Величину ставки рефинансирования на 2017 год устанавливает ЦБ РФ, приравнивая с 1 января 2016 г. значение показателя к ключевой ставке. Этот финансовый инструмент играет большую роль в формировании кредитной политики, темпов инфляции и экономической ситуации страны в целом. Для бухгалтеров предприятий актуальный размер ставки рефинансирования 2017 года важен, прежде всего, для самостоятельного расчета пеней по несвоевременно уплаченным налоговым платежам. Разберем, как будет изменяться размер ставка и нужно ли ждать ее повышения.
С прошлого года главный регулятор страны приравнял значение ставки рефинансирования к ключевой ставке, тем самым ужесточив требования к уплате санкций по просроченным бюджетным обязательствам. Изменения коснулись не только кредитно-финансовых учреждений, но и физических лиц, а также юридических. От размера процентов напрямую зависит величина недоимки по налогам, сборам и взносам, а также суммы процентов от ФНС при несвоевременном возврате налоговых переплат.
Важно! Согласно Информации ЦБ от 19.02.16 г. величина ставки рефинансирования в России одинакова в 2016-2017 годах и составляет 10 % до 24.03.17 г.
Пересмотр ставки рефинансирования в 2017 году
По существующим прогнозам ставка рефинансирования на 1 квартал 2017 год останется без изменений. Рассмотрение показателя происходит каждые 1,5 месяца. На данный момент нововведения не предусмотрены, но возможно 2-3 кварталы принесут незначительные отклонения.
В пользу предстоящего снижения выступает положительная тенденция в экономике России, наметившаяся в конце 2016 года. Это стабилизация положения на валютном рынке; замедление падения потребительских цен и, как следствие, инфляции; умеренное повышение цен на нефть. Ожидаемое снижение ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации в 2017 году ожидается до 9,5-9 %, о чем ЦБ оперативно информирует заинтересованных лиц на своем официальном сайте.
Ставка рефинансирования Банка России 2017 необходима бухгалтеру:
- При определении величины пеней по просроченным налоговым сборам.
- При определении величины материальной выгоды по заемным обязательствам физлиц.
- При расчете компенсационных выплат за задержку выдачи заработка работникам.
- При расчете пеней за просроченный возврат излишне уплаченных налогов.
- При расчете процентов по просроченным обязательствам.
В целях налогообложения хозяйствующими субъектами с 2016 года применяется учетная ставка рефинансирования, она же ключевая. При вычислении величины пеней за различные периоды, следует брать в расчет тот показатель, который действовал на отчетный период исполнения обязательств.
Ставка рефинансирования в 2017 году – таблица
Действующие значения ставки за 2016-2017 гг. собраны в таблицу ниже. Отдельно приведен срок действия процентов.
| Начало периода действия | Значение показателя в % | Документ-основание |
| Ставка рефинансирования с 2016 г. | 11 | Информация и Указание ЦБ № 3894-У от 11.12.15 г. |
| Ставка рефинансирования с 14.06.16 г. | 10,5 | Информация ЦБ от 10.06.16 г. |
| Ставка рефинансирования с 19.09.16 г. | 10 | Информация ЦБ от 16.09.16 г. |
| Ставка рефинансирования на январь 2017 | 10 | Информация ЦБ |
| Ставка рефинансирования на февраль 2017 | 10 | Информация ЦБ |
| Ставка рефинансирования на март 2017 | 10 | Информация ЦБ |
Обратите внимание! Самостоятельный расчет и уплата пеней избавят предприятие от взыскания штрафных санкций налоговиками. Не забудьте о перечислении недоимки до, а не после сдачи уточненных расчетов и деклараций.
Ставка рефинансирования в 2017 году для расчета пени изменялась несколько раз. По состоянию на 2 мая 2017 года она составляла 9,25 %. Отслеживать актуальные изменения ставки можно на сайте Центрального Банка Российской Федерации, 2017 и другие периоды отражаются там достоверно и своевременно.
Размер ставки рефинансирования приравнен к размеру ключевой ставки (после 31.12.2015) и представляет собой процент, под который банковские и иные учреждения берут займы у ЦБ РФ для последующего кредитования населения и бизнеса. Этот показатель является главным рычагом монетарной политик Центробанка. Его целенаправленное изменение эффективно воздействует на темпы инфляции и влияет на экономику страны в целом.
Снижение ставки увеличивает доступность кредитов и снижает их стоимость. В результате производитель расширяет свои возможности и повышает прибыль от финансово-хозяйственной деятельности. В качестве отрицательного эффекта можно выделить появление «дешевых денег» и, как следствие рост цен и инфляции.
