Налог на автомобиль калькулятор льготы

Транспортный налог относится к числу региональных налогов, в отличие от имущественного и земельного.

Все деньги по нему поступают в бюджет соответствующего субъекта России. Это довольно привычный платеж для российских граждан, потому что многие из них имеют машины и знают, что раз в год получат письмо из налоговой инспекции, призывающее их к уплате.

Однако далеко не все знают множество нюансов, сопровождающих этот вид государственного сбора.

Что такое налог авто на авто в 2017 году и за что его обязаны платить автовладельцы? Ответ на эти и многие другие вопросы можно будет найти, прочитав настоящую статью.

Прежде чем выставлять машину на продажу, будущему продавцу нужно заранее выяснить, надо ли платить налог и просчитать, сколько денег от сделки придется отдать государству. Эта сумма и будет являться транспортным налогом. Более важно знать, будет ли он обязан подать налоговую отчетность в связи с продажей машины.

Такой вид сбора подлежит плате гражданами, на которых зарегистрированы ТС.

И в этот перечень, помимо автомобилей, включены также и многие другие средства передвижения.

Например, мотороллеры, мотоциклы, автобусы, самолеты, яхты, снегоходы. Все же более распространены ситуации взимания транспортного налога именно с владельцев машин.

То есть обязанность платить транспортный налог возникает у лица с того момента, как произошла регистрация в госоргане того или иного транспорта. А налог за автомобиль начинает взиматься после того, как водитель официально поставить его на учет в ГИБДД.

При этом совершенно неважно, пользуется ли зарегистрированным авто водитель. Может быть и такое, что машина стоит в его гараже уже длительное время, так как разбита. Или машина угнана. Платить налог в любом случае придется. В такой ситуации можно посоветовать одно: как только с автомобилем произошли какие-то проблемы (серьезное ДТП, которое привело к поломке, угон и т.п.), лучше сразу снять его с учета в ГИДБДД, чтобы зря не платить налог.

Бывают и обратные случаи. Это когда размер платежа должен возрасти в связи с увеличением количества лошадиных сил двигателя авто.

Но некоторые автовладельцы предпочитают вовсе не уведомлять налоговую инспекцию об увеличении мощности своей машины.

Такое поведение не соответствует букве закона, и за несообщение в ГИБДД о замене детали большей мощности, водителю будет грозить штраф, что может серьезно ударить по его кошельку.

Для того чтобы поставить в известность об этом Госавтоинспекцию, нужно незамедлительно написать в этот орган соответствующее заявление. А ГИБДД, в свою очередь, внесет изменения в реестр и техпаспорт авто. Это и будет основанием для увеличения размера уплачиваемого налога.

Как утверждают региональные власти, суммы уплаченного жителями субъектов транспортного налога идут на поддержание хорошего состояния российских дорог. Поэтому, все же, не рекомендуется пренебрегать уплатой этого платежа.

Как рассчитать транспортный налог в 2017 году

Сколько составляет налог на машину? Перед покупкой авто необходимо заранее просчитать, каков будет размер налога и будет ли выгодно иметь личное средство передвижения, если за него придется платить каждый год в пользу государства.

Сумму налога исчисляет сама налоговая служба и прописывает ее в извещении. Однако налогоплательщику лучше перепроверить полученные по почте данные, чтобы не было ошибочной переплаты. Но как самому посчитать налог за авто?

Формула для расчета транспортного налога состоит из следующих составляющих:

ставка налога на авто на 2017;
сколько месяцев в году собственник машины владел ею;
количество лошадиных сил;
увеличивающий коэффициент, если машина относится к числу предметов роскоши (это авто ВИП-класса).

Имея все перечисленные показатели, нужно просто подставить их в такую классическую формулу расчета:

Для тех автовладельцев, кто приобрел машину менее года назад, действует немного другая формула:

Для автомобилей, подпадающих под категорию роскошных, применяется следующая формула:

А по роскошным автомобилям, которые приобрелись меньше, чем год назад, применяется немного другое уравнение:

Если после самостоятельного расчета обнаружилось несоответствие полученной суммы с той, что указана в извещении, следует сразу же обратиться в налоговую за исправлением ошибки. Это можно сделать не только через личное обращение или в письме, но и в личном кабинете на сайте ФНС России.

Налог за машину почти всегда имеет точную цифру. То есть, если сумма налога будет иметь столько-то рублей и более 50 копеек, то нужно округлить до следующего рубля, а если меньше, то вычесть лишние копейки.

Налог на автомобиль за лошадиные силы

Именно лошадиная сила служит показателем мощности любого автомобиля. Одна лошадиная сила имеет такие характеристики:

Показывает силу мощности, необходимую для подъема груза весом 75 кг. на метровую высоту, за 1 секунду времени.
Измеряется в кВт или в количестве ватт (например, в России она равна 735,5 ватт).

Как уже было понятно из формулы выше, лошадиная силы – это единица, напрямую участвующая в формировании размера налога за транспорт. Но как гражданину определить, каким количеством мощности обладает его авто?

На это есть несколько способов.

Если имеются документы на автомобиль, в них следует найти серийный номер двигателя и сложить в парах последние 6 цифр, а получившийся результат нужно разделить на 8,5. Число, полученное в результате такого расчета – это количество лошадиных сил авто.
Если автовладелец знает мощность двигателя своей машины в кВт, можно умножить это число на коэффициент 1,35962, тогда получится значение в л.с.

Список машин попадающих под налог на роскошь

В 2017 году Министерство промышленности и торговли РФ представило очередной список дорогостоящих машин определенных марок и моделей, за которые их владельцам придется платить дополнительный налог на роскошь.

Как гласит закон, такой налог применяется в отношении авто, стоимость которых следующая.

Превышает 3 миллиона рублей, но не более 5 миллионов. Сюда включено наибольшее число машин – 354 модели.
От 5 до 10 миллионов рублей – 238 моделей.
От 10 до 15 миллионов рублей и выше – 116 видов автомобилей.

Для первой группы автомобилей применяются такие показатели:

до 1 года – 1,5;
от 1 года до 2х лет – 1,3;
от 2х до 3х лет – 1,1;
более 3х лет – 1,0.

Для второй группы: если возраст автомобиля до 5 лет, то коэффициент равен 2,0.

Для наиболее дорогих машин (от 10 до 15 млн.) – коэффициент 3,0, при условии «возраста» машин до 10 лет.

Перечень машин, относящихся к предмету роскоши, обновляется и утверждается ежегодно.

Bentley Continental попадает под налог на роскошь

Список, установленный на сегодня, значительно расширился, по сравнению с 2015 годом: тогда в него было включено 189 моделей, а теперь 708. В него включены всем известные марки авто. Например, такие как Audi, VOLVO, Bentley, BMW, Chevrolet, Jaguar, Aston Martin, Mercedes-Benz, Nissan и многие другие.

С полным списком при желании можно ознакомиться в интернете. Различные сайты публикуют актуальные на сегодня данные. Таким образом, по всем машинам, которые имеются в таком перечне, будут применяться формулы для расчета налога, описанные выше.

Налог с продажи машины в 2017 году

Если гражданин решил продать свое авто, он обязан уплатить налог в казну государства при совершении этой сделки.

Этот платеж относится к налогу на доход физического лица (НДФЛ). Но надо знать, в каком случае возникает эта обязанность.

В законе говорится о том, что лицо обязано уплатить налог с продажи машины только с того момента, как он ее приобрел, прошло менее 3х лет. Но с какого дня считать факт, что владение началось? Это зависит от основания.

Если авто было передано гражданину в качестве наследства – со дня открытия наследства, а именно, с момента смерти наследодателя.
Когда машина дарится одним лицом другому – с момента подписания договора дарения.
При покупке авто – со дня заключения договора купли-продажи.

Если автомобилист хочет продать своего «железного коня» раньше, чем истекает трехлетний срок, ему придется уплатить НДФЛ в размере 13% от той цены, по которой он его продал. А для нерезидентов применяется повышенная ставка 30%. Документальным подтверждением суммы продажи послужит подписанный сторонами договор купли-продажи.

Так как отделения ГИБДД взаимодействуют с налоговыми инспекциями, туда, в скором времени после совершения сделки, поступят данные о продаже авто. И, если гражданин по закону обязан уплатить налог, ему придет извещение об этом.

А после того, как трехлетний срок уже прошел, можно продавать машину и не беспокоиться о том, что из налоговой придет извещение об уплате налога. Не нужно подавать никаких деклараций.

Как и по другим видам налогов, по налогу от продажи авто можно получить вычет. Такой вариант будет актуален тогда, когда авто приобреталось гражданином по цене, меньше, чем та, по которой он его продает. Например, машина была куплена за 500 тысяч, а продана через год за 650 тысяч. НДФЛ будет рассчитываться от суммы в 150 тысяч. Такое правило действует и при условии, что у лица сохранились все документы.

В целях уплаты меньшей суммы налога, многие водители специально указывают в договоре небольшую стоимость авто, совершенно не соразмерную его реальной цене.

Но подобные действия недобросовестного продавца не останутся незамеченными.

Да и у покупателя остается экземпляр договора, в подтверждение совершенной сделки и количества потраченной им денежной суммы.

Залог успеха и прозрачности сделки по продаже машины – это правильно составленный договор с актуальными данными и верно заполненная налоговая декларация утвержденной формы 3-НДФЛ. Декларацию нужно подать в налоговую в период с 1 января по 30 апреля года, следующего за тем, в котором машина была продана.

Как видно, приобретая автомобиль, нужно быть готовым к несению налоговой обязанности и уметь правильно посчитать размер налога. А при продаже авто не достаточно только совершить саму сделку. Важно и подготовиться к последующему налогообложению, правильно оформив все сопутствующие этому документы.

Дорогие читатели, данная статья могла устареть, воспользуйтесь бесплатной консультацией в форме ниже.

Организации - собственники транспортных средств сдают по итогам года декларацию и перечисляют транспортный налог. В статье напомним о ставках транспортного налога в 2017 году и порядке расчета.

Транспортный налог зависит от налоговой базы и ставки налога (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для легковых и грузовых машин базой является мощность, выраженная в лошадиных силах. Информация о мощности есть ПТС.

Ставку налога можно узнать из регионального закона. Ставки отличаются даже в соседних областях. Например, в Москве ставка налога с автомобилей мощностью до 100 л.с. - 12 руб., а в Московской области - 7 руб.

Базовые ставки устанавливает НК РФ. Они приведены в таблице ниже. Регионы вправе изменять эти ставки, но не более, чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

Ставки транспортного налога в 2017 году. Таблица

Объект налогообложения	Ставка налога, рубли
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
	2,5
	3,5
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
	7,5
	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

Повышающие коэффициенты для транспортного налога

Напомним, владельцы грузовых автомобилей с массой более 12 тонн обязаны перечислять плату за вред дорогам в системе Платон. С 3 июля 2016 года на эту плату можно уменьшать транспортный налог.

Примеры расчета транспортного налога в 2017 году

Пример

Организация владеет автомобилем марки Mitsubishi Lancer, мощность которого 117 л.с. Ставка налога - 25 руб. Сумма налога за год - 2925 рублей.

Если по региональному закону требуется перечислять ежемесячные платежи, то налог за год перечисляется за минусом авансов.

Пример

Транспортный налог за год - 2915 рублей. В течение года организация перечислила 2193 руб. авансовых платежей. Сумма налога к уплате - 732 руб. (2915 руб. - 2193 руб.).

Грузовики, которые перечисляют плату за вред федеральным дорогам (система Платон), вправе уменьшить налог на этот платеж (п. 2 ст. 362 НК РФ). Кроме того, за такие автомобили не нужно перечислять ежеквартальные авансы. Если плата за вред окажется больше налога, то сумма налога за грузовой автомобиль равна нулю.

Пример

У компании есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 230 тыс. рублей. Сумма налога за год - 300 тыс. рублей. Сумма налога к уплате - 70 000 руб. (300 000 руб. - 230 000 руб.).

Пример

У организации есть грузовик. В течение года плата за вред дорогам составила 330 тыс. руб. Сумма налога за год - 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате - 0 руб. (330 000 руб. > 300 000 руб.).

Организации, владеющие автомобилями стоимостью более 3 млн руб., платят повышенный налог. Список таких автомобилей ежегодно утверждает Минпромторг. Информацию о машинах, налог на которых в 2016 году надо увеличивать, можно найти на официальном сайте ведомства www.minpromtorg.gov.ru в разделе «Перечни и реестры». Перечень дорогостоящих автомобилей на 2016 год .

Пример

Организация владеет автомобилем марки Audi TTS Roadster quattro. Год выпуска - 2015, мощность - 310 л.с. Повышающий коэффициент - 1,3. Ставка налога - 35 руб. Налог за год - 14 105 руб. (310 л.с. × 35 руб. × 1,3).

Организация могла в течение года продать и купить автомобиль. Заплатить налог надо только за полные месяцы, в течение которых организация была собственником машины. Рассчитать платеж надо с учетом коэффициента владения. Чтобы его рассчитать, нужно разделить полные месяцы, в течение которых компания была собственником, на 12. Месяц считается полным, если (п. 3 ст. 362 НК РФ):

организация поставила транспорт на учет в ГИБДД до 15-го числа включительно. Если поставить автомобиль на учет 16-го числа и позже, этот месяц не надо учитывать при расчете налога.

организация сняла машину с учета в ГИБДД после 15-го числа. Если компания перестала быть собственником машины 15-го числа и ранее, за месяц снятия не нужно считать налог.

Пример

Организация приобрела автомобиль марки Mitsubishi Lancer мощностью 117 л. с. 25 сентября 2016 года. Количество полный месяцев владения - три (октябрь, ноябрь, декабрь). Коэффициент равен 0,25 (3 мес. : 12 мес.). Ставка налога - 25 руб. Налог за год равен 731 руб. (117 л.с. × 25 руб. × 0,25).

Срок уплаты транспортного налога для организаций в 2017 году

Транспортный налог - региональный. Поэтому срок годового платежа, порядок уплаты авансов, льготы и т.д. устанавливают местные власти.

Например, в Челябинской области действует Закон Челябинской области от 28.11.2002 № 114-ЗО. В этом регионе компании рассчитывают и уплачивают авансы не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Организации этого региона должны перечислить налог за 2016 год не позднее 1 марта 2017 года.

В столице уплату налога регламентирует закон г. Москвы от 09.07.2008 № 33. Требования платить авансы в законе нет. Годовой налог нужно перечислить не позднее 5 февраля 2017 года (п. 1 ст. 3 закона г. Москвы от 09.07.2008 № 33).

Штрафы за неверный расчет транспортного налога

Компанию вправе оштрафовать только в двух случаях: если она сдала декларацию позже срока и если занизила транспортный налог.

Компания сдала декларацию позже срока. В таком случае возможен штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа - 5 % от суммы неуплаченных в рок платежей. При этом минимальный штраф - 1000 рублей.

В декларации ошибка - компания рассчитала налога больше , чем надо было. В таком случае компанию не накажут. Ведь бюджет из-за этого не пострадал.

В декларации ошибка - компания начислила налог меньше. Если вы обнаружили, что занизили налог, требуется подать уточненку (п. 1 ст. 81 НК РФ). По общему правилу за уплату налога позже срока положены пени и штраф. Размер пеней - 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки (п. 4 ст. 75 НК РФ). Величина штрафа - 20 % от неуплаченного в срок налога (п. 1 ст. 122 НК РФ). Чтобы избежать штрафа, заплатите пени и недоимку перед уточненкой.

Обязанность уплаты налога на транспорт зафиксирована федеральным налоговым законодательством, однако каждый регион вносит свои коррективы в процесс начисления и уплаты, включая предоставление льгот определенным категориям граждан. Транспортный налог в Московской области регулируется особым законом, принятым в 2002 год № 129/2002-ОЗ.

Вне зависимости от статуса, каждый налогоплательщик, имеющий в собственности транспортное средство, обязан уплатить сбор, за исключением некоторых случаев, когда по данному виду взимания предоставляется освобождение. Так как для различных регионов действуют разные ставки, для уточнения особенностей порядка начисления, необходимо обратиться в территориальный отдел ИФНС, к которому относится налогоплательщик. При установлении предельно допустимых размеров фискальных отчислений, исходят из единого для всех субъектов РФ ограничений – налог не может более, чем десятикратно превышать общероссийскую норму.

Для автовладельцев, живущих в Московском регионе, действует тот же срок уплаты налога, если речь идет об обычных гражданах. Для физлиц обязанность перечисления должна быть исполнена до наступления декабря. Следует учитывать, что перечисляемая в счет государственного бюджета сумма относится к итогам предыдущего года.

Ранее действовал иной срок уплаты транспортного налога, не позднее сентября включительно. Теперь, чтобы избежать штрафов и начисления пеней, налог достаточно заплатить до декабря. Т.е. в 2017 году уплачивается налог за 2016 год. За автомобиль, который эксплуатировался в 2017 году, налог будет уплачен до 1.12.2018 года.

Порядок расчетов

Процесс определения суммы транспортного налога довольно прост. Для самостоятельного исчисления суммы необходимо иметь табличные сведения с утвержденной тарифной сеткой, в зависимости от того, насколько мощное транспортное средство эксплуатировалось гражданами. Следует также учитывать, что обязанность уплаты распространяется на всех автомобилистов, даже тех, которые не использовали авто, хранящееся в гараже или не на ходу.

Для получения суммы налогового перечисления необходимо знать, сколько лошадиных сил в двигателе и какова применяемая в Московском регионе ставка на текущий момент. Для определения суммы потребуется выполнить умножение двух составляющих.

Еще одна важная деталь по начислениям – ставка с 2015 года повышается на автомобили, относящиеся к дорогостоящим средствам передвижения (от 3 млн рублей).

Величина фискального отчисления зависит от нескольких составляющих:

год выпуска, модель;
мощность автотранспорта;
статус владельца и иные особенности применения региональных законов.

Применяемые в Московском регионе ставки

Точная величина ставок тарифов по транспортному налогу утверждается на уровне областного правительства. При назначении ставки учитываются следующие характеристики и особенности транспорта:

его тип;
мощность в лошадиных силах;
цели эксплуатации;
где будет использоваться.

В большинстве случаев, транспортное налогообложение физических лиц в Московской области представлено легковыми автомашинами. Владелец транспорта, проживающий в Москве, может самостоятельно определить предстоящие затраты, исходя из табличного значения ставки по своему типу ТС. Так, например, среди машин легкового класса ставка может варьировать в диапазоне от 10 до 150 рублей.

Для подсчета налога по наиболее распространенным видам транспортных средств можно использовать значения из следующей таблицы:

Для других типов транспорта ставки варьируют в определенном диапазоне:

Льготы для москвичей, владеющих транспортом

В московском регионе действует не так много льгот. Тем не менее, они есть и учитывают потребность в социальной поддержке определенных категорий населения. Транспортный налог не платят:

организации, чья деятельность непосредственно связана с инвалидами и их трудоустройством, а также трудоустройством пенсионеров;
Герои России, СССР, кавалеры ордена Славы;
участники ликвидации последствий и жертвы Чернобыльской аварии;
лица с инвалидностью 1-2 группы;
инвалиды детства.

На видео о льготах

Указанные граждане обращаются в местное подразделение ИНФС и пишут заявление о назначении льготы, прикладывая к заявлению подтверждающие льготу документы, паспорт, свидетельства на движимое имущество. Закон позволяет освободить любого из перечисленных категорий льготников только по 1 виду транспорта. Если человек владеет двумя легковыми автомобилями, за вторую придется уплачивать налог.

Есть и другие дополнительные условия. Освобождение от сбора в пользу бюджета возможно только для тех, чей авто имеет двигатель до 150 л.с., или чей мотоцикл менее 50 л.с. Если лицо имеет третью группу инвалидности, московское правительство разрешает оплачивать только половину положенной суммы.