезонными явлениями (заготовка впрок ягод и овощей, закупка семян и удобрений для садового участка и т. п.).
Непредвиденные расходы включают в себя расходы, часто связанные с критическими ситуациями (покупка лекарств, ремонт бытовой техники и др.).
Можно выделить и единовременные расходы. Это приобретение произведений искусства, украшений и т. д.
личное потребление;
личное потребление;
налоги и другие обязательные платежи;
денежные накопления и сбережения
налоги (в частности, подоходный 13%);
взносы в общественные и кооперативные организации, например в жилищно-строительный кооператив;
погашение банковских ссуд и кредитов;
оплата услуг детского сада и коммунальных услуг (квартиры, отопления, газа, воды, электроэнергии, телефона, радио и т. д.);
транспортные расходы;
плата за образование или за дополнительные услуги бесплатного образования (кружки, секции).
Что такое бюджет семьи и каким он бывает?
Что такое расход, доход?
Расскажите о структуре семейного бюджета.
Какие вы знаете обязательные платежи?
В этой публикации я хочу систематизировать и классифицировать основные расходы семейного бюджета . Выделение отдельных статей расходов семьи обязательно понадобится вам для того, чтобы максимально точно составить , когда вы начнете вести учет домашних финансов и планировать бюджет семьи.
Итак, прежде всего я предлагаю разделить все расходы семейного бюджета на 4 группы:
1. Расходы семьи.
2. Расходы на детей.
3. Личные расходы жены.
4. Личные расходы мужа.
Теперь необходимо выделить ключевые статьи расходов семейного бюджета по каждой из групп.
Группа 1. Расходы семьи.
1. Коммунальные платежи. Сюда включаются все расходы по оплате коммунальных услуг (квартплата, вода, тепло, электроэнергия, квартирный телефон и т.д.).
2. Обязательные платежи. В эту статью расходов предлагаю включить те платежи, которые вы обязаны оплачивать ежемесячно, но которые нельзя отнести к коммунальным (Интернет, кабельное ТВ и т.п.).
3. Расходы на погашение кредитов и займов. Если таковые имеются, то это также будет выступать обязательной статьей расходов семейного бюджета.
4. Расходы на аренду жилья. Эта статья расходов будет присутствовать, если семья проживает на съемной жилплощади.
5. Расходы на питание. Сюда следует включать все затраты на приобретение продуктов питания, кроме питания в барах, ресторанах, заведениях общепита (это следует относить к другим категориям расходов).
6. Расходы на хознужды. В эту статью расходов семьи необходимо включить затраты на покупку товаров бытовой химии, мелкого инвентаря для уборки и ремонта, предметов гигиены общего пользования и т.д.
7. Крупные покупки для дома. В этой категории следует учитывать все дорогие покупки (мебель, бытовая техника, предметы интерьера и т.п.). Что относить к дорогим покупкам – определяется для каждой семьи индивидуально.
8. Расходы на отдых и развлечения. Сюда можно отнести семейное посещение клубов, ресторанов, кинотеатров, концертов, выставок и т.п., а также путешествия, приобретение любых товаров и услуг развлекательного характера.
9. Расходы на медикаменты. Эти расходы семьи включаются затраты на формирование домашней аптечки.
10. Расходы на подарки родственникам и друзьям семьи . Тоже немаловажная составляющая любого семейного бюджета. Чем больше в месяце праздников и людей, которых вы должны поздравить, тем больше эта статья расходов.
11. Транспортные расходы на топливо для авто. Учитываются в общих расходах семьи в случае, если семья пользуется автомобилем преимущественно для общих нужд.
12. Незапланированные расходы семьи. Обязательно необходимо добавлять и такую категорию расходов. При советую отводить на нее не менее 10% от всех расходов.
Группа 2. Расходы на детей.
1. Расходы на оплату учебного заведения: детского сада/школы/института. Зависит от возраста ребенка и наличия необходимости нести подобные расходы.
2. Расходы на одежду для детей . Сюда включаются расходы на приобретение предметов гардероба для младших членов семьи. Одежду для детей, как правило, покупают чаще, чем для взрослых членов семьи, поскольку дети имеют свойство быстро из нее вырастать, таким образом, эта статья затрат весьма существенна.
3. Расходы на игры и развлечения для детей. Эту статью расходов семейного бюджета составляют затраты на покупку игрушек и любые развлечения, предназначенные для детей.
4. Расходы на приобретение учебных материалов. Тетради, ручки, учебники, портфели и т.п. включаются в эту статью затрат.