Повышение ставки приводит к удорожанию кредита, уменьшению количества заемщиков и снижению уровня потребления, что приводит к замедлению роста инфляции.
Также ставка рефинансирования используется для расчета пени по кредитам, налогам, штрафам, задержкам выплаты заработной платы. Для расчета пени по рефставке можно использовать калькулятор онлайн 2017, размещенный на специализированных сайтах, или следующую формулу: П=C*(D /360)*(i/100), где
- П – итоговая величина пени;
- D – сумма просроченного платежа;
- С – период невыплаты (дни);
- i – текущая реф ставка;
- 360 – количество дней.
Рефинансирование потребительского кредита в 2017 году: список банков
Вопрос перекредитования с целью понижения процентной ставки в 2017 году является животрепещущим для многих категорий заемщиков. В зависимости от программы перекредитование помогает решить следующие проблемы:
- Снизить стоимость займа;
- Уменьшить ежемесячный взнос;
- Консолидировать несколько кредитов;
- Снять обременение с залога.
Среди лучших предложений 2017 года можно выделить:
- Программу рефинансирования ВТБ.
Банк является государственным и предлагает выгодные проценты (от 14,5 %). Воспользоваться услугой могут не только работники бюджетной сферы и участники зарплатных проектов, но и клиенты других банков, за исключением входящих в состав финансовой группы (Почта Банк и т.д.). Отличительной особенностью является возможность погашения валютных кредитов и оформления «кредитных каникул» (через 3 месяца).
- Перекредитование в Ситибанке.
Минимальный порог составляет 15%, сроки достигают 5 лет. Рефинансировать можно потребительские кредиты, с момента оформления которых прошло более 3 месяцев.
- Рефинансирование в Россельхозбанке.
Процентная ставка начинается с 13,5 процентов. Сумма до 1 миллиона рублей предоставляется на срок до 60 месяцев. Россельхозбанк - одно из немногих кредитных учреждений, предоставляющих возможность выбора дифференцированного или аннуитетного способа погашения и переконвертации валютного договора.
- Программа перекредитования Бинбанка.
Ставки начинаются от 14,99%, сроки достигают 7 лет. Залог и поручители не требуются.
- Рефинансирование в Сбербанке.
Минимальные ставки по программе установлены на уровне 13,9%. Для сотрудников бюджетной сферы и государственных служащих разработаны специальные условия перекредитования. Возможно погасить до 5 кредитов сторонних банков, в том числе автокредиты и ипотеку.
Рефинансирование кредитных карт осуществляет не каждое банковское учреждение. Подать заявку можно в ПАО «Сбербанк», «Россельхозбанк», «ВТБ 24», «Альфа банк» (предусмотрены индивидуальные программы для пенсионеров).
Изменение ставки рефинансирования в 2017 году: выводы
Ставка рефинансирования в 2017 году, таблица которой на последние два года показывала достаточно высокие показатели, постепенно пошла на снижение. Её показатели на начало года оставалась на уровне 10,0%, 27.03.2017 были снижены до 9,75%, а 02.05.2017 года - до 9,25%.
Финансовые аналитики, опираясь на данные банка России 2017 года о замедлении темпов роста инфляции, предполагают, что снижение реф. ставки будет продолжаться, и к концу года она может достичь порога 9,5-8%.
Как следствие, ожидается снижение пени за просрочку кредитов, налогов взносов. Но в то же время уменьшится прибыль от экономии на процентах и размер компенсации за несвоевременную выплату заработной платы.
Напомним, что все изменения ключевой/ реф. ставки регулярно отражаются в таблице Центрального банка на официальном сайте.
Центральный банк Российской Федерации (Банк России)
Пресс-служба
107016, Москва, ул. Неглинная, 12
Информация
Банк России принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75% годовых
Совет директоров Банка России 22 марта 2019 года принял решение сохранить ключевую ставку на уровне 7,75% годовых. В феврале-марте 2019 года инфляция складывается несколько ниже ожиданий Банка России. Несмотря на то что инфляционные ожидания населения и предприятий заметно снизились в феврале-марте, они остаются на повышенном уровне. Вклад повышения НДС в годовые темпы роста потребительских цен в значительной мере реализовался. Тем не менее отложенные эффекты могут проявляться в ближайшие месяцы. Краткосрочные проинфляционные риски снизились. С учетом этого Банк России снизил прогноз годовой инфляции на конец 2019 года с 5,0–5,5 до 4,7–5,2% и прогнозирует ее возвращение к 4% в первой половине 2020 года.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке с учетом динамики инфляции и экономики относительно прогноза, а также оценивая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков. При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает переход к снижению ключевой ставки в 2019 году.
