Расчет ставки рефинансирования - это процедура, которая используется во многих финансовых процессах. Ставка рефинансирования складывается как размер годовых процентов, которые должны быть уплачены Центральному банку за кредиты, предоставляющиеся кредитным предприятиям. В Российской Федерации расчет ставки рефинансирования осуществляется по специальной формуле.
Ставка рефинансирования в России.
В нашей стране ставка рефинансирования является ключевым индикатором кредитной политики, проводимой Центральным Банком РФ. Ее используют при налогообложении, а также для расчета различных пеней и штрафов. Фактически ставка рефинансирования - это основание кредитной политики.
Ставка рефинансирования была утверждена ЦБ 10 апреля 1992 года, и тогда ее первоначальное название было - ставка по централизованным кредитным ресурсам. С 1992 по 1998 годы - она была аналогичной ставке по ломбардному кредиту. С 1993 - 1994 г.г. ставка рефинансирования стала максимально высокой и оказалась в промежутке от 100 до 210%. Затем она стала понижаться и теперь, если все же начинает повышаться, то это достаточно незначительная доля, которая составляет 8,25%.
Формула, по которой рассчитывается ставка рефинансирования.
Официальная формула расчета ставки рефинансирования устанавливается ЦБ РФ. Непосредственно сам размер ставки условно можно принять за показатель экономической стабильности. Собственно поэтому для организаций и граждан он очень важен.
Размер процентов можно определить по несложной формуле: Пеня = Сумма х Ставка: 300 х Дни. В данной формуле сумма выступает, как сумма кредита, ставка, как ставка рефинансирования, а дни принимаются за количество дней просрочки.
Области применения ставки рефинансирования.
Несмотря на то, что для граждан использование ставки рефинансирования при кредитовании - наиболее актуальный и важный вопрос, есть и другие области ее применения. Согласно п.4. ст. 75 Налогового кодекса РФ за каждый день просрочки уплаты любого сбора, либо налога взимается сумма в размере 1/300 от ставки рефинансирования.
Кроме этого ставка рефинансирования используется также при налогообложении НДФЛ рублевых банковских вкладов. Это заключается в следующем: согласно п.2 ст. 224 Налогового кодекса РФ, если % выше ставки рефинансирования , которая действует в течение периода начисления, то в свою очередь процент облагается налогом.
Что же касается валютных банковских вкладов, то они тогда облагаются НДФЛ, когда процентная ставка - более 9%. В соответствии с пунктами 1 и 2 ст.212 Налогового кодекса РФ налоговая база при получении дохода налогоплательщиком от экономии на использование заёмных средств тоже основывается на ставке рефинансирования. Расчет ставки финансирования Центрального Банка РФ в данной ситуации предоставляет возможность - представить налоговую базу, как превышение над суммой процентов по договору суммы процентов (в руб.). Такая сумма вычисляется исходя из 2/3 ставки рефинансирования на время получения дохода.
В той ситуации, когда работодатель срывает оплату отпуска, установленные сроки выплаты зарплаты сотруднику и т.п., то он обязан оплатить ему не только их, но и денежную компенсацию - не ниже 1/300 от действующей ставки рефинансирования. Эта компенсация исчисляется за каждый день просрочки.
Размер такой денежной компенсации, которую обязан выплатить работодатель может повышаться в соответствии с трудовым или коллективным договором. Согласно ст.236 ТК РФ, надобность в данной выплате появляется в любом случае, неважно, есть ли вина работодателя в задержке.
Пример расчетов ставки рефинансирования.
Для лучшего понимания, что такое расчет ставки рефинансирования , рассмотрим вышеуказанный пример - нарушение сроков выплат.
Расчет ставки рефинансирования осуществляется следующим образом:
Работодатель на 5 дней задержал заработную плату своему работнику в размере 20 000 руб. Размер денежной компенсации, которую должен выплатить работодатель сотруднику, минимально составит: 20 тыс. * 8,25%/300 * 5 = 27,5 руб. Пускай данная сумма выплат и кажется не особо высокой, но при значительных сроках просрочки и задержки (при кредитовании и выплатах) она серьезно увеличивается и может достигать даже десятки тысяч рублей.
Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.
Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.
В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.
Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:
Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.
Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.
При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.
Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.
Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.
Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).
Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.
Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.
2. Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования (законная неустойка)?
Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней.
Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу. За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам.
Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле:
Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360.
3. Где найти размер ставки рефинансирования?
Размер ставки можно найти на официальном сайте ЦБ РФ.
Надо сказать, что 14 сентября 2012 года ставка была установлена в размере 8,25% и на момент написания статьи не менялась.
4. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.
Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает "капать" пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.
Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней.
Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования
Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.
5. Где найти калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования?
Калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования можно найти на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ.
Для использования сервиса, предложенного на сайте судебного органа, необходимо заполнить соответствующие строки.
- В строке "Сумма задолженности с НДС" указываете полную сумму договора с учетом налога. Если вы работаете без НДС, то просто указываете полную сумму, которую получите по договору.
- "Период просрочки". Просрочка начинается со дня, следующего за последним днем истечения срока оплаты. Например, договором установлено, что последний день оплаты — 15.12.2013. Фактически деньги были переведены 27.01.2014. Просрочка считается с 16.12.2013 по 27.01.2014, т.е. 42 дня (с учетом разъяснений пленума см. выше).
- Строка "НДС" В качестве единицы измерения там указаны проценты. Туда вписываете 18, 10 или 0% — в зависимости от вашей ставки. По умолчанию вписаны 18%. Если работаете без НДС, писать следует "0"
- Ставка рефинансирования уже задана самим сервисом и составляет 8,25%.
- Сделанный расчет можно распечатать, нажав на кнопку "Версия для печати".
При заполнении всех данных сервис рассчитает сумму пеней автоматически. Программа сама выкинет 31 числа из расчета. В картинке ниже приведен расчет калькулятора для расчета пеней по ставке рефинансирования по примеру, указанному ниже.
6. Когда еще используется расчет пеней по ставке рефинансирования?
Расчет пеней по ставке рефинансирования используется при уменьшении неустойки, подлежащей выплате. Уменьшение возможно, если последствия невыполнения обязательств не соответствует внушительному размеру неустойки.
Снижение неустойки возможно по договоренности сторон, но, как правило, неустойку снижает суд на основании статьи 333 ГК РФ. Для того, чтобы суд снизил неустойку, необходимо в судебном заседании ходатайствовать о снижении неустойки по причине несоответствия последствий нарушения размеру пеней.
При рассмотрении вопроса о снижении неустойки суд может уменьшить ее до двукратной ставки рефинансирования, актуальной для периода, в котором было допущено нарушение, для этого и понадобится вышеприведенный расчет, умноженный на два.
Расчет неустойки по ставке меньшей, чем однократная ставка рефинансирования, возможен лишь в исключительных случаях (Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).
Пени - это один из способов расчета неустойки по договору. Его особенность в том, что размер уплаты возрастает пропорционально времени, на протяжении которого одна из сторон не исполняет взятые на себя обязательства.Порядок начисления устанавливается по соглашению и по закону.
Неустойка — самый распространенный вид обеспечения договорных обязательств. По способу расчета она делится на штраф и пени. Первый вариант — это разовая выплата,устанавливается обычно как фиксированная величина из стоимости сделки или задолженности. Во втором — она указывается в процентах от оговоренной суммы за весь период неисполнения обязательств.Рассмотрим, как рассчитать пени по договору и по закону.
Выбор формулы
Подлежащий к выплате размер пени подсчитывается как:
базовая сумма×количество дней просрочки × процентная ставка
Существует два вида неустойки.
Договорная — определяется письменным соглашением сторон.
Если отсутствует условие:за каждый день периода неоплаты (другого нарушения), то это будет штраф. Его можно взыскать только однократно.
Пример 1.
Поставщик обязался поставить магазину мебель на 340 тыс. рублей в срок до 20.05.2015 года. Получатель должен оплатить товар сразу после получения. Предусмотрено условие: пени по договору — 0,2% в день от полной стоимости товара с НДС. Заказ доставили вовремя, деньги перечислены 10.06.2015 года.
