В году какой доход ип. Вмененный налог ИП. Какие будут изменения по обязательным взносам в пфр и ффомс «за себя»

Обновление: уважаемые читатели!

Так как готовится много нововведений на 2016 год, то я завел еще одну страницу на сайте, где находится ЕЩЕ МНОГО информации по нововведениям и изменениям для ИП.

Но для начала прочтите статью ниже, здесь тоже очень много актуальной информации, о том что нас ждет дальше!

Добрый день, уважаемые предприниматели!

Задумался над вопросом о том, какие будут налоги и обязательные взносы для ИП в 2016 году. И стал собирать информацию по этому поводу с официальных сайтов Налоговой инспекции и ПФР. Отмечу, что на моей памяти эта схема меняется чуть ли не каждый год.

Какие будут изменения по обязательным взносам в ПФР и ФФОМС «за себя»?

На данный момент (октябрь 2015) сохраняется та-же схема, что и в 2015 году. Но скорее всего, МРОТ будет увеличен, что отразится на итоговой сумме обязательных взносов в ПФР и ФФОМС. То есть, нужно понимать, что схема остается вроде как та же самая, но за счет других мелких изменений будем платить больше:)

Естественно, если будут изменения, то я оповещу всех читателей сайта заранее. Поэтому не забудьте подписаться на новости сайта на этой странице:

Также читайте в конце статьи все изменения, которые нас ждут в новом году (я постоянно их дописываю и даю ссылку на соответствующую статью с подробностями)

Но вернемся к тому, что имеем сейчас:

Взносы в ПФР и ФФОМС:

Сейчас они составляют следующие суммы:

  1. в ПФР - 18 610,80 руб.;
    в ФФОМС - 3650,58 руб;
  2. Итого получается за год: 22261,38 руб.

Это обязательный взнос “за себя”, который должен платить ИП в любом случае. Но эти числа могут измениться, так как они напрямую зависят от МРОТ (минимального размера труда) Уже говорят, что МинТруд хочет повысить МРОТ с 1-го января 2016 (см. ниже).

Обновление от 02.12.2015: прошла информация, что ГосДума утвердит новый МРОТ с 1-го января 2016 года в размере 6204 рублей.

Давайте посчитаем, сколько будем платить в ПФР и ФФОМС, если МРОТ увеличится до 6204 рублей

  1. Взносы в ПФР за себя: 6204*26%*12=19356 рублей 48 копеек
  2. Взносы в ФФОМС за себя: 6204*5,1%*12=3796 рублей 85 копеек
  3. Итого взносы за себя на 2016 год составят: 23153,33 рублей

Напомню, что сумма взносов в ПФР и ФФОМС напрямую зависит от выручки ИП. Напомню, что пороговым значением является “грязная” выручка в размере 300 000 рублей в год.

Если выручка будет менее, чем 300 тыс. рублей,

то придется заплатить в ПФР и ФФОМС только обязательные взносы + налоги. Например, для ИП на УСН 6% это будет 6% от всей “грязной” выручки. Но не забывайте про налоговые вычеты, конечно. Еще раз уточняю, что эт сумма может измениться, если МРОТ изменится!

Если же выручка будет более, чем 300 тыс. рублей в год,и МРОТ НЕ изменится

То еще придется заплатить 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей.

Пример расчета:

Например, Вы заработали за год 600 000 рублей будучи ИП на УСН 6% без сотрудников.

  1. Обязательный взнос в ПФР и ФФОМС составит: см. расчет выше;
  2. И еще придется заплатить 1% от суммы, которая больше, чем триста тысяч: (600 000 – 300 000)*1% = 3000 рублей.

Но учтите, что суммарный взнос в ПФР не может быть более определенного значения:

8МРОТ * Тариф * 12 месяцев

Важно:

В случае непредставлении отчетности, в том числе нулевой в органы Федеральной налоговой службы страховые взносы будут рассчитаны из 8 МРОТ

6204 * 8 * 26% * 12 = 154851 рублей 85 копеек

(комментарий: то есть, если протянете с подачей отчетности (декларации), то попадете на штраф в размере 154851 рублей 85 копеек)

О том, как и куда платить этот 1% я писал вот в этой статье:

Естественно, кроме взносов в ПФР и ФФОМС наш ИП обязан платить налоги

Тут уже все зависит от системы налогообложения, которую Вы выбрали.