Динамика инфляции . Годовая инфляция в феврале-марте 2019 года складывается ниже ожиданий Банка России. В феврале годовой темп прироста потребительских цен увеличился до 5,2% (с 5,0% в январе 2019 года). По оценке на 18 марта, годовая инфляция составила 5,3%. Перенос повышения НДС в цены в значительной мере реализовался. Его вклад в годовую инфляцию составил около 0,6–0,7 процентного пункта, что соответствует нижней границе интервала ожиданий Банка России. Отдельные отложенные эффекты повышения НДС могут проявляться в ближайшие месяцы. В полной мере влияние НДС на инфляцию можно будет оценить в II квартале текущего года.
Существенную роль в повышении инфляции в феврале сыграло увеличение темпа роста цен на продовольственные товары до 5,9% (с 5,5% в январе 2019 года). Ускорение продовольственной инфляции носит во многом восстановительный характер после ее существенного снижения во второй половине 2017 - первой половине 2018 года. Соответственно, в годовые темпы роста индекса потребительских цен вносит заметный вклад эффект низкой базы продовольственных цен. Цены на непродовольственные товары и услуги за последние 12 месяцев увеличились в меньшей мере, чем на продовольственном рынке. Ускорение годовой инфляции было ограничено динамикой потребительского спроса и доходов, укреплением рубля, снижением цен на основные виды моторного топлива и отдельные продовольственные товары в феврале по отношению к январю. Сдерживающее влияние на инфляцию также оказали упреждающие решения Банка России о повышении ключевой ставки в сентябре и декабре 2018 года.
Несмотря на то что инфляционные ожидания населения и предприятий заметно снизились в феврале-марте, они остаются на повышенном уровне.
По прогнозу Банка России, локальный пик годовой инфляции будет пройден в марте-апреле 2019 года. При этом Банк России снизил прогноз годовой инфляции на конец 2019 года с 5,0–5,5 до 4,7–5,2%. Квартальные темпы прироста потребительских цен в годовом выражении замедлятся до 4% уже во втором полугодии 2019 года. Годовая инфляция вернется к 4% в первой половине 2020 года, когда эффекты произошедшего в 2018 году ослабления рубля и повышения НДС будут исчерпаны.
Денежно-кредитные условия . С начала текущего года денежно-кредитные условия существенно не изменились. Динамика процентных ставок на различных сегментах внутреннего финансового рынка была разнонаправленной. Доходности ОФЗ снизились на фоне улучшения ситуации на мировых финансовых рынках и пересмотра участниками рынка ожиданий по траектории ключевой ставки Банка России в будущем. Депозитные ставки несколько выросли, кредитные ставки стабилизировались. При этом динамика доходностей ОФЗ ограничивает потенциал дальнейшего роста депозитно-кредитных ставок и создает условия для их снижения в будущем. Сохранение положительных реальных процентных ставок по депозитам и облигациям поддержит привлекательность сбережений и сбалансированный рост потребления.
Экономическая активность . Экономика находится вблизи потенциала. Динамика потребительского спроса и ситуация на рынке труда не создают избыточного инфляционного давления. В январе-феврале годовой темп роста промышленного производства сложился на уровне IV квартала прошлого года. Рост инвестиционной активности остается сдержанным. Годовой темп роста оборота розничной торговли в январе-феврале снизился на фоне повышения НДС и замедления роста заработных плат, что соответствует прогнозу Банка России.
Банк России сохраняет прогноз темпов роста ВВП в 1,2–1,7% в 2019 году. Повышение НДС оказывает небольшое сдерживающее влияние на деловую активность. Дополнительные полученные бюджетные средства уже в 2019 году будут направлены на повышение государственных расходов, в том числе инвестиционного характера. В последующие годы возможно повышение темпов экономического роста по мере реализации национальных проектов.
Инфляционные риски . Краткосрочные проинфляционные риски снизились. В части внутренних условий уменьшились риски вторичных эффектов повышения НДС и повышенного роста цен на отдельные продовольственные товары. В части внешних условий пересмотр траектории процентных ставок ФРС США и центральных банков других стран с развитыми рынками снижает риски устойчивого оттока капитала из стран с формирующимися рынками.
Вместе с тем сохраняются риски замедления роста мировой экономики. Геополитические факторы могут привести к усилению волатильности на мировых товарных и финансовых рынках и оказать влияние на курсовые и инфляционные ожидания. Несмотря на рост нефтяных цен с начала текущего года, риски превышения предложения над спросом на рынке нефти в 2019 году остаются повышенными.