340 000 × 21 × 0,002 ꞊ 14280, 00 рублей
Законная — установлена законом для отдельных видов обязательств. Штраф часто определяется как процент от MРОТ, а пени начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Применяется, когда в договоре не указан порядок определения неустойки. Так, например, законом о закупках сельскохозяйственной продукции при задержке платежа предусмотрена оплата дополнительной суммы — 2% от размера долга за каждый день, а если период больше 30 дней — 3%. Она рассчитывается как в ранее приведенном примере.
Формула по ставке Центробанка имеет особенности.
Пример 2.
Предположим, что при заключении сделки, стороны предусмотрели, что при нарушении сроков выплачивается неустойка за каждый день просрочки: расчет производится от суммы задолженности по ставке ЦБ, установленной на дату подписания документов. Как рассчитать пени к выплате? Рассмотрим два случая.
Дополнительно. Неустойка применяется к любой стороне договора. Однако, продавец товара обязан уплатить с полученной суммы НДС.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Это позиция Минфина (письмо № 03-07-11/214, 09.08.2011), ФНС (письмо № АС-4-3/12941, 09.08.2011). Она оспаривается в судах, и практика складывается в пользу налогоплательщиков. Но, если вы не готовы отстаивать свои интересы, проще включить пени в налогооблагаемую базу.
Вопросы и ответы по теме
По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым
Расчет пени по ставке рефинансирования
Под неустойкой принято понимать денежную сумму (которая определяется законом или же договором), которую выплачивает должник кредитору, если не исполнил или не в полной мере исполнил свои обязательства. Например, если должник просрочил исполнение обязательства.
Как уже говорилось, неустойка может быть установлена законом, например
:
- просрочка доставки груза или багажа,
- искажение наименования багажа,
- просрочка доставки пассажира
- несвоевременное или не полное внесение денежной оплаты за коммунальные услуги и др.
Во всех остальных случаях неустойка должна устанавливаться договором . Важно помнить, что такой договор должен быть составлен обязательно в письменном виде, иначе суд признает договор недействительным. Поэтому лучше всего для составления договора воспользоваться услугами специалиста.
Формула расчета неустойки
В случае, если в договоре не были прописаны проценты неустойки , то следует рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк РФ.
Формула расчета неустойки в таком случае довольно проста, но следует помнить, что она имеет ряд нюансов и особенностей :
- Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
- Эти формулы имеют существенные различия.
- Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.
Интересующая нас формула представлена ниже :
Неустойка = (количество дней допущенной просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования) /360.
Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно. Однако в договоре может быть указано другое количество дней , за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.
Пример расчета неустойки по ставке рефинансирования
За исходные данные возьмем, что :
- сумма средств, которые необходимо вернуть, равна 1,5 млн.
Как правильно рассчитать пени по ставке рефинансирования в 2018 году
- 55 дней составляет просрочка,
- 8,25 % равняется ставка рефинансирования. Для праильного расчета по формуле данное число необходимо разделить на 100, получается 0,0825
В таком случае, используя формулу расчета неустойки, получаем следующие вычисления :
(1500000 * 55 * 0,0825)/ 360=18906,25 рублей
Именно 18 906,25 руб. будет равна неустойка при таких исходных данных.
Особенности вычисления неустойки
Начисление процентов происходит вплоть до исполнения обязательства . Следует помнить, что необходимо брать ставку рефинансирования, существующую на момент уплаты долга, если в договоре не указан иной способ определения ставки.
Необходимо отличать проценты за неисполнение или просрочку денежного обязательства (или, проще говоря, неустойку) от процентов за временное использование денежных средств , полученные по кредитному договору, коммерческому кредиту или по договору займа, т.к. неустойка имеет другую юридическую природу и, по сути, является мерой ответственности за не полное исполнение обязательства.
Чтобы не перепутать неустойку с другими процентами за исполнение обязательств и правильно рассчитать неустойку по ставке рефинансирования лучше всего воспользоваться помощью грамотного юриста, который знает все тонкости такого расчета.
Просроченный платёж является крайне нежелательным явлением для любого предприятия и учреждения. Во-первых, по счетам рано или поздно платить все равно придётся, а во-вторых, сумма платежа в состоянии вырасти на достаточно серьёзный «хвостик».
Всё потому, что к главному платежу в случае просрочки оплаты прибавляется пеня. Итак, попытаемся разобраться в том, как посчитать пеню по ставке рефинансирования.
