Стоимость страховой услуги выражается в размере страхового взноса (премии), который страхователь уплачивает . По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он предоставляет клиенту, в случае если произойдет страховое событие. В основе расчетов страховой премии лежит тарифная ставка (страховой тариф). В ст. 11 закона "Об организации страхового дела в Российской Федерации" дано следующее определение тарифа — "страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта страхования".

Величина премии должна быть достаточна, чтобы:

• покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;
• создать страховые резервы;
• покрыть издержки страховой компании на ведение дел;
• обеспечить определенный размер прибыли.

Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: размерами спроса на нее и величиной банковского процента по .

Помимо этого на размер премии влияют такие факторы как: величина и структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на страхование), управленческие расходы (доходы, полученные от вложения временно свободных средств).

Если тариф по обязательным видам страхования устанавливается централизованно в законодательном порядке, то тарифная ставка по добровольному страхованию исчисляется страховщиком самостоятельно и оказывает значительное влияние на финансовую устойчивость страховых операций.

Структура полного тарифа, обычно его называют брутто-ставкой , представлена на рис. 5.2.

Рис. 5.2. Структура страхового тарифа

Тариф-нетто (нетто-ставка) — часть страхового тарифа, которая направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по договорам страхования.

В состав нетто-ставки включены рисковая ставка и рисковая надбавка. За счет рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование страховых резервов, из которых осуществляются страховые выплаты. Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчетное. Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто-ставка исчисляется отдельно по каждому риску.

В зависимости от способа формирования страхового фонда и расчета тарифа страхование подразделяется на:

• рисковое — виды страховой деятельности иные, чем страхование жизни, не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования, не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.
• накопительное (условия страхования предусматривают выплату как при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, так и в случае его смерти в течение срока действия договора).

При расчете взноса по накопительному страхованию жизни нетто-ставка дополнительно включает в себя накопительную составляющую, за счет которой производится накопление страховой суммы, подлежащей к выплате по окончанию срока страхования.

— часть тарифа, которая включает в себя расходы на ведение дела, расходы на создание фонда предупредительных мероприятий и прибыль страховщика от проведенной операции.

Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.

В рисковом страховании при расчете страхового тарифа учитывают следующие факторы:

• страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;
• размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;
• тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.

В накопительном страховании страховые тарифы строятся на основании таких показателей, как:

• (средняя продолжительность жизни и уровень смертности). Эти показатели рассчитываются с помощью таблиц смертности. Поскольку в основе своей опирается на риск наступления смерти, величина страхового тарифа напрямую зависит от возраста, пола и состояния здоровья застрахованного лица;
• расходы страховщика;
• инвестиционный доход. В зависимости от уровня доходности инвестиционных инструментов находится продолжительность периода накопления необходимой страховой суммы;
• необходимость формирования запасных резервов страховщика.

Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события.

Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

Под рисковыми понимаются , относящиеся к видам страховой деятельности иным, чем страхование жизни:

• не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования;
• не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

Данная методика пригодна для расчета тарифных ставок для рисковых видов страхования и применима при следующих условиях:

1. существует статистика либо какая-то другая информация по рассматриваемому виду страхования, что позволяет оценить следующие величины:

• q — вероятность наступления страхового случая по одному договору страхования;
• S — среднюю страховую сумму по одному договору страхования;
• Sв — среднее возмещение по одному договору страхования при наступлении страхового случая;

2. предполагается, что не будет опустошительных событий, когда одно событие влечет за собой несколько страховых случаев;

3. расчет тарифов проводится при заранее известном количестве договоров n , которые предполагается заключить со страхователями.

При наличии статистики по рассматриваемому виду страхования за величины q, S, Sв принимаются оценки их значений:

• N — общее количество договоров, заключенных за некоторый период времени в прошлом;
• М — количество страховых случаев в N договорах;
• Si — страховая сумма при заключении i -го договора; i = 1, 2,..., N ;
• Sвk — страховое возмещение при k -м страховом случае; k = 1, 2,..., М .

