Став предпринимателем, бизнесмен автоматически становится налогоплательщиком. К таким обязательным платежам относятся фиксированные взносы Пенсионному фонду и ФФОМС. Индивидуальный предприниматель должен самостоятельно рассчитать и оплатить страховые взносы в 2016 году ИП «за себя». Если ИП не нанимает себе работников, то отчет по платам в ПФР он не представляет.
Считаем фиксированные платежи ИП за себя
Размер платежа ежегодно изменяется из-за повышения минимальной оплаты труда. МРОТ устанавливает государство своим законом. В текущем году размер оплаты изменялся два раза. С 01.01.2016 г. МРОТ равен 6204 руб., с 01.07.2016 г. — 7500 руб. Но при расчете страховых взосов учитывается сумма, установленная с начала года. Для предпринимателя фиксированные платежи в 2016 г. с 1 июля не изменились.
▼ Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов
:
▼
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка: проконсультирует по тарифу и зарезервирует расчетный счет.
Обновление: уважаемые читатели!
Так как готовится много нововведений на 2016 год, то я завел еще одну страницу на сайте, где находится ЕЩЕ МНОГО информации по нововведениям и изменениям для ИП.
Но для начала прочтите статью ниже, здесь тоже очень много актуальной информации, о том что нас ждет дальше!
Добрый день, уважаемые предприниматели!
Задумался над вопросом о том, какие будут налоги и обязательные взносы для ИП в 2016 году. И стал собирать информацию по этому поводу с официальных сайтов Налоговой инспекции и ПФР. Отмечу, что на моей памяти эта схема меняется чуть ли не каждый год.
Какие будут изменения по обязательным взносам в ПФР и ФФОМС «за себя»?
На данный момент (октябрь 2015) сохраняется та-же схема, что и в 2015 году. Но скорее всего, МРОТ будет увеличен, что отразится на итоговой сумме обязательных взносов в ПФР и ФФОМС. То есть, нужно понимать, что схема остается вроде как та же самая, но за счет других мелких изменений будем платить больше:)
Естественно, если будут изменения, то я оповещу всех читателей сайта заранее. Поэтому не забудьте подписаться на новости сайта на этой странице:
Также читайте в конце статьи все изменения, которые нас ждут в новом году (я постоянно их дописываю и даю ссылку на соответствующую статью с подробностями)
Но вернемся к тому, что имеем сейчас:
Взносы в ПФР и ФФОМС:
Сейчас они составляют следующие суммы:
- в ПФР - 18 610,80 руб.;
в ФФОМС - 3650,58 руб; - Итого получается за год: 22261,38 руб.
Это обязательный взнос “за себя”, который должен платить ИП в любом случае. Но эти числа могут измениться, так как они напрямую зависят от МРОТ (минимального размера труда) Уже говорят, что МинТруд хочет повысить МРОТ с 1-го января 2016 (см. ниже).
Обновление от 02.12.2015: прошла информация, что ГосДума утвердит новый МРОТ с 1-го января 2016 года в размере 6204 рублей.
Давайте посчитаем, сколько будем платить в ПФР и ФФОМС, если МРОТ увеличится до 6204 рублей
- Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
- Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
- Итого взносы за себя на 2016 год составят: 23153,33 рублей
Напомню, что сумма взносов в ПФР и ФФОМС напрямую зависит от выручки ИП. Напомню, что пороговым значением является “грязная” выручка в размере 300 000 рублей в год.
Если выручка будет менее, чем 300 тыс. рублей,
то придется заплатить в ПФР и ФФОМС только обязательные взносы + налоги. Например, для ИП на УСН 6% это будет 6% от всей “грязной” выручки. Но не забывайте про налоговые вычеты, конечно. Еще раз уточняю, что эт сумма может измениться, если МРОТ изменится!
Если же выручка будет более, чем 300 тыс. рублей в год,и МРОТ НЕ изменится
То еще придется заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.
Пример расчета:
Например, Вы заработали за год 600 000 рублей будучи ИП на УСН 6% без сотрудников.
- Обязательный взнос в ПФР и ФФОМС составит: см. расчет выше;
- И еще придется заплатить 1% от суммы, которая больше, чем триста тысяч: (600 000 – 300 000)*1% = 3000 рублей.