Когда необходимо рассчитать пени по неустойке?
Для начала стоит разобраться в терминологии. Неустойка является способом обеспечения обязательств, т. е. это деньги, которые будет необходимо заплатить в случае нарушения условий договора. Существует 2 вида неустойки: в виде пени и в фиксированной суме.
Пеня — разновидность неустойки, которая применяется в случаях не исполнения в срок договорных или иных обязательств. Обычно ее применяют в отношении денежных обязательств при возможности исчисления процента от определенной суммы за конкретный период времени (обычно за день).
Пеня бывает договорная и законная. Договорная предполагает, что обе стороны самостоятельно определяют размер, в котором от неуплаченной суммы будет высчитываться пеня.
Законная пеня применяется при отсутствии в договоре положений, которые бы регулировали взыскание неустоек. Правила взыскания и расчета законной неустойки описаны статьей 395 Гражданского кодекса.
Что такое ставка рефинансирования ЦБ?
Она, по сути, в годовом исчислении является размером процентов, подлежащим уплате ЦБ страны за кредиты, которые были предоставлены им кредитным организациям.
Надеемся, эта статья смогла Вам помочь, и теперь Вы легко можете рассчитать пени.
- 1
Расчет пени по ставке рефинансирования: формула и порядок расчета
- 1.1 Расчет пени по налогам
- 1.2 Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
- 2
Расчет пени по ставке рефинансирования. Расчет пени за просрочку платежа:
- 2.1 Определение понятия рефинансирование
- 2.2 Ставка рефинансирования
- 2.3 Отличие неустойки от пени
- 2.4 Договорная пеня
- 2.5 Как рассчитать пени?
- 2.6 В каких еще ситуациях рассчитывается пени?
- 2.7 Как рассчитать пени по налогам
- 2.8 Заключение
- 3
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования — примеры
- 3.1 Что такое пени и неустойка
- 3.2 Почему необходим расчёт
- 3.3 Порядок расчета неустойки
- 3.4 Расчет процентов по ставке рефинансирования
- 3.5 Расчет пени по ставке рефинансирования
- 3.6 Формула расчета пени по ставке рефинансирования
- 3.7 Пример расчета пени
- 3.8 Расчет пени по налогам
- 3.9 Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
Расчет пени по ставке рефинансирования: формула и порядок расчета
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам.
Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам.
В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики). Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения.
При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.
Существуют займы, проценты по которым равны ставке рефинансирования, но чаще коммерческие банки выдают кредиты под более высокий процент, учитывающий ставу рефинансирования (под которую коммерческий банк берет в долг у Центробанка), риски и дополнительную прибыль банка.
Проценты по депозитам (банковским вкладам) также рассчитываются по ставке рефинансирования. Исходя из данной ставки, можно найти процент по депозиту, на который будет начислен налог. Налог составляет 35% от процентов по вкладу, превышающим 13,25% (ставка рефинансирования 8,25% + 5%).
Процент, равный ставке рефинансирования, также выплачивается работодателем при задержке выплаты заработной платы персоналу.
Пеня – сумма, выплачиваемая по неустойке. Неустойка прописывается в договоре как экстренная мера в случае невозвращения долга в срок.
Пеня измеряется как процент от суммы денежных обязательств, рассчитываемый за конкретный период (обычно за день). Чаще всего условия неустойки прописываются в договоре.
Если такие условия в договоре не указаны, отношения между сторонами по договору регулируются в соответствии со статьей 395 Гражданского кодекса.
Пеня начисляется ежедневно, начиная с дня, следующего за сроком платежа и приравнивается к размеру текущей ставке рефинансирования.
Размер ставки рефинансирования, установленный Центробанком на уровне 8,25%, не изменялся с сентября 2012 года.
Размер ставки рефинансирования можно найти на официальном сайте Центрального банка РФ ЗДЕСЬ.
Существует две основных формулы расчета пени по ставке рефинансирования:
Формула 1: П=C*Д*(i/(100*300)),
П – сумма пени;
i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования;
Формула 2: П=C*(Д/360)*(i/100),
где П – сумма пени;
Д – сумма платежа за период просрочки;
С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа.
i – текущая ставка рефинансирования Центрального Банка;
360 – число дней финансового года.