Посмотрите статьи на моем сайте — справа есть категории, в которых рассказано о наиболее популярных системах для ИП.

Например, если Вы ИП на УСН 6% без сотрудников, то Вам будет полезна вот эта статья с примерами:

Какие изменения будут в налогах для ИП (обновлено)?

  1. Подчеркну, что было очень нововведений именно в 2015 году, которые наделали много шуму среди всех ИП-шников в РФ: (сводная статья)
  2. Но напомню для начинающих ИП, что они могут получить так называемые налоговые каникулы, о которых можно прочитать вот здесь:
  3. Или получить льготы по программе поддержки малого бизнеса:
  4. Не забудьте, что придется платить налог за имущество ИП. Это нужно будет сделать до 1-го октября 2016 года. Подробности вот здесь:
  5. Вводят новые КБК. Будьте аккуратнее!

Вывод

На данный момент (октябрь 2015) никаких потрясений и резких повышений не предвидится. Мало того, скорее всего их и не будет, так как уже неоднократно говорили о том, что будет введен мораторий на повышение налогов на три-четыре года.

Напомню, что с идеей введения моратория на повышение налогов для малого бизнеса выступил Путин еще в декабре 2014 года.

Но я уже начал собирать все нововведения для ИН на следующий год. Можете почитать сводный раздел, который постоянно обновляется.

Сводная информация по обновлениям на 2016 год:

Налоговые каникулы в 2016 году сохранятся. Но далеко не все под них попадут. Дело в том, что есть серьезные ограничения для ИП…

На наиболее частые вопросы я ответил вот в этой статье:

Не забудьте про налог на имущество . Его ввели еще в 2015 году, а заплатить за него придется строго до 1-го октября 2016 года! Здесь тоже много путаницы и на некоторые вопросы читайте ответы вот в этой статье:

Обновление: Уже говорят, что МРОТ будет повышен в 2016 году до 6675 рублей. Соответственно взносы в ПФР и ФФОМС тоже вырастут.

Еще напомню, что с 1-го января при регистрации ИП необходимо указывать коды по новому классификатору ОКВЭД2

Обновление. В июле прошла информация о том, что собираются вводить новый тип ККМ. Соответственно, очень многим придется покупать абсолютно новую кассу.. Делается это для того, чтобы данные о продажах сразу передавались в налоговую через Интернет.

Обновление: Путин подписал закон, согласно которому, региональные власти смогут снижать ставку по УСН до 1% для действующих ИП (и до нуля для впервые открывшихся)

Обновление: и еще одна хорошая новость! Госдума одобрила закон о надзорных каникулах на три года. Обязательно прочтите вот здесь:

Обновление: В Москве ввели так называемый торговый сбор. Он относится ТОЛЬКО для тех, кто ведет торговую деятельность в Москве.

Очевидно, что он будет действовать и в 2016 году!

И еще одна новость: Планируют ввести новый тип предпринимателя. Это будет так называемый «Самозанятой Гражданин». Ключевое отличие от обычного ИП состоит в том, что ему НЕ НУЖНО проходить регистрацию как ИП. Достаточно купить патент и приступить к предпринимательской деятельности.

Обновление по патентам: Увеличено количество видов деятельности, по которым можно будет приобрести патент с 47 до 63.

Ввели реестр проверок: с 1-го июля можно заранее узнать о предстоящих проверках по Вашему ИП. Очень удобный инструмент.