Но учтите, что суммарный взнос в ПФР не может быть более определенного значения:
8МРОТ * Тариф * 12 месяцев
Важно:
В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ
6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек
(комментарий: то есть, если протянете с подачей отчетности (декларации), то попадете на штраф в размере 154851 рублей 85 копеек)
О том, как и куда платить этот 1% я писал вот в этой статье:
Естественно, кроме взносов в ПФР и ФФОМС наш ИП обязан платить налоги
Тут уже все зависит от системы налогообложения, которую Вы выбрали.
Посмотрите статьи на моем сайте — справа есть категории, в которых рассказано о наиболее популярных системах для ИП.
Например, если Вы ИП на УСН 6% без сотрудников, то Вам будет полезна вот эта статья с примерами:
Какие изменения будут в налогах для ИП (обновлено)?
- Подчеркну, что было очень нововведений именно в 2015 году, которые наделали много шуму среди всех ИП-шников в РФ: (сводная статья)
- Но напомню для начинающих ИП, что они могут получить так называемые налоговые каникулы, о которых можно прочитать вот здесь:
- Или получить льготы по программе поддержки малого бизнеса:
- Не забудьте, что придется платить налог за имущество ИП. Это нужно будет сделать до 1-го октября 2016 года. Подробности вот здесь:
- Вводят новые КБК. Будьте аккуратнее!
Вывод
На данный момент (октябрь 2015) никаких потрясений и резких повышений не предвидится. Мало того, скорее всего их и не будет, так как уже неоднократно говорили о том, что будет введен мораторий на повышение налогов на три-четыре года.
Напомню, что с идеей введения моратория на повышение налогов для малого бизнеса выступил Путин еще в декабре 2014 года.
Но я уже начал собирать все нововведения для ИН на следующий год. Можете почитать сводный раздел, который постоянно обновляется.
Сводная информация по обновлениям на 2016 год:
Налоговые каникулы в 2016 году сохранятся. Но далеко не все под них попадут. Дело в том, что есть серьезные ограничения для ИП…
На наиболее частые вопросы я ответил вот в этой статье:
Не забудьте про налог на имущество . Его ввели еще в 2015 году, а заплатить за него придется строго до 1-го октября 2016 года! Здесь тоже много путаницы и на некоторые вопросы читайте ответы вот в этой статье:
Обновление: Уже говорят, что МРОТ будет повышен в 2016 году до 6675 рублей. Соответственно взносы в ПФР и ФФОМС тоже вырастут.
Еще напомню, что с 1-го января при регистрации ИП необходимо указывать коды по новому классификатору ОКВЭД2
Обновление. В июле прошла информация о том, что собираются вводить новый тип ККМ. Соответственно, очень многим придется покупать абсолютно новую кассу.. Делается это для того, чтобы данные о продажах сразу передавались в налоговую через Интернет.
Обновление: Путин подписал закон, согласно которому, региональные власти смогут снижать ставку по УСН до 1% для действующих ИП (и до нуля для впервые открывшихся)
Обновление: и еще одна хорошая новость! Госдума одобрила закон о надзорных каникулах на три года. Обязательно прочтите вот здесь:
Обновление: В Москве ввели так называемый торговый сбор. Он относится ТОЛЬКО для тех, кто ведет торговую деятельность в Москве.
Очевидно, что он будет действовать и в 2016 году!
И еще одна новость: Планируют ввести новый тип предпринимателя. Это будет так называемый «Самозанятой Гражданин». Ключевое отличие от обычного ИП состоит в том, что ему НЕ НУЖНО проходить регистрацию как ИП. Достаточно купить патент и приступить к предпринимательской деятельности.
Обновление по патентам: Увеличено количество видов деятельности, по которым можно будет приобрести патент с 47 до 63.
Ввели реестр проверок: с 1-го июля можно заранее узнать о предстоящих проверках по Вашему ИП. Очень удобный инструмент.
Спасибо ГенПрокуратуре! :)
Изменились лимиты по годовой выручке для малого бизнеса: с 25-го июля 2015 года изменились лимиты по годовой выручке. Согласно этим лимитам малый бизнес делят на:
- Микропредприятия
- Малый бизнес
- Средний бизнес
Начнется так называемое сплошное наблюдение за ИП. Это что-то вроде переписи всех ИП, которое начнется уже в этом году. Росстат начнет проводить опрос ВСЕХ представителей малого и среднего бизнеса в России. А значит, опросят ВСЕХ ИП. Если Вы решите уклониться от этого опроса, то ждите штраф на от 3 до 5 тысяч рублей….