Расчет пени по налогам
Пени по налогам и сборам начисляются только в случае несвоевременной оплаты налоговой нагрузки (не успели в установленный срок). При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату.
П=C*Д*(i/(300*100)),
П – сумма пени;
Д – сумма платежа за период просрочки;
С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа;
i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда
На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:
- сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов. В случае отсутствия НДС прописывается объем денежных средств, указанный в договоре);
- период просрочки «с» и «до» (расчет числа дней происходит с дня, следующего за сроком платежа);
- НДС (указывается налоговая ставка в размере 18% или 10% в зависимости от режима. Если налог не предусмотрен, ставится 0);
- ставка рефинансирования (указывается текущая ставка рефинансирования).
В основе расчета процентов по ставке рефинансирования лежит правовая позиция, изложенная в Постановлении Президиума ВАС РФ от № 5451/09 от 22.09.2009 г.
Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:
Неустойка за период = (Сумма задолженности*Число дней неплатежа*Ставка рефинансирования)/36000.
В случае изменения ставки рефинансирования в рамках периода неплатежа необходимо рассчитывать неустойку за каждую часть периода отдельно.
Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется.
Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.
Тогда пени составит:
П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей;
П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек.
В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней) .
Источник: http://delatdelo.com/spravochnik/raschet/peni-po-stae-refinansirovaniya.html
Расчет пени по ставке рефинансирования. Расчет пени за просрочку платежа:
На протяжении всей жизни человек хоть раз обращался за помощью к банку. Хочу купить машину - беру кредит. Хочу новый холодильник – беру кредит.
И часто так получается, что такие желания человека не успевают за его возможностями. Кредитов появляется все больше, а денег их выплачивать все меньше. И банки не спешат облегчить жизнь людям.
Чтобы еще больше привязать к себе клиента, они прописывают в договорах различные пени, неустойки за просрочку платежей. Чтобы не быть обманутым, нужно разбираться во всех этих понятиях.
Разберемся что же такое пени и неустойка, как производится расчет пени и что такое ставка рефинансирования.
Определение понятия рефинансирование
Для начала узнаем, что такое рефинансирование. Простым русским языком, можно сказать, что это перекредитование.
Человек берет кредит в одном банке и своими силами не может его выплатить. И обращается либо в тот же банк, либо в другой за новым кредитом, чтобы погасить старый.
Таким образом, все больше и больше загоняя себя в долговую яму.
Ставка рефинансирования
Теперь разберем такое понятие, как ставка рефинансирования. Это определенный процент, под который Центральный банк занимает деньги обычным коммерческим банкам, то есть снабжает их деньгами.
А те, в свою очередь, снабжают деньгами обычных граждан или юридические организации. На примере это выглядит следующим образом: Центральный банк предоставляет кредит коммерческому банку в сумме 5 миллионов рублей.
Спустя год коммерческий банк должен выплатить центральному банку 5 миллионов с процентами. Вот этот процент называется ставкой рефинансирования.
За тот год, когда коммерческий банк взял деньги у Центробанка, он предоставляет кредиты людям и различным предприятиям под больший процент. Таким образом он получает прибыль.
Ставка рефинансирования устанавливается на основании того, какая экономическая ситуация в стране и на каком уровне находится инфляция.
Если высокий уровень инфляции, следовательно, Центральный банк увеличивает ставку рефинансирования.
С 2012 года эта ставка была неизменна и на сегодняшний день составляет 8,25%.
Отличие неустойки от пени
Теперь разберем, что такое неустойка и пеня, и чем они отличаются. Неустойка – это платеж, который в обязательном порядке нужно будет выплатить, если условия договора не были исполнены должным образом. Неустойка может быть 4 видов:
- Зачетная неустойка. Заказчик заключил договор на выполнение определенных работ. Подрядчик выполнил работу некачественно, и заказчик переделывает ее своими силами. Подрядчик за свою некачественную работу заплатит неустойку. Эта сумма складывается из тех денег, которые заказчик потратил на переделывание работ плюс сумма возмещения ущерба.
- Штрафная неустойка – штраф за грубое нарушение условий договора.
- Исключительная неустойка. При такой неустойке выплачивается сама неустойка.