5. Транспортные расходы детей. Если ваш ребенок пользуется общественным транспортом, то при планировании семейного бюджета следует включить и эту категорию расходов.
6. Расходы на питание детей в заведениях общепита. Если ваш ребенок обедает в школьной или институтской столовой, необходимо учесть это при составлении семейного бюджета.
7. Расходы на мобильную связь детей. При наличии у ребенка мобильных телефонов следует иметь в виду и эту статью расходов.
8. Расходы на лечение детей. Дети часто болеют, поэтому эта статья расходов семейного бюджета может оказаться достаточно большой.
Группа 3. Личные расходы жены.
1. Расходы на одежду и аксессуары жены. Здесь учитываем затраты на пополнение женского гардероба и приобретение всевозможных женских аксессуаров (сумочки, косметички и т.д.)
2. Расходы на косметику и средства личной гигиены. Ни одна женщина не обходится без использования косметических средств, поэтому здесь учитываем эти чисто женские расходы.
3. Транспортные расходы жены. Если прекрасная половина семьи пользуется общественным транспортом, то необходимо учитывать эти расходы.
4. Расходы на питание жены в заведениях общепита. Если женщина в обеденный перерыв ходит в ближайшее кафе, то включаем сюда эти затраты.
5. Расходы на мобильную связь жены. Поскольку каждый член семьи может ежемесячно тратить разные суммы на мобильные переговоры (например, кому-то мобильный постоянно нужен по работе, а кто-то использует его только в личных нуждах), то расходы на мобильную связь лучше вести отдельно по каждому члену семьи.
6. Расходы на лечение жены. Лучше бы, конечно, этих расходов не было, но, что поделать, все могут заболеть.
7. Расходы на отдых и развлечения жены. В эту статью расходов нужно включать затраты на отдых и развлечения непосредственно женской половины семьи: занятия аэробикой, танцами и т.д.
8. Расходы на подарки мужу. Подарки всегда приятны, а особенно от любимого человека. Но они, как правило, имеют свою цену, а значит, их следует учитывать при составлении семейного бюджета.
9. Прочие расходы жены. В эту категорию можно включать все то, что относится к женщине в семье, но не подходит под остальные статьи расходов.
Группа 4. Личные расходы мужа.
1. Расходы на одежду и аксессуары мужа. Мужчине в семье тоже необходимо одеваться, поэтому отдельно учитываем затраты на пополнение мужского гардероба
2. Транспортные расходы мужа. Если мужчина в семье пользуется общественным транспортом или самостоятельно использует личный автомобиль, то необходимо учесть расходы на проезд или на топливо.
3. Расходы на питание мужа в заведениях общепита. При необходимости питания в общественных местах эти расходы аналогично следует учитывать.
4. Расходы на мобильную связь мужа. В этой статье затрат учитываем расходы на пополнение счетов мобильных операторов мужа.
5. Расходы на лечение мужа. При необходимости лечения стоит учесть и эти расходы.
6. Расходы на отдых и развлечения мужа. У мужчин тоже есть свои развлечения: посещение спортивных мероприятий, рыбалка, посещение спортзала и т.д. Включаем сюда расходы на эти мероприятия.
7. Расходы на подарки жене. Конечно же, периодически необходимо баловать свою любимую приятными сюрпризами, а они несут в себе определенные затраты.
8. Прочие расходы мужа. Все остальные расходы, относящиеся к мужской половине семьи.
Я описал основные расходы семейного бюджета. Следует понимать, что этот перечень не является исчерпывающим и очень зависит от индивидуальных особенностей каждой конкретной семьи. Поэтому при планировании семейного бюджета следует корректировать этот перечень расходов в зависимости от особенностей вашей семьи, при этом, я полагаю, основные статьи расходов останутся неизменными.
Кроме того, напоминаю, что это лишь текущие расходы, а в первую очередь следует запланировать средства на создание , в зависимости от того, в каком находится ваша семья.
На этом все, надеюсь, что эта публикация позволит вам более точно составить таблицу семейного бюджета, а значит – грамотнее планировать расходы семьи, что непременно повлияет на укрепление финансового положения. До новых встреч на !
Сегодня мы поговорим о расходах семейного бюджета – о том, на что семья тратит деньги . В этой статье я рассмотрю ключевые статьи семейных расходов, а также обозначу их допустимую долю в общих расходах. Ознакомившись с этой информацией, вы сможете сделать вывод, насколько эффективно у вас расходуются финансы, на что хватает денег, а на что нет, и исходя из этого, сможете в дальнейшем более грамотно осуществлять . Итак, на что семья тратит деньги?