О том, что будут спрашивать, какие вопросы будут задавать, читайте вот на этой странице:
Введена процедура банкротства физлиц. ИП это тоже касается, так как подавляющее большинство берет кредиты именно как физлица. Если у Вас есть просрочка по платежам более трех месяцев, а сумма долгов более, чем 500 тысяч рублей, то читаем вот это руководство по банкротству:
Внимание: Готовится новая книга по налогам и взносам для ИП на 2016 год
Уважаемые предприниматели!
Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:
"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"
В книге рассмотрены:
С уважением, Дмитрий.
Система налогообложения выбирается еще до регистрации ИП. Налоги по упрощенке (УСН) в 2019 году для ИП наиболее посильны и выгодны. Эта система получила свое название благодаря минимуму отчетности и платежей – одна единственная декларация по итогам года и единый налоговый сбор, уплачиваемый поквартально. Упрощенка освобождает индивидуального предпринимателя от уплаты НДС, НДФЛ и налога на имущество. С 1 января все платежи — налог и обязательные страховые взносы — платятся в ФНС.
Ограничения на применения УСН для ИП в 2019 году
Под упрощенный налог попадают не все ИП, а только удовлетворяющие нижеследующим условиям.
- Штат не более 100 сотрудников.
- Годовой доход до 60 млн. руб.
- Наличие коммерческой недвижимости стоимостью не более 100 млн. руб.
С того момента, как превышены вышеуказанные лимиты, ИП обязан перейти на ОСН. В соответствии с п.5 ст. 346.5 и п. 5 ст. 346.13 НК РФ он обязан уведомить об этом налоговую инспекцию по месту регистрации в течение 15-ти дней по истечении налогового периода, в котором произошло превышение лимита.
Не попадают под УСН предприниматели, занимающиеся игорным бизнесом, добычей и переработкой полезных ископаемых, производством подакцизных товаров. Применение спецрежима не распространяется на страховые и банковские структуры, организации с филиалами, фонды, ломбарды, нотариальные и адвокатские конторы, ИП на ЕСХН.
Варианты налога для ИП по упрощенке
Существует два вида УСН для ИП: 6% от доходов и 15% от доходов за минусом расходов.
УСН 6 процентов
Ставка в 6% применяется к общим доходам от предпринимательской деятельности. Упрощенка 6 процентов выгодна для ИП, оказывающих услуги – не списываются материалы, нет закупки и реализации товаров.
С 2016 года регионам предоставлено право снижать общую 6-процентную ставку до 1%. Она закрепляется местным законом. Если таковой не принят, то расчет налога ведется по общим правилам, исходя из ставки в 6%.
УСН 15 процентов
Предпринимателям, чья деятельность предусматривает регулярные затраты на ее осуществление, более выгоден второй вариант – ИП доходы минус расходы. В качестве налогооблагаемой базы учитывается сумма доходов, уменьшенная на сумму расходов. От нее в бюджет уплачивается 15%. Такой вариант предпочтителен производственным и торговым компаниям, регулярно закупающим материалы и товары для переработки и реализации.
Местным законом может быть установлена льготная ставка в 5%. Если такового нет, то применяется общая в 15%.
Какой вариант УСН выбрать ИП в 2019 году?
Начинающим предпринимателям бывает сложно определиться с вариантом налогооблагаемой базы. Сумма налога к уплате будет равной в обоих случаях, если расходы составляют ровно 60% от доходов.
- УСН 6% от доходов выгодна в тех случаях, когда сумма расходов составляет менее 60% от доходов.
- УСН 15% от «доходы-расходы» выгодна, если доля расходов превышает 60-процентный барьер.
В качестве доходов и расходов учитываются только документально подтвержденные суммы. Расходы подтверждаются платежными и отгрузочными документами именно на ИП, а не на физлицо. Полный перечень расходов, которые можно учесть для уменьшения налоговой базы, приведен в ст. 346.16 НК РФ.
Как и когда платить УСН
Расчет и уплата УСН для ИП в 2019 году производится по авансовой системе. Платежи рассчитываются по итогам квартала нарастающим итогом.
- До 25 апреля – за первый квартал.
- До 25 июля – за первое полугодие.
- До 25 октября – за предшествующие 9 месяцев.
- До 30 апреля – за предшествующий год (до 30 апреля 2019-го платится УСН за 2018г.)
За нарушение вышеуказанных сроков предусмотрена пеня в размере 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки плюс штраф в 20% от неоплаченной суммы.