- Альтернативная неустойка. Подрядчик может на выбор возместить либо неустойку, либо убытки.
Пеня – отдельный вид неустойки, который начисляется в процентах от общей суммы договора за каждый просроченный день. Расчет пени за просрочку платежа следует проводить. Данный вид неустойки бывает двух типов: законная и договорная.
Договорная пеня
Размер договорной пени прописывается в договоре и определяется двумя сторонами. Такая пеня может быть определенной суммой или в виде процентов, которые начисляются за каждый просроченный день. Расчет пени по договору производится по формуле:
П = Д х П х С/100, где
П – процент пени;
Д – сумма долга;
Пример: Компания должна оплатить задолженность в сумме 10 тыс. рублей в срок до 30 апреля 2016 года. По факту оплата произошла 20 мая 2016 года в размере 5 тыс. рублей.
Остальная сумма была оплачена спустя 5 дней, то есть 25 мая 2016 года, еще 5 тыс. рублей. В договоре прописано, что размер пени составляет 0,1% от каждого просроченного дня.
По формуле рассчитываем размер законной пени:
- 10000 х 0,1 х 21 день/100 = 210 рублей;
- 5000 х 0,1 х 5 дней/100 = 25 рублей.
Итого размер пени составляет 235 рублей.
Законная пеня применяется, когда в договоре не прописываются условия, при которых должны выплачиваться пени. Условия расчета и сумма определяется статьей №395 Гражданского кодекса.
Как рассчитать пени?
Расчет пени требуется, когда физическое или юридическое лицо не выплатило определенную сумму в срок, но в договоре не прописаны условия о выплате неустойки.
Закон установил, что пени должны быть в любом случае выплачены, но по определенным правилам. За каждый просроченный день требуется выплатить определенный процент от суммы договора.
Этот процент равняется ставке Центробанка, то есть ставки рефинансирования. Расчет пени по ставке рефинансирования рассчитывается по формуле:
П = Д х i х С/360, где
П – пеня;
Д – сумма задолженности;
i – ставка Центробанка;
С – количество просроченных дней.
Подробнее рассмотрим на примере: Между физическим лицом и организацией был заключен договор. Товар привезли заказчику 15 декабря 2014 года. Оплатить товар он должен 18 декабря 2014 года. Сумма составляет 50 тыс. рублей.
Товар не оплачен в срок и начинает накапливаться пени с 19 декабря 2014 года. Заказчик оплачивает его спустя месяц, то есть 18 января 2015 года. Количество дней просрочки составляет 30 дней.
Таким образом, подставляем все данные в формулу и получаем:
50000 х 30 х 8,25%/360 = 343,75 рублей.
В каких еще ситуациях рассчитывается пени?
Расчет пени по ставке также используется при уменьшенной неустойке. Такое уменьшение образуется, если ущерб от невыполненных обязательств не соответствует размеру суммы неустойки.
Уменьшение неустойки может произойти по договоренности сторон, но в часто встречающихся случаях неустойку уменьшает суд, ссылаясь на статью №333 Гражданского кодекса.
Чтобы снижение состоялось необходимо ходатайствовать об уменьшении ее размера по причине несоответствия ущерба от нарушений размеру пеней.
Суд рассмотрит данное ходатайство и уменьшит размер неустойки до двукратной ставки рефинансирования. Для этого следует произвести выше представленный расчет и умножить его на два.
Как рассчитать пени по налогам
Также пени начисляются, когда компании или физическое лицо не оплачивают налоги в срок.
Не стоит путать пени с другими санкциями, предусмотренными в налоговом кодексе РФ. Сумма пени начисляется исходя из задолженности налога.
Процент пени от суммы задолженности определяется как 1 к 300 от ставки Центробанка.
Формула расчета пени по налогам:
П = Дн х i/100/300 х С, где
Дн – сумма задолженности по налогам;
i – ставка Центробанка;
С – количество дней неуплаты задолженности.
Разберем на примере, как производить расчет пени по налогам. Организация не оплатила земельный налог в сумме 7 тыс. рублей в срок до 16 февраля 2015 года.
Всю сумму задолженности организация погасила 17 марта 2015 года. Ставка рефинансирования на сегодняшнее число составляет 8,25%.