Спасибо ГенПрокуратуре! :)

Изменились лимиты по годовой выручке для малого бизнеса: с 25-го июля 2015 года изменились лимиты по годовой выручке. Согласно этим лимитам малый бизнес делят на:

  1. Микропредприятия
  2. Малый бизнес
  3. Средний бизнес

Начнется так называемое сплошное наблюдение за ИП. Это что-то вроде переписи всех ИП, которое начнется уже в этом году. Росстат начнет проводить опрос ВСЕХ представителей малого и среднего бизнеса в России. А значит, опросят ВСЕХ ИП. Если Вы решите уклониться от этого опроса, то ждите штраф на от 3 до 5 тысяч рублей….

О том, что будут спрашивать, какие вопросы будут задавать, читайте вот на этой странице:

Введена процедура банкротства физлиц. ИП это тоже касается, так как подавляющее большинство берет кредиты именно как физлица. Если у Вас есть просрочка по платежам более трех месяцев, а сумма долгов более, чем 500 тысяч рублей, то читаем вот это руководство по банкротству:

Внимание: Готовится новая книга по налогам и взносам для ИП на 2016 год

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

"Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?"

В книге рассмотрены:

С уважением, Дмитрий.

УСН, ЕНВД, ОСНО, ЕСХН, ПСН - для кого-то эти аббревиатуры ничего значат, а предпринимателям они указывают на налоговую нагрузку. Работать по общей схеме могут абсолютно все налогоплательщики. Но в России ОСНО является самой обремененной - как финансово, так и административно. Субъекты малого предпринимательства чаще выбирают льготные налоговые режимы, которые позволяют начинающему бизнесу развиваться в щадящих условиях. В этой статье речь пойдет о системе УСН (6%).

Суть схемы

Упрощенная налоговая система - самая популярная среди малого бизнеса. Ее привлекательность объясняется небольшой нагрузкой, относительной простотой ведения учета. Предприниматели, выбравшие данный режим, освобождаются от уплаты НДС, налога на имущество и перечисляют только единый налог. Порядок использования схемы разъяснен в гл. 26 НК РФ.

Право на применение УСН (6 процентов) имеют организации без филиалов со среднегодовой численностью до 100 человек и доходом за 9 месяцев менее 45 млн руб. Остаточная стоимость ОС не может быть больше 100 млн руб. Налогоплательщики могут самостоятельно выбрать базу для расчетов: УСН 6%, уменьшение налога за счет расходов.

«Упрощенку» не могут применять такие организации:

  • банки, инвестиционные фонды, страховщики;
  • бюджетные учреждения;
  • иностранные компании;
  • предоставляющие юридические и нотариальные услуги;
  • занимающиеся азартными играми.

Также не смогут перейти на «упрощенку» ИП, которые:

  • изготавливают подакцизные товары;
  • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
  • находятся на ЕСХН;
  • своевременно не сообщили о своем переходе.

Налогооблагаемая база определяется нарастающим итогом, то есть доходы и расходы считаются с начала года. Декларация подается один раз в год, а налог платится поквартально: за отчетные периоды уплачиваются авансы, а в конце года – остаток суммы.

Преимущества УСН (6%)

Их не так уж и мало:

  • снижение налоговых платежей;
  • подача декларации один раз в год;
  • возможность уменьшать налоговую базу ;
  • освобождение от уплаты НДС, НДФЛ;
  • возможность самостоятельно выбирать базу налогообложения;
  • наличие льготных ставок;
  • облегченный бухгалтерский учет.

Недостатки УСН

  • Ограничения по видам деятельности. На «упрощенке» не могут находиться финансовые институты, нотариусы и адвокаты, НПФ и другие организации, которые перечислены в ст. 346 НК РФ.
  • Отсутствует возможность открыть представительства. Этот фактор может стать препятствием для компаний, которые планируют расширять бизнес.
  • Ограниченный перечень расходов для второй схемы.
  • Отсутствие обязанности составлять фактуры. С одной стороны, это экономит время на документооборот. С другой, может стать препятствием для контрагентов-плательщиков НДС. Они не смогут предъявить налог к возмещению.
  • Отсутствие возможности уменьшить базу на убытки, полученные за период использования УСН, при переходе к другим режимам, и наоборот.
  • По второй схеме налог придется платить, даже если предприятие за отчетный период понесло убытки.
  • В случае нарушения нормативов право на применение УСН теряется.
  • Уменьшение базы за счет авансов, которые в будущем могут оказаться ошибочно зачисленными суммами.
  • Составление отчетности при ликвидации организации.
  • В случае продажи ОС, купленных в период использования УСН, налоговую базу придется пересчитать, доплатить сбор и пеню.

Как перейти?

Для вновь созданных ИП порядок действий следующий. Подать заявление по форме № 26.2 одновременно с пакетом документов для госрегистрации. ИП передают документы по месту жительства, ООО – по месту нахождения. Если в течение 30 дней после госрегистрации заявление на применение УСН (6%) не подано, налогоплательщик автоматически переходит на общую систему. Функционирующим предприятиям нужно написать заявление до 31 декабря. Если все параметры (численность сотрудников, объем доходов, стоимость ОС) будут соблюдены, проблем с переходом на «упрощенку» не возникнет.

Первая схема: УСН (доходы 6%)

Налогооблагаемая база (доходы) умножается на 6%. Из полученного результата вычитаются уже перечисленные за год авансы. За счет страховых взносов, выплаченных работникам пособий (первые три дня больничного), ИП уменьшить сумму налога могут максимум наполовину. Такая схема более привлекательна для предпринимателей, у которых есть наемные сотрудники.

Важный нюанс. Базу могут уменьшить только авансы, начисленные и уплаченные к моменту расчетов. Т. е. если взносы за декабрь 2015 года перечисляются в январе 2016-го, они будут уменьшать сумму сбора за прошлый период. На налог 2016 года они никак не повлияют.

Примеры

Налогооблагаемая база за 9 месяцев работы составила 1,45 млн руб. За первое полугодие были перечислены страховые взносы на сумму - 35 тыс. руб., авансы за ИП (УСН 6%) – 40 тыс. руб.

База: 1,45 х 0,06 = 0,87 млн руб.

За счет страховых взносов сумму налога можно уменьшать на: 87 х 0,5 = 43.5 тыс. руб.

Эта цифра меньше суммы взносов, поэтому они учитываются в полном объеме.

Налог к уплате: 87– 35 – 40 = 12 тыс. руб.

Изменим условия предыдущей задачи. Пусть сумма страховых взносов, перечисленных за сотрудников, составит 55 тыс. руб., пособий по нетрудоспособности – 4 тыс. руб., авансов – 45 тыс. руб.

Сумма взносов и пособий больше предельной, поэтому учитываться будет только 43 тыс. руб.

Налог к уплате: 87– 43,5 – 45 = - 1,5 тыс. руб.

Имеет место переплата. Соответственно, в бюджет за текущий период ничего перечислять не нужно.

Вторая схема: уменьшение расходов

Из доходов вычитаются расходы, затем сумма умножается на 15 %. Региональными нормативными актами ставка налога может быть уменьшена до 5 %. Например, в Санкт-Петербурге все ИП оплачивают УСН по ставке 10 %, а в Московской области - только занятые в сфере растениеводства. Если прибыль нулевая или получен убыток, то авансы за квартал платить не нужно. Если сумма сбора за год составляет менее 1 % доходов, то заплатить нужно минимальный налог – 1 % от доходов.

В расходы могут быть включены затраты на покупку материалов, ОС, создание НМА, оплата труда, страховые взносы и т. д. Все они должны быть экономически оправданными, подтверждены документами. Предприниматель должен вести «Книгу учета доходов и расходов», отображать в ней факт покупки или оказания услуг.

Примеры

Доходы компании за год составляют 4 млн руб., расходы – 3,5 млн руб., авансовые платежи за 9 месяцев – 45 тыс. руб.

1) 4 – 3,5 = 0,5 х 0,15 = 0,075 млн. руб. – сумма налога;

Сумма налога больше минимального платежа. Уплатить в бюджет следует: 75 – 45 = 30 тыс. руб.