Расчет налогов для ИП по упрощенке
Чтобы рассчитать, сколько платить налога ИП на упрощенке 6%, берется весь валовый доход (все средства, поступившие на р/с и/или в кассу) за отчетный период, например 1-й квартал, и умножается на ставку шесть процентов. Это и есть сумма налога к уплате.
В случае с объектом «доходы минус расходы» в расчет берется все тот же валовый доход. Из него вычитаются документально подтвержденные и экономически обоснованные расходы. Например, если для перепродажи закуплена партия товара, то в качестве расходов можно использовать только затраты на реализованные за тот же период товары. То есть, если закуплена тонна молока, а реализована половина, то и расходы можно списать только за эту половину.
Влияние страховых взносов на сумму УСН к уплате
Своевременная оплата обязательных страховых взносов позволяет снизить налоги по УСН к уплате.
- УСН 6% от доходов. Снижается сам единый налог (рассчитанная к уплате сумма).
- УСН 15% от «доходы-расходы». Снижается налоговая база (в страховые взносы включаются в сумму расходов).
Снижение налога в первом случае возможно не более, чем на 50% для ИП с наемными сотрудниками и на все 100% для предпринимателя без сотрудников.
Для ИП, работающего на себя, расчет налога 6 процентов производится следующим образом:
Валовый доход за налоговый период (например, 1-й квартал) Х 6% — уплаченные страховые взносы за тот же период (сумма фиксированных страховых взносов ИП за себя за квартал составляет в 2019 г. 6 997,50 руб.).
90 000 руб. х 6% — 6 997,50 руб. = 5 400 – 6 997,50 = 0.
При превышении лимита годового дохода в 300 000 руб. ИП оплачивает дополнительные страховые взносы в размере 1% от превышающей лимит суммы. Эта доплата учитывается при погашении последнего платежа по УСН (до 30 апреля).
Как отчитываться в налоговой ИП по упрощенке?
УСНО предусматривает минимум отчетности.
Для ИП без работников
- Декларация по УСН — до 2 мая 2019г. за 2018-й. Подробнее о процедуре подготовки и сдачи декларации — ;
- Форма «1-Предпрниматель» предоставляется в Росстат по его требованию (присылают уведомление и саму форму почтой).
Для ИП с сотрудниками
В налоговую:
- Декларация по УСН до 2 мая 2019-го за 2018-й;
- (до 20 января);
- Расчет по страховым взносам (за 1-й квартал – до 2 мая; далее до 31 июля и 30 октября соответственно);
- 6-НДФЛ (до 3 апреля за предыдущий год, поквартально: до 2 мая, 31 июля, 31 октября);
- 2-НДФЛ (до 3 апреля за предшествующий год).
- СЗВ-М — ежемесячно до 15 числа следующего месяца.
- Отчет по взносам за сотрудников на травматизм – до 20 апреля, 20 июля и 20 октября на бумаге или до 25 апреля, 25 июля и 25 октября электронно.
У ИП на упрощенке без наемных работников отчетность минимальна. При формировании штата вне зависимости от его численности – 2 человека или 99 – отчетность сдается фактически такая же, как и при ОСН. Чем больше сотрудников, тем более трудоемким считается составление отчетности.
Способы передачи отчетности
Отчетность можно сдавать лично, сразу получая отметку о вручении, но терять при этом время на дорогу и очередь. Еще один вариант — отправлять отчеты в налоговую и фонды почтой заказным письмом с описью вложения. Уведомление в этом случае обязательно. Оно позволяет зафиксировать дату вручения отправления, что очень важно при отправке отчетности с последние дни срока. Электронный документооборот доступен не всем. Для коммерсантов с не большим доходом устанавливать специальные программы и обслуживать их нецелесообразно.
Чем выгодны налоги по УСН в 2019 году для ИП?
Выбор в пользу специального режима налогообложения УСН оправдан по следующим причинам.
- Минимум документации. Регулярные отчеты в течение года сдаются только за сотрудников – расчеты по страховым взносам, на травматизм, НДФЛ. Не большой штат и стабильная зарплата в виде твердого оклада позволяют формировать их быстро и оперативно отправлять в налоговую и ФСС.
- По итогам года всего одна декларация. Для ее составления необходимо регулярно фиксировать доходы (при ставке 6 процентов), скрупулезно и правильно отражать расходы (при ставке 15%). Ведение книги учета доходов и расходов является обязательной и помогает быстро и без ошибок заполнить декларацию.