При страховании по новым видам рисков при отсутствии фактических данных о результатах проведения страховых операций, т. е. статистики по величинам q , S и Sв эти величины могут оцениваться экспертным методом либо в качестве них могут использоваться значения показателей-аналогов. В этом случае должны быть представлены мнения экспертов либо пояснения по обоснованности выбора показателей-аналогов q , S , Sв . В отношение средней выплаты к средней страховой сумме (Sв/S ) рекомендуется принимать не ниже:

• 0,3 — при страховании от несчастных случаев и болезней, в медицинском страховании;
• 0,4 — при страховании средств наземного транспорта;
• 0,6 — при страховании средств воздушного и водного транспорта;
• 0,5 — при страховании грузов и имущества, кроме средств транспорта;
• 0,7 — при страховании ответственности владельцев автотранспортных средств и других видов ответственности и страховании финансовых рисков.

Нетто-ставка состоит из двух частей — основной части и рисковой надбавки :

Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая , средней страховой суммы и среднего возмещения . Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле

Рисковая надбавка вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме , и рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений и гарантии - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

Возможны два варианта расчета рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности . Его значение может быть взято из таблицы

Коэффициент гарантии ()

Например, при значении коэффициента , коэффициент = 1.

— среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

Если у страховой организации нет данных о величине , допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

Брутто-ставка Tб рассчитывается по формуле

Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию жизни

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании. Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки к базовой части, за счет которой покрываются расходы страховщика на ведение дела. Нетто-ставка в свою очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

Особенностью накопительных является факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).

Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях.

Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

Таблицы смертности строятся, как правило, раздельно по полу, но могут быть и для обоих полов. В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

Вероятность смерти и вероятность дожития — самые важные показатели таблиц смертности как характеристики сложившегося типа смертности и распределения ее уровня по отдельным возрастам.

Страховой тариф - ставка страховой премии с единицы страховой суммы или объекта страхования. Страховой тариф определяется в абсолютном денежном выражении или в процентах от страховой суммы в заранее обусловленном временном интервале (сроке страхования). Страховой тариф состоит из нетто-ставки и нагрузки. По обязательному страхованию страховые тарифы устанавливаются законом, а по добровольному - правилами страхования. По имущественному страхованию за основу страховых тарифов принимается фактическая или вероятная степень подверженности имущества страховым событиям. Страховые тарифы различаются: видам имущества к объему страховой ответственности, специализации деятельности предприятий и организаций; они могут дифференцироваться по территориальному и другим признакам.

• - от итал.вrutto - грубый, нечистый; англ. gross А. Вес товара с упаковкой, который слагается из веса нетто и веса тары. Б. Валовой доход без вычета расходов...

  Словарь бизнес терминов

• - 1) масса товара вместе с тарой и упаковкой; если из массы Б. вычесть массу наружной упаковки, оставшаяся часть называется полубрутто; валовой доход без вычета расходов...

  Словарь юридических терминов

• - 1) вес товара вместе с тарой и упаковкой; 2) валовой доход без вычета расходов...

  Экономический словарь

• - тарифная ставка платежей по страхованию; исчисляется как сумма нетто-ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций...

  Экономический словарь

• - 1. масса товара с упаковкой; 2. валовый доход без вычета расходов...

  Большой бухгалтерский словарь

• - дословно - нечистый, грубый, валовой; слово “” прибавляется к некоторым понятиям, при определении или обозначении которых желательно отметить включение в них некоторых отделимых составных частей...

  Справочный коммерческий словарь

• - масса товара с упаковкой; смотри также нетто...

  Современная энциклопедия

• - 1. масса товара с упаковкой 2. валовый доход без вычета расходов...

  Большой экономический словарь

• - тарифная ставка взносов по страхованию...

  Большой экономический словарь

• - 1) вес товара вместе с тарой и упаковкой; 2) валовой доход без вычета расходов, 3) брутто-регистровый тоннаж - принятый в международном морском судоходстве показатель размера судна...
• - тарифная ставка платежей по страхованию; исчисляется как сумма нетто-ставки и надбавки для возмещения расходов по проведению страховых операций - т.н. нагрузки...

  Энциклопедический словарь экономики и права

• - т. е. не чистый, выражение, заимствованное из итальянского языка и соответствует русскому понятно валовой; например, вес брутто означает вес товара вместе с его упаковкой...

  Энциклопедический словарь Брокгауза и Евфрона

• - масса товара с упаковкой; ср. Нетто...