Доходы предприятия за год составили 4 млн руб., расходы – 3,8 млн руб., авансовые платежи за 9 месяцев - 45 тыс. руб. Считаем:

1) 4 - 3,8 = 0,2 х 0,15 = 0,03 млн руб. - сумма налога;

2) 4 х 0,01 = 0,04 млн руб. – 1 % от доходов.

Рассчитанная сумма налога меньше минимальной. В бюджет нужно уплатить 40 тыс. руб.

Вот как осуществляется расчет УСН (6%, 15%).

Объект исчислений

Предприниматель должен сам выбрать схему налогообложения. В конце года ИП могут написать заявление о смене типа УСН. Предпринимателям, предоставляющим услуги, у которых нет больших материальных расходов, выгоднее использовать УСН (доходы 6%). ИП, занятым в сфере торговли или производства, следует выбирать схему с уменьшением расходов.

Что касается процентной ставки, то здесь ключевым фактором является рентабельность бизнеса. Если плановая сумма расходов составляет 60 % (и более) от доходов, выгоднее использовать вторую схему. При этом важно грамотно вести учет, иметь первичные документы (с подписями и печатями), подтверждающие расходы.

Отчетность

ИП, применяющие УСН (6%), должны знать, какие данные подавать в налоговую.

  • Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
  • Декларацию.

КУДиР хранится у ИП. В ней отображаются только доходы. По итогам года ее распечатывают, нумеруют страницы и прошивают. До 30 апреля 2016 года в ФНС сдается декларация по УСН. Взносы во внебюджетные фонды можно оплатить двумя платежами до 31 декабря.

Сроки

До 25 числа первого месяца следующего квартала должен уплатить налоги ИП: 6% УСН погашается по итогам года. Рассмотрим налоговый календарь за год:

01.04.16 - оплатить взносы в фонды (за I квартал 2016 года и остаток за 2015 год);

25.04.16 - оплатить аванс в ФНС (за I квартал 2016);

30.04.16 - перечислить налоги УСН в фонды (за 2015);

30.04.16 - предоставить декларацию за 2015 год в ФНС;

01.07.16 – перечислить взносы (за II квартал);

25.07.16 - оплатить аванс в ФНС (за полугодие);

01.10.16 - перечислить взносы в фонды (за III кв.);

25.10.16 - оплатить аванс в ФНС (за III кв.);

31.12.16 - перечислить взносы (за IV кв).

В инспекцию нужно явиться всего один раз, чтобы сдать декларацию по УСН.

Изменения 2016 года

В новом году выросли лимиты доходов на 32,9 %:

  • 79,74 млн руб. - предельная сумма доходов, при которой можно оставаться на УСН в 2016 году;
  • 59,805 тыс. руб. предельная сумма доходов, которая будет действовать в 2017 году;
  • не более 51,615 тыс. руб. должны заработать предприниматели за 9 месяцев 2015 года, чтобы перейти на УСН в 2016 году.

Поправки, внесенные ФЗ № 232, позволяют регионам снижать ставки: с 6% до 1% для первой схемы и с 15 до 7,5% для второй.

С 01.01.16 малые компании освобождаются от неналоговых проверок. Если организация по ошибке попала в план ревизий, она может исключить себя из списка. Для этого нужно написать заявление, приложить заверенные копии отчета о финрезультатах, сведения о среднесписочной численности и передать пакет документов в отделение Роспотребнадзора.

Раздел: налоги индивидуального предпринимателя

Необходимость платить налоги для ИП является не самой приятной составляющей бизнеса, но при этом одной из самых важных. В этой статье будет рассмотрено, какие налоги, взносы и прочие платежи платит индивидуальный предприниматель, какую систему налогообложения может применять ИП, а также то, как налоги ИП согласно действующего законодательства могут быть на законных основаниях уменьшены за счет действующих выплат страховых взносов.

В отношении предпринимателей - физических лиц уже давно государством предложены специальные режимы налогообложения. Это сделано, с одной стороны, для уменьшения налогового бремени предпринимателя, а, с другой стороны, - для упрощения процедур учета и отчетности ИП. При этом и государство не остается внакладе, поскольку возложило на ИП обязанность платить обязательные платежи в страховые фонды не только за работников, но и за себя, причем связав это с размером налога. Проще говоря, чем больше и правильнее предприниматель перечисляет денег в фонды, тем на большую сумму он сможет уменьшить свои налоги.

Системы налогообложения и налоги индивидуального предпринимателя

Какие существуют системы налогообложения для ИП? В первую очередь прежде всего стоит отметить, что индивидуальный предприниматель вправе не пользоваться специальными налоговыми режимами и работать по общей системе налогообложения (сокращенно: ОСНО). Этот вариант редко интересен ИП, и ФНС использует ОСНО как налоговый режим для ИП «по умолчанию». Если предприниматель не успел вовремя перейти на один из специальных режимов, то для налоговиков он работает по общей системе налогообложения. А это значит, что индивидуальный предприниматель будет обязан платить НДС и НДФЛ и вести довольно сложный и дорогостоящий бухгалтерский и налоговый учет. Удовольствие это сомнительное, поскольку даже расчет НДС представляет сложность, не говоря о ставках налогов и других серьезных ограничениях.

Поэтому, говоря о том, какую систему налогообложения выбрать для ИП, мы предлагаем остановиться на одном из специальных налоговых режимов: , ЕНВД, ЕСХН либо патент.

Налогообложение ИП в 2016 году: последние данные

Налоги индивидуального предпринимателя в 2016 году имеют следующие ставки:

  • Страховые взносы для ИП в 2016 году

    Закон 212-ФЗ от 24.07.2009 определяет обязанность уплаты страховых взносов для индивидуального предпринимателя. Согласно этого закона ИП обязан платить взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования — стоит отметить, что индивидуальные предприниматели платят указанные платежи и за себя, и за своих сотрудников. При этом нужно обязательно помнить, что, в отличие от налогов ИП, взносы необходимо выплачивать, даже если нет дохода или предпринимательская деятельность не ведется.

    Ставки взносов ежегодно корректируются. В 2016 году страховые взносы для ИП составляют:

      в ФОМС – 3796 руб. за себя и 5,1% с сумм, выплаченных работникам;

      в ФСС – 2,9% с сумм, выплаченных работникам;

      в ПФР – за себя 19356 руб. + 1% с доходов свыше 300 тыс. руб. в год, и за работников – 22% с выплаченных сумм.

    Довольно часто случается, что именно на взносах индивидуальный предприниматель теряет больше, чем на налогах. Единственное светлое пятно в истории со взносами – возможность на некоторых режимах уменьшить налоги за счет выплаченных страховых взносов.

    Как ИП платить налоги правильно, используя возможности уменьшения за счет взносов, вы узнаете в одной из следующих наших публикаций.

    Подписывайтесь на нашу бесплатную рассылку новостей — и вы не пропустите наши полезные статьи по теме «Налоги индивидуального предпринимателя», вовремя получите информацию об изменениях в системах налогообложения, а также важные налоговые новости.

Многие ИП в начале своей самостоятельной деятельности обходятся без сотрудников, то есть просто работают на себя. В качестве системы налогообложения они чаще всего выбирают УСН. Тут возможно 2 варианта:

  • 6% от всей суммы доходов;
  • 15% от разницы между доходами и расходами.

С 2016 года на региональном уровне процент по УСН может быть снижен до 1%, если ИП выбрал в качестве объекта «доходы», и до 5%, если «доходы минус расходы».

Главным обязательством предпринимателя на упрощенке является выплата обязательных страховых взносов и налогов. Порядок их перечисления практически не изменился, а вот суммы стали несколько другими.

Обязательные страховые взносы: порядок и сроки уплаты

Если у ИП нет наемных рабочих, то ему нужно выплачивать взносы в ПФР и ФФОМС за самого себя, а также перечислять налоги своевременно. Делать это необходимо раз в квартал.

Налоговые авансовые платежи должны быть перечислены до 25 числа месяца, идущего после окончания соответствующего квартала. Обязательные взносы за прошедший квартал вносятся до 1 числа текущего месяца. Можно сделать и единовременную выплату.

До 31 декабря 2016 года должны быть сделаны все обязательные страховые взносы за год. Они должны направляться в ПФР в виде платежных поручений. В дальнейшем фонд самостоятельно распределяет взносы на накопительную и страховую части в зависимости от выбранного предпринимателем варианта.

С 1 января 2016 года изменились и КБК обязательных взносов, уточнить которые следует в местном отделении ПФР.

Размер отчислений в Пенсионный Фонд

Порядок выплат страховых взносов изменен не был, как и схема их расчетов. Но с 1 января 2016 года Минтруд России увеличил МРОТ до 6 204 рублей.

Для расчета платежей понадобятся тарифы для взносов:

  • ПФР – 26%;
  • ФФОМС – 5,1%.

При выручке до 300 тысяч рублей

Имеет значение и размер доходов. Если ИП выбрал УСН 15% «доходы минус расходы» в качестве базы берет тоже только доходы. Тем предпринимателям, которые имеют годовую выручку менее 300 тысяч рублей, платить придется фиксированную сумму. Рассчитать ее можно по следующей формуле:

  • Обязательные страховые взносы = взнос в ПФР + взнос в ФФОМС
  • Взнос в ПФР: МРОТ*тариф*12 месяцев = 6 204*26*12/100 = 19 356, 48 рублей.
  • Взнос в ФФОМС: МРОТ*тариф*12 месяцев = 6 204*5,1*12/100 = 3 796, 85 рублей.
  • Таким образом, сумма обязательных страховых взносов составит 23 153, 33 рублей.

При выручке более 300 тысяч рублей

Если годовая выручка ИП превысила 300 тысяч рублей, то кроме фиксированных выплат ему нужно будет уплатить в ПФР 1% от суммы превышения, но не больше установленного лимита, рассчитывающегося по следующей формуле: 8*МРОТ*тариф*12 месяцев.

Для 2016 года размер верхней планки таков: 8*6 204*26*12/100 = 154 851, 84 рублей.

23 153, 33 + (600 000 – 300 000)*0,01 = 23 153, 33 + 3 000 = 26 153, 33 рублей.

Если отчетность будет предоставлена предпринимателем не вовремя или не предоставлена вообще, то ему придется выплачивать штраф, равный установленному верхнему лимиту, то есть 154 851, 84 рублям.
Для ИП с доходом выше 300 тысяч нужно составлять в ПФР 2 платежных поручения – на фиксированную часть суммы и превышающую ее часть.

Налог как обязательный платеж ИП

Выбирая УСН 6% «доходы», ИП берет на себя обязательство выплачивать единый налог в размере 6% от своей выручки. Размер платежа можно уменьшить на сумму взносов ПФР. Это существенно снижает налоговое бремя плательщика.

Если в течение года ИП не осуществлял деятельность, то и размер налога будет равен нулю.

Сегодня многие хотят попробовать себя в бизнес сфере. Начинающие бизнесмены, прежде чем что-то предпринять, должны знать, сколько пошлин они должны будут перечислить в пользу государства. Какие налоги платит ИП? Однозначного ответа на этот вопрос нет. Почему? Величина пошлин зависит от выбранной системы. От нее же будет зависеть ежегодное либо раз в три месяца перечисление налоговых платежей.

ИП платят суммы, предусмотренные выбранной системой налогообразования плюс, если нанят и работает персонал, то процент с их заработной платы и зафиксированные суммы во внебюджетные фонды.

ИП налоги и обязательные платежи в 2016

В наступившем 2016 году действуют единые стандарты для внесения фиксированных страховых взносов. В текущем году, МРОТ составляет 6 204 руб. Это значит, что предприниматель должен ПФ РФ 19 тыс. 356 руб. 48 коп и Фонду медицинского страхования 3 тыс 796 руб 85 коп. Итого: 23 тыс. 153 руб. 33 коп.

Эта сумма обязательна для исполнения для абсолютно всех ИП. Выше платеж будет только у предпринимателей, которые заработали за год 300 000 рублей и больше. Они доплачивают еще один процент. Он считается от разницы между совокупным доходом предприятия и 300 тыс. Оплата взноса осуществляется не позднее 31 декабря. А если годовой доход не превысил 300 000, то вы перечислите указанные выше 23 153, 33 рублей. Если заработали больше – сумма вырастет. Но поднимется она не выше отметки в 154 тыс. 851 руб. 84 коп. Это максимум. Он никак не связан с совокупным доходом ИП.

Налоги ИП на УСН в 2016 году без работников

Предприниматели заплатят в этом году:

  • указанные выше фиксированные взносы величиной 23 153, 33;
  • налог по УСН — это 6% полученного дохода.

Помним про налоговый вычет из аванса по УСН фиксированных пенсионных и взносов в ФОМС . ИП без наемных служащих имеют полное право вычитать все 100 процентов.

Рассмотрим простой пример, сколько нужно заплатить, если доход малого бизнеса перевалил за отметку в 300 тыс. руб.
К примеру, «грязный» годовой доход составил 4 млн рублей. Считаем:

  • 4 млн. - 300 тыс. = 3 млн. 700 тыс р.
  • Высчитываем 1%. Он составляет 37 000 р.
  • Итого получилось: 23 тыс. 153 р. 33 коп. + 37 тыс. = 60 153, 33 р.

Вмененный налог ИП

ИП и предприятия малого бизнеса, занимаясь определенными видами бизнеса, в каждом регионе их определяет местная власть, имеют право платить ЕНВД — единый налог на вменённый государством доход. Это особый налоговый режим. При его применении величина заработанных денег не имеет никакого значения.

Тогда как рассчитывают пошлину? Она зависит от размера предполагаемого или вмененного дохода, который устанавливают государственные органы. При вмененном налоге один платеж объединяет в себе НДФЛ и НДС.

Единый

Выплата единого налога осуществляется после подачи заявления о постановке на учет ИП как налогоплательщика ЕНВД в инспекцию по месту жительства.

Снятие с учета плательщика ЕНВД происходит также на основании заявления. Заметим, что предприниматели вправе выбирать иной режим налогообразования . Только делается это с 1 января календарного года.

Сколько составляют отчисления в пенсионный фонд для ИП?

Обязательные отчисления в пенсионный фонд в 2016 году для ип составят 19 тыс 356 руб. 48 коп. Объясним, как посчитали:

МРОТ — в этом году 6204 руб. умножаем на 12 месяцев и 26%. Но этот расчет проводится, если ИП без персонала.

Итак, если вы ИП на УСН , функционируете без наемных сотрудников и зарабатываете 150 000 руб. за 12 месяцев, то до 1 января 2017 вы обязаны оплатить:

23 153,33 + (150 000 * 6%) = 23 153,33 + 9 000 = 32 153,33 руб.

Как оплатить налоги через Сбербанк?

ИП имеют право платить налоги наличными, но можно воспользоваться интернет банкингом .

Оплата через Интернет — где взять реквизиты?

КБК и прочие реквизиты следует уточнить в налоговой.

Когда освобождаются от уплаты налогов ИП — банкротство

В ряде регионов уже начались налоговые каникулы. Это значит, что начинающие предприниматели 2 года работают по льготному налогообложению. При банкротстве не освобождают выплат. Просто все имущество делится на выплату долгов ИП.

Можно ли закрыть ИП если есть долги по налогам?

Отметим, что ранее, прежде чем закрыть свое дело, предприниматель был обязан получить справку об отсутствии задолженности в ПФ РФ. Без этого в регистрирующем органе даже не принимали документы на закрытие. Сегодня ситуация изменилась: теперь налоговая самостоятельно запрашивает информацию о соответствующей задолженности.

Похожие вопросы