Предпринимательство, коррупция и теневая экономика. Скрытая теневая экономика

Одной из главных целей трансформации экономических отношений в России является создание инновационной экономики, в основе которой лежит предпринимательство. Глубокий кризис экономики России привел ее, в середине 1990-х годов, к тотальной коррупции и криминализации, что напрямую повлияло на становление и развитие предпринимательства и, особенно, на представителей малого бизнеса и углубило такое негативное экономическое явление, как теневая экономика.Для сглаживания неадекватных экономических и правовых условий субъекты бизнеса периодически вынуждены осуществлять свою деятельность с использованием коррупционных связей и теневых отношений. В экономической науке есть немало неисследованного. Но, пожалуй, трудно найти другой такой пример, когда масштабы экономического явления и степень его изученности были бы настолько несопоставимы. Эта проблема коррупции и теневой экономики, которые охватывают все сферы жизнедеятельности общества. Теневая экономика, с одной стороны, а бюрократия и коррупция, с другой стороны, – это органично связанные между собой явления. Уровень теневой экономики всегда прямопропорцианален уровню коррупции существующих в обществе (рис. 7).

Теневая экономика представляет интерес как объект исследования, с точки зрения своего влияния на предпринимательскую деятельность: производство товаров и услуг; деформирование и распределение дохода; инвестирование; создание дополнительных рабочих мест. Имеет большое значение влияние теневой экономики на социальную напряженность, особенно в период экономического кризиса, на создание среднего класса и экономический рост в целом.

Рисунок 7. Взаимосвязь коррупции и теневой экономики

Так как проблема стремительного развития сектора теневой экономики, бюрократии и коррупции является не только экономической, но и социально - психологической и оказывает влияние на общество в целом, ее изучение как никогда актуально для любого здравомыслящего человека.

Органическая связь коррупции и теневой экономики проявляется в деструктивном воздействие коррупции и на экономическую сферу:

· искажаются механизмы конкуренции;

· создаются препятствия свободе предпринимательской деятельности;

· ущемляются права собственности;

· неэффективно используются бюджетные средства;

· необоснованно повышаются цены.

Все это приводит к расширению теневой экономики, сдерживает приток в Россию прямых иностранных инвестиций на фоне высокого уровня вывоза капитала из страны. Таким образом, коррупция препятствует формированию в России конкурентоспособной экономики, развитию цивилизованного предпринимательства, снижению бедности, росту благосостояния россиян, становлению сильного гражданского общества.

Влияние коррупции на экономику общества можно оценить при помощи специальной математической модели, разработанной под руководством В. Л. Макарова. Вычислительная модель позволяет промоделировать нецелевое использование бюджетных средств, и перевод их, например, из социальных или инвестиционных назначений на потребительский рынок. Модель показывает, что за семь лет сокращение возможного уровня ВВП в одном из вариантов (это крайний, но реалистичный вариант) может достигать 15%.

Одним из недостатков анализа состояния коррупции является отсутствие ее целостного отражения в официальной криминальной статистике, не достаточно исследуются они и в аналитических документах правоохранительных органов. Очень высокой остается латентность коррупционной экономических преступлений. По многим оценкам, удельный вес учтенной коррупции в общем объеме реальной коррупционной преступности в стране колеблется в пределах 1–5%.

Рассмотрим рейтинг стран мира по показателю распространенности коррупции в государственном секторе на основе индекса восприятия коррупции, рассчитанный по методике международной неправительственной организации по борьбе с коррупцией и исследованию уровня коррупции по всему миру Transparency International .

Индекс восприятия коррупции (англ. Corruption Perceptions Index, CPI) – это ежегодный рейтинг государств мира, составляемый компанией «Transparency International» с 1995 года, который отражает оценку уровня восприятия коррупции аналитиками и предпринимателями. Индекс основывается на нескольких независимых опросах и представляет собой сводный индикатор, рассчитываемый на основе данных, полученных из экспертных источников, предоставленных международными организациями.

Наименее коррумпированными государствами в 2012 г. согласно индексу восприятия коррупции были объявлены Финляндия, Новая Зеландия и Дания, набравшие по 90 баллов. Наихудшая ситуация в Сомали, Северной Корее и Афганистане (8 баллов, последнее место). Россия в этой рейтинге занимает 133 место с 28 баллами. При этом почти три четверти обследованных стран набрали не более 50 баллов, что говорит о том, что коррупция имеет огромные масштабы во всем мире.

В аспекте изучаемого курса «Основы предпринимательства», бюрократию, коррупцию и теневую экономику необходимо рассматривать как факторы предпринимательской среды, непосредственно влияющие на открытие, становление и развитие предпринимательства.

Коррупция и предпринимательство. Коррупция как и теневая экономика является системным явлением, что подтверждается ее присутствием во всех секторах экономики, общественных структурах, институтах. Коррупция органически присуща социально-экономической системе, которая сформировалась в условиях перехода к рыночным отношениям в России.

Необходимо отметить, что в России роль государства в хозяйственной жизни была всегда значительно выше, чем в любой европейской стране. Смирнов А.А. вводит понятие «служебно-раздаточная экономика», характеризующая: преобладанием раздаточно-сдаточных отношений над отношениями купли-продажи, служебного труда над наемным, финансирования над кредитованием, государственной собственности над частной. Поэтому плановая система управления советского периода стала закономерным продуктом общественного разделения труда на базе служебно-раздаточной экономики, что привело к коррупции на всех уровнях хозяйствования и стал базой сегодняшней системной коррупции, интегрированной во все сферы общества и характеризующаяся большими масштабами, что привело к теневым экономическим отношениям в т.ч. в секторе МП.

По мнению В. Л. Римского: «Коррупция в результате развития нашего общества и государства становится все более разнообразной, и потому она описывается и изучается с разных позиций, которые можно назвать разными пониманиями коррупции. Наиболее известными концепциями или пониманиями коррупции являются следующие:

· Юридическое понимание коррупции. Оно включено в нормы законодательства, например, в Уголовный кодекс РФ. Коррупцией в таком понимании чаще всего считается преступление, связанное с использованием служебного положения или социального статуса должностного лица в личных или корпоративных интересах. Чаще всего такой интерес сводится к получению незаконных доходов, а правонарушения или преступления сводятся к тем или иным вариантам получения или дачи взяток. Предметом взятки или коммерческого подкупа наряду с деньгами, ценными бумагами и иным имуществом могут быть выгоды или услуги имущественного характера, оказываемые безвозмездно, но подлежащие оплате (предоставление туристических путевок, ремонт квартиры, строительство дачи и т. п.). Выгодами имущественного характера могут быть занижение стоимости передаваемого имущества, приватизируемых объектов, уменьшение арендных платежей, процентных ставок за пользование банковскими ссудами и т. п.

· Экономическое понимание коррупции. Коррупцией в таком понимании

чаще всего считается деятельность должностных лиц государственного или муниципального управления и бизнеса, приносящая финансовые потери и потери других ресурсов для государства, местных сообществ, бизнеса, для развития экономики страны в целом, а также в некоторых случаях - для развития социальной сферы. Опасность тех или иных коррупционных действий чаще всего оценивается по уровню финансовых потерь, которые они могут принести.

· Понимание коррупции с позиций управления. К коррупции в таком понимании чаще всего относится нарушение или разрушение нормального, нормативного, описанного в Конституции РФ, законах и других нормативных документах государственного или муниципального управления, нередко приводящее к системной неэффективности управления в результате того, что личные или корпоративные интересы начинают доминировать над государственными и общественными.

· Социологическое понимание коррупции. Коррупцией в таком понимании чаще всего считается использование неформальных связей и отношений при решении политических, государственных и муниципальных проблем в личных или корпоративных интересах. Процедуры решения таких проблем нередко связываются с фаворитизмом и клиентелизмом, особенно в области принятия кадровых решений и последующего содействия деятельности получивших таким образом свои назначения должностных лиц.»

Наличие такого явления как коррупция для общества в целом, для отдельных регионов, участников предпринимательской деятельности имеет резко негативные последствия, в том числе социально - экономические.

Негативные последствия коррупции имеют ярко выраженные две составляющие: экономическую и социально-психологическую. Экономическая составляющая - характеризуется уровнем теневой и криминальной составляющей экономики общества. Социально – психологическая составляющая - характеризуется уровнем социальной защищенности населения и состоянием общества, с точки зрения определенной ценностной ориентации общественного сознания на неприятие коррупции.

Коррупция и экономика органически связаны друг с другом и напрямую связаны с трансформацией самого Российского общества. Коррупция в государственном аппарате приводит, в частности, к неспособности государства эффективно исправлять провалы рынка, поскольку любое государственное регулирование в этой сфере идет вразрез со стремлениями самого рынка. Предприятие, загрязняющее окружающую среду сверх разрешенных норм, будет готово заплатить взятку, проверяющему государственному чиновнику. Компания, желающая построить здание в живописном районе города, в котором запрещено строительство, будет также готова заплатить взятку за соответствующее разрешение.

Другим, менее очевидным примером негативного влияния коррупции на работоспособность бюрократии, является неспособность коррумпированного государственного аппарата, и в особенности судов, обеспечивать защиту граждан и фирм от банального воровства. Подобная проблема особенно актуальна для переходных экономик плохое обеспечение прав собственности может быть следствием низкой эффективности инвестиций в экономику. В свою очередь, плохая защита прав собственности и коррупция значительно повышают риски инвесторов и снижают привлекательность инвестиций, что приводит, в свою очередь, к еще большему распространению коррупции. Таким образом, у переходной экономики существует риск попадания в равновесие с низким уровнем защиты прав собственности и масштабной коррупцией. Плохо определенные и слабо защищенные права собственности провоцируют развитие в экономике поиска ренты (rent seeking). Этот поиск может принимать множество форм, начиная с продажи государственной собственности и различных лицензий за взятки и заканчивая враждебными поглощениями частных компаний с использованием власти коррумпированных государственных чиновников и/или правоохранительных органов. Помимо того, что коррупция часто возникает в связи с рентоориентированным поведением (получение ренты за счет подкупа чиновника, распределяющего ресурс, например), коррупция сама по себе является одним из видов «поиска ренты».

Коррупция – преступная деятельность, заключающаяся в использовании должностными лицами доверенных им прав и властных возможностей в целях личного обогащения. Наиболее типичные проявления: подкуп чиновников и общественно-политических деятелей, взяточничество за законное и незаконное предоставление благ и преимуществ, протекционизм – выдвижение работников по признакам родства, землячества, личной преданности и приятельских отношений. Коррупция получает широкое распространение в условиях разрастания бюрократии и превращения ее в особый социальный слой, обладающий властными привилегиями.

Чаще всего под коррупцией (в узком смысле слова) понимают ситуацию, когда должностное лицо принимает противоправное решение (иногда решение, морально не приемлемое для общественного мнения, или нарушающее государственные интересы). При принятии такого решения извлекает выгоду вторая сторона (например: фирма, обеспечивающая себе благодаря этому решению государственный заказ вопреки установленной процедуре, получающая разрешение на строительство, приобретение недвижимости), а само должностное лицо получает незаконное вознаграждение от этой стороны. В данном случае обе стороны действуют по обоюдному согласию; обе стороны получают незаконные выгоды и преимущества, обе стараются скрыть свои действия.

По мнению С. Глазьева: «Коррупция фактически сделала наше государство неработоспособным, государство перестало существовать не просто как отдельный институт. Оно превратилось в некий набор структур, находящихся в состоянии круговой поруки, утратило механизмы ответственности за принятие решений».

Рыночное хозяйство построено, в том числе, на стремление получение прибыли. «Протестантская этика» и прочие виды социального самоограничения могут приглушить эту жажду наживы, но не устранить. Поэтому когда возникает возможность «обогатиться», отдельные лица (или группы людей) часто отбрасывают в сторону долгосрочные общественные интересы ради корыстной выгоды. Такое поведение тем более вероятно, чем менее развиты в обществе этические нормы, осуждающие такие явления как коррупция.

Коррупция характеризуется состоянием общества, общественного сознания, определенной ценностной ориентацией, в частности, - господством принципа «все на продажу». Но проблема состоит в том, что и структуру, и механизм реализации власти, в разрезе коррумпированности, можно изменить и борьбу с коррупцией сделать более жесткой, но только при условии существования общественного заказа, т.е. что бы само общество могло и желало бороться с коррупцией.

Сформированная сегодня, в обществе, «продажная» ценностная ориентация не возникла на пустом месте. Такая ценностная ориентация зародилась в недрах административно – бюрократической системы советского общества. Советский человек постоянно вступал со своими партнерами в обменные отношения. Товар обменивался на товар, услуга – на услугу. В результате в такие отношения административно – бюрократической системы было вовлечено все общество, что и явилось своеобразным фундаментом построения коррумпированной системы переходного периода Российского общества.

Сегодня в обществе сложилось понимание «традиционности» этого явления для нашей страны, тесной его связи с характером российского государства. Эта связь основана, с одной стороны, на бюрократизации государства, с другой стороны, на изначально тесной связи государства и экономики страны. Следствием этого явилось формирование не просто особого, управленческого класса, но особой государственной бюрократии, и как чиновничества, и как структур и механизмов, и как определенных культурных традиций, воспроизводимых на протяжении истории.

Роль общества в борьбе с коррупцией просто огромна. Свести коррупцию к минимуму возможно только при выполнении двух основных условий:

Первое – усиление борьбы с коррупцией самим государством, через создание адекватной этой цели правовой базы, и с неукоснительным соблюдением выбранных правил всеми слоями населения, в т.ч. и чиновниками и предпринимателями.

Второе – повышение общественного уровня сознания в аспекте нетерпимости и неприятия такого явления как коррупция.

Коррупцию, возможно, классифицировать по многим критериям: по типам взаимодействующих субъектов; по типу выгоды; по направленности; по способу взаимодействия субъектов, степени централизации, предсказуемости и т. д. В России исторически коррупция также различалась по тому, происходило ли получение неправомерных преимуществ за совершение законных действий или незаконных действий.

По типам взаимодействующих субъектов различают:

Бытовая коррупция . Порождается взаимодействием рядовых граждан и чиновников. В неё входят различные подарки от граждан и услуги должностному лицу и членам его семьи;

Деловая коррупция . Возникает при взаимодействии власти и бизнеса. Например, в случае хозяйственного спора, стороны могут стремиться заручиться поддержкой судьи с целью вынесения решения в свою пользу;

Коррупция верховной власти . Относится к политическому руководству и верховным судам в демократических системах. Она касается стоящих у власти групп, недобросовестное поведение которых состоит в осуществлении политики в своих интересах и в ущерб интересам избирателей.

Если попытаться классифицировать уровни коррупции по конкретным сферам, то наиболее проблематичными являются следующие:

· получение государственных заказов и участие в аукционных торгах (тендерах);

· получение лицензий и разрешений на ведение бизнеса;

· взаимодействие с противопожарной службой и строительной инспекцией;

· решение вопросов с налоговой и таможенной службами;

· вопросы землеотвода под строительство коммерческой недвижимости и выделение участков под строительство жилья.

Большинство опрошенного населения считают совершенно недопустимым наличие такого уровня коррупции в Российском обществе. Вызывает большое раздражение у многих людей, особенно у руководителей предприятий, вымогательство денег в медицинских учреждениях и учебных заведениях, в дорожно-патрульной службе и криминальной милиции, в судах и прокуратуре, в целом, в органах власти. Такое настроение массового сознания в принципе является благоприятной основой для инициатив самого общества по оздоровлению отношений и системы.

В массовом сознании растет понимание того, что коррупция наносит обществу больше вреда, чем пользы, о чем свидетельствуют сопоставимые материалы опросов, проведенных в 1990, в 2001 в 2007 годах (табл. 7).

Таблица 7

Отношение россиян к коррупции (в процентах от числа опрошенных)

Из длинного перечня факторов, определяющие причины коррупции, можно выделить три группы причин.

Фундамен­тальные- несовершенство экономических институтов и экономической политики; несо­вершенство системы принятия политических решений.

Организационные - слабость государства (отсутствие ясной законодательной базы и слишком час­тое изменение экономического законодательства, слабость системы контроля, не обеспечивающей неотвратимость наказания, относительно низкая оплата труда слу­жащих).

Социетальные - сложившаяся система норм бюрократического поведения; массовая культура, формирующая снисходительное отношение к коррупции.

Первые связаны с институциональной - эко­номической и - политической - структурой общества, вторые - главным образом с организацией принуждения к исполнению законов, а третьи - с исторически сло­жившейся системой норм и ожиданий. Разумеется, деление условное; существуют "пограничные" факторы, которые трудно с уверенностью отнести к тому или иному типу.

Приведем перечень основных причин коррупции, относящиеся ко всем трем группам:

· Консервативность закона. На практике инструкции меняются значительно медленнее, чем внешние условия. Поэтому они оставляют место для действий по своему усмотрению, поскольку иначе система управления становится совершенно негибкой, и несоответствие жёстких норм реалиям способно полностью остановить работу. Однако это означает, что в непредусмотренной законом, ситуации администратор может начать руководствоваться наиболее выгодной рентой.

· Невозможность всеохватывающего контроля. Надзор требует затрат, но чрезмерно жёсткий контроль наносит удар по качеству управленческого персонала и приводит к оттоку творчески мыслящих кадров.

· Двусмысленные законы.

· Незнание или непонимание законов населением , что позволяет должностным лицам произвольно препятствовать осуществлению бюрократических процедур или завышать надлежащие выплаты.

· Зависимость стандартов и принципов, лежащих в основе работы бюрократического аппарата, от политики правящей элиты.

· Профессиональная некомпетентность бюрократии.

· Кумовство, клановость и политическое покровительство, которые приводят к формированию тайных соглашений, ослабляющих механизмы контроля над коррупцией.

· Отсутствие единства в системе исполнительной власти, т. е., регулирование одной и той же деятельности различными инстанциями.

· Низкий уровень участия граждан в контроле над государством.

Аргументы в пользу «оптимального уровня коррупции» апеллируют к фундамен­тальным факторам. Из-за несовершенства экономических институтов или экономи­ческой политики механизм коррупции может приводить к выгоде большинства или даже всех членов общества, в т.ч. представителей бизнеса. Этим и объясняется его устойчивость во времени. При этом усиление наказаний за коррупцию оказывается экономически нерациональным. Известным примером такой ситуации является система с негибкими ценами и плановым распределением ресурсов, которое на этапе реализации корректируется за взятки. Считается, что конкурентные экономики менее подвержены коррупции, чем пла­новые. Однако опыт показывает, что и конкурентность не обеспечивает иммунитета к коррупции.

Развитие коррупции является реакцией на сам факт государственного регулирования общественными и экономическими процессами. Регулирование невозможно без ограничений, а неразумные ограничения провоцируют их нарушения, особенно если это выгодно нарушителю. Коррупция объясняется во многом именно недостатками государственного регулирования, бюрократизацией управления, отсутствие правовых и экономических условий для предпринимательской деятельности т.д. Однако следует ясно отдавать себе отчет, что даже самая лучшая система централизованного управления может уменьшить масштабы коррупции, но никак не ликвидировать ее.

Последствия коррупции нельзя оценивать однозначно. В какой то степени коррупция сглаживает неадекватное государственное регулирование общества и в.т. числе экономики. Можно привести как пример мнение экономиста Дитера Кассела (Швейцария) о позитивных функциях существования теневой экономики, которая является следствием коррумпированности общества:

· «экономическая смазка» – сглаживание перепадов в экономической конъюнктуре при помощи перераспределения ресурсов между легальной и теневой экономикой (когда легальная экономика переживает кризис, производственные ресурсы не пропадают, а перераспределяются в теневой сектор, возвращаясь в легальную после завершения кризиса);

· «социальный амортизатор» – смягчение нежелательных социальных противоречий (в частности, неформальная занятость облегчает материальное положение малоимущих);

· «встроенный стабилизатор» – теневая экономика подпитывает своими ресурсами легальную (неофициальные доходы используются для закупки товаров и услуг в легальном секторе, «отмытые» преступные капиталы облагаются налогом и т.д.).

Однако в целом влияние коррупции на общество и предпринимательство является бесспорно негативным, чем позитивным. С одной стороны, происходит антисоциальное перераспределение доходов общества в пользу относительно малочисленных привилегированных групп (бюрократов, коррупционеров, криминального мира), уменьшающее благосостояние общества в целом. С другой стороны, разрушается система централизованного управления , как экономикой, так и общества в целом. Наконец, развитие коррупции ведет к подрыву общественной этики . И если эти тенденции заходят слишком далеко, люди начинают терять всякое представление об общепринятых «правилах игры», живут по принципу «все дозволено», в результате чего общество проваливается в пучину хаоса и нестабильности.

Проблема состоит в том, следует ли стремиться искоренить коррупции полностью или существует некий "оптимальный" ее уровень. Тем, кто отвергает такую постановку проблемы по соображениям морали, следует иметь в виду, что борьба с коррупцией требует средств, которые могли бы быть израсходованы надругие цели

Предпринимательство и теневая экономика. Природа теневых экономических отношений сложна и неоднородна. Предпринимательская деятельность на сегодняшнем этапе развития характеризуется как полностью нелегальными формами экономической деятельности (например, производство качественных товаров разрешенных государством, но не учитываемых) так и сочетание в работе одного и того же предприятия законной и теневой деятельности.

Мировое сообщество признало факт наличия теневой экономики в любой стране. Но даже сегодня, в начале 21 века, это явление не только не изучено, но в мире не существует единого определения этому явлению. В различных странах используются такие термины: «подпольная», «скрытая», «не официальная» -в англоязычных странах; «подземная», «неформальная» - во Франции; «тайная», «подводная» - в Италии»; «теневая» - в Германии; «подпольная», «теневая, «нелегальная», «криминальная», «эксполярная» - В России.

Распространенным термином является «ненаблюдаемая экономика», что в первую очередь связано с новым международным стандартом по национальному счетоводству - СНС 2008 года, который в начале 2009 г. был одобрен статистической комиссией ООН.

Ю. В. Латов, считает, что наиболее целесообразно пользоваться трехчастной схемой структуры теневой экономики: «беловоротничковая» теневая экономика не производит новых экономических благ, она неотделима от легальной; «серая» теневая экономика производит те же экономические блага, что и легальная экономика, но вне государственного контроля; - «черная» теневая экономика наиболее автономна от легальной, поскольку производит официально запрещенные блага. Данный подход не позволяет охватить все сегменты теневой экономики (фиктивный, неформальный, скрытый) и не учитывает разграничение теневой от криминальной.

Черемисина Н. В. рассматривает структуру «ненаблюдаемой» экономики, используя учетно-статистический подход и СНС (рис. 8).

Такой же позиции придерживается Н. В. Расков, по мнению которого: «Ненаблюдаемая прямыми статистическими методами экономика включает неформальную, скрытую (теневую) и незаконную (нелегальную) экономическую деятельность, а так же виды деятельности, неучтенные вследствие недостатков в программе сбора основных статистических данных». При этом Н. В. Расков вводит понятие «скрытая», «незаконная».

Согласно с новым международным стандартом по национальному счетоводству - СНС 2008 г. структура ненаблюдаемой экономики выглядит следующим образом (Рис. 9).

Рис.9. Структура ненаблюдаемой экономики по стандарту СНС

По данному стандарту к основным элементам ненаблюдаемой экономики относятся:

· теневая экономика, включающая производство обычных (разрешенных законом) товаров и услуг, которое организовано подпольным образом для уклонения от уплаты налогов (на прибыль, НДС и др.) уклонения от соблюдения определенных требований или стандартов (требования к минимальной заработной плате, максимальной продолжительности недели, безопасности рабочего места и т.д.) и др;

· незаконная экономика, охватывающая производство товаров и услуг, запрещенных законом (производство и продажа наркотиков, проституция, контрабанда, торговля крадеными товарами, предоставление услуг лицами, не имеющими на это право, и т. д.);

· неформальная экономика, включающая деятельность некорпорированных предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам (фермеры, подсобные хозяйства населения, реализующие часть продукции на рынке, небольшие предприятия, основанные на использовании труда членов семей, и т. д.). Предприятия неформального сектора не являются юридическими лицами и не ведут бухгалтерский учет;

· продукция домашних хозяйств, предназначенная для собственного использования (в основном потребление продуктов сельского хозяйства и строительство собственными силами);

· производство, которое не учитывается из-за недостатков в организации статистического наблюдения.

Необходимо отметить, что сегодня нет единого мнения о том, входит ли криминальная (незаконная) экономика в состав теневой экономики.

Для начала разграничим понятия «криминальная» и «теневая» экономики. «Криминальная» - включает в себя, как и «теневую» запрещенную экономическую деятельность, которая сознательно скрывается от учета, не фиксируется в официальной отчетности и в специальных договорах, так и преступную, которая опирается на методы насилия, вымогательства и тесно связана с преступным сообществом и преступным капиталом. «Теневая» - не связана с явным криминалом, ибо эта деятельность по своему содержанию и целям, хотя и является нарушением закона, но связана с систематическими выходами за его пределы, чаще всего с целью компенсации большого налогового бремени, коррупции и криминализации, выраженных в денежных обязательствах перед представителями этих секторов.

Сегодня существуют два взгляда на взаимосвязь криминальной и теневой экономики:

Первый - криминальная и теневая экономика это существующие отдельно друг от друга сегменты экономики;

Второй - теневая экономика является составляющей частью криминальной экономики.

Мнение автора заключается в том, что с точки зрения закона криминальная и теневая экономика имеет одинаковую экономическую и правовую сущность – это или незаконная, или преступная экономика. Но с точки зрения социально – экономической ситуации в России, учитывая при этом отсутствие нормальной правовой, экономической и политической базы по становлению и развитию предпринимательства, низкой социальной защищенностью населения, большой сегмент теневой экономики не является криминальным.

Предпринимательство можно разделить на два сегмента:

Первый – производственный, где реально производят товары и услуги;

Второй – перераспределительный, где осуществляется лишь перераспределение.

Логика сегментирования структуры теневой экономики, основана на комплексном подходе: учетно-статистический, правовой и экономический и отталкивается от специфичности типов организаций, связей и капиталов, определения законности деятельности (табл. 8).

Таблица 8

Признаки сегментирования теневой экономики

Сектора и сегменты	Признаки
Организационный тип	Законность	Капитал	Учет	Связи
Официальный сектор экономики
Учитываемая	организации и предприятия	законная	легальный	учитывается	формальные
Учитываемая фиктивная	организации и предприятия	законная		учитывается, частично фиктивно	формальные, частично не формальные
Скрытая	организации и предприятия	законная	не легальный	не учитывается	не формальные
Коррупционная экономика	организации и предприятия	законная, частично не законная	легальный, частично не легальный	учитывается, частично фиктивно, частично не учитывается	не формальные, частично преступные
1. Не официальный сектор экономики
Нелегальная экономика	организации и предприятия, неформальные сообщества	законная	не легальный	не учитывается	не формальные,
Неформальная экономика	физические лица, неформальные сообщества	законная	легальный, частично не легальный	не учитывается	не формальные,
Криминальный сектор экономики
Не законная	преступные сообщества	не законная	криминальный		преступные

Учитывая разграничение теневой экономики и криминальной; разграничение теневой экономической деятельности и перераспределительного сектора экономики; понятие «ненаблюдаемая экономика», принятое новым международным стандартом по национальному счетоводству - СНС 2008 г. и одобренным Статистической комиссией ООН, предлагается следующая структура теневой экономики полностью адаптированной к деятельности субъектов МП (рис.). Представленная структура и принцип сегментирования позволит более объективно анализировать закономерности и тенденции деятельности субъектов МП в различных секторах экономики в будущих исследованиях.

В официальном секторе осуществляется следующая деятельность:

Учитываемая (recorded) - деятельность, не запрещенная законом, официально учитываемая и официально зарегистрированная;

Учитываемая фиктивная(recordedfictitious) – деятельность, не запрещенная законом, официально учитываемая и официально зарегистрированная, но фактически невыполняемая. Основная цель такой деятельности снижение налогооблагаемой базы. Часть скрытого оборота проходит процесс «обналичивания» и в дальнейшем используется в т.ч. и в криминальном секторе экономики;

Скрытая (hidden) – деятельность, не запрещенная законом, официально зарегистрированная, но официально неучитываемая, служащая источником теневых доходов, направляемых на поддержку теневой деятельности и увеличению личных доходов;

Коррупционная (сектор завышенных цен) – деятельность предприятий, использующие в качестве источника финансирования выполняемых работ и услуг денежные средства государственных организаций и корпораций.

В неофициальном секторе:

Неформальная экономика – деятельность, не запрещенная законом, но официально не зарегистрированная и не учитываемая (репетиторство; перевозка пассажиров и грузов на личном автотранспорте; домашнее хозяйство; сдача в аренду квартиры; выращивание сельхоз. продукции на приусадебных и дачных участках и т.д.). Основными субъектами этого сегмента, являются физические лица и неформальные объединения людей. Одной из основных целей неформальной предпринимательской деятельности, является получение доходов, направляемых на текущее потребление.

Нелегальная экономика (non-legalleconomy) - деятельность, не запрещенная законом, но официально не зарегистрированная и не учитываемая (нелегальная торговля дикими животными, культурными ценностями; нелегальный рынок автотранспорта – автотранспорта («конструктора», перегон и продажа автомобилей); деятельность по выпуску различных разрешенных видов продукции и оказанию услуг и т.д.). Основной целью субъектов нелегальной предпринимательской деятельности этого сегмента, является незаконное обогащение.

Отдельно необходимо остановится на официально учитываемой экономике, которая характеризуется в том числе сегментом необоснованно завышенных цен (расценок) на выполняемые услуги и производимую продукцию (сегмент коррупционной экономики). Данный сегмент напрямую связан с деловой и государственной коррупцией (рис. 10). Масштабы сегмента коррупционной экономики очень высоки и по предварительным экспертным оценкам могут сравнимы с теневым сектором экономики, что связано с объемами официальной учитываемой экономики (за исключением сектора экономики малого предпринимательства.

На основании проведенных исследований считаем, что деятельность субъектов предпринимательства необходимо разделить на совершаемую в официальном секторе и неофициальном. В официальном секторе свою деятельность ведут официально зарегистрированные субъекты предпринимательской деятельности. Данная деятельность разрешена государством, часть которой скрыта от учета. В неофициальном секторе свою деятельность ведут официально не зарегистрированные субъекты предпринимательской деятельности: физические лица; неформальные объединения. Данная деятельность также разрешена государством, но полностью не учитывается.

На основании проведенного анализа и предложенной структуры экономики, предлагается следующая типологизация теневой и криминальной экономики по критериям, в аспекте их разграничения (табл. 9)

Таблица 9

Критерии типологизации теневой и криминальной экономики

Основные признаки	Теневая экономика	Криминальная
скрытая	неформальная	нелегальная	преступная и часть нелегальной
Функции	Перераспределение	Производство и реализация		Перераспределение, производство и реализация
Цель предпринимательской деятельности	Сглаживание неадекватных условий предпринимательской деятельности и частичное обогащение	Сглаживание неадекватных социальных условий проживания населения	Обогащение и частичное сглаживание неадекватных условий предпринимательской деятельности	Обогащение
Субъекты	Предприниматели, руководители и менеджеры официального сектора экономики	Физические лица, или группа лиц (граждан), неофициально занятых в «домашнем предпринимательстве»	Неофициально работающие предприниматели.	Профессиональные мошенники и преступники. Часть представителей нелегального сектора. Чиновники, управленцы, берущие взятки.
Объекты	Доходы официальной экономики	Производство разрешенных товаров и услуг в неофициальном секторе	Доходы официальной экономики. Неофициальное производство разрешенных товаров, услуг, не учтенных, с целью наживы.	Доходы официальной экономики. Производство преступных, запрещенных и дефицитных товаров и услуг
Организационные структуры	Зарегистрированные предприятия	Физические лица и их сообщества и объединения	Не зарегистрированные предприятия	Преступные сообщества

Разделим теневую экономику на два основных сектора: первый – это внутренняя экономик, второй – это параллельная экономика.

Под внутренней экономикой понимаются встроенные в официальную экономику теневые отношения, связанные с официальным статусом их участников. Другими словами, теневая экономика трактуется с этой точки зрения как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.

Параллельная экономика – этотеневые отношения, не связанные с официальным экономическим статусом их участников.

Для более углубленного понятия «теневая экономика» рассмотрим ее определение разными исследователями (табл. 10).

Таблица 10

Определение понятия «теневая экономика»

Понятие «теневая экономика»	Источник
Теневая экономика – это сфера хозяйственной жизни (производственная, коммерческая, финансовая деятельность), которая находится вне контроля государства и его регулирующих мер	Г.С.Вечканов
Теневая экономика – это комплекс социально-экономических явлений, происходящих вследствие уголовно и административно наказуемых действий, осуществляемых через различные организационно-правовые формы юридических лиц и без них по получению доходов путем совершения противоречащих законодательству и нормативным актам финансовых, торговых, производственных и иных операций, и легальной и (или) нелегальной деятельности	В. Ю. Касатонов.
Фиктивная экономика - экономика приписок, спекулятивных сделок, взяточничества и всякого рода мошенничеств, связанных с получением и передачей денег	Н.Д. Эриашвили
Теневая экономика - это всякая экономическая активность, которая не зарегистрирована официально уполномоченными органами. Это такой уклад экономических отношений, который складывается в обществе вопреки законам, правовым нормам, формальным правилам хозяйственной жизни, т.е. находится вне рамок правового поля. Деятельность, направленная на получение необоснованных выгод и льгот субъектами хозяйствования на основе организованных коррупционных связей	В. Исправников, В. Куликов
Теневая экономика представляет собой объективно существующую и постоянно воспроизводящуюся подсистему рыночного хозяйства, в которой хозяйствующие субъекты стремятся добиться экономической выгоды методами недобросовестной конкуренции.	Попов Ю.Н., Тарасов М.Е
Теневая экономика трактуется как нерегистрируемая деятельность тех же самых агентов, которые действуют и в регистрируемой части экономики.	Д. Макаров

На основании вышеизложенного и принимая во внимание предложенную типологизацию теневой экономики, предлагается следующее определение теневой экономики:

«Теневая экономика – представляет собой совокупность отношений по поводу производства, распределения, перераспределения, обмена и потребления, материальных благ и услуг, являющаяся полностью или частично неправовой, неучитываемой и неконтролируемой, разрешена государством, осуществляется субъектами предпринимательской деятельности и физическими лицами, с целью получения предпринимательского дохода и выполняющая двойственную роль: позитивную – сглаживание отрицательных условий по развитию бизнеса; негативную – антисоциальное перераспределение доходов общества и уменьшение его благосостояния, снижение эффективности системы управления экономикой».

Масштабы теневой экономики. Теневая экономика присуща любому обществу. Существующие экспертные оценки масштабов теневой экономики относительны, но по различным данным в мире в теневом секторе создается более 9 триллионов американских долларов добавленной стоимости ежегодно, которая не попадает в официальную отчетность предприятий. Получается, что по своим размерам глобальная теневая экономика практически эквивалентна экономике США, имеющей самый крупный ВВП в мире.

Таким образом, даже в относительно благополучных странах абсолютный объем теневой экономики высок, так в начале 90-х годов прошлого столетия он был равен в США более 700 млрд. долл. в Италии - 310 млрд. долл., а в Великобритании - 190 млрд. долл. Сегодня теневая составляющая в США оценивается около 1,5 трлн. долл. Тенденция роста теневой составляющей объясняется в т.ч. увеличением налогового бремени в этих странах.

Ниже приведены данные об уровне теневой составляющей на различных континентах (табл.11).

Таблица 11

Средние масштабы теневой экономики в развивающихся странах трех континентов, 1989–1990, в % от ВВП

Быстрый рост масштабов теневой экономики в 80-90-е годы в Греции, Италии, Швеции, Норвегии и Германии объясняется высоким уровнем государственного регулирования экономики. Например, объем теневой экономики в Германии с 1975-го по 1999 год вырос в пять раз - с $60 млрд. до $300 млрд. в год. При этом, ее темпы роста в Германии составили 8% в год и значительно превышали рост ВВП . Этому способствует и то, что Германия лидирует в Европе по количеству бюрократических барьеров в экономике, а так же по уровню обременительности налогообложения и отчислений во внебюджетные фонды. Это ведет к высокому уровню уклонения от налогов и к росту теневой экономики, который к настоящему времени достиг примерно 16,5 % от ВВП.

Большая доля теневой экономики в Греции, Италии, Испании, Бельгии, Швеции, Норвегии и Дании во многом объясняется как зарегулированностью экономической деятельности так и чрезмерной налоговой и социальной нагрузкой на предприятия. В то же время развитые страны с наименьшим уровнем налогового бремени - Швейцария, США Австрия и Япония - имеют относительно небольшой теневой сектор. По оценке профессора Шнайдера, предприятия уходят в тень из-за высоких прямых и косвенных налогов. В Европе налоговая нагрузка сейчас постоянно растет: отчисления из заработной платы, составлявшие в начале 70-х годов 27%, сейчас преодолели в Европе отметку в 42%. И это соответственно влияет на увеличении занятости в секторе теневой экономики. Наибольшая занятость в теневом секторе составляла в Италии, где работало от 30% до 48% экономически активного населения, изыскивающего дополнительные источники дохода.

Приведем в пример исследования М. Ласко, которая в одной из своих работ сравнила данные о размерах теневой экономики в странах с переходной экономикой, полученные ее методом, с результатами исследований Д. Кауфмана и А. Калиберды, использующих показатель общего потребления электроэнергии (табл.12).

Таблица 12

Масштабы теневой экономики в постсоциалистических странах,

в % от ВВП

	По методике Д. Кауфманна – А. Калиберды	По методике М. Ласко
Страны
Азербайджан	12,0	39,2	60,6		43,9	52,8
Белоруссия	12,0	13,2	19,3		33,7	46,4
Эстония	12,0	25,4	11,8	16,9	37,4	35,8
Грузия	12,0	52,3	62,6		58,0	57,0
Казахстан	12,0	24,9	34,3	12,0	33,8	37,9
Украина	12,0	33,6	48,9		37,4	52,8
Узбекистан	12,0	11,7	6,5	12,0	26,4	29,5
Россия	12,0	32,8	41,6		37,8	39,2

У М. Ласко вызывает сомнение тот факт, что, по данным Д. Кауфмана и А. Калиберды, размер теневой экономики за 1989 – 1995 гг. сократился в Румынии и Узбекистане (соответственно с 22,3 до 19,1% и с 12 до 6,5%). По ее данным, в этих странах за тот же период, напротив, произошел рост размера теневой экономики – в Румынии с 17,3 до 28,3%, в Узбекистане с 12 до 29,5%.

По оценкам экспертов, в странах Евросоюза в 2000 г. было занято только в теневом секторе не менее 10 млн. человек, а в целом по странам входящим в "Организацию экономического сотрудничества и развития" (ОЭСР) - порядка 17 млн. чел..

Отмечаются некоторые тенденции к сокращению доли ненаблюдаемой экономики в ВВП в целом ряде стран СНГ в более поздний период: за 2007 г., в Азербайджане эта доля составила 10,8%, в России - 17,1, в Украине - 15,5%. Хотя показатель по России, по нашему мнению, является явно заниженным.

Наибольшую часть ненаблюдаемой экономики во многих странах СНГ составляет производство в неформальном секторе: в Азербайджане - 90%, в Беларуси - 99, в Молдове и Киргизстане - по 80 %. В Армении и Казахстане значительная часть ненаблюдаемой экономики приходится на теневую экономику - 70 и 60 % соответственно.

Сопоставляя уровни теневой экономики и налогообложения для различных стран, становится очевидным, что не всегда высокий уровень теневой экономики корреспондируется с высоким налогообложением. Это объясняется тем, что побудителем развития теневой экономики является целый комплекс исторических, социально-экономических, политических, психологических и других причин.

Проблемы и последствия теневой экономики. Проблемы теневой экономики привлекают особое внимание и практиков и ученых. Исследования данной проблемы начались в 30-ые годы прошлого столетия. В конце 70 – х. годов прошлого века появились первые серьёзные исследования по теневой экономики. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П. Гутманна (США) «Подпольная экономика» (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли. В 1983 году в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем. В 1991 г. в Женеве прошла конференция европейских статистиков, посвященных скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное руководство по статистике теневой экономики в странах с рыночной системой хозяйствования.

Большой вклад в разработку проблем теневой экономики внесли и отечественные ученые, которые дают понятие теневой экономики, выделяют различные ее сектора (теневой, неформальный, скрытый, нелегальный, черный и т.п.), выделяются различные виды теневой экономической деятельности, дают характеристику субъектам теневой деятельности, анализируют их связи с другими хозяйствующими субъектами и государственными структурами. Также эти исследователи в своих работах, поднимает такую важную проблему как истоки теневых структур, рассматривают экономическую функцию теневой экономики состоящую, по их мнению, в компенсации недостатков работы официальной экономики, а также субъекты теневой деятельности. Исследуются трансакционные издержки, которые рассматриваются как один из барьеров для входа на рынки в российской экономике и как один из факторов развития теневой экономики, и отмечают, что они имеют важное значение, для анализа причин теневой деятельности.

Достоверные данные о денежном обороте в секторе теневой экономики, конечно же, представляют интерес с фискальной точки зрения. Но еще более важны они для реализации дифференцированного подхода в экономической политике по отношению к тем областям теневой деятельности, в которых особенно велик оборот финансовых средств.

Проблема теневой экономики очень двоякая. Нельзя категорически заявлять, что теневой бизнес- это плохо. Теневая экономика - это сокращение безработицы, возможность для бизнеса улучшить материально-техническую базу, рост реального сектора экономики. Существует мнение, что теневая экономика способствует росту официального сектора экономики, пусть даже это и не подтверждается официальной статистикой. Но нелегальная деятельность не вносит усовершенствований в систему регулирования экономики, а лишь приводит к усилению борьбы за раздел существующих рынков.

Актуальность рассматриваемого вопроса подтверждается не только огромным значением предпринимательства для экономики любой страны, но и её скрытой теневой составляющей. Размер теневой составляющей экономики определяется её долей в ВВП. И если доля нелегального сектора экономики в ВВП западных развитых стран официально оценивается в 5-18 %, то в России более 25 %.

Почему в современном обществе теневая экономика имеет благоприятные условия развития? Каковы глубинные причины возникновения и развития этого явления? Ответы на эти вопросы лежат в двух основных моментах:

Первое - это стремление человека к выживанию или обогащению;

Второе - это неадекватная государственная правовая и экономическая политика.

Можно сделать вывод, что двумя основными факторами (причинами), способствующим зарождению и развитию теневой экономики, являются: неадекватная государственная и правовая и экономическая политика – с одной стороны, и стремление человека к самосохранению (защите своих социальных благ) и неадекватному обогащению – с другой стоны. Весь этот процесс происходит в благоприятной для роста теневой экономики условиях, бюрократической и коррупционной среде (рис. 11).

|

Отметим, что теневая экономика – ϶ᴛᴏ уклад экономических отношений, кᴏᴛᴏᴩый охватывает неучтенные, нерегламентированные и незаконные виды хозяйственной деятельности.
В каждой стране есть такая составляющая экономической деятельности, кᴏᴛᴏᴩая не укладывается в сложившиеся и узаконенные нормы. Этот сектор экономики в разных странах называется по-разному: во французской литературе – «подземная», «неформальная» экономика; в итальянской – «тайная», «подводная»; в англоязычной – «неофициальная», «подпольная», «скрытая»; в немецкой – «теневая».

По содержанию к теневой экономике разные авторы ᴏᴛʜᴏϲᴙт разные виды деятельности. Материал опубликован на http://сайт
В Германии к теневой экономике вначале относили исключительно финансовые тайные сделки; другие считают, что теневая экономика охватывает прежде всего криминальную деятельность; третьи полагают, что теневая экономика как особый сектор образуется всеми теми, кто уклоняется от уплаты налогов.

В ООН специалисты, занимающиеся национальными счетами, теневую экономику делят на три вида деятельности: скрытую (или теневую), неформальную (или неофициальную) и нелегальную.

Скрытая характеризует разрешенную законом деятельность, кᴏᴛᴏᴩая официально не показывается или занижается с целью уклонения от уплаты налогов.

Неформальная действует на законном основании и нацелена на производство товаров и услуг для удовлетворения собственных нужд домашних хозяйств (например, осуществление собственными силами индивидуального строительства)

Нелегальная – ϶ᴛᴏ деятельность, кᴏᴛᴏᴩая осуществляется наемными работниками без юридического оформления договора.

В структуре теневой экономики в России обычно выделяются три вида деятельности. Материал опубликован на http://сайт

Неофициальная экономика охватывает легальные виды деятельности, связанные с производством товаров и услуг, не фиксируемых официальной статистикой. Именно такая деятельность широкое распространение получила в сфере услуг (ремонт квартир; предоставление жилья в курортной местности; подготовка учащихся для поступления в высшие учебные заведения, осуществляемая частным образом без юридического оформления договоров и т. д.) При ϶ᴛᴏм получатели доходов скрывают их от налогообложения.

Фиктивная экономика – ϶ᴛᴏ деятельность, кᴏᴛᴏᴩая связана с получением необоснованных выгод субъектами хозяйствования. Сюда ᴏᴛʜᴏϲᴙтся:

• приписки, осуществляемые руководителями предприятий в государственном секторе экономики;
• взяточничество;
• мошеннические способы получения денег.

Подпольная экономика – ϶ᴛᴏ запрещенные законом виды экономической деятельности. Материал опубликован на http://сайт
К их числу ᴏᴛʜᴏϲᴙтся:

• незаконное производство и сбыт продукта и услуг;
• производство оружия, наркотиков, контрабанда, содержание притонов;
• деятельность лиц, не имеющих юридического права заниматься данным видом деятельности (врачи, адвокаты, практикующие без лицензии)

Субъекты теневой экономики в России . Всю теневую экономику по характеру связи с производством можно подразделить на две части:

• первая – ϶ᴛᴏ та, кᴏᴛᴏᴩая участвует в производстве товаров и услуг;
• вторая – ϶ᴛᴏ та, кᴏᴛᴏᴩая функционирует в сфере перераспределения товаров и услуг, созданных вне ϶ᴛᴏй сферы.

Кроме ϶ᴛᴏго, в ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙии с видами теневой экономики можно выделить три типа ее субъектов.

Первая группа субъектов включает наиболее криминальные элементы теневой экономики: торговцы наркотиками и оружием; бандиты-грабители; наемные убийцы. Сюда же можно отнести коррумпированных представителей органов власти, берущих крупные взятки, торгующих государственными должностями и интересами. На долю данных элементов, по различным оценкам, приходится от 5 до 25 % всей теневой экономики.

Вторая группа субъектов состоит в основном из теневиков-хозяйственников. К их числу можно отнести предпринимателей, коммерсантов, банкиров, промышленников и аграриев, мелких и средних бизнесменов, включая «челноков» (организаторов собственного дела) Последние составляют огромную армию. По данным МВД РФ, в 1996 г. ими совершенно 30 млн рейсов в зарубежные страны. В случае если предположить, что каждый сделал за год в среднем по три поездки, то общее количество «челноков» составляет примерно 10 млн.

После 1998 г. челночный бизнес резко сократился. Отметим, что теперь все большая часть товаров, закупаемых теми же «челноками», поступает в Россию через карго-перевозчиков и при пересечении границы проходит стандартные процедуры «растаможивания». Кстати, эта группа субъектов вынуждена уходить в «тень» главным образом потому, что издержки их деятельности при существующих правилах и законах экономической игры превышают ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующие выгоды и доходы.

«Челноки» бывают следующие:

• Мелкий «челнок» – сумма от $2 до 4 тыс. Как правило, он сам занимается реализацией ϲʙᴏего товара.
• Средний «челнок» выезжает с суммой до $10 тыс. Возвращаясь, исключительно часть товара везет с собой, остальные отправляет с грузовой компанией (карго-перевозчиком) Обычно имеет наемных работников, продающих товар на рынках и работающих за процент от реализации. Также может сдавать товар на реализацию.
• Крупный «челнок». Имеет устойчивые контакты с зарубежными фирмами. Работает обычно по образцам, не возит больших сумм наличными, так как оплату производит через банки (хотя и по «теневым» схемам) Весь заказанный товар отправляет с грузовыми компаниями. В России сам вообще не торгует итрадиционно имеет ряд собственных торговых точек.

Доля первых в начале 1990-х гг. преобладала. Затем стала сокращаться. После 1998 г. поток туристов-коммерсантов значительно сократился.

Третья группа субъектов представлена наемными работниками как физического, так и умственного труда. К ним могут примыкать как мелкие, так и средние государственные служащие, в доходах кᴏᴛᴏᴩых, по имеющимся оценкам, до 60 % составляют взятки. У ϶ᴛᴏй категории лиц нерегистрируемая деятельность будет вторичной (неформальной) занятостью.

Особенности поведения отдельных групп субъектов теневой экономики. В первую очередь, криминальные структурытрадиционно действуют в отличие от теневиков-хозяйственников, в сфере обращения при распределении и перераспределении доходов.
Стоит отметить, что основными способами «приϲʙᴏения» ими части данных доходов будут внеэкономические формы, связанные с насилием: вымогательство; шантаж; обеспечение так называемой крыши мелким и средним предпринимателям за определенную плату; различные методы угроз вплоть до заказных убийств.

Отметим, что теневики-хозяйственники будут законными собственниками создаваемых доходов. Стоит отметить - они исключительно в дальнейшем уводят часть доходов из-под действия законов и правовых норм.

Обычно такие шаги будут вынужденной мерой, обусловленной: невыполнением принятых обязательств партнерами; практикуемым откровенным обманом при совершении сделок; использованием силовых методов ведения дел и т. д.

Во-вторых, поведение криминальных групп теневиков обусловлено неупорядоченностью условий хозяйствования. Чем больше неразберихи в экономике, чем слабее власть, тем лучше для них. Нужно помнить, такие условия хозяйствования в России позволили криминальным структурам взять под ϲʙᴏй контроль до 90 % предприятий и организаций, образующих основное поле для получения криминальных доходов. Стоит сказать, для консервации такой ситуации активно используется подкуп должностных лиц, распространяется организованная преступность.

Отметим, что теневики-хозяйственники, наоборот, заинтересованы в ослаблении влияния криминальных элементов: только плата за «крышу» приводит к удорожанию товаров и услуг примерно на 30 %, что приводит к существенному снижению доходов теневиков-хозяйственников. Стоит сказать - положение теневиков-хозяйственников осложняется тем, что на них оказывается давление с двух сторон.
С одной точки зрения, на доходы теневиков-хозяйственников посягают криминальные структуры, вынуждая их для сохранения предельного уровня доходов идти на нарушения юридических норм хозяйствования; с другой – они находятся под надзором правовых органов, призванных пресекать различного рода нарушения.

В-третьих, разным будет поведение отдельных групп теневой экономики. Отметим, что теневики первой криминальной группы предпочитают незаконные (или полузаконные) способы «отмывания» криминальных денег, так как их легализация неизбежно ведет к вскрытию всей преступной деятельности. Материал опубликован на http://сайт
Представители второй группы заинтересованы в легализации ϲʙᴏих доходов путем изменения действующих правовых норм и законов.

В результате отмывание «грязных» денег и легализация теневиков-хозяйственников – ϶ᴛᴏ пересекающиеся, но не тождественные процессы. В случае если первые граничат с преступным миром, то вторые можно преимущественно отнести к незначительным отклонениям от закона, кᴏᴛᴏᴩые преодолеваются путем изменения определенных норм хозяйствования.

Интересы и природа возникновения теневых структур

Экономическая теория преступной и правоохранительной деятельности начала складываться в конце 1960-х гг. как ответ экономистов на резкое усиление преступности в странах Запада. Создателем новой теории по праву считается американский экономист Г. Беккер. В ϲʙᴏей статье «Преступление и наказание: экономический подход», опубликованной в 1968 г., он изложил основные принципы нового подхода к изучению преступности и борьбы с нею. Его идея состояла в том, что правовой строй общества будет полем противоборства рациональных правонарушителей и защитников порядка. Потенциальные преступники расчетливо взвешивают возможный доход от преступления, сравнивая его с возможными потерями от наказания. Стоит заметить, что они выбирают тот вид деятельности (законной и незаконной), кᴏᴛᴏᴩый максимизирует их благосостояние. Стражи порядка ведут себя столь же рационально. Стоит заметить, что они выбирают такие методы борьбы с преступностью, кᴏᴛᴏᴩые позволили бы минимизировать совокупный ущерб обычных членов общества.

Обычно масштабы и динамика теневой экономики определяются следующими факторами:

• общее состояние экономики;
• уровень жизни населения;
• исходящие от государства ограничения.

Эти общие факторы можно детализировать. Не стоит забывать, что важнейшими положениями, влияющими на расширение теневой экономики, будут:

а) тяжесть налогообложения;
б) снижение размера получаемого дохода;
в) увеличение масштабов безработицы;
г) необоснованное усиление государственных ограничений предпринимательской деятельности;
д) неупорядоченность в экономике;
е) отсутствие четкой законодательной базы.

Природа возникновения нелегальной экономики . В наибольшей степени точно сущность и природу возникновения нелегальной экономики установил ведущий перуанский экономист Эрнандо де Сото. Стоит заметить, что он сформулировал в ϶ᴛᴏй связи следующие принципиальные положения:

Нелегальная экономика есть стихийная и творческая реакция народа на неспособность государства удовлетворять основные потребности обнищавших масс.

Черный рынок есть реакция масс на систему, кᴏᴛᴏᴩая традиционно ставит их в положение жертв ϲʙᴏего рода правового и экономического апартеида. Система изобретает законы, делающие неосуществимым естественное стремление народа иметь работу и крышу над головой. В данных условиях массы перестают исполнять законы; выходят на улицы, ɥᴛᴏбы продать то, что могут; заводят собственные магазины; там, где нет работы, они изобретают ее, обучаясь делам, о кᴏᴛᴏᴩых большинство до той поры не имело понятия.

Вовлеченные в теневую деятельность живут более благополучно, когда нарушают закон, по сравнению с тем, когда уважают его. Можно утверждать, что незаконная деятельность процветает, если правовые ограничения превышают некᴏᴛᴏᴩый социально приемлемый уровень и при ϶ᴛᴏм государство не обладает достаточной силой принуждения.

Личности сами по себе не «тени», теневыми будут их действия и деятельность. Отметим, что те, кто действует нелегальным образом, не составляют определенный сектор общества. Люди бегут в теневую экономику, когда издержки соблюдения закона превышают выгоды от его соблюдения.

Установив причины явления, можно определить теневую экономику как прибежище для тех, для кого издержки соблюдения существующих законов при ведении обычной хозяйственной деятельности превышают выгоды от достижения ϲʙᴏих целей, причем данное понятие характеризует прежде всего институциональные рамки, кᴏᴛᴏᴩые определяют границы в нелегальной экономической деятельности. Материал опубликован на http://сайт

Известно, что размеры теневой экономики определить весьма сложно. Отметим, что теневики не сообщают статистическим органам, какой у них хозяйственный оборот. Переворот произошел в 1993 г., когда, согласно утвержденной ООН новой версии национальных счетов, всем государствам было рекомендовано учитывать теневую экономику в объемах производства.

С тех пор Госкомстат РФ начал осваивать методы ее учета. В 1995 г. долю теневой экономики в России оценили на уровне 20 %. В 1996 г. она составила 23 % ВВП. По данным экспертных заключений, доля нелегального сектора в России составляет не менее 40 %. В западных странах официально она оценивается в 5-10 %. В России теневая экономика стала распространяться с 1988 г., когда началось дерегулирование производства, а с 1991 г., с распадом советской экономики, она приобрела наиболее широкие масштабы. Госкомстатом РФ установлено, что размер ВВП в период реформ ежегодно уменьшался на 9-10 %. Доля теневой экономики по секторам народного хозяйства приведена на рис. 32.1.

Отметим, что теневая экономика и коррупция

Отметим, что теневая экономика непосредственно связана с коррупцией, кᴏᴛᴏᴩая со временем превращается в специфический инструмент возникновения мощных мафиозных образований. В экономической литературе сформулированы этапы возникновения таких преступных структур.

На первом этапе используется подкуп должностных лиц с целью вовлечения их в незаконную деятельность.

На втором этапе организованные преступные группы используют подкупленных чиновников для установления полного или частичного контроля над определенными государственными предприятиями или организациями путем создания на их базе различного рода коммерческих структур.

На третьем этапе криминальные группы, используя коррупционные связи, «перекачивают государственные средства в данные структуры» –получение из бюджета незаконных кредитов и субсидий, приϲʙᴏение валютной выручки от продажи за рубеж товарно-сырьевых ресурсов.

В результате банальная взятка, определяемая в словаре С. И. Ожегова как «деньги или материальные ценности, даваемые должностному лицу как подкуп, как оплата преступных, караемых законом действий», дополняется в современных условиях новыми, внешне вполне легальными, методами вознаграждения за теневые услуги. К ним ᴏᴛʜᴏϲᴙтся: финансирование политических партий и компаний, гигантские гонорары «за лекции и консультации», выдача беспроцентных долгосрочных кредитов для открытия счетов в банке, передача акций родственникам чиновников, создание разного рода фондов, кᴏᴛᴏᴩым официально передаются огромные средства, гарантирование должностным лицам на случай их отставки высокооплачиваемых постов в коммерческих структурах.

Об ущербе теневой экономики свидетельствуют многие факторы. Так, по информации главы Федеральной службы по валютному и экспортному контролю, объем средств, ушедших из России на Запад по формально законным экспортно-импортным сделкам, оказавшимися затем фиктивными, составляет $60 млрд («серые» деньги) В случае если добавить к ϶ᴛᴏму собственно «грязные» капиталы (наркодоллары, доходы от незаконной торговли оружием, рэкета), то, как считают эксперты, цифра возрастет до $150 млрд.

Методы измерения теневой экономики

За рубежом разработаны многочисленные методы учета и измерения теневой экономики. В наибольшей степени часто могут быть использованы следующие методы.

Методы специфических индикаторов связаны с использованием какого-либо одного вида деятельности и полученного прямым или косвенным способом.

Прямые методы предполагают применение информации, полученной в результате проверок и их анализа, для выявления расхождений между доходами и расходами по определенным параметрам и определения таким образом объемов теневой деятельности. Материал опубликован на http://сайт

Косвенные методы основаны на информации системы официальной статистики, данных налоговых и финансовых органов, включают в себя анализ показателей занятости и финансовой деятельности. Материал опубликован на http://сайт

Метод расхождений (его также называют балансовым методом) основан на сопоставлении таких показателей, как доходы и расходы, полученные и использованные ресурсы. На основе полученных расхождений определяются объемы теневой продукции, скрытой заработной платы.

В России принят итальянский метод оценки теневой экономики, разработанный Итальянским институтом статистики ISTAT.
Стоит отметить, что основной подход ISTAT к оценке заключается в том, что данные о рабочих местах, полученные статистиками (переписи и обследования), сопоставляются с ϲᴏᴏᴛʙᴇᴛϲᴛʙующими данными юридических и налоговых органов, а также органов соцобеспечения с учетом экономической деятельности и территориальной классификации. Стоит сказать - полученные единицы труда и выработка на одного работающего могут быть использованы для расчета выпуска добавленной стоимости, что позволяет скорректировать объем продукции, недоучтенной предпринимателями.

В августе 2001 г. численность занятых в неформальном секторе составила 10 млн человек (табл. 32.1) Около 7,7 млн человек (77 %) были заняты только в неформальном секторе, т. е. имели в ϶ᴛᴏм секторе и основную (единственную) и дополнительную работу.

Размеры занятости в неформальном секторе подвержены влиянию сезонных факторов.

Во II и III кварталах занятость в неформальном секторе на 14–15 % выше, чем в I квартале (в основном за счет сельскохозяйственных работ)

Всего неформальный сектор охватывает 14–15 % общей численности занятого населения, в т.ч. 11–12 % работают только в неформальном секторе. Среди сельских жителей охват занятостью в неформальном секторе экономики составляет от 23 до 30 % общей численности занятого сельского населения, среди городских жителей – 10–12 %.

Преступный треугольник: коррумпированное чиновничество – теневой бизнес - организованная преступность, живет и действует по своим собственным законам, по которым коррупция становится нормой, а не исключением. Более того, эта норма была принята к руководству не только частью экономической, но и политической элиты страны. Для успешного противостояния преступному треугольнику, прежде всего, необходима сильная политическая воля высшего руководства государства и четкое осознание важнейшего стратегического положения – борьбу надо начинать с самой широкой и бескомпромиссной “зачистки” верхних эшелонов власти. При этом реализацию хорошо подготовленной, а не декларативной как раньше, антикоррупционной программы следует начинать с правоохранительных и судебных органов.

В криминалистике и экономической науке существует множество определений теневой экономики. Большинство юристов рассматривают это социальное, а скорее антисоциальное явление, как «встроенную» в официальную хозяйственно-финансовую деятельность общества экономическую преступность, направленную на незаконное перераспределение доходов. Экономисты обычно понимают под теневой экономикой «не контролируемое обществом производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и услуг, то есть скрываемые от органов государственного управления и общественности социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами по использованию государственной собственности в корыстных личных или групповых интересах».

В многочисленных научных публикациях анализируется также и структура теневой экономики, которая, по мнению исследователей, состоит из следующих структурных компонентов:

1) криминальная экономика,

2) фиктивная экономика,

3) неофициальная экономика,

4) латентная экономика,

5) подпольная экономика.

Несмотря на некоторое несовершенство приведенных выше определений, а, тем более, очевидное нарушение логических правил классификационного деления, их интегральная интерпретация позволяет выделить следующие основные признаки теневой экономики:

Неконтролируемость производственной, торговой и финансовой деятельности дельцов теневой экономики государственными органами, в том числе и налоговыми службами;

Незаконный характер деятельности, в том числе и совершение преступлений повышенной общественной опасности: профессиональные наркобизнес и торговля оружием, контрабанда, массовое изготовление и продажа алкогольной продукции, организация или содержание притонов для занятия проституцией и другие криминальные деяния;

Легализация (отмывание) незаконных доходов с целью их дальнейшего инвестирования в легальную экономику;

Направление части незаконных доходов на финансирование коррумпированного чиновничества в органах государственной власти, в том числе и в различных правоохранительных структурах.

Поскольку тема статьи непосредственно связана с исследованием очевидных и латентных связей между теневой экономикой и коррумпированными структурами, источниками и каналами финансирования этих структур, то основное внимание будет уделено именно этим вопросам.

Теневая экономика России не является исключительным следствием возникновения в стране так называемых бюрократических рыночных отношений. Еще в 1973 г. в книге американских экономистов «Маркетинг в СССР» весь первый раздел был посвящен анализу теневой экономики.1 Однако масштабное расширение этого социального феномена стало возможным лишь в условиях российского бюрократического рынка.

Одним из способов косвенной оценки доли теневой экономики в производстве валового внутреннего продукта (ВВП), является экспертная оценка ежегодного размера теневых денежных средств, исчисляемого путем определения доли наличных денег (бумажные купюры и разменная монета) в денежной массе (совокупность наличных и безналичных средств). Экспертный анализ, проведенный в 1994 г., показал, что темп роста количества наличных денег существенно превышал темп роста всей денежной массы. Если объем денежной массы в течение 1993 г. вырос в 5,1 раза (с 7,1 трлн. рублей до 36,7 трлн. рублей), то количество наличных денежных средств выросло за этот же период в 7,9 раза (с 1,7 трлн. рублей до 13,3 трлн. рублей). Исходя из положений рыночной экономики, можно сделать вывод о том, что рост доли наличных денежных средств свидетельствует о значительном ослаблении государственного контроля над финансовыми потоками в стране.

По данным Центробанка России на 1.01.1994 г., в обращении на территории страны было 13,3 трлн. рублей, а Госкомстат РФ сообщил, что на руках у населения на эту же дату находилось 7,8 трлн. рублей. Разница в 5,5 трлн. рублей (41% всех наличных денег) представляет собой оборотные средства юридических лиц, не находящихся на их банковских счетах. Поскольку данные Центробанка России определили сумму средств, находящихся на 1.01.1994 г. на расчетных счетах предприятий и организаций в 8,5 трлн. рублей, то становится очевидным, что почти 2/3 наличных денег (5,5 трлн. рублей) практически находятся вне государственного, в том числе и налогового контроля.

Эксперты не случайно обратили особое внимание на результаты 1993 г., т.к. в течение этого года уровень неконтролируемого государством оборота налично-денежного обслуживания производства по сравнению с предшествующим 1992 г. вырос почти вдвое, тем самым удельный вес ушедшей «в тень» экономики также увеличился почти в два раза.

Подобные расчеты нетрудно сделать и по другим годовым периодам и все они подтвердят последовательное возрастание удельного веса теневой экономики в валовом внутреннем продукте (ВВП). Если в застойном 1973 году доля теневой экономики в производстве ВВП составляла лишь 3%, то в 1990 г. она составила уже 10%, в 1991 г. - 11%, в 1992 г. - около 20%, в 1993 г. - 35,3%, в 1994 г. - 39%, в 1995 г. - 45%, в 1996г. - 46%. В 1997 и 1998 годах по разным оценкам объем теневой экономики составлял от 50 до 70% ВВП России.

Колоссальный объем теневых денежных средств свидетельствует о стабильно и последовательно развивающемся механизме криминальной экономики, сложившейся в Российской Федерации.

Разумеется, основная цель дельцов теневой экономики - инвестировать незаконные доходы после их легализации в высокорентабельные сферы отечественного и зарубежного хозяйства. И сделать это довольно легко, поскольку в любой отрасли промышленного, а тем более сельскохозяйственного производства, хронически не хватает средств. По данным специалистов МВД и независимых экспертов, не менее 50% «грязных» денег лидеры организованной экономической преступности тратят на взятки и другие формы коррупционной деятельности. Объекты преступного подкупа самые разнообразные. Но, в основном, авторитеты преступной среды заинтересованы в подкупе сотрудников администрации городов, районов и субъектов Федерации, кредитно-банковской системы, министерств и ведомств, работников правоохранительных органов.

В отчетах МВД за вторую половину девяностых годов постоянно подчеркивается, что коррупция распространилась во всех сферах государственной власти и проникла даже в Государственную Думу. Так, на «черном» рынке статус помощника депутата оценивается в 4000-5000 $. Многие депутаты Госдумы имеют более 20 помощников. Налицо беспрепятственный «доступ» к представителям законодательной власти, которые могут обеспечить надежное лоббирование. Такая возможность особенно ценится представителями легального, а тем более нелегального бизнеса, а поэтому число проданных удостоверений все время растет.

Еще более сложная ситуация складывается в органах МВД. Ведомство, которое в первую очередь должно бороться с коррупцией всеми законными гласными и особенно негласными методами, само заражено этой страшной социальной болезнью. Так, по сообщению службы собственной безопасности МВД РФ, в 1995 г. в рамках компании «Чистые руки» было осуждено 1277 работников милиции, а в 1996 г. были уволены 21347 сотрудников МВД за должностные преступления. Однако лишь 404 из них (1,9%) были осуждены за коррупцию.

Есть еще одна сфера приложения теневых капиталов, очень важная для коррупционеров, это кредитно-банковская система. Коммерческие банки являются центральным компонентом деятельности российской организованной преступности «как основное средство крупномасштабного отмывания денег».1 Кроме того, деятельность коррумпированных сотрудников банков позволяет надежно осуществлять крупные трансферты теневых капиталов, к примеру, на Кипр, острова Карибского моря или в другие оффшорные зоны. В связи с этим на подкуп сотрудников банков, в основном коммерческих, преступные авторитеты выделяют значительные суммы теневых капиталов.

Привлекательность теневых денежных средств для активной и широкомасштабной коррупционной деятельности объясняется, прежде всего, высокой латентностью и полной безучетностью теневых экономических процессов, «непрозрачностью» их криминальных источников и финансовых потоков. Фактически раскрывается не более 2% коррупционных криминальных деяний. Именно поэтому наиболее значительную часть средств, выделяемых на подкуп представителей исполнительных и законодательных властей, лидеры организованных криминальных групп и сообществ черпают из теневых источников финансирования. В свою очередь, коррумпированное чиновничество, легализовав полученные им преступные доходы, вновь включает их в официальные и теневые финансовые потоки, подрывая национальные и международные институты власти и экономики.

При этом посреднические фирмы стремятся внедриться в маркетинговую деятельность предприятий (хотя в них существуют неплохо действующие службы снабжения и сбыта), имеющих значительный экспортный потенциал, что дает им возможность активно участвовать в незаконных операциях по вывозу за рубеж ценных сырьевых ресурсов и капиталов.

Между частными посредниками и руководством государственных и акционерных предприятий нередко возникают коррупционные отношения: фирмы–посредники пользуются большими и незаконными льготами, а руководство предприятий получает от посредников крупные денежные вознаграждения в различных завуалированных формах.

Следует хотя бы кратко отметить, что в некоторых ситуациях достаточно отчетливо просматривается связь дебиторской и кредиторской задолженности отдельных предприятий и организаций с коррупционной деятельностью дельцов теневой экономики. По заключениям специалистов МВД и независимых экспертов, резкий рост дебиторской задолженности с высокой степенью вероятности свидетельствует о возможной выплате крупных «комиссионных» сумм и о масштабной коррупции, поскольку представители должников прямым подкупом или другими формами незаконного вознаграждения блокируют предъявление претензий кредиторами. Экономическая статистика позволяет сделать вывод о том, что основной объем дебиторской задолженности многих предприятий, в частности и теплоэнергетического комплекса, определяют не отечественные организации, а должники из стран СНГ, а также фирмы дальнего зарубежья.

Что касается кредиторской задолженности, то по ежегодным данным правительственной комиссии по неплатежам, ее возникновение и рост во многих случаях обусловлены не отсутствием денежных средств или других возможностей погашения долга у организаций-покупателей, а постоянным и необоснованным использованием ими товарных ссуд (коммерческих кредитов), предоставляемых поставщиками. Кроме того, немаловажную роль в образовании кредиторской задолженности играют и коррумпированные руководители российских фирм–поставщиков, обеспечивающих интересы зарубежных партнеров во внешнеэкономической деятельности.

Так, по данным Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве), долг крупных неплатежеспособных нефтеперерабатывающих предприятий почти в 15 раз превысил весь их капитал. Однако огромные средства невыплаченных долгов тратятся довольно своеобразно: лишь 25% используется в интересах производства, примерно 20% лежит на счетах руководства предприятий, в том числе и валютных, но самая значительная часть этих средств (более 55%) - это товарные ссуды, которые «крутятся» в различных коммерческих структурах, являясь источником весьма сомнительных и совершенно необоснованных беспроцентных кредитов. В такую порочную финансово-кредитную практику, несомненно связанную с нарушением законов, теневыми денежными и бартерными потоками и коррупцией, вовлечено около тысячи крупных предприятий страны.

Наиболее серьезными негативными последствиями роста теневой экономики и тесно связанной с ней коррупции, прежде всего, являются огромные бреши в российском бюджете, резкое, не менее чем в два раза, фактическое снижение налоговых сборов, вследствие чего происходит последовательная деградация важнейших направлений в социальной политике и, прежде всего, в таких важнейших сферах, как образование, здравоохранение, пенсионное обеспечение. Совершенно недостаточно решаются и вопросы, связанные с национальной безопасностью страны и должным правопорядком в обществе.

Во-вторых, системный характер организованной преступности и коррупции привел к ослаблению государства и общества, которые оказались не в состоянии поддерживать демократическую форму правления и функционирование цивилизованного, основанного на здоровой конкуренции и разумно регулируемого рынка. Но самым опасным последствием, в значительной степени связанным с названными ранее негативными факторами, несомненно, является резкое материальное и социальное расслоение общества. По самым скромным правительственным подсчетам, разрыв между бедностью и богатством в нашей стране к концу 1999 года составил не менее 1:30, в то время как ни в одной европейской стране разрыв между крайними слоями общества не превышает 1:5. По мнению ведущих социологов, если разрыв между бедными и богатыми превышает пропорцию 1:10, то он становится социально опасным и может привести к общественным взрывам, в том числе - к максимальной криминализации общества и к захвату лидерами организованной преступности экономических и политических рычагов. Возможны и другие сценарии от либерально-авторитарного до милитаристского.

Преступный треугольник: коррумпированное чиновничество - теневой бизнес - организованная преступность, живет и действует по своим собственным законам, по которым коррупция становится нормой, а не исключением. Более того, эта норма была принята к руководству не только частью экономической, но и политической элиты страны.

Для успешного противостояния преступному треугольнику, прежде всего, необходима сильная политическая воля высшего руководства государства и четкое осознание важнейшего стратегического положения – борьбу надо начинать с самой широкой и бескомпромиссной «зачистки» верхних эшелонов власти. При этом реализацию хорошо подготовленной, а не декларативной как раньше, антикоррупционной программы следует начинать с правоохранительных и судебных органов.

Во-вторых, требуется срочное принятие комплексных законов прямого действия – «О борьбе с коррупцией», «О противодействии легализации (отмыванию) преступных доходов», «О борьбе с организованной преступностью», а также «Федерального кодекса поведения и этических правил государственных служащих, их прав и обязанностей». Необходимо, чтобы этот кодекс был распространен на все категории государственных должностей – «А», «Б» и «В», а не только на две последние, как в настоящее время.

Обращает на себя внимание странная позиция некоторых ученых, о недопустимости принятия подобных комплексных законов, поскольку они, мол, «действуют за рамками УК И УПК РФ».1 Однако комплексные законы включают в свое содержание не только уголовные и уголовно-процессуальные положения, но и соответствующие нормы, регулирующие административные, таможенные, финансовые, валютные, налоговые и другие правоотношения.

В-третьих, надежда на полную саморегуляцию рыночных механизмов оказалась иллюзорной. В связи с этим, первоочередной задачей становится разработка и принятие эффективных и очень рациональных норм социально-правового контроля экономических отношений.

Разумеется, существует много других стратегических и тактических новелл, направленных на оптимизацию борьбы с организованной преступностью и ее двумя наиболее опасными разновидностями – теневой экономикой и коррупцией, но эти аспекты требуют самостоятельного и обстоятельного разговора.

1. Большой экономический словарь. М.: «Институт новой экономики», 1999.С.1209-1210.

2. Там же. С.1208-1209.

3. Цит. по кн.: «Организованная преступность». М.: Юрид. лит., 1989, С.143.

4. Информационный бюллетень № 5 «Проблемы борьбы с организованной преступностью». Иркутск, 1999. С.7.

6. Тенчов Э.С. О тенденциях современной российской преступности и некоторых направлениях противодействия ей // Преступность как угроза национальной безопасности. Ульяновск, 1998.С.36.

Экономисты обычно понимают под теневой экономикой «не контролируемое обществом производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей и услуг, то есть скрываемые от органов государственного управления и общественности социально-экономические отношения между отдельными гражданами, социальными группами по использованию государственной собственности в корыстных личных или групповых интересах».

Теневая экономика непосредственно связана с коррупцией, которая со временем превращается в специфический инструмент возникновения мощных мафиозных образований. В экономической литературе сформулированы этапы возникновения таких преступных структур.

На первом этапе используется подкуп должностных лиц с целью вовлечения их в незаконную деятельность.

На втором этапе организованные преступные группы используют подкупленных чиновников для установления полного или частичного контроля над определенными государственными предприятиями или организациями путем создания на их базе различного рода коммерческих структур.

На третьем этапе криминальные группы, используя коррупционные связи, «перекачивают государственные средства в эти структуры» – получение из бюджета незаконных кредитов и субсидий, присвоение валютной выручки от продажи за рубеж товарно-сырьевых ресурсов.

В результате банальная взятка дополняется в современных условиях новыми, внешне вполне легальными, методами вознаграждения за теневые услуги. К ним относятся: финансирование политических партий и компаний, гигантские гонорары «за лекции и консультации», выдача беспроцентных долгосрочных кредитов для открытия счетов в банке, передача акций родственникам чиновников, создание разного рода фондов, которым официально передаются огромные средства, гарантирование должностным лицам на случай их отставки высокооплачиваемых постов в коммерческих структурах.

15. Бюрократия и коррупция .

Между степенью бюрократизации государственной власти и степенью её коррумпированности существует определенная зависимость. Это связано с множеством внешних и внутренних факторов административного аппарата. Наиболее влиятельными из них считаются;тотальная регламентация действий чиновников и возможность распоряжаться значительными государственными ресурсами при сохранении достаточно низкой заработной платы. Два этих фактора вынуждают государственных работников злоупотреблять коррупцией, которая очень часто из разряда злоупотреблений переходит в норму. Коррупция является средством незаконного, губительного и легкого обогащения, которая ломает воздвигнутые бюрократической системой рамки дозволений и, как показывает практика, порождает фатальные последствия.Таким образом, становится ясно, что бюрократия порождает коррупцию, в свою очередь коррупционеры стремятся развить и углубить бюрократическую деятельность, так как она позволяет создавать условия для коррупциогенной практики. Озабоченная всплеском коррупции за последние несколько лет Россия, в лице премьер министра Медведева Д.А., считает коррупцию «врагом номер один и прикладывает все усилия, чтобы искоренить этот барьер на пути развития страны». По оценкам организации Transparency International объем ежегодного коррупционного рынка в России достигает почти 300 миллиардов долларов, что составляет около 18 процентов валового внутреннего продукта страны за 2008 год объемом в 1,7 триллионов долларов. Лично премьер министром РФ было инициировано создание межрегиональной общественной организации «Комитет по борьбе с коррупцией». На этом фоне вырисовывается актуальность темы исследования, заключенная в усилиях государства всеми средствами искоренить коррупцию в России, которая, прежде всего, должна начаться с повсеместного изучения этого явления и того, что его порождает – бюрократии.

16. Лоббизм и коррупция.

Лоббизм – продвижение противоречащих общественным и государственным интересам законов в целях получения выгоды имущественного и неимущественного характера. Лоббизм – это особый вид деятельности, связанный с оказанием давления на органы власти с целью принятия тех или иных решений. Способы оказания давления на государственных чиновников чрезвычайно разнообразны. Наиболее эффективные из них – это подкуп, шантаж, мошенничество, угрозы. Не случайно слово «лоббирование» стало нарицательным для обозначения любых нечестных политических и торгово-экономических сделок во властных структурах. Нелишне напомнить, что политический оттенок слову лоббизм придали в Америке еще в середине XIX века, когда терминами «лобби», «лоббирование» начали обозначать покупку голосов за деньги в коридорах Конгресса. В других же государствах (включая Англию – страну, которую все же следует признать провозвестницей современного толкования этого слова) такая политика изначально признавалась предосудительной. Именно по этой причине лоббизм прижился в большинстве стран мира в отрицательном значении.

В современном демократическом обществе существует множество различных добровольных объединений людей (групп интересов), стремящихся довести свои требования до властных структур. Одни из них используют экономические рычаги, другие действуют менее заметно - в коридорах власти. Наиболее распространённой формой воздействия этих организованных (групп интересов) на органы власти является лоббирование.

Формы (технологии) лоббизма

· через мобилизацию общественного мнения (использование массовых акций, организация массовых обращений к власти и кампаний в СМИ, а также судебных процессов);

· использование избирательных кампаний (личное участие в выборах или выдвижение «своих» кандидатов, финансирование избирательных кампаний);

· использование формальных контактов (разработка проектов нормативно-правовых актов и организация их обсуждений, консультирование представителей власти и экспертиза принимаемых решений, предоставление информации, участие в работе органов государственной власти);

· использование неформальных контактов (организация и проведение конференций, круглых столов, использование личных связей, организация неформальных встреч);

18.Коррупция и инвестиции. Исследование П. Моро;

Как известно, инвестиции в экономику являются одним из важнейших факторов успешного развития страны, и их доля служит одним из важных индикаторов качества роста. Одно из важных эмпирических исследований взаимосвязи коррупции и инвестиций – это исследование Моро (Mauro (1995)). Он поставил своей целью «определить каналы, через которые коррупция и другие институциональные факторы влияют на экономический рост и измерить величину этих воздействий». Для этого использовались различные показатели, разработанные Business International (BI). Всего использовалось 56 факторов инвестиционных рисков для 68 стран.

Респонденты оценивали факторы риска по шкале от 1 до 10. Одним из 56 факторов была коррупция, определенная как «уровень вовлечения коррупционных или сомнительных платежей в деловые операции». Использовались также индикаторы коррупции, в частности «качество судебной системы» и «степень бюрократической волокиты». Исследование показало, что коррупция оказывает отрицательное воздействие на соотношение инвестиций и ВВП, т.е. уменьшение коррумпированности бюрократов приводит к увеличению инвестиций. Эти же выводы подтверждаются и другими многочисленными исследованиями, проводимыми, в частности, под эгидой Всемирного Банка (см. www. worldbank.org).

Вместе с тем, воздействие коррупции на инвестиционные потоки определяется не только величиной коррупции, но и ее формами. В странах, где правительственная элита вовлечена в коррупцию, коррупция может значительно подорвать и рост, и качество развития страны, в частности, увеличить уровень бедности (примером служит ситуация в Заире при президенте Мобуту). Более того, в случаях, когда правительственная власть применяется для такого «искажения» экономической системы, чтобы в ней появились ренты для правящей элиты, коррупция приводит к структурной неэффективности всей экономической системы, что подрывает долгосрочное развитие страны (примерами могут служить развитие Филиппин в период правления президента Маркоса и Индонезии в период правления президента Сухарто).

Интересной особенностью коррупции является степень ее прогнозируемости», а именно: если коррупция и объем взяток, который нужно платить, заведомо известен, то коррупцию можно воспринимать как своеобразное налогообложение. Если же коррупция «не прогнозируема», т.е. неизвестно, надо ли платить, сколько платить, и будет ли выполнено то, за что дана взятка, то инвесторы будут предпочитать не вкладывать деньги в такой малопрогнозируемой ситуации. Именно этим можно объяснить кажущийся парадокс, состоящий в том, что, несмотря на высокий уровень коррупции, инвестиции в страны Юго-Восточной Азии весьма велики. Как показали детальные исследования влияния коррупции на иностранные инвестиции, учитывавшие не только объем коррупции, но и ее «прогнозируемость», последнее играет значительную роль для стимулирования инвесторов. И это обстоятельство может даже перекрывать роль самого объема коррупции! Однако следует заметить, что контракты, заключенные с помощью взяток, не дают законного права на обращение в суд при нарушении условий контракта. Поэтому инвестор-коррупционер чувствует себя незащищенным даже если коррупция «предсказуема», и, следовательно, предпочитает налоги взяткам.

19.Масштабы и формы коррупции на федеральном уровне по сферам и видам деятельности.

Коррупция в сфере государственного управления имеет место потому, что существует возможность государственного служащего (чиновника) распоряжаться государственными ресурсами и принимать решения не в интересах государства и общества, а исходя из своих личных корыстных побуждений.

В зависимости от иерархического положения государственных служащих коррупция может подразделяться на верхушечную и низовую.

Первая охватывает политиков, высшее и среднее чиновничество и сопряжена с принятием решений, имеющих высокую цену (формулы законов, госзаказы, изменение форм собственности и т.п.). Вторая распространена на среднем и низшем уровнях и связана с постоянным, рутинным взаимодействием чиновников и граждан (штрафы, регистрации и т.п.).

В сфере государственной (а не бытовой) коррупции пятерка «лидеров» выглядит так:

1.Госзаказ и госзакупки.
2. Система разрешений и сертификации.
3. Правоохранительная система.
4. Система распределения земель и земельные отношения.
5. Строительство.

Политика противодействия коррупции и теневой экономике

21 мая 2013 года

"> Первая модель или "модель точечных ударов", сутью которой является поиск нескольких наиболее значимых, как правило, ключевых звеньев правовой системы, создав или исправив которые можно запустить механизм противодействия коррупции и теневой экономике. Правовой интерпретацией такой модели обычно является внесение частных "антикоррупционных" и "противотеневых" поправок в действующие (как правило, отраслевые) нормативные правовые акты, но иногда для реализации "точечного удара" приходится принимать принципиально новый закон. Лучше всего суть этой модели может быть уяснена на примере борьбы с коррупцией. На начальном этапе формирования мирового движения против коррупции (конец 80-х — начало 90-х гг. прошлого века) эта модель активно продвигалась Transparency International и Всемирным банком. Частичное воплощение эта модель нашла в Конвенции ОЭСР о борьбе с подкупом при осуществлении международных сделок 1997 г., Конвенции Совета Европы "Об уголовной ответственности за коррупцию" 1999 г., которая направлена на борьбу с подкупом зарубежных и международных чиновников. Базовой идеей этих конвенций является защита интересов транснационального бизнеса — мотора мировой экономики, коррупционные издержки которого вполне сопоставимы с ВВП большинства государств. Коррупционное бремя транснационального бизнеса неизбежно ведет к снижению уровня жизни большинства людей, вынужденных во все возрастающей степени приобретать товары, производимые ТНК. Другим воплощением "модели точечных ударов" является еще недавно активно продвигавшаяся Всемирным Банком в России идея "острова без коррупции", попытки реализовать которую, к сожалению, до сего времени не удались. С инициативой создать в регионе при поддержке Всемирного банка "остров без коррупции" дважды выступало Государственное Собрание-Курултай Башкортостана и дважды эта инициатива не была воспринята Всемирным банком как серьезная. Отдельные попытки реализовать узконаправленные антикоррупционные акции носили сугубо национальный характер: Указ Президента РФ Б.Н. Ельцина по оздоровлению государственной службы от 4 апреля 1992 г., приказ Председателя Государственного таможенного комитета РФ по усилению борьбы с коррупцией в таможенной сфере от 26 апреля 1995 г., Указ Президента РФ о борьбе с коррупцией в сфере государственных закупок от 8 апреля 1997 г. ">

Анализ новейшей истории противодействия коррупции и теневой экономике в России позволяет выделить, по меньшей мере, две базовые модели правового обеспечения такого противодействия. Одновременно нельзя не заметить дихотомии основных концепций последнего, предопределяющих целенаправленный либо, напротив, нецеленаправленный ("попутный", объективный) его характер. Роскошь "попутной" борьбы с коррупцией и теневой экономикой могут позволить себе немногие государства. Преимущественно те, кто миновал яму системной коррупции и теневой экономики, превысившей размеры легальной экономики, и имеет небольшой по численности государственный аппарат, эффективно обеспечивает соблюдение чиновничеством высоких этических стандартов (скромность в быту, недопустимость приобретения и пользования дорогими автомобилями и фешенебельными апартаментами наиболее строго соблюдаемые высокопоставленными должностными лицами).

Первая модель или "модель точечных ударов", сутью которой является поиск нескольких наиболее значимых, как правило, ключевых звеньев правовой системы, создав или исправив которые можно запустить механизм противодействия коррупции и теневой экономике. Правовой интерпретацией такой модели обычно является внесение частных "антикоррупционных" и "противотеневых" поправок в действующие (как правило, отраслевые) нормативные правовые акты, но иногда для реализации "точечного удара" приходится принимать принципиально новый закон. Лучше всего суть этой модели может быть уяснена на примере борьбы с коррупцией.

На начальном этапе формирования мирового движения против коррупции (конец 80-х — начало 90-х гг. прошлого века) эта модель активно продвигалась Transparency International и Всемирным банком. Частичное воплощение эта модель нашла в Конвенции ОЭСР о борьбе с подкупом при осуществлении международных сделок 1997 г., Конвенции Совета Европы "Об уголовной ответственности за коррупцию" 1999 г., которая направлена на борьбу с подкупом зарубежных и международных чиновников. Базовой идеей этих конвенций является защита интересов транснационального бизнеса — мотора мировой экономики, коррупционные издержки которого вполне сопоставимы с ВВП большинства государств. Коррупционное бремя транснационального бизнеса неизбежно ведет к снижению уровня жизни большинства людей, вынужденных во все возрастающей степени приобретать товары, производимые ТНК.

Другим воплощением "модели точечных ударов" является еще недавно активно продвигавшаяся Всемирным Банком в России идея "острова без коррупции", попытки реализовать которую, к сожалению, до сего времени не удались. С инициативой создать в регионе при поддержке Всемирного банка "остров без коррупции" дважды выступало Государственное Собрание-Курултай Башкортостана и дважды эта инициатива не была воспринята Всемирным банком как серьезная.

Отдельные попытки реализовать узконаправленные антикоррупционные акции носили сугубо национальный характер: Указ Президента РФ Б.Н. Ельцина по оздоровлению государственной службы от 4 апреля 1992 г., приказ Председателя Государственного таможенного комитета РФ по усилению борьбы с коррупцией в таможенной сфере от 26 апреля 1995 г., Указ Президента РФ о борьбе с коррупцией в сфере государственных закупок от 8 апреля 1997 г.

Хотя a priori

к достоинствам рассматриваемой модели обычно относят меньшую ее ресурсоемкость, бóльшую "проталкиваемость", ориентированность на решение конкретных задач, бóльшую вероятность достижения успеха, практика не спешит подтверждать эти "аксиомы".

Проверить эффективность обратного подхода на общенациональном уровне, который еще называют системным или комплексным, в России до сих пор не удалось. За пятнадцать лет активного антикоррупционного нормотворчества не было принято ни одной федеральной антикоррупционной программы и ни одного комплексного антикоррупционного нормативного правового акта.

Вторая - модель системного воздействия, для реализации которой обычно используют программно-целевой подход и, соответственно, комплексные (межотраслевые) нормативные правовые акты. В силу многих причин российский законодатель с самого начала целенаправленной борьбы с коррупцией правовыми средствами (1992) тяготел именно к этой модели. В этой связи нет ничего случайного в появлении захватившей умы российских политиков и ученых идее разработки и принятии своеобразного межотраслевого антикоррупционного "миникодекса", сутью которой является концентрация имеющих антикоррупционное содержание норм разной отраслевой принадлежности в рамках единого нормативного правового акта. Однако "безболезненная" реализация модели системного воздействия с помощью не имевшего исторических аналогов комплексного антикоррупционного закона в условиях страны с долго формировавшейся правовой культурой и давно имеющей развитое кодифицированное законодательство оказалась практически невозможной, поскольку в этом случае происходило скрытое (а иногда и явное) разрушение кодифицированного законодательства с неизбежным последствием в виде коллизии межотраслевого и отраслевого антикоррупционного законодательства.

Первая попытка разработать такой межотраслевой антикоррупционный "миникодекс" была предпринята в 1992 гг. Затем эти попытки повторялись едва ли не ежегодно вплоть до настоящего времени, несмотря на заметное охлаждение интереса законодательных органов к самой идее комплексного антикоррупционного закона.

Почему до сих пор не было предпринято сколько-нибудь последовательных попыток реализовать системную модель антикоррупционного воздействия посредством скоординированных поправок в действующее законодательство — ответить трудно.

Скорее всего, потому что на начальном этапе активного антикоррупционного законотворчества еще не вполне были ясны его цели и инструменты и не был найден правовой механизм одновременного решения общих и частных проблем борьбы с коррупцией. Сегодня эта задача уже не кажется теоретически не разрешимой.

Во всяком случае, летом 2000 г. приемлемый правовой инструмент реализации модели системного воздействия на коррупцию без разрушения кодифицированного законодательства был найден. По инициативе В.Н. Лопатина была создана рабочая группа, в которую вошли В.В. Лазарев и С.А. Карапетян. После достаточно длительных дискуссий за основу была принята идея о разработке Основ антикоррупционной политики в форме федерального закона, включающих предельно общие нормы, адресованные основным субъектам формирования и реализации уголовной политики.

Ключевым элементом Основ антикоррупционной политики должны были стать антикоррупционные стандарты для базовых сфер правового регулирования. Изначально также предполагалось, что на основе этого базового закона будет принято более десятка отраслевых законов и иных нормативных правовых актов антикоррупционной направленности. Однако в силу объективных причин (отсутствие какого-либо финансирования и поддержки со стороны властей, партий и общественных организаций) организовать параллельную разработку всего пакета нормативных правовых актов, необходимых для реализации Основ антикоррупционной политики, было просто невозможно.

В течение года Основы антикоррупционной политики (затем Основы законодательства об антикоррупционной политике) проходили достаточно тщательную открытую экспертизу, в том числе в Российской академии наук, МГУ им. М.В. Ломоносова, на многочисленных семинарах и конференциях, с участием российских политиков и общественности. Концепция законопроекта была поддержана почти всеми, кто захотел высказать о нем свое мнение.

5 июня 2001 г., проект Федерального закона "Основы антикоррупционной политики" был впервые внесен в Государственную Думу группой из шести депутатов, но вскоре возвращен инициаторам Комитетом Государ ственной Думы по безопасности как не имеющий финансово-экономического обоснования, несмотря на то, что в пояснительной записке к проекту обосновывались незатратный характер предлагаемого закона и, соответственно, отсутствие необходимости в таком обосновании.

При этом нельзя не обратить внимания на важную деталь:

"Основы антикоррупционной политики" были возвращены инициаторам уже после того как Комиссия Государственной Думы по борьбе с коррупцией официально обратилась в Европейскую Комиссию с просьбой о проведении международной экспертизы

данного законопроекта.

В целом одобрительное заключение группы экспертов Европейской Комиссии, в которую входили известные зарубежные и российские специалисты в области экономики, политологии и права (А. Ламбер-Могилянски, Дж. Поуп, Т. Вандер Беккен, Н.Ф. Кузнецова, С.П. Глинкина) способствовало тому, что уже спустя полгода (20 декабря 2001) девять депутатов вновь внесли в Государственную Думу Федерального Собрания РФ доработанный по итогам экспертизы проект федерального закона "Основы законодательства об антикоррупционной политике". 21 декабря 2001 г. по предложению инициаторов законопроекта он был обсужден на парламентских слушаниях "Современное состояние и пути совершенствования законодательства Российской Федерации в области борьбы с коррупцией" одновременно с более ранним законопроектом "О противодействии коррупции".

По решению Совета Государственной Думы от 22 января 2002 г. (п. 28) "Основы законодательства об антикоррупционной политике" были включены в примерную программу законопроектной работы Государственной Думы в период весенней сессии и должны были рассматриваться 17 мая 2002 г. Однако за два дня до рассмотрения в первом чтении проект был отозван по инициативе Комитета Государственной Думы по безопасности всеми внесшими его депутатами со ссылкой на отрицательный отзыв Правительства РФ (хотя обычно в соответствии с Регламентом Государственной Думы депутаты не обращают никакого внимания на отрицательный отзыв правительства, если закон не требует дополнительного финансирования). 19 июня 2002 г. трое из девяти депутатов, ранее отозвавших свои подписи под проектом, восстановили их и внесли законопроект в Государственную Думу в третий раз.

"Основы законодательства об антикоррупционной политике" вносили в правовое регулирование борьбы с коррупцией следующие новые принципиальные положения:

— превращение антикоррупционной политики в постоянную функцию государства;

— провозглашение принципа самоограничения власти, создание основ долговременных обязательств власти перед народом;

— установление пределов государственного вмешательства в экономику в интересах борьбы с коррупцией;

— ориентированность на профилактику коррупционных правонарушений, а не на репрессии в отношении коррупционеров, среди которых (при попытке реализовать репрессивную модель борьбы с коррупцией) неизбежно будут преобладать мелкие взяточники;

— создание правовых предпосылок для устранения и предупреждения в будущем противоречий между различными отраслевыми и комплексными законами, закрепляющими антикоррупционные нормы, как на федеральном уровне, так и на уровне субъектов Российской Федерации;

— направленность на борьбу не только с коррупционными преступлениями, но и с иными коррупционными правонарушениями (в том числе с гражданско-правовыми деликтами, дисциплинарными и административными правонарушениями);

— правовое закрепление исчерпывающих бланкетных перечней всех видов коррупционных правонарушений, нормы об ответственности за которые кодифицированы (тем самым решалась бы одна из самых насущных проблем упорядочения статистики коррупционных правонарушений и планирования всей системы мер борьбы с коррупцией);

— правовое закрепление перечня сфер приоритетного антикоррупционного реагирования, что позволяет сегодня сконцентрировать весьма ограниченные ресурсы общества на стратегически важных направлениях;

— правовое закрепление антикоррупционных стандартов для 12 таких сфер (этой идеей воспользовались позднее и разработчики проекта Конвенции ООН против коррупции).

Что именно из этого перечня вызвало наибольшее неприятие среди большинства депутатов сказать затруднительно.

Осенью 2003 г. Комитет Государственной Думы Федерального Собрания РФ повторно проголосовал за недопущение "Основ законодательства об антикоррупционной политике" к первому чтению, хотя 14 ноября 2003 г. по предложению российской стороны Межпарламентская Ассамблея Содружества Независимых Государств на своей 22-й Сессии приняла модельный закон "Основы законодательства об антикоррупционной политике", воспроизводящий в одноименном российском проекте.

9 декабря 2003 г. от имени России была подписана Конвенция ООН против коррупции, базирующаяся на тех же идеях, что и "Основы законодательства об антикоррупционной политике", которые к этому времени российский законодатель уже "положил на полку" (на время или навсегда).

Комплексное же противодействие теневой экономике, в сущности, так и не продвинулось далее диссертационных исследований и концепций, разрабатывавшихся различными научными коллективами, за исключение того его сектора, который традиционно именуется борьбой с отмыванием "грязных" денег.

ИЗ ПРЕДЫСТОРИИ ВОПРОСА

Первым шагом на пути к созданию системы противодействия отмыванию "грязных" денег в нашей стране обычно признается начало работы над проектом закона "О борьбе с легализацией доходов, полученных незаконным путем". Это произошло вскоре после принятия известной Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г. Однако прошло более десяти лет, прежде чем Россия ратифицировала эту Конвенцию и привела в соответствие с ней свое законодательство.

ИЛЛЮЗИЯ БЕЗНАКАЗАННОСТИ ОТМЫВАНИЯ "ГРЯЗНЫХ" ДЕНЕГ ДО 1 ЯНВАРЯ 1997 г.
Одной из иллюзий, доживших до наших дней, является то, что отмывание "грязных" денег в России стало рассматриваться как преступление лишь с принятием в 1996 г. нового Уголовного кодекса. Иллюзорность этой оценки обусловлена тем, что приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, считалось в России преступлением на протяжении длительного времени (ст. 208 в УК РСФСР 1960), по существу являясь наиболее грубой формой легализации "грязных" денег. Преступлениями, доходы от которых "отмывались" таким примитивным путем, обычно были кражи, грабежи, разбои и мошенничество. Продавцы краденого в нашей стране были первыми "прачками", отстирывавшими "грязные" деньги. Несмотря на огромