Кбк подоходный в году

КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году остались без изменений в сравнении с прошлым годом.

Важно правильно вводить коды классификации в платежные документы, чтобы налоговый взнос поступил по назначению в отведенный для этого срок.

Чтобы платеж в налоговую службу был своевременно перечислен, важно правильно указывать КБК НДФЛ 2017 за сотрудников.

В противном случае, у плательщика возникает задолженность, к сумме добавят пени.

За неуплату налога назначаются штрафные 20% от размера взноса.

Поэтому КБК в платежных документах следует проверить перед сдачей бумаг. Начнем по порядку – разберемся, что стоит за этим кодом.

Какую информацию отражает КБК

За аббревиатурой КБК кроется код бюджетной классификации.

Он содержит в себе 20 цифр, которые передают информацию о предназначении платежа.

Каждый образец платежного документа содержит свой КБК. Если он не указан, либо введен неверно, перечисления просто не поступят по назначению.

20 цифр, входящих в код, разбивают на следующие категории:

Первые три цифры указывают на администратора начисления. Если требуется КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году, таковым выступает налоговая служба. Для нее предусмотрен код 182.
Следующие 10 цифр (с 4 по 13) содержат сведения о виде доходов. Вернемся к ситуации с НДФЛ. Здесь подходит группа с кодом 100 (налоговые и неналоговые доходы), далее обозначается подгруппа. Для НДФЛ ставится 101 (налоги на прибыль, доходы).
Идущие далее 4 цифры указывают на подвид доходов. Код 1000 предусмотрен для платежа, 2000 – для пени и процентов, 3000 – для штрафных взносов.
В конце 3 цифры представляют собой код классификатора государственных доходов. В случае с налоговыми доходами ставится код 101.

Некоторые коды (в частности, по страховкам) были видоизменены в соответствии с приказом Минфина № 230н от 07.12.2016 года.

При этом, КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году эти корректировки не затронули. Неизменными остались и коды для .

Какой КБК следует вводить в 2017 году

Обновленные коды установлены приказом Минфина № 65н от 01.07.2013 года .

В этот документ периодически вносились дополнения. На КБК по НФДЛ с доходов сотрудников в 2017 году изменения не повлияли.

Итак, поехали – коды на 2017 год:

Налогоплательщики допускают большую ошибку, когда не уделяют времени проверке КБК.

Если код указан неправильно, то и платеж не поступит по назначению.

Тогда появляется задолженность, а в связи с несвоевременной уплатой начислят пени.

Важно: заполняя по образцу платежный документ, нужно проверять правильность введенного кода.

Что делать, если введен неверный КБК? Если такая ситуация все-таки сложилась, нужно предоставить в налоговую службу заявление с просьбой уточнить данные в платежном документе.

Подготовить его можно в свободной форме. В заявлении следует указать точный код.

Если обнаружится, что налог был перечислен своевременно, пени могут обнулить.

В каких случаях используются другие коды

Иные коды используются резидентами РФ, самостоятельно подающими налоговую декларацию (например, ), предпринимателями, нотариусами, адвокатами, иностранными гражданами, работающими по патенту.

Перечислим данные КБК.

Для адвокатов, нотариусов и ИП, самостоятельно ведущих деятельность, коды имеют следующий вид:

Образец платежного бланка для резидентов РФ, самостоятельно подающих декларацию, содержит в поле КБК следующие комбинации:

Отдельный КБК предусмотрен для иностранных граждан, осуществляющих трудовую деятельность на основе патента. Он будет иметь вид 182 1 01 02040 01 1000 110.

Как можно вернуть НДФЛ

При необходимости, уплаченный НДФЛ можно вернуть. Для этого потребуется написать соответствующее заявление в налоговую службу.

Важные моменты:

Для документа предусмотрена специальная форма (приложение №8 к приказу ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015).
При использовании имущественного вычета при приобретении жилья указывается код 182 1 01 02010 01 1000 110.

Его можно непосредственно принести в налоговую инспекцию. Возможна и отправка заказным письмом.

Важно: при личном визите в налоговую, у сотрудника необходимо получить протокол, подтверждающий принятие документа. Один экземпляр остается в инспекции, второй выдается на руки заявителю.

При количестве сотрудников от 25 человек справка 2-НДФЛ предоставляется в электронном виде.

Ее можно принести в инспекцию на съемном носителе либо отправить по интернету.

Если взять последнее, в течение суток налоговая служба должна уведомить заявителя о принятии документа. Протокол направляется в течение 10 дней.

Для чего заполняется регистр учета

Оформляется для каждого сотрудника.

Это распространяется в равной мере на тех, кто работает по трудовому договору и на тех, кто зарегистрирован на основе гражданско-правового соглашения.

Налоговый регистр содержит следующие сведения:

доходы, полученные в течение года физическим лицом;
размер налоговых вычетов;
сумма взносов по НДФЛ.

Хотя для регистра не установлен единый образец, Налоговый кодекс определяет ряд требований к его содержанию. Перечислим основные:

Личные данные налогоплательщика (к таковым относятся ФИО, реквизиты паспорта).
Код полученных доходов.
Налоговые вычеты и их размер.
Общая сумма дохода с датой их получения.
Статус (является ли налогоплательщик резидентом РФ).
Дата удержания и перечисления взноса по НДФЛ, номер платежного поручения.

Информация из регистра используется для оформления справки по форме 2-НДФЛ.

Подводим итог: где узнать КБК

Резюмируя вышесказанное, отметим: налоговое законодательство обязывает граждан (в том числе ИП и юридические лица) уплачивать НДФЛ.

Однако, чтобы платеж прошел своевременно, следует точно ввести реквизиты, в том числе КБК. В таком случае взнос поступит по назначению.

Неточное указание кода приводит к тому, что вид платежа идентифицируется неправильно.

Хотя средства уже перечислены, налогоплательщик остается должником.

Если ошибка была обнаружена после подачи документов, можно представить в налоговую службу заявление с уточненными сведениями.

Тогда не будут начисляться пени из-за просрочки.

Где можно узнать КБК по НДФЛ с доходов сотрудников в 2017 году?

Они были указаны в списках и таблицах выше. Также получить актуальные коды классификации можно из специальных справочников.

Есть и другой вариант. За консультацией можно обратиться непосредственно в налоговую инспекцию.

Сотрудники помогут разобраться с изменениями в законодательстве и найти актуальный код классификации.

Заметим, что КБК остаются преимущественно неизменными. Нужно проверить все цифры перед оформлением бланка.

Также стоит внимательно ознакомиться с представленными образцами платежного поручения, чтобы заполнить форму без ошибок.

Тогда уплаченная сумма будет перечислена в срок и по назначению.

КБК 2015 года НОВЫЕ коды классификации доходов бюджетов РФ

КБК НДФЛ за сотрудников в 2017 году – Самые актуальные данные по отчетности

КБК НДФЛ 2018 г. установлены приказом Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н. В статье мы приведем актуальные КБК по налогу на доходы физлиц (сотрудников), а также напомним коды, действовавшие ранее.

Что зашифровано в КБК НДФЛ

КБК — это код бюджетной классификации. Он состоит из 20 знаков, где:

Знаки с 1 по 3 — это код администратора дохода. НДФЛ администрируют налоговые органы — для них установлен код 182.
Знаки с 4 по 13 отражают код вида доходов (группу, подгруппу, статью, подстатью, элемент доходов). НДФЛ относится к группе 100 (налоговые и неналоговые доходы), подгруппе 101 (налоги на прибыль, доходы).
Знаки с 14 по 17 определяют код подвида доходов. Бюджетная классификация предусматривает следующие подвиды:

1000 — сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному);
2000 — пени и проценты по соответствующему платежу;
3000 — суммы денежных взысканий (штрафов) по соответствующему платежу согласно законодательству РФ.

Знаки с 18 по 20 указывают на код классификатора операций сектора государственного управления. Налоговым доходам соответствует код 101.

О том, чем грозит ошибка в КБК, читайте в материале .

КБК по НДФЛ на 2018 год

Действующие КБК установлены приказом Минфина России «Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации» от 01.07.2013 № 65н. В него неоднократно вносились изменения, но на значения кодов, установленных для НДФЛ, корректировки исходного приказа не повлияли, поэтому продолжают действовать те же КБК по НДФЛ 2018 г., перечисляемому налоговым агентом за своих работников (КБК НДФЛ за сотрудников 2018).

При необходимости вернуть НДФЛ налогоплательщик должен заполнить заявление по спецформе (приложение 8 к приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@). В этом документе указывается КБК при возврате НДФЛ 2018 как имущественный вычет - код такой же, как и в разд. 1 декларации 3 НДФЛ. Т.е. в случае применения имущественного вычета в связи с покупкой жилья в поле КБК указывается 182 1 01 02010 01 1000 110.

О том, какие значения КБК НДФЛ по пеням существуют для ИП, адвокатов и физлиц, получающих доход от продажи своего имущества, читайте в статье .

А о том, какой КБК у НДФЛ 2018, удерживаемого с дивидендов, читайте в материале .

Как уже указывалось, КБК НДФЛ 2018 те же, что были утверждены приказом Министерства финансов России от 16.12.2014 № 150н. Используя коды бюджетной классификации (КБК) НДФЛ 2018 г., следует быть предельно внимательным, поскольку ошибка, допущенная в строке КБК при уплате НДФЛ в 2018 г., может привести к недоимке и, соответственно — пене за просрочку платежа. Для того чтобы это исправить и обнулить недоимку, потребуется подать заявление с уточнением платежного документа, поданного для оплаты НДФЛ в 2018 году - КБК следует указать теперь верное.

В таблице, которая будет представлена ниже, приведена исчерпывающая информация по КБК НДФЛ 2018 за сотрудников, КБК для НДФЛ в 2018 году на уплату пени, КБК НДФЛ в 2018 году за работников-иностранцев, работающих по патенту и другое. Изменений КБК на НДФЛ на 2018 год в сравнении с 2016-2017 годами нет.

Особенности КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц — следует знать, что в 14-17 разрядах по-прежнему необходимо проставлять такие коды:

для налогов, удерживаемых с сотрудников, — 1000;
штрафов — 3000;
пеней — 2100;
процентов — 2200.

Наименование КБК НДФЛ	Цифровое значение КБК для перечисления НДФЛ в 2017 году:
КБК НДФЛ 2018 для юридических лиц (пени)	182 1 01 02010 01 2100 110
КБК НДФЛ 2018 за сотрудников ООО	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с дивидендов в 2018 году: платит налоговый агент	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ, уплачиваемого в 2018 г. со своих доходов-2017 физлицами самостоятельно	182 1 01 02030 01 1000 110
КБК НДФЛ за работников в 2018 г. у ИП	182 1 01 02010 01 1000 110
КБК НДФЛ с нерезидентов в 2018 г., которые работают по найму у физлиц на основе полученного патента согласно ст. 227.1 НК РФ	182 1 01 02040 01 1000 110

ВАЖНО! Налоговые агенты должны перечислить удержанный у сотрудников НДФЛ с зарплаты (КБК 2018 - 182 1 01 02010 01 1000 110), не позже дня, который следует за датой выплаты дохода физлицу-налогоплательщику. А вот сроки для перечисления НДФЛ с отпускных (КБК 2018 - 182 1 01 02010 01 1000 110) отличаются - необходимо произвести уплату удержанного налога не позже последнего числа месяца, в котором была произведена их выплата. То же касается и сроков перечисления НДФЛ с больничных. При этом НДФЛ нужно удерживать строго при фактической выплате дохода (п. 4 ст. 226 НК РФ), и затем уже перечислять налог в бюджет.

В отличие от декларации 3-НДФЛ для заполнения справки 2-НДФЛ на 2018 год КБК не требуется - здесь нужны лишь коды вида доходов и вычетов. КБК по уплате НДФЛ в 2018 году отображается в поле 104 платежного поручения. КБК на уплату пени по НДФЛ 2018 отражается в том же поле платежки.

Итоги

КБК - важный элемент любого налогового платежа, в т.ч. платежа по НДФЛ. При формировании платежек контролируйте, чтобы код был указан верно. Если обнаружили ошибку в уже совершенном платеже, подайте заявление о его уточнении. Тогда с вас не возьмут даже пени.

КБК НДФЛ 2017 за сотрудников нужны, чтобы перечислять налог за работников безошибочно и своевременно. Смотрите таблицу с актуальными кодами и образец платежки.

Перечень КБК НДФЛ утвержден приказом Минфина России от 16.12.2014 № 150н. Стоит проверить коды в платежном поручении, особенно перед тем как перечислять НДФЛ за сотрудников в 2017 году.

Ошибки в платежках, особенно в кодах, могут привести к разногласиям при сверке и необходимости уточнять платеж.

КБК по пени по НДФЛ смотрите ниже.

Перечислять налог на указанные КБК НДФЛ 2017 за работников следует в налоговую по месту учета организации - налогового агента, а именно по местонахождению головного офиса и каждого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Предприниматели на ЕНВД или патентной системе перечисляют НДФЛ за работников на КБК по месту ведения деятельности (п. 7 ст. 226 НК РФ). При этом сумма налога, уплачиваемая в бюджет по месту нахождения обособленного подразделения, определяется исходя из выплат работникам такого подразделения (п. 7 ст. 226 НК РФ).

Если у компании не одно подразделение в одном муниципальном образовании на территориях, подведомственных разным ИФНС, то можно выбрать уполномоченное подразделение, по месту которого встать на учет (п. 4 ст. 83 НК РФ). В этом случае НДФЛ, удержанный у работников всех подразделений, которые находятся в одном муниципальном образовании, нужно перечислить в инспекцию по месту учета ответственного подразделения. Для этого надо отправить уведомление по форме № 1-6-Учет о выборе инспекции в налоговый орган по месту нахождения компании (абз. 3 п. 4 ст. 83 НК РФ, приказ ФНС России от 11.08.2011 № ЯК-7-6/488@).

КБК пени по НДФЛ 2017

Как заполнить поле КБК НДФЛ 2017 для юридических лиц

В 2017 году налоговики сверяют ежеквартальную отчетность 6-НДФЛ с платежками по НДФЛ, поэтому стоит заранее обратить внимание на несколько важных моментов в платежке.

КБК укажите в поле 104 (на образце обозначено цифрой 10). Запишите код бюджетной классификации, который состоит из 20 знаков. Для НДФЛ, исчисленного с зарплаты и дивидендов, КБК одинаковый – 182 1 01 02010 01 1000 110.

В поле 101 "Статус плательщика" платежного поручения за сотрудников нужно указать статус плательщика 02, если компания перечисляет платеж как налоговый агент. Если по ошибке поставить статус 01, то платежное поручение надо будет уточнить.

В поле 105 надо заполнить код ОКТМО. Если налог зачисляется в федеральный, территориальный или местный бюджет, этот код 8-значный. Если он распределяется между поселениями, входящими в состав муниципального образования, надо ставить 11 знаков. Если компания перечисляет в 2017 году НДФЛ за работников головного подразделения и обособленного, то в поле 105 платежного поручения необходимо указать 2 разных ОКТМО: головного офиса и обособленного подразделения. Если компания поставит не тот код ОКТМО и перечислит деньги не в ту инспекцию, то потребуется написать заявление в инспекцию о переводе налога.

При заполнении поля 107 платежного поручения безопаснее ставить месяц, в котором сотрудник получил доход. Например, если компания выдает зарплату за январь 2017 года в феврале, в платежке нужно ставить МС.01.2017 , а не МС.02.2017. Но в любом случае налог попадает в бюджет, поэтому достаточно уточнить платежку.

В поле назначение платежа платежного поручения безопаснее указать, с каких выплат сотрудникам компания перечисляет в 2017 году НДФЛ. Так инспекторам будет проще сверить фактически перечисленный налог со сведениями в 6-НДФЛ. Если работодатель перечисляет налог с нескольких выплат сотруднику, то их виды можно перечислить через запятую.

В поле 109 "Дата документа" надо ставить "0", ведь по общему правилу если в этом графе вписать "ТП", то в поле 109 надо записать дату декларации или расчета, на основании которого компания платит налог.

Все КБК на 2017 год смотрите в таблице.

При заполнении в 2019 году раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета» декларации по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@) в числе прочих данных должны указать код бюджетной классификации (КБК).

Какой КБК указывать в 3-НДФЛ ИП

Если 3-НДФЛ , то в строке 020 раздела 1 указывается КБК 182 1 01 02020 01 1000 110.

НДФЛ-декларация: КБК для физлиц

В данном случае КБК зависит от того, какие доходы отражены в декларации:

если доходы, с которых НДФЛ был удержан налоговым агентом, то указывается «агентский» КБК НДФЛ — 182 1 01 02010 01 1000 110. Как правило, декларация с таким КБК подается физлицом при заявлении права на какой-либо вычет для возврата НДФЛ из бюджета;
если доходы, с которых физлицу еще только предстоит уплатить НДФЛ в бюджет, то — 182 1 01 02030 01 1000 110.

Если, например, возврату подлежит НДФЛ, уплаченный ранее в разных муниципальных образованиях, то раздел 1 декларации заполняется также в нескольких экземплярах отдельно для каждого кода по (п. 4.1 Приложения № 2 к Приказу ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@). Правда, КБК в каждом из таких разделов указывается один и тот же.

КБК в 3-НДФЛ поможет указать специальная программа

Проще всего заполнить 3-НДФЛ, воспользовавшись программой , размещенной на сайте ФНС. Она поможет быстро сформировать декларацию, заполнив за вас некоторые ее реквизиты, в том числе КБК.

Заявление на возврат НДФЛ: КБК

Заявление о возврате НДФЛ (Приложение № 8 к Приказу ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@) предусматривает, в том числе, и отражение КБК.

КБК при возврате НДФЛ за 2018 год в заявлении нужно указать тот же, что и в разделе 1 декларации 3-НДФЛ.

Например, если физлицо представило 3-НДФЛ в отношении доходов, с которых налог уже был удержан агентом, и заявило сумму имущественного вычета, связанного с приобретением жилья, то в поле «КБК» в заявлении на возврат НДФЛ за квартиру нужно поставить 182 1 01 02010 01 1000 110.

Минфин утвердил ряд новых кодов бюджетной классификации. Из статьи вы узнаете: поменялся ли КБК по НДФЛ в 2017 году за сотрудников, где в платежке указать КБК и какой код записать, чтобы налог попал в бюджет.

КБК по НДФЛ за сотрудников в 2017 году

Ежегодно Минфин вносит изменения в порядок применения кодов бюджетной классификации, 2017 год не стал исключением. Однако поправки не затронули НДФЛ. Это значит, что необходимо использовать прежние КБК по НДФЛ в 2017 году за сотрудников.

Например, при уплате налога с зарплаты или отпускных в платежном поручении надо проставлять такой КБК - 182 1 01 02010 01 1000 110.

Таблица. КБК по НДФЛ на 2017 год за сотрудников

Наименование налога	КБК для уплаты налога	КБК для перечисления пени по налогу	КБК для уплаты штрафа по налогу
НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса РФ 1	182 101 02010 01 1000 110	182 101 02010 01 2100 110	182 101 02010 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами, зарегистрированными в качестве: — предпринимателей; — частных нотариусов; — других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса РФ	182 101 02020 01 1000 110	182 101 02020 01 2100 110	182 101 02020 01 3000 110
НДФЛ с доходов, полученных гражданами в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса РФ	182 101 02030 01 1000 110	182 101 02030 01 2100 110	182 101 02030 01 3000 110
НДФЛ в виде фиксированных авансовых платежей с доходов, полученных нерезидентами, ведущими трудовую деятельность по найму у граждан на основании патента в соответствии со статьей 227.1 Налогового кодекса РФ	182 101 02040 01 1000 110	182 101 02040 01 2100 110	182 101 02040 01 3000 110
НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (прочие поступления)	182 1 01 02010 01 4000 110
НДФЛ на доходы, выплачиваемые налоговым агентом, кроме доходов, облагаемых в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 НК РФ (уплата процентов, начисленных на суммы излишне взысканных (уплаченных) платежей, а также при нарушении сроков их возврата)	182 1 01 02010 01 5000 110

Определить верный КБК по всем налогам, поможет наш специальный сервис «Генератор КБК». Оформите подписку на журнал «Зарплата» и пользуйтесь всеми преимуществами подписчика.

Где КБК проставлять в платежном поручении

Чтобы налог попал в нужный бюджет, необходимо указать правильный КБК в поле 104.

В поле 106 «Основание платежа» следует поставить ТП, а в полях 108 и 109 - ноль. Поле 110 «Тип платежа» можно не заполнять.

А вот в поле 107 необходимо вписать месяц, за который уплачивается налог. Например, МС.02.2017. Либо конкретную дату, не позднее которой компания обязана перечислить налог в бюджет. Пример заполнения платежки по НДФЛ в 2017 году мы привели в статье >>> .

У наших подписчиков все платежи проходят с первого раза. Ведь они пользуются готовыми образцами платежных поручений, размещенных в электронном журнале. Получите доступ к платежкам и вы - (или , тогда подписка начнет действовать через два часа после оплаты).