- При работе на 6% от доходов ИП с сотрудниками может вести учет только по зарплате и зарплатным налогам. Остальные налоговые регистры по расходам не являются обязательными.
- По отдельным видам деятельности предусмотрена льготная ставка страховых взносов за сотрудников (20% вместо 30%).
- ИП вправе менять объект налогообложения с «доходов» на «доходы минус расходы», своевременно уведомив об этом налоговую инспекцию. Это возможно при изменении характера деятельности, попадающей под УСН.
- В большинстве регионов РФ действуют льготные ставки УСН, установленные местными законами, что дает существенную экономию.
- Возможность снижения налога на сумму уплаченных страховых взносов (до 100% для ИП без сотрудников). ИП с сотрудниками могут снижать налог до 50% на УСН 6% и учитывать 50% от уплаченных страховых взносов для уменьшения налогооблагаемой базы по УСН 15%.
- Вновь зарегистрированный на УСН предприниматель попадает под двухгодичные налоговые каникулы по ставке 0%.
- Совмещение УСН и ЕНВД или УСН и ПСН. Делается это для минимизации налоговой нагрузки. Часть видов деятельности компании облагается налогами по упрощенке, а часть попадает под ЕНВД или патент.
Перейти на упрощенку уже работающий предприниматель вправе только с начала календарного года. Для этого необходимо не позднее декабря предыдущего уведомить налоговую инспекцию о желании использовать с будущего года УСН. Вновь регистрируемые ИП имеют право сразу подать заявление о переходе на упрощенку.
Создание собственного дела влечет за собой не только право получать прибыль от предпринимательской деятельности, но и обязанность уплачивать налоги. Поэтому каждый ИП должен четко знать, какие и когда налоги ему необходимо заплатить в бюджет государства.
Как открыть ИП и какие налоги платить?
Регистрация в качестве индивидуального предпринимателя автоматически ставит гражданина с таким статусом в особое положение в сфере налогообложения, так как помимо налоговых платежей, предусмотренных для всех граждан РФ, ИП должен уплачивать и ряд других налогов.
Количество налоговых платежей предпринимателя зависит от выбранной им системы налогообложения, а также от размеров бизнеса. Как правило, уже на этапе планирования будущего предприятия определяется вид налогообложения, что позволяет определить налоговую нагрузку на бизнес и тем самым правильно просчитать рентабельность проекта.
Налоги ИП в 2016 году без работников
Индивидуальный предприниматель должен уплачивать налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения, которая в 2016 году не претерпела существенных изменений. Сразу отметим, что все рассматриваемые режимы налогообложения применяются только в отношении предпринимательской деятельности. Но на ИП, как физическом лице, лежит также обязанность платить налоги, которые не отменяют даже специальные налоговые режимы. Например, если предприниматель, еще работает по трудовому договору, то его работодатель удерживает с такого ИП НДФЛ, а также уплачивает взносы в пенсионный и соцстрах. Аналогичная ситуация с транспортным и земельным налогами, которые ИП платит как обычный гражданин.
Общая система налогообложения
На этой системе уплачиваются: налог на добавленную стоимость, налог на доходы физических лиц и налог на имущество. Данная система предусматривает ежеквартальную отчетность по НДС с ежемесячной уплатой данного налога, а также авансовых платежей по НДФЛ. Налог на имущество уплачивается раз в год на основании требования ФНС РФ, в 2016 году необходимо будет уплатить данный налог за прошлый год до 1 октября.
Общая система налогообложения несет максимальную налоговую нагрузку, поэтому она подходит небольшому числу предпринимателей, чья деятельность связана с обслуживанием крупных компаний или если объем выручки достаточно большой. Кстати, именно отсутствие ограничений по размеру прибыли является основным преимуществом ОСН.
На общую систему переводятся при регистрации все предприниматели, не подавшие заявления о выборе специального налогового режима. Вернуться на ОСН со спецрежима можно как добровольно – с нового налогового года, так и в обязательном порядке – при превышении максимальной суммы для спецрежима, в 2016 году она составляет 79 740 000 рублей.
Упрощенная система налогообложения
Является специальным налоговым режимом, при котором ИП освобождается от ряда налогов. Данный режим позволяет предпринимателю самостоятельно определить объект налогообложения, тем самым давая возможность выбрать наиболее выгодный вариант.
Законодательство предусматривает два варианта налогообложения УСН:
- Доходы – налоговую базу составляет вся валовая выручка и облагается налогом 6%.