Расчет производится следующим образом:
7000 х 8.25%/100/300 х 29 дней = 56 рублей.
Если на протяжении начисления пеней ставка рефинансирования изменялась, то расчет пени за просрочку следует производить на период действия ставки.
Заключение
Исходя из вышесказанного, следует сделать один вывод: стараться всеми силами не влезать в долги.
Если все же задолженность образовалась, то выплачивать ее следует в установленный срок, дабы избежать дальнейших проблем с кредиторами.
Чтобы не быть обманутыми, нужно знать, как правильно производить расчет пени, в какие сроки она начисляется и как избежать ситуации, когда приходят платежи с существенно увеличенными суммами долга.
Ее размер будет увеличиваться с каждым днем, и эту сумму можно высчитать заранее.
- Налоговый кодекс предусматривает, что каждый день просрочки произойдет начисление одной трехсотой части от установленной ставки рефинансирования. Такую же сумму придется уплатить работодателям, задерживающим выплату зарплат или отпускных.
- Ставка является процентной и применяется для того чтобы выдавать кредиты коммерческим банкам на вторичной основе. Устанавливает ее Центральный банк. На сегодняшний день она составляет 8.25 процента, при этом за последние годы можно наблюдать определенную тенденцию к снижению.
- Изменение во многом зависит от темпов инфляции. К тому же двойная ставка больше не применяется для пошлин и просроченных платежей.
Между прочим, в большинстве стран Европы и США ее размер составляет всего 0.25 процента, а в Японии - 0.10%.
Как рассчитать проценты по ставке рефинансирования
Примером может послужить следующая ситуация. 31 октября 2012 г. фирма N должна передать фирме R деньги за получение изделий, всего 100.000 рублей, при этом учитывается НДС 18%. Санкции за просрочку по договору составляют 10% от суммы просроченного платежа за каждые сутки. Оплату фирма N произвела только 30 ноября 2012 г.Сумма неустойки будет рассчитана следующим образом.
Сумма долга (100.000 руб.) х пени по договору (0,1) х число дней просрочки (29д.) / число дней в году (365 д.). Итого сумма неустойки составила 794, 52 рубля. Порядок расчета неустойки, если было изменение ставки (с примером) Как правило, в РФ за просрочку платежа начисляется неустойка. Расчет этой суммы должен происходит с учетом ставки рефинансирования.
Однако может быть такая ситуация, когда ставка с течением промежутка времени была изменена. Пример. Сумма долга равняется 1.000 рублей.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования
В июле 2014 года на повестке дня заседания Совета директоров Банка планировалось изменить ставку. После длительной дискуссии решением Совета было установлено, что ставка останется на прежнем уровне. Формула расчета неустойки Зная, когда применяется подобная ставка, нужно определиться с формулой для расчета данного типа неустойки.
Неустойка = сумма, которую должнику осталось уплатить * количество дней, на которое оплата просрочена * ставка рефинансирования (константа, равная 8,25% / 100% = 0,0825) / 360 дн. Возникает вопрос: почему 360 дней, если в году 365 дней. Такая норма предусмотрена Постановлением Пленума Верховного Суда и Высшего Арбитражного Суда РФ «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами».
Этим же постановлением в месяце установлено 30 дней.
Расчет пени по ставке рефинансирования
Ставка рефинансирования Центрального банка РФ (повторного финансирования) представляет собой минимальный процент по кредиту, который Центробанк выдает коммерческим банкам. Данная ставка также используется при расчете налогооблагаемой суммы депозитов в коммерческих банках, при учете и расчетах по векселям и другим ценным бумагам. В некоторых случаях ставка рефинансирования может быть изменена (в связи с макроэкономической обстановкой и уровнем развития национальной экономики).
Также ставка рефинансирования лежит в основе системы налогообложения. Расчет процентов по ставке рефинансирования При взятии денежных средств в долг необходимо понимать, что за пользование деньгами придется платить проценты. В основе любых процентов по кредитам и займам лежит ставка рефинансирования.
Расчет неустойки в размере 1/300 ставки рефинансирования
Важно
Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса. 2. Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования (законная неустойка)? Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней. Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу.
За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования. Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам. Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле: Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360. 3.