Также значимым риском остаются повышенные и незаякоренные инфляционные ожидания.
Оценка Банком России рисков, связанных с динамикой заработных плат, возможными изменениями в потребительском поведении и бюджетными расходами, существенно не изменилась. Эти риски остаются умеренными.
Банк России будет принимать решения по ключевой ставке с учетом динамики инфляции и экономики относительно прогноза, а также оценивая риски со стороны внешних условий и реакции на них финансовых рынков. При развитии ситуации в соответствии с базовым прогнозом Банк России допускает переход к снижению ключевой ставки в 2019 году.
Следующее заседание Совета директоров Банка России, на котором будет рассматриваться вопрос об уровне ключевой ставки, запланировано на 26 апреля 2019 года . Время публикации пресс-релиза о решении Совета директоров Банка России - 13:30 по московскому времени.
По итогам заседания Совета директоров по ключевой ставке 22 марта 2019 года Банк России опубликовал среднесрочный прогноз .
В данной статье мы рассмотрим: ставка рефинансирования в 2017 году. Узнаем, где применяется ставка рефинансирования. Пройдемся по законодательным актам по теме.
Банковские учреждения и некоторые другие финансовые предприятия запрашивают денежные средства взаймы у Центробанка России, чтобы потом использовать их для кредитования граждан на различные нужды. Ориентируются они при этом на величину ставки рефинансирования, поскольку она является тем процентом, под который банками берутся заемные средства.
Макроэкономическая стабилизация
Экономика страны, а в частности темпы инфляции находятся в зависимости от ставки рефинансирования, а значит при грамотном контроле за ее размерами она может являться регулятором экономического положения.
Когда ставка рефинансирования увеличивается, все происходит с точностью до наоборот: кредитные продукты вырастают в цене, желающих брать займ у банка становится меньше, спрос на товары резко падает, снижается спрос, замедляется рост инфляции.
Когда нужно знать размер ставки рефинансирования
Хотя ставка рефинансирования – это регулятор отношений Центробанка РФ с банковскими учреждениями по всей стране, знать его величину нужно всем жителям России.
Обладая информацией о проценте рефинансирования, вы оказываетесь осведомленными в следующих ситуациях:
- Определение удачного момента для приобретения кредитного продукта. Зная уровень ставки рефинансирования и прогнозы по его росту или падению, можно принимать решения на взятие денег взаймы у банка. Вы сможете реально оценить, выгодно ли это на сегодняшний день, вырастут ли проценты в ближайшее время (если их изменение предусмотрено кредитным договором), не лучше ли было бы подавать заявление позже.
- Контроль выполнения условий договора с банком. Людей, неосведомленных о размере ставки рефинансирования, легко ввести в заблуждение. Мало того, что мелкие коммерческие банки сильно завышают ставки по кредитам, многие из них еще намеренно обманывают своих клиентов. Те же, кто наводит справки о состоянии экономики в стране, знают, на какие пункты договора с банком обратить особое внимание, и не дают себя обсчитать.
- Оглашение своих требований в суде. Если вы подали заявление в суд, к примеру, на возврат незаконно удержанных средств, или с прошением взыскать задолженность с физического лица или организации, вы будете знать, какую требовать компенсацию от ответчика. Если вам долгое время безосновательно не возвращали ваши деньги, вы можете вернуть не только всю сумму средств, но и проценты за пользование ими. А процент рассчитывается, исходя из актуальной ставки рефинансирования.
- Выплата налоговой задолженности. Если вы просрочили уплату налогов и сборов, вам помимо суммы долга придется выплачивать начисленные пени. Их размер зависит от величины ставки рефинансирования. Зная его, вы сможете самостоятельно посчитать, сколько вы должны перечислить в бюджет, и сделать это до получения требования от налоговой.
Где применяется ставка рефинансирования
- Использование ставки рефинансирования при обложении налогом доходов граждан с некоторых депозитов.
Проценты по вкладам в банках признаются доходами граждан, и законом утверждено налогообложение некоторых из них. Ставка налога равна 35,0% для прибыли от денежного вклада, превысившей сумму, которая вычисляется на основании сведений об актуальном проценте рефинансирования. Налог будет начисляться все время, пока на рублевый вклад начисляются проценты. Не облагаются средства пенсионного вклада, открытого более чем на полгода. Также ставка влияет на обложение НДФЛ некоторых других доходов граждан.
- Ориентирование на размер ставки рефинансирования при вычислении пеней за просроченные платежи по налогам и сборам.