- Доходы, уменьшенные на расходы – налоговую базу в этом случае образует чистая прибыль ИП, которая облагается по ставке 15%.
При выборе второго варианта следует помнить, что далеко не все расходы уменьшают налоговую базу, конкретный перечень учитываемых расходов определен Налоговым кодексом РФ.
Совет: практика показывает, что наиболее оптимальным выбором будет УСН доходы для предпринимателей, оказывающих услуги, а УСН доходы минус расходы – для сферы торговли, в том числе и общественного питания.
Данный налоговый режим наиболее востребован предпринимателями не только возможностью выбора предмета налогообложения, но и простотой расчетов налога, а также удобными сроками его уплаты.
Налог ИП на упрощенке в 2016 году - сколько платить
Расчет суммы налога по УСН предприниматель осуществляет самостоятельно, расчет достаточно прост, поэтому для подготовки отчетности и определения размера налога не требуется привлекать бухгалтеров.
Расчет делается следующим образом:
- на упрощенке с предметом доходы – 6% от всего объема выручки;
- на доходах, уменьшенных на расходы – 15% от разницы между доходами и расходами.
Когда платить налоги ИП в 2016 году на УСН
Законодательство определяет налоговый период по УСН – календарный год. Уплата налога по упрощенке должна быть произведена не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным, т.е. за 2016 год необходимо будет рассчитаться до 30.04.2017 года. Но в течение года необходимо уплатить авансовые платежи, сделать это требуется по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Перечисленные авансовые платежи уменьшают общую сумму налога по итогам года.
Переход на упрощенку носит добровольный характер и осуществляется по заявлению предпринимателя. Оно может быть подано одновременно с в течение тридцати дней после регистрации. В этом случае упрощенка будет применяться с момента регистрации ИП. Также можно подать заявление о переходе на УСН и в любое другое время, но тогда возможность её применения появится только с нового года.
Единый налог на вмененный доход
Данный налоговый режим в 2016 году сохранился несмотря на многочисленные разговоры об его отмене. Единый налог на вмененный доход отменяет все налоги, за исключением налога на имущество. Сумма налога определяется как 15% от возможной прибыли, являющейся налоговой базой. Она рассчитывается исходя из специальных коэффициентов и физических показателей, учитывающих вид деятельности и порядок её осуществления.
Применять ЕНВД могут только предприниматели, оказывающие услуги или реализующие товары потребителям – физическим лицам с учетом определенных ограничений по видам деятельности. Данный режим позволяет и без ведения отчетности. Допускается совмещение ЕНВД с другими режимами, например, упрощенкой.
Патентная система налогообложения
Является самым новым специальным режимом налогообложения, но уже значительное число предпринимателей оценили его преимущества и в 2016 году стали активно применять. При патентной системе налогообложения ИП фактически не платит налог, а приобретает патент на осуществление определенного вида деятельности. Сумма, подлежащая оплате за патент, рассчитывается исходя базовой доходности и ставки в 6%.
Особенностью патента является возможность приобрести его на срок от одного месяца до года, что позволяет оптимизировать налоговые расходы с фактическим периодом осуществления предпринимательской деятельности. Например, при сдаче домиков только в летний период гораздо удобней приобрести патент на сезон, чем находиться на ЕНВД и платить налог каждый квартал, или на УСН отчитываться за год и перечислять авансовые платежи.
Особенностью патентной системы является возможность применения только в отношении видов деятельности поименованных в специальном нормативном акте субъекта федерации. Именно то обстоятельство, что региональные власти регламентируют перечень видов деятельности, подпадающих под ПСН, и определяет территориальные ограничения по использованию патента – применение возможно только в границах субъекта РФ, где был оформлен патент. При этом нет привязки к региону регистрации самого ИП, поэтому предприниматель из Кемерово может получить патент в Москве, если он планирует заниматься тем видом деятельности, на которую распространяется ПСН в столице.
Патент выдается только на один вид деятельности, поэтому при работе по нескольким направлениям потребуется приобретать патенты на каждый из них, либо совмещать с другими видами налогообложения.
Некоторые эксперты определяют патентную систему налогообложения, как при открытии ИП в 2016 году, в некоторой степени это верно. Данный режим позволил выйти из тени многим людям, имеющими собственное дело, приносящее небольшой доход. Например, востребованы патенты в среде репетиторов, лиц, сдающих недвижимость. По сравнению с другими системами налогообложения, по данным направлениям расходы на платежи в бюджет для ИП минимальны.
Единый сельскохозяйственный налог
Специальный налоговый режим для предпринимателей, работающих в сфере производства сельскохозяйственной продукции, который предусматривает уплату единого налога. Для применения ЕСХН 70% выручки должно быть от сельхозпроизводства.
Расчет суммы налога определятся как 6% от налоговой базы, которую образуют доходы минус расходы. Авансовый платеж по данному налогу ИП уплачивает за полугодие, а остальную сумму до 31 марта следующего за отчетным года.
Как отмечают эксперты, данный налоговый режим очень удобен, так как позволяет значительно снизить нагрузку на предпринимательские инициативы в сфере сельского хозяйства. Например, в таком случае становится весьма рентабельным, за счет небольшой ставки по налогу.
Налоги для ИП в 2016 году с работниками
Зависит сумма налогов, уплачиваемых ИП, и от наличия у него работников, так как привлечение наемной силы влечет за собой необходимость уплаты дополнительных налоговых платежей и взносов во внебюджетные фонды.
За каждого привлеченного работника предприниматель должен в обязательном порядке заплатить налог на доходы физических лиц в размере 13% дохода, а также своевременно отчитаться по нему. Кроме того, с выплат физическим лицам, в том числе и по договорам гражданско-правового характера, необходимо уплатить взносы в ПФР в размере 22%. А с выплат по трудовым договорам предусматривается и оплата страховых взносов в ФОМС и ФСС, размер которых составляет 5,1% и 2,9% соответственно.
Платежи ИП во внебюджетные фонды
Помимо налоговых отчислений в бюджет законодательство предусматривает обязанность ИП уплачивать определенные взносы во внебюджетные фонды: пенсионный, обязательного медицинского страхования, социального страхования.
Налог для ИП в пенсионный фонд в 2016 году
С момента регистрации ИП у предпринимателя возникает обязанность оплачивать в пенсионный фонд взносы за себя. В 2016 году размер этих взносов составляет:
- 18610, 80 руб. – в ПФР.
- 3650, 58 руб. – в ФОМС.
Указанные суммы подлежат оплате за год нахождения в статусе ИП, если этот период меньше, то сумма пропорционально уменьшается. Данные фиксированные взносы носят обязательный характер и предприниматель их обязан платить вне зависимости от того, осуществляется ли им предпринимательская деятельность, только прекращает данную обязанность.
Кроме того, законодательство предусматривает дополнительные платежи в ПФР для тех предпринимателей, размер дохода которых превысил 300 тысяч за год. В данном случае ИП должен перечислить во внебюджетный фонд 1% от суммы сверх указанного лимита. Но законодательство ограничивает максимальный размер взносов для ИП в ПФР и в 2016 году он составляет 148886, 40 рублей.
Взносы в соцстрах
Законодательство предусматривает и уплату ИП страховых взносов в Фонд социального страхования, но данные взносы за самого предпринимателя носят добровольный характер.
После регистрации ИП может встать на учет в ФСС и уплачивать взносы на случай временной нетрудоспособности. В 2016 году размер таких взносов составляет 2075, 82 рублей за год. Уплата данных взносов дает право ИП получить пособие при наступлении страхового случая, например, временной нетрудоспособности, так называемого «больничного».
В том числе и в виде ИП – это возможность обрести финансовую независимость и найти приложение собственным знаниям и умениям. Но помимо права получать прибыль у собственника бизнеса возникает и ряд обязательств, основная из которых – уплата налогов. Как правило, эта необходимость не очень радует предпринимателей, которым кажется, что у них забирают заработанное, при этом забывая о социальной ответственности бизнеса, а налоги - это часть такой ответственности.
Сохраните статью в 2 клика:
Существующая налоговая система позволяет оптимизировать налоговые расходы таким образом, что нагрузка на бизнес будет минимальна. Правильно выбранный налоговый режим позволяет честно платить налоги, не прибегая к темным схемам рискуя попасть в неприятную ситуацию.
Вконтакте
Среди обязательных взносов - платеж в ПФР и ФФОМС. Они напрямую связаны с уменьшением и повышением минимального заработка. Например, в 2016 году минимальная оплата труда - 6204 руб.
Сколько процентов составляет?
Таким образом, по текущей общей системе налогообложения нужно оплатить в ПФР (пенсионный фонд) следующую сумму в год: 6204 х 26% х 12 (месяцев) = 19356 руб. Новые расчеты с изменениями коснутся и уплаты в ФФОМС: 6204 х 5,1 х 12 (месяцев) = 3796 руб.