Как рассчитать одну трехсотую от ставки рефинансирования
Внимание
В случае невнесения имущественного налога до 1 октября, начинается начисление штрафной санкции по такой формуле: Пеня = C * Дн * СР/100/300,
- где С - сумма задолженности;
- Дн - количество дней неуплаты налогов (начиная с 2 октября);
- СР - ставка рефинансирования.
Расчет суммы пени за задолженность в 5000 рублей, на дату 17 октября вычисляется таким образом:
- Пеня = 5000 * 16 * 11/100/300 = 29,3 рубля.
Как и где узнать размер текущей ставки рефинансирования Расчет долга по ставке рефинансирования следует осуществлять, используя актуальное значение ставки. Получить информацию о текущем размере ставки можно таким образом: На сайте ЦБ РФ доступна таблица, показывающая динамику изменения величины ставки за текущий период. Данные являются достоверными и подтверждены соответствующими нормативными документами.
Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования
Размер неустойки может уменьшить только суд, если решит, что ее уплата явно несоразмерна нарушению обязательств. Расчет неустойки по налогам и сборам Ставка рефинансирования применяется и тогда, когда следует сделать расчет пени по налогам и сборам. Опять применяется знакомая формула.
- Неустойка на налог в две тысячи рублей, уплаченный только через полгода, высчитывается так: 2000 х 180 х 8,25 / 100 / 300 = 99 рублей.
- Для ОСАГО было решено установить неустойку, которая составляет одну семьдесят пятую вместо трехсот.
В результате можно произвести расчет: пеня = сумма возмещения, указанная в статье ОСАГО х число дней х ставка рефинансирования / 100 / 75. - Задолженности по коммунальным услугам тоже используют уже известную одну трехсотую от ставки. Имеющийся долг умножается на нее и количество дней.
- Долевое строительство имеет один нюанс.
Как самому произвести расчет неустойки по ставке рефинансирования
Пример расчета неустойки Например, сумма задолженности составляет 100 000 рублей, срок наступления платежа 25 ноября. Платеж был просрочен до 5 декабря. Текущая ставка рефинансирования равна 8,25%. НДС не начисляется. Тогда период просрочки платежа наступает с 26 ноября и составляет 10 дней в срок до 5 декабря.
Тогда пени составит: П=10*100000*(8,25/(100*300))=275 рублей; П=10*(100000/360)*8,25/100=229,17 копеек. В первом случае сумма задолженности с учетом пени составит 100275 рублей, во втором – 100229,17 рублей. Таким образом, более выгодно рассчитывать неустойку по формуле с учетом длительности финансового года (360 дней).
(25 голос., средний: 4,10 из 5) Загрузка…
Для юридических и физических лиц применен разный подход, это прописано в федеральном законе. Юридические лица должны будут прибегнуть к привычной форме расчета. Для граждан, участвующих в долевом строительстве, есть поправка: пеня = стоимость договора х количество дней х ставку / 100 / 75.В принципе каждый человек сможет достаточно быстро определить сумму своей неустойки.
Онлайн калькулятор Есть возможность сделать это быстрее, если зайти на сайт Арбитражного суда. Там придется заполнить пару полей и точно указать данные:
- Указывается полная сумма средств по договору. Она вписывается в графу «Сумма задолженности».
- Период просрочки отсчитывается сразу после последнего дня выплаты.
При просрочке налогового платежа помимо пени к неплательщику могут применяться и иные меры, обеспечивающие оплату. Объем пени по налогам можно рассчитать по следующей формуле: П=C*Д*(i/(300*100)), где П – сумма пени; Д – сумма платежа за период просрочки; С – срок невыплаты платежа в днях. Число дней неплатежа рассчитывается исходя из дня, следующего за датой платежа; i/300 – в соответствии с указанием Банка России принимается 1/300 от текущей ставки рефинансирования.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования для арбитражного суда На официальном сайте арбитражного суда (ВАС РФ) представлена методика расчета неустойки по ставке рефинансирования. Для расчета пени необходимо учесть следующие данные:
- сумма задолженности с НДС (указывается полная сумма по договору с учетом налогов.
Как посчитать ставку рефинансирования от суммы долга
Что такое пени и неустойка? Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно. Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами. В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.