  Большая Советская энциклопедия

• - масса товара с упаковкой. См. также Нетто...

  Большой энциклопедический словарь

• - бру́тто как и нем. brutto, из ит. brutto "грубый"; сюда же нем. brutal "жестокий"; см. Клюге-Гётце 81...

  Этимологический словарь Фасмера

• - ...

  Словарь антонимов

"Брутто -ставка" в книгах

Ставка на комсомольцев

Из книги Полярный летчик автора Водопьянов Михаил Васильевич

Ставка на комсомольцев Я воспрянул духом и решил повторить полёт на Камчатку. Пошёл просить об этом начальника трансавиации, но он категорически отказался выделить мне новый самолёт.– Хотите, прочту заключение вслух?Я понял, что он намекает не только на Байкал. Совсем

Ставка-жизнь

Из книги Ставка - жизнь. Владимир Маяковский и его круг. автора Янгфельдт Бенгт

Ставка-жизнь И мы виноваты перед ним. Тем, что не писали об его рифмах, не делали поэтического ветра, который держит на себе тонкую паутину полета поэта. Но, авось, с нас не спросится. <…> Он устал 36 лет быть двадцатилетним, он человек одного возраста. Из двух писем В.

СТАВКА НА СВОЛОЧЬ

Из книги Россия в концлагере автора Солоневич Иван

СТАВКА НА СВОЛОЧЬ Советскую власть, в зависимости от темперамента или от политических убеждений, оценивают, как известно, с самых различных точек зрения. Но, по-видимому, за скобки всех этих точек зрения можно вынести один общий множитель, как будто бесспорный – советская

ОЧНАЯ СТАВКА

Из книги Я из Одессы! Здрасьте! автора Сичкин Борис Михайлович

ОЧНАЯ СТАВКА В основном все допросы велись рано утром или днём, но заканчивались они не позднее 6-7 часов вечера. Так требовал устав следственного изолятора.Однажды в 22.30, после отбоя меня повели на очную ставку со Смольным.В кабинете кроме Терещенко находился зам.

ПОСЛЕДНЯЯ СТАВКА

Из книги Тени в переулке автора Хруцкий Эдуард Анатольевич

ПОСЛЕДНЯЯ СТАВКА А этот дом стоит по сей день. Сколько его родственников, стоявших в районе Чистопрудного бульвара, развалили клин-бабой. А он остался. Когда-то рядом с ним трамвай «А» делал разворот и уходил обратно вдоль бульваров…Дом этот старинный, с аркой, а к

СТАВКА

Из книги Я к вам пришел! автора Лисняк Борис Николаевич

СТАВКА В свои первые колымские зимы на Верхнем Ат-Уряхе я часто встречал одного "3ахара Куьмича" в столовке, в санчасти, на территории лагеря. Рослый, одутловатый, натянувший на себя все свои лагерные тряпки: суконная портянка на шее, вафельное полотенце под шапкой в

Ставка

Из книги автора

Ставка Место Ставки было выбрано удобное, в узловом пункте железных дорог, занимающем центральное положение по отношению к фронту начального развертывания. Мы все помещались в вагонах, а управления и канцелярии разместились в бараках и домах железнодорожной бригады,

Ставка 13%

автора Смирнова Наталья Юрьевна

Ставка 13% Налогообложение по инвестиционным операциям Довольно часто частных инвесторов разочаровывает слишком низкая реальная прибыль от инвестиций по сравнению с тем, на что они могли бы рассчитывать. Причиной несоответствия являются не только неверно выбранные

Ставка 9%

Из книги Личные налоги: экономия [Всё о минимизации и возврате] автора Смирнова Наталья Юрьевна

Ставка 9% Как уже говорилось, ставка 9 % применяется к доходам в виде дивидендов, полученных налоговыми резидентами РФ.Способ взимания налога различен в зависимости от того, получили вы дивиденды от российских компаний либо из зарубежных источников. Если дивиденды

Ставка 35%

Из книги Личные налоги: экономия [Всё о минимизации и возврате] автора Смирнова Наталья Юрьевна

Ставка 0%

Из книги Личные налоги: экономия [Всё о минимизации и возврате] автора Смирнова Наталья Юрьевна