Питание. Говоря о том, на что семья тратит деньги, нужно, конечно же, остановиться и на питании – это та статья затрат, которая тоже обязательно присутствует в любой семье. Доля затрат на продукты и питание не должна превышать 20-30% от общих семейных расходов. Если ваш показатель получается выше – опять же, нужно задуматься или об увеличении доходов, или об экономии, или о том, и другом одновременно. В частности, исключить питание в заведениях общепита и перейти на более полезные и дешевые продукты (почему-то очень популярен миф, что полезные продукты дороже вредных, но на самом деле это не так). Целых 25 советов по грамотной экономии на питании вы найдете в статье
Детские расходы. Когда в семье появляется ребенок, тем более – два и более, возникает еще одна очень существенная статья расходов, которую я рекомендую обязательно выделить в отдельную. Сюда относится все то, что покупается и оплачивается исключительно для детей, и не использовалось бы для взрослых членов семьи. Например, специальное детское питание, детскую одежду, игрушки, канцтовары для школы, оплату садиков, кружков и т.д. Детские расходы в семье не должны превышать 20% семейного бюджета на 1 ребенка. Планируя детей, стоит заранее подумать о том, за счет каких средств вы сможете их полноценно содержать.
Отдых и развлечения. Эта статья расходов тоже должна присутствовать в семейном бюджете, важно ей не злоупотреблять: на мой взгляд, эти расходы не должны превышать 5% от всех семейных затрат. Исключение может составлять ежегодный “большой” отдых, например, поездка в отпуск, но на нее стоит заранее формировать отдельный фонд сбережений (об этом чуть позже). Также надо понимать, что расходы на отдых и развлечения не относятся к обязательным (таким как коммунальные платежи, питание, детские), а потому не должны иметь высокого приоритета и оплачиваться в первую очередь. Если семья находится в затруднительном финансовом положении – от таких расходов вообще стоит отказаться до нормализации финансового состояния. Оптимизировать эту статью затрат вам помогут публикации:
Погашение кредитов и займов. И напоследок, если вы пользуетесь кредитами и займами (а лучше этого, конечно же, не делать), то необходимо тоже рассчитывать их таким образом, чтобы они не создавали сильной нагрузки на семейный бюджет. Существует даже специальный термин – , который используют в банках при оценке платежеспособности заемщика. Это и есть доля расходов на погашение кредита в общем объеме месячных расходов. Так вот, кредитная нагрузка не должна превышать 30% от регулярных расходов семейного бюджета. Исключение могут составлять , где она допускается до 50% . Но стоит понимать, что это максимальное значение, а так, чем она будет меньше – тем лучше, в идеале, чтобы ее не было вообще, кроме случаев явной необходимости, как например, с ипотекой.
Таким образом, если подвести итоги, вот на что тратит деньги семья с одним ребенком, вот такая примерная структура расходов семейного бюджета у нас получается (при отсутствии кредитов, автомобиля и аренды жилья):
Коммунальные платежи – 15%
Питание – 25%
Детские расходы – 20%
Одежда и обувь – 15%
Отдых и развлечения – 5%
Крупные траты (сбережения) – 10%
Разное – 5%
Непредвиденные расходы – 5%
Итого – 100%
Повторюсь, что структура примерная, на мой взгляд, она достаточно оптимальная. Конечно же, она может варьироваться для каждого конкретного случая.
Возникает закономерный вопрос: а как рассчитать эти проценты? Для этого необходимо вести – по ссылке вы можете почитать, что это такое и какими способами это можно делать. Собрав итоги 1-2 месяцев, вы уже получите примерную картину по своему бюджету, и будете видеть, какие статьи расходов у вас завышены, и в каких объемах.
Можно заносить данные в систему учета, распределяя их по тем статьям, которые я обозначил выше, можно подробнее для более точной картины, например, как предложено в статье , можно как-то по своему. Главное, чтобы это давало вам реальную картину ваших расходов, которую вы сможете использовать для планирования семейного бюджета на последующие месяцы с учетом обозначенных или собственных лимитов трат.
Теперь вы имеете представление о том, на что семья тратит деньги, и какими могут быть допустимые траты по разным статьям расходов. Надеюсь, что эта информация была вам полезна.
Присоединяйтесь к числу постоянных читателей сайта , учитесь грамотно и эффективно распоряжаться семейным бюджетом, зарабатывать, инвестировать и достигать успехов. До встречи в других публикациях сайта!