На вмененный доход
Единый налог на вмененный доход (вмененка) требует следующих отчислений на один месяц: Базовая доходность х К1 х К2 х Физ показатель х 15%. Физический показатель необходимо рассчитать в зависимости от вида деятельности предпринимателя.
К1 - коэффициент-дефлятор, он равен 1,798. К2 - коэффициент корректировки, он позволяет уменьшать размер налога для определенных видов деятельности. Официальный сайт ФНС познакомит вас с его точным размером.
Налоги ИП на УСН в 2016 году без работников
Налоги ип в 2016 году без работников по упрощенке - отличная возможность освободиться от многих других обязательных платежей. Подоходная ставка равна 6%. Таким образом, пример расчета следующий: если прибыль 1 000 000 руб, то сумма нужной выплаты по упрощёнке = 60 000 руб.
Когда производятся отчисления в пенсионный фонд?
За прошедший год необходимо погасить задолженность до 1 апреля следующего года. При этом сделать это можно через Сбербанк онлайн с помощью специальной формы, введя реквизиты. Где их узнать? Они указаны в открытом вами патенте. Кстати, по свежей информации в онлайне является возможным не только открытие ИП. Закрыть ИП также можно через Интернет. Однако если у вас есть долги, то сначала вы должны их погасить.
Оплата налогов, расчет, сроки
Подавая отчетность, используйте калькулятор. В зависимости от вашего оборота будет меняться окончательная выплата. Если согласно с ваших деклараций ваш доход больше 300 000 руб и он же меньше 300 000 руб, то по закону - это две большие разницы. Неизменно лишь одно - крайняя дата не в конце года, январе или июне, а 1 апреля.
Налоги ИП в 2016 году какие налоги платит ИП
В обеих случаях нужно заплатить в 2016 году в ПФР 19 356 руб, а в ФОМС - 3796 руб. Однако если же ваш доход выше 300 000 рублей, то нужно заплатить в ПФР еще 1% от следующей суммы: (Доход - 300 000 руб).
Упрощенка
Налоги для ип в 2016 году упрощенка без работников не требует ведения дополнительных таблиц. Упрощенка является освобождением от лишней головной боли для зарегистрированных ИП. Все просто: размер вычета является фиксированным числом - 6% от дохода.
Виды деятельности: как рассчитать в зависимости от этого?
В различных муниципальных образованиях разные виды деятельности отнесены к тем, к которым применяется единый вменённый платеж. Это могут быть грузоперевозки, сдача в аренду нежилых помещений, имущества или земли, фермерское хозяйство, такси, розничная торговля на торговой площади, транспортные услуги. ЕНВД - своеобразные открытые льготы. Такие ИП освобождены от других уплачиваемых сумм, это дает возможность уменьшить их размер. По последним новостям количество видов деятельности будет расти.
УСН 6 процентов уменьшение налога 2016 ИП без работников
УСН в размере 6% действует в РК, Липецкой области, в Кургане и других городах РФ. Никаких проблем для начинающих ИП с этим быть не должно. Любые сведения сегодня вновь можно узнавать в Интернете по ИНН или по фамилии. Однако нужно понимать ответственность, что за годовую неуплату с вас могут вычесть еще и пеню сравнительно больших размеров. Также для тех, кто ведет предпринимательство или даже является владельцем ООО, нужно знать порядок банкротства, ведь уход с рынка должен проходить тоже в штатном режиме по пошаговой инструкции. Так что проверьте внимательно свои документы, квитанции и расчетные счета с образцами, ведь перед тем, как уйти, вам тоже придется заплатить за это определенную сумму.
Выбирайте лучше правильный путь, ведь созданные проблемы для государства ведут к исковым делам и увеличению проблем у вас. Любая отчётность не должна быть огромной давности, важно чтобы она велась по актуальным данным. Подобные правила действуют и в Минске, там тоже нет никаких поблажек для тех, кто не составляет отчетов и не выплачивает налоги. Сдавать отчетность организации - не единственная задача ИП. Страхование бюджета и внебюджетных средств - первое, что касается конкретно предпринимателя после того, как он решил открыть ИП и регистрация успешна. Как физическое лицо предприниматель России и работодатель должен платить НДС, подоходный и транспортный налог за определенный период. Свежая информация не сулит отмены этих уплачиваемых взносов.