Ставка 0% В завершение раздела осветим положительные моменты, а именно – перечень доходов, освобожденных от уплаты НДФЛ: государственные пособия (за исключением пособий по временной нетрудоспособности), государственные пенсии; компенсации, выплачиваемые в

1.3.4. Обсудили брутто, подбиваем нетто Итак, суммируем результаты нашего анализа: Горение – окислительный процесс. Теплоотдача горючего элемента при сгорании измеряется калориями. Пищеварение – механический и ферментативный процесс, который не только не «отдает

Понятие и структура брутто-премии

Определение 1

Брутто-премия – это определенная условиями договора страхования сумма денежных средств, которую обязан уплатить страхователь страховой компании за определенный период времени.

В структуре брутто-премии выделяют нетто-премию и нагрузку.

Нетто-премия необходима для выполнения обязательств страховой компании по договорам страхования. Может состоять из следующих элементов:

• рисковой премии, предназначенной для покрытия ущерба при наступлении страхового случая;
• рисковой надбавки, необходимой для возмещения повышенного ущерба в случае возможного увеличения вероятности наступления рискового события;
• сберегательного взноса, используемого только в страховании жизни и предназначенного для накопления определенной суммы денежных средств в течение срока действия договора с последующей выплатой.

Рисковая премия присутствует всегда в составе нетто-премии и предназначена для формирования страхового резервного фонда, а рисковая надбавка учитывается при расчете нетто-премии по усмотрению страховой компании и идет на формирование запасного фонда.

Нагрузка, входящая в структуру брутто-премии, представляет собой затраты страховой компании на осуществление своей деятельности и ее прибыль.

Затраты включают в себя традиционные издержки, характерные для любого предприятия (заработная плата, аренда, командировочные расходы, коммунальные платежи и т.д.) и специфические издержки, которые применимы только к страховой отрасли (выплата комиссионных вознаграждений страховым агентам и брокерам, осуществление предупредительных мероприятий, проведение экспертиз с целью определения размера ущерба и т.д.).

Замечание 1

В зависимости от вида страхования, а также затрат страховой компании на осуществление своей деятельности, соотношение нетто-премии и нагрузки могут быть различными. Чаще всего в общей величине брутто-премии 70-80% составляет нетто-премия, остальное – нагрузка.

В общем случае брутто-ставку $Тб$ равна:

$Тб = Тн / (100 - Н) 100$, где:

$Тн$ – нетто-ставка,

$Н$ – нагрузка, определенная в процентах от брутто-ставки.

Если нагрузка определена в рублях, то брутто-ставка равна:

$Тб = Тн + Н$

При расчете брутто-премии наиболее важное значение имеет определение оптимального размера нетто-премии, т.к. от этого зависит последующая платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. Поэтому ее расчету уделяют повышенное внимание.

Расчет нетто-ставки по рисковым видам страхования

Определение 2

Нетто-ставка – это показатель, равный величине нетто-премии, рассчитанной на одну единицу (обычно 100 рублей) страховой суммы.

Методика расчета нетто-ставки по рисковым видам страхования подразумевает наличие достаточного объема статистических данных, необходимых для осуществления точных расчетов, прогнозируется заключение большого количество договоров (на один и тот же срок), а также предполагается отсутствие событий, которые могут повлечь за собой выплаты сразу по нескольким страховым случаям.

В соответствии с методикой формула для вычисления нетто-ставки $Тн$ имеет вид:

$Тн = То + Тр$, где:

$То$ – рисковая премия (часть) нетто-ставки,

$Тр$ – рисковая надбавка.

Рисковая премия рассчитывается следующим образом:

$То = Q Sb ⁄ S 100$, где:

$Q$ – вероятность, с которой возможно наступление страхового события,

$Sb$ – средний размер страховой выплаты,

$S$ – средний размер страховой суммы.

$Q = M ⁄ N$, где:

$M$ – количество произошедших страховых событий,

$N$ – количество заключенных за определенный период времени договоров.

Средний размер страховой выплаты равен отношению суммы выплат по всем договорам к количеству договоров:

$Sb = (∑Sbi) ⁄ M$

Средний размер страховой суммы равен отношению суммарной величине страховых сумм по всем договорам к количеству этих договоров:

$S = (∑Si) ⁄ N$

Рисковая надбавка $Тр$ равна:

$Тр = То α(γ) √ ((1 – Q + (Rb ⁄ Sb)^2) / (N Q))$, где:

$Rb$ – среднеквадратичное отклонение средней страховой выплаты,

$α(γ)$ – коэффициент, который зависит от выбранной страховой компанией вероятности γ того, что взносов хватит для покрытия ущерба. Значение берется из таблицы:

Рисунок 1. Значения коэффициентов. Автор24 - интернет-биржа студенческих работ

Расчет нетто-ставки по страхованию жизни

К основным факторам, влияющим на размер нетто-ставки при страховании жизни, можно отнести:

• возраст и пол страхуемого лица;
• срок действия договора и порядок уплаты взносов;
• прогнозируемая доходность средств, поступивших в страховой резервный фонд страхования жизни, в случае их инвестирования.

Расчет нетто-ставки основан на данных таблиц о смертности населения определенного возраста и средней продолжительности жизни.

Для начала рассчитываются необходимые показатели

Вероятность наступления смерти в заданный год жизни $Qx$ вычисляется по формуле:

$Qx = Bx ⁄ Lx$, где:

$Bx$ – количество человек, которое умирает в период от $x$ до $x + 1$ лет,

$Lx$ – общее количество человек, доживших до х лет;

Вероятность, с которой человек доживет до заданного возраста, $Px$ равна:

$Px = L(x+1) ⁄ Lx$, или:

С учетом того, что договоры по данному виду страхования имеют длительный период действия, а средства, поступающие от страхователя, могут использоваться страховой компанией для инвестирования с целью получения дополнительного дохода, для корректировки итоговой нетто-ставки используют множитель $V^n$ равный:

$V_n = 1 ⁄ (1+i)_n$, где:

$i$ – норма доходности от инвестирования,

$n$ – количество лет, на которое вкладываются средства.

В итоге размер нетто-премии ${Ex}_n$ на дожитие будет равен:

${Ex}_n = (L(x+n) V_n) / Lx S$, где:

$L(x+n)$ – количество человек, доживших до завершения срока, на который заключен договор,

$n$ – срок, на который заключен договор,

$S$ – величина страховой суммы.

Нетто-ставка на возможность смерти ${Az}_n$ равна:

${Az}_n = (Bx ∙ V + B(x+1) ∙ V_2 + ⋯ +B (x+n-1) ∙ V_n) / Lx ∙ 100$, где:

$Bx, B(х+1)…B(x+n-1)$ – количество человек, умирающих в период с $х$ лет до $х+1$, рассчитанное по каждому году срока действия договора.

При заключении договора комбинированного страхования и на дожитие, и на возможность смерти нетто-ставка будет равна:

$Тн = {Ex}_n + {Az}_n$

Такой метода расчета нетто-ставки применим при условии, что вся сумма страхового платежа вносится сразу за весть период страхования. Если же страхователь желает разделить сумму взноса на несколько частей, равное количеству лет страхования, то размер ежегодного платежа $P^x$ будет равен:

$Р_x = {Ed}_x / α_x$, где:

${Ed}_x$ – размер рассчитанного единовременного платежа,

$α_х$ – коэффициент рассрочки, который представляет собой стоимость платежей в размере одной денежной единицы. Фактически данный показатель по величие близок к значению количества лет, на которые заключается договор, но получается чуть ниже него. В итоге величина ежегодных платежей превышает значение, равное простому делению единовременного взноса на количество лет страхования. В этом случае страховщик возмещает потери, которые он несет от невозможности инвестировать всю сумму сразу и получить от этого доход.

Общие подходы к расчету страховой нетто-ставки

При расчёте тарифных ставок по видам страхования иным, чем страхование жизни, ключевая задача сводится к вычислению величины нетто-ставки. Данная ставка применяется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Она должна быть установлена в таком размере, чтобы обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователями. Другими словами, страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат. Вычислив предполагаемую сумму страховых выплат, мы можем определить размер страховой премии, которую необходимо собрать со страхователей, а следовательно, и нетто-ставку, по которой она будет исчисляться.
Допустим, ежегодно из 1000 домов шесть полностью сгорают. Предположим, что стоимость каждого дома 300 тыс. руб. В этом случае страховщик должен располагать денежным фондом для выплат в размере 1800 тыс. руб. (300 тыс. руб. х 6). Если названные выплаты разделить на всех домовладельцев, то получим долю каждого страхователя, которую он должен внести в страховую организацию: 1800 тыс. руб.: 1000 = 1800 руб. Это и есть нетто-ставка с одного объекта страхования.
Долю участия каждого страхователя в формировании денежного фонда можно определить и с единицы страховой суммы (т.е. со 100 руб.), разделив сумму, необходимую для выплат, на общую страховую сумму (в нашем примере она совпадает со стоимостью) всех застрахованных домов:

Полученный результат также есть нетто-ставка, но с единицы страховой суммы, т.е. если мы страховую сумму (300 тыс. руб.) умножим на нетто-ставку (0,6%), то получим сумму страховой премии, которую домовладелец должен заплатить:

На практике расчет нетто-ставки более сложен, так как требует учета степени повреждения застрахованных объектов (часть домов сгорает не полностью, а лишь частично повреждается), колебаний числа страховых случаев (например, пожаров, наводнений и т.д.) по годам и ряда других факторов. Вероятность гибели или повреждения разного имущества (зданий, животных, сельскохозяйственных посевов и т.д.) от всевозможных страховых событий (пожар, болезни, вымерзание и т.п.) весьма различна. Следовательно, должны быть различны и тарифные ставки, применяемые при страховании того или иного объекта от выбранного страхового риска.
Так же как и брутто-ставка, нетто-ставка складывается из двух частей: убыточности страховой суммы и рисковой надбавки. Убыточность страховой суммы представляет собой отношение суммы страховых выплат к страховой сумме застрахованных объектов (максимально возможная страховая выплата). Показатель убыточности выражается со 100 руб. страховой суммы и используется во всех случаях расчета нетто-ставки, несмотря на наличие многообразных страховых объектов и событий. Если убыточность обозначим буквой У, сумму страховой выплаты — СВ, а страховую сумму застрахованных объектов — СС, то

Так, если страховая сумма всех застрахованных от пожара строений у страховщика составляет 40 млрд руб., а выплаты страхового возмещения за уничтоженные и поврежденные в результате огня постройки в течение года достигли 200 млн руб., то убыточность страховой суммы определяется так:

Этот показатель означает, что на каждые 100 руб. страховой суммы выплата возмещения составила 0,5 руб.
Вторая часть нетто-ставки — это рисковая надбавка, которая вводится для того, чтобы учесть неблагоприятные колебания показателя убыточности. Эта надбавка является своего рода самострахованием страховщика, придает последнему уверенность в устойчивости финансовых результатов страховой организации. Величина рисковой надбавки определяется специальным расчетом. По обязательному страхованию она принимается в минимальном размере, а при добровольном страховании, с присущей ему выборочностью объектов, рисковую надбавку следует несколько повысить.

Методики расчета нетто-ставки

Существует несколько методик расчета величины нетто-ставки. Некоторые из них могут быть использованы при наличии статистических данных лишь за несколько (3—5 и более) лет, другие — за 1—2 года. Есть методики, которые целесообразно применять для уточнения тарифов по уже действующим видам страхования, тогда как другие — при расчете ставок по разрабатываемым видам.
Методика 1. Предположим, что страховщику необходимо рассчитать негго-ставку по новому для него виду — страхованию автомобилей на случай их повреждения в результате ДТП. Поскольку своей статистики у страховой организации нет, она может воспользоваться данными ГАИ и авторемонтных мастерских. Какие же данные необходимы для расчета ставки?
Вернемся к показателю убыточности страховой суммы. Числитель дроби (сумма страховых выплат) можно представить как произведение средней выплаты на один объект (С), умноженное на число пострадавших объектов (п), а знаменатель (страховая сумма) — как произведение средней страховой суммы (Сс) на число застрахованных объектов (з). В результате получим:


При этом в нашем примере средняя выплата на один объект есть средняя стоимость ремонта одного автомобиля, средняя страховая сумма — действительная стоимость одного автомобиля, а отношение числа пострадавших объектов к общему числу застрахованных (ч) есть частота наступления ДТП, приведших к повреждению автомобилей. Таким образом, если стоимость одного автомобиля равна 200 тыс. руб., стоимость ремонта — 50 тыс. руб., а частота ДТП — 0,2 (т.е. по данным ГАИ в аварию попадает каждая пятая машина), то убыточность страховой суммы составит:

Вторая часть нетто-ставки (рисковая надбавка) вводится для того, чтобы учесть вероятное превышение числа страховых случаев (в нашем примере числа поврежденных автомобилей) относительно их средней величины. Рисковая надбавка зависит от числа договоров, которые страховщик планирует заключить за год, и степени гарантии того, что собранных взносов хватит на страховые выплаты. Наиболее простая формула исчисления рисковой надбавки имеет следующий вид:

где У — убыточность страховой суммы; д — число договоров, которое планируется заключить; Сг — коэффициент гарантии, зависящий от степени предусматриваемой гарантии. Если исходить из предположения, что выплаты не должны превысить страховую премию с гарантией 84%, то коэффициент равен 1, с гарантией 90% — соответственно 1,3, с гарантией 95% — 1,645 и т.д.
В нашем примере при числе договоров 100 и степени гарантии 90% рисковая надбавка будет равна:


Сложив убыточность страховой суммы и рисковую надбавку, получим искомую величину нетто-ставки: 5% + 1,56% = 6,56%, или округленно 6,6%.
Данная методика может быть использована для анализа и уточнения тарифов и по проводимым уже видам страхования, когда страховая компания располагает данными за 1—2 года.
Методика 2. В том случае, когда страховщик имеет статистику за 3—5 лет, целесообразно использовать другую методику для расчета нетго-ставок. Для этого строится динамический ряд показателей убыточности страховой суммы и оценивается его устойчивость; в зависимости от этого решается вопрос о размере рисковой надбавки. Эти показатели, относящиеся к прошлому, позволяют с известной степенью вероятности определить аналогичные показатели на будущее и на их основе сформировать денежный фонд, достаточный для осуществления ожидаемых выплат.
Рассмотрим вторую методику на конкретном примере. Допустим, что в страховой компании показатели убыточности по страхованию домашнего имущества от пожара за последние 5 лет сложились в следующем размере (табл. 11.1).
Средняя за 5 лет величина убыточности составит:

Это наиболее вероятная величина показателя убыточности страховой суммы и в будущем. Однако, можем ли мы этот показатель принять в качестве нетто-ставки, хватит ли страховщику средств, полученных по такой нетто-ставке, для исполнения своих обязательств? Ведь величина 0,158 является средней и, используя эту ставку, страховая компания имеет равные шансы в данном году получить как превышение страховой премии над выплатами, так и обратный результат, т.е. убытков над платежами.


Естественно, страхование не может проводиться на такой не достаточно прочной базе, поскольку вероятность возникновения дефицита денежных средств для выплат очень высока. Для уменьшения риска к средней убыточности страховой суммы прибавляют рисковую надбавку. Размер последней зависит от того, насколько велики отклонения показателей убыточности за каждый данный год от среднего арифметического за ряд анализируемых лет. Чем эти отклонения меньше, тем ряд показателей устойчивее и, следовательно, размер рисковой надбавки будет меньше.
Оценка устойчивости данного динамического ряда производится с помощью коэффициента вариации, который определяется как отношение среднего квадратического отклонения от средней величины к самой средней величине:


Таким образом, наиболее вероятная величина убыточности страховой суммы в ближайшие годы будет находиться в пределах 0,008 + - 0,008, где 0,008 и есть рисковая надбавка. Значит, наиболее вероятно, что в будущем фактические показатели убыточности будут в пределах от 0,150 (0,158 - 0,008) до 0,166 (0,158 + 0,008) руб. со 100 руб. страховой суммы. В нашем случае коэффициент вариации, т.е. отношение рисковой надбавки к средней убыточности, равен 0,051 (0,008: 0,158). Такой относительно небольшой размер рисковой надбавки (5,1%) показывает, что наш ряд является достаточно устойчивым.
Возьмем еще один ряд показателей убыточности страховой суммы за те же годы второго страховщика, осуществляющего страхование домашнего имущества в другом регионе:


Сумма всех показателей в этом примере тоже равна 0,79, значит, и среднеарифметическая величина остается той же — 0,158. Но отклонения фактических показателей от средней величины здесь намного больше. Расчет показал, что для этого случая рисковая надбавка должна составить уже не 0,008, а 0,072 руб. на каждые 100 руб. страховой суммы, что равно 46% от среднего показателя (0,072:0,158).
Таким образом, нетто-ставка, равная сумме среднего показателя убыточности страховой суммы и рисковой надбавки, в первом примере составит 0,158 + 0,008 = 0,166, или округленно 0,17, во втором: 0,158 + 0,072 = 0,23 со 100 руб. страховой суммы. Эти два примера наглядно показывают, какое большое влияние на величину нетто-ставки оказывает не только показатель средней убыточности, но и та или иная степень колеблемости фактических показателей убыточности. Чем эта колеблемость выше, тем больше размер нетто-ставки, и наоборот.
Методика 3. Существует еще одна методика расчета нетто-ставки на основе показателей убыточности страховой суммы за определенный период времени, когда зависимость убыточности от времени близка к линейной. Здесь определение нетто-тарифа осуществляется на базе страховой статистики за прошлые годы с учетом прогнозируемого уровня убыточности на следующий год. Для расчета прогнозной величины убыточности фактические данные выравниваются на основе линейного уравнения:

где У * А — выравненный показатель убыточности; Аа, Аб — параметры уравнения, н — порядковый номер соответствующего года.
Параметры уравнения Аа и Аб определяются методом наименьших квадратов на основе решения системы уравнений с двумя неизвестными. Не будем приводить здесь эту систему уравнений (ее можно найти в специальной литературе), а покажем решение данной системы на конкретном примере расчета нетто-ставки (табл. 11.2).
Подставив полученные в табл. 11.2 данные в систему уравнений, получим:



Подставляя необходимые данные в уравнение (11.2), рассчитаем выравненную убыточность, которая используется для определения рисковой надбавки как среднее квадратическое отклонение фактических значений убыточности от выравненных. В табл. 11.2 в графах 6—8 приведены соответственно выравненная убыточность, отклонение выравненной убыточности от фактической и квадраты отклонений.
Подставив сумму квадратов отклонений в уже известную нам формулу (11.1), получим:

Нетто-ставка определяется как сумма ожидаемой убыточности и рисковой надбавки, скорректированной на определенный коэффициент. Величина этого коэффициента зависит от степени предусматриваемой гарантии (об этом уже говорилось выше) и числа анализируемых лет. Так, при гарантии 90% и пятилетнем ряде отчетных данных коэффициент равен 1,984. В этом случае нетто-ставка составит:

Предназначенная для формирования ресурсов страховых органов на выплату и .

Нетто-ставка – показатель величины с единицы страховой суммы, предусматривающий равновесие финансовых обязательств и в расчете на весь период действия .

Если условия страхования имущества содержат несколько видов (например, от пожара, хищения, поломки и т.п.), то совокупная нетто-ставка может отражать каждый вид страховой ответственности, которую взял на себя страховщик, в виде нескольких нетто-ставок. Целый ряд рисков имеет различное происхождение. Например, риск «пожар» может произойти от удара молнии, замыкания электросети, поджога и взрыва. В этом случае нетто-ставка рассчитывается по каждой из причин пожара и суммируется в единую нетто-ставку по риску «пожар».

Кроме того, на размер нетто-ставок влияют и другие факторы имущественного страхования. Например, уникальность имущества (японские кинокамеры, египетские вазы, предметы антиквариата, картины и другие объекты, требующие особого подхода к их оценке), заемщика кредита или предпринимателя, страхующегося от потери прибыли, вероятность и тяжесть ущерба (страхование банкиров, предпринимателей от несчастного случая на крупные страховые суммы).

Методика расчета нетто-ставки как составляющей части тарифа по каждому виду или однородным объектам страхования сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период с поправкой на величину рисковой надбавки.

Нетто-ставка = Убыточность страховой суммы + Рисковая надбавка

В состав нетто-ставки включены рисковая ставка (убыточность страховой суммы) и рисковая надбавка. За счет рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование , из которых осуществляются . Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчетное. Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто-ставка исчисляется отдельно по каждому риску.