Когда физические лица или организации вовремя не вносят в бюджет налоговые платежи, на сумму задолженности начисляется пеня за каждый день, пока рассчитанная к перечислению сумма средств не будет выплачена. А пени рассчитываются как 1/300 часть актуальной на день просрочки ставки рефинансирования (за 1 день просрочки), после 31 дня просрочки – 1/500.
- Применение значения ставки рефинансирования при определении материальной ответственности нанимателя за невыплату в срок зарплаты сотруднику.
На основании положений трудового кодекса, работодателю нельзя задерживать выдачу денег сотрудникам, будь то зарплата, отпускные, больничные, увольнительные или другие полагающиеся им средства. Если выплаты поступают с задержкой, на руки служащие получают не только ожидаемые суммы, но и компенсацию за ожидание. Ее величина будет равняться 1:500 части актуальной ставки рефинансирования за 1 день просрочки, отсчет пойдет со следующего дня после крайнего срока выдачи денег. Максимальный размер компенсационной выплаты оговаривается заранее в трудовом соглашении.
- Использование значения ставки рефинансирования в формуле расчета НДС с дисконта по векселю и товарному кредиту.
Сумма налога равняется разнице между значением процентов по векселю и процентом рефинансирования, умноженным на 18/118 или 10/110.
- Учет ставки рефинансирования при вычислении убытков по договору цессии.
Еще она пригодится при расчете убытка от продажи задолженности, учитываемого при уплате налога с прибыли:
Убыток = (деньги, заработанные с договора цессии) * (ставка рефинансирования) * (дни с продажи долга до момента его уплаты) : 365
- Участие процента рефинансирования в расчете процента по контролируемой сделке.
Единой формулы расчета нет, так как значение зависит от того, в какой валюте выдан займ. Сумма определяется как определенный процент от ставки рефинансирования.
- Вычисление компенсации налоговыми органами за незаконные действия в отношении налогоплательщиков.
От ставки рефинансирование зависит размер процентов, которые подлежат уплате налогоплательщику, в отношении которого:
- был невовремя возмещен НДС,
- безосновательно заблокирован расчетный счет,
- была истребована лишняя сумма налогового сбора.
- Определение процентной ставки по займу.
Когда в договоре займа прямо не указаны проценты по нему, они будут рассчитываться, исходя из актуальной ставки рефинансирования.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ: прогнозы на 2017 год
Мнения специалистов в области экономики, к которым прислушивается население, по поводу изменений ставки рефинансирования в 2017 году расходятся.
| Благоприятные факторы экономики России 2017 года, способствующие появлению положительных прогнозов относительно ставки рефинансирования | Показатели экономики РФ 2017 года, на основании которых формируются отрицательные прогнозы относительно процента рефинансирования |
| Сторонники прогноза:
Специалисты дилингового центра Альпари | Сторонники прогноза:
Глава ВТБ – Костин А. Л. |
| Снижение роста инфляции. Если сравнивать с прошлым годом, показатель снизился на 2% | Непонятная ситуация с будущими колебаниями цен на нефть |
| Улучшение ликвидности российской валюты | Вероятность стабилизации властями бюджета России путем девальвации рубля (возникнет инфляция) |
| Возврат к прежним позициям активности отечественных организаций | Возникновение зависимости процента рефинансирования от внешних долгов России (в прошлом году число выплат организациями в счет внешних долгов сократилось, но это не повлияло на высокую кредитоспособность российского бизнеса) |
| Закрепление цен на нефть на уровне 45$/барр. и выше | |
| Появление вероятности снятия с России санкций Евросоюза и США |
Ставка рефинансирования в 2017
С 2013-го года Центробанком была введена ключевая ставка. Она представляет собой минимальный процент при выдаче займов банкам сроком на неделю и максимальный процент при принятии депозитарных средств.
На сегодняшний день размер ключевой ставки совпадает с величиной ставки рефинансирования. Такая ситуация установилась по утверждению Центробанка с 1 января 2016г., тогда оба значения равнялись 11,0%. До этого процент рефинансирования был самостоятельно рассчитываемым показателем. Последствием этого стал рост размера выплат, имеющих зависимость от ставки рефинансирования.
Вплоть до сентября 2016 года процент рефинансирования продолжал падать, пока не остановился на уровне десяти процентов. В дальнейшем показатель оставался неизменным до начала 2017-го года, пока он, наконец, не сдвинулся с места в сторону уменьшения и не достиг сегодняшнего значения – 9,75%.
Динамика изменений размера ставки рефинансирования в 2017 году:
| Величина ставки (%) | Период действия ставки | Источник информации |
| 9,75 | с 27.03.2017 | Данные ЦБ РФ от 24.03.17 |
| 10,0 | 19.09.2016-26.03.2017 | Данные ЦБ РФ от 16.09.16 |
| 10,5 | 14.06.2016-18.09.2016 | Данные ЦБ РФ от 10.06.16 |
| 11 | 1.01.2016-13.06.2016 | Данные ЦБ РФ от 11.05.15 |
| 8,25 | 14.09.2012-31.12.2015 | Указание Банка России от 13.09.2012 № 2873-У |
| 8,00 | 26.12.2011-13.09.2012 | Указание Банка России от 23.12.2011 № 2758-У |
| 8,25 | 3.05.2011-25.12.2011 | Указание Банка России от 29.04.2011 № 2618-У |
| 8,00 | 28.02.2011-2.05.2011 | Указание Банка России от 25.02.2011 № 2583-У |
| 7,75 | 1.06.2010-27.02.2011 | Указание Банка России от 31.05.2010 № 2450-У |
| 8,00 | 30.04.2010-31.05.2010 | Указание Банка России от 29.04.2010 № 2439-У |
| 8,25 | 29.03.2010-29.04.2010 | Указание Банка России от 26.03.2010 № 2415-У |
| 8,50 | 24.02.2010-28.03.2010 | Указание Банка России от 19.02.2010 № 2399-У |
| 8,75 | 28.12.2009-23.02.2010 | Указание Банка России от 25.12.2009 № 2369-У |
Изменение ставки в 2017
Уменьшение процента рефинансирования с 24.03.2017г. по решению собрания директоров ЦБ РФ до 9,75% объясняется рядом факторов:
- Уровень инфляции оправдал положительные прогнозы и продолжает снижаться.
- Отношение спроса на кредитные продукты банков и наличия у населения возможностей их оформить поддерживается на выгодном для ЦБ РФ уровне, спрос на товары падает, в итоге становится реальным удержание роста цен в магазинах.
- Рост экономической активности превысил прогнозируемые значения.
- Показатель безработицы в стране не изменился.
Основные факторы, положительно влияющие на ставку рефинансирования в 2017 году:
- принятие Евросоюзом и США решения о снятии санкций с России;
- рост цен на нефть.
Факторы, способствующие повышению значения процента рефинансирования в 2017 году:
- резкое повышение спроса на кредиты и займы у населения;
- неудачный в отношении урожайности год.
Значение ставки рефинансирования
В 2015 – 2016 гг. Центробанк держал ставку рефинансирования на достаточно высоком уровне, до этого она была значительно ниже. Нужно было принимать меры по стабилизации позиции рубля на валютном рынке, поэтому понадобилось использовать в качестве своеобразного инструмента процент рефинансирования. Была предпринята попытка удержания ликвидности российской валюты за счет невозможности выдачи дешевых кредитных продуктов. Высокое значение процента рефинансирования, помимо этого, позволило добиться следующих положительных моментов:
- Значительно замедлился рост уровня инфляции в стране (с 11% до 6,5%);
- Снизилась вероятность большого роста инфляции в целом;
- Нефть не упала в цене ниже, чем 45$/барр.
Как оно всегда бывает, одними плюсами дело не ограничилось, отмечались и отрицательные эффекты высокой ставки рефинансирования:
- Появился риск опустошения государственной казны;
- Стало заметно снижаться развитие российских компаний в силу того, что для набора оборотов им необходима была помощь Центрального Банка.
Если падает потенциал отечественных предприятий, то и экономический рост всей страны остается под вопросом, а истощение бюджета вообще может привести к катастрофе, поэтому было принято решение удерживать ставку рефинансирования на уровне ключевой, а в будущем продолжать работать над ее снижением. Власти придерживались данного плана, благодаря чему в период с начала января до середины июня прошлого года процент рефинансирования упал с 11% до 10,5%, а к концу сентября его значение снизилось еще на полпроцента.
А на данный момент изменения ее практически не коснулись, ставка рефинансирования с 1.01.2017г. по-прежнему принимала значение 10%, а на сегодняшний день ее значение достигло уровня 9,75%.
Расчет пени
За неуплату вовремя причитающихся к уплате сумм налогов и сборов предусмотрено начисление пеней за каждый день просрочки вплоть до отправки средств в счет погашения долга.
Пени находятся в прямой зависимости от действующей на момент появления задолженности ставки рефинансирования и вычисляются по следующей формуле:
П = СН * СР/300 * ЧД ,
где П – начисленные пени;
СН – сумма налоговых сборов, не перечисленная в срок;
СР – актуальная ставка рефинансирования;
ЧД – число дней просрочки платежа.
Поазатель “ЧД” определяется с первого после крайней даты уплаты налога дня и до предшествующей дню погашения долга дате.
Если процент рефинансирования подвергался изменениям в период начисления пеней по долгу, вычисление придется проводить для каждого его значения раздельно.
Изменения, касаемые начисления пеней в 2017 году:
- Теперь день, в который вы погасили долг перед бюджетом, не включается в число дней для начисления пеней.
- С этого года на задержанные суммы по выплатам страховых взносов, отданных под ведомство налоговых органов, распространяются те же правила начисления пеней, что и по налогам и сборам.
- С 1.10.2017г. для юридических лиц, задержавших оплату налогов на срок до 30 дней, пеня будет рассчитываться как 1/300 часть актуальной ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня задержки платежа – как 1/150 ее часть.
Законодательные акты по теме
В таблице представлены законодательные акты:
| п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318 | Об определении количества дней просрочки платежа по налогам и сборам в целях начисления пеней |
| ст. 75 НК РФ,
ст. 25 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ | О влиянии ставки рефинансирования на проценты по кредитам, выдаваемым населению |
| п. 2 ст. 224 части II НК РФ | О налоговой ставке по доходам от рублевых вкладов, превышающих суммы, рассчитанные на основании действующей ставки рефинансирования |
| п. 4 ст. 75 НК РФ | О начислении пеней по просрочке налоговых платежей в размере 1:300 части дейтсующей ставки рефинансирования за 1 день задержки платежа |
| п. 7 ст. 75 НК РФ | О начислении пеней за просрочку платежей по страховым взносам |
| подп. 3 п. 1 ст. 162 НК РФ | О вычислении суммы НДС с дисконта по векселям и по товарным кредитам |
| п. 1.1 ст. 269 НК РФ | О расчете процентов по контролируемым сделкам |
| п. 10 ст. 176 НК РФ | Уплата налоговыми органами процентов по невовремя возмещенной сумме НДС |
| п. 9.2 ст. 76 НК РФ | Об уплате процентов налоговыми органами при незаконной блокировке счета компании |
| п. 5 ст. 79 НК РФ | Уплата процентов налоговыми органами при взыскании лишней суммы налогов |
| п. 1 ст. 809 ГК РФ | О выплате процентов по займу, когда в договоре отсутствует информация об этом |
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1: Как, опираясь на знание действующей ставки рефинансирования, принимать решение об оформлении кредита?
Ответ: Процент рефинансирования говорит нам о том, насколько дорого обходится для коммерческих банков по всей России взять займ у Центробанка для обеспечения населения кредитами. Чем дороже этот займ, тем больший процент по кредиту будет назначен для клиентов банка. Поэтому, исходя из прогнозов об изменении ставки рефинансирования, можно понять, когда наступит удачный момент для подачи заявления на выдачу кредитного продукта.
Вопрос №2: На какие показатели экономики нужно обратить внимание помимо ставки рефинансирования, чтобы определиться со временем обращения за кредитом в банк?
Ответ: Экономическая ситуация в России по-прежнему остается нестабильной, поэтому практически в равной степени могут сбываться как положительные, так и отрицательные прогнозы по поводу размера ставки рефинансирования. Чтобы самостоятельно оценить ситуацию и сделать свои собственные умозаключения, можно изучить динамику изменений следующих параметров, влияющих на величину процента рефинансирования:
- курс рубля,
- стоимость барреля нефти,
- установление связей с другими странами,
- покупательскую способность граждан,
- наличие негативных сезонных явлений.
Вопрос №3: Организация просрочила уплату налога на 2 месяца, как самостоятельно рассчитать сумму, которую она должна перечислить в бюджет?
Ответ: На сумму Вашей задолженности была начислена пеня, начиная со дня, следующего за датой, на которую вы уже должны были отправить деньги в счет уплаты налога. Пеня будет продолжать начисляться, по новым правилам, до дня, когда Вы фактически произведете оплату, не включая в расчет этот день. Пеня рассчитывается как 1:300 часть действующей на период просрочки ставки рефинансирования, а начиная с 31-го дня – как 1:150 ее часть. К вычисленным пеням прибавьте саму сумму долга, и Вы получите сумму, положенную к перечислению.
Ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год - это процент, под который Центробанк дает кредиты коммерческим банкам. Также ставка упоминается в законах в целях расчета пени и штрафов за неисполнение различных денежных обязательств. В статье приведены актуальные значения и примеры применения.
Ставка рефинансирования ЦБ 2019 г. — это важная информация не только для банковского сектора и предпринимателей, хозяйствующих субъектов. Понимание этого термина необходимо для анализа экономической ситуации, методов воздействия государства на кредитную политику и инфляционные процессы.
Хотя с 2016 года она утратила свое самостоятельное значение и была приравнена к ключевой ставке (КС), в законодательстве термин употребляется очень часто. Так, для расчета штрафов и пени при неисполнении различных денежных обязательств ставка рефинансирования ЦБ на сегодня необходима.
История термина и значение для экономики
Ставка рефинансирования на 2019 год устанавливается далеко не первый раз. Кроме того, ее значение изменяется Центробанком не в соответствии с определенным графиком, а в зависимости от конкретных экономических обстоятельств. Таким образом, ставки рефинансирования ЦБ РФ на 2019 в таблице по месяцам отражены быть не могут. Такой термин был впервые использован еще в 1992 году, а отдельным указанием Банка России ЦБ РФ (ЦБ РФ или Центробанк) от 11.12.2015 г., как уже говорилось, она была приравнена к КС.
Так что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ на 2019 год? Это годовой процент, под который Центробанк выдает кредиты коммерческим кредитным организациям и банкам, а КС, в свою очередь, — это процент ЦБ на более короткий период (одна неделя). Также именно по ней Центробанк принимает от банков депозиты на тот же срок.
Так как коммерческие банки при формировании ставок кредитов для населения вынуждены ориентироваться на КС (меньше она быть не может, это было бы убыточно, ведь банки ведут эту деятельность в целях извлечения прибыли), уменьшение или увеличение КС влияет на кредитную политику и инфляционные процессы в государстве. Так, повышение ставки рефинансирования в 2018 году объясняется официально повышением инфляции.
Механизм следующий: для того чтобы снизить уровень инфляции, ЦБ РФ повышает уровень КС, коммерческие банки поднимают проценты по кредиту для населения, они становятся менее доступными для широкого круга клиентов. Это приводит к снижению покупательской способности граждан и уменьшению прессинга на рубль.
Актуальные значения
Ключевая ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня (2019 год) установлена на уровне 7,75 % (последнее повышение произошло с 14.12.2018). Вот примеры за последние два года.
|
Момент установления |
Значение в процентах |
| С 17.09.2018 | 7,5 |
| С 14.12.2018 | 7,75 |
Где применяется и как
|
Норма права |
Порядок расчета (СР берется в своем текущем значении, если не указано иное) |
Значение (в процентах от суммы денежного обязательства) |
|
|
Пени в случае несвоевременного перечисления налогов и сборов. |
При возникновении просрочки у физических и юрлиц до 01.10.2017 — 1/300 за каждый день неисполнения обязательства от суммы долга. |
||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 для физлиц действуют такие же правила. |
|||
|
При возникновении задолженности после 01.10.2017 у юрлиц:
|
|||
|
Санкции (неустойка или штраф) за неисполнение или нарушение исполнения денежных обязательств, если стороны не согласовали отдельно конкретный размер. |
1/360 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции за нарушение оплаты за жилой объект недвижимости или коммунальные услуги. |
1/300 СР, установленной на день оплаты по факту, за каждый день просрочки, начиная с 31-го дня, следующего за днем оплаты, для задолженности, образовавшейся за первые три месяца (90 дней) просрочки. Начиная с 91-го дня 1/130 от СР, установленной на день оплаты по факту. |
||
|
Пени за задержку зарплаты, отпускных и иных выплат работнику, устанавливаемые для работодателя. |
Не ниже 1/150 за каждый день. |
||
|
Штрафные санкции застройщика при нарушении срока передачи жилого объекта участнику долевого строительства. |
1/300 СР, установленной на день исполнения обязательства, за каждый день просрочки. В том случае, если участником долевого строительства является физлицо, — 1/150. |
Как рассчитать на примере
Калькулятор для расчета штрафных санкций размещен на сайте PPT, на странице . Самостоятельный расчет также не представляет особых трудностей.
Например, сумма долга равна 20 000 рублей, а со дня, когда обязательство должно было быть исполнено, прошло 10 дней.
20 000 × 0,0258 % × 10 = 48,4 рубля — для расчета по 1/300.
20 000 × 0,0516 % × 10 = 96,6 рубля — для расчета по 1/150.
Таким образом можно вывести такую общую формулу:
Размер долга × СР / 300 (значение в процентах от долга) × количество дней просрочки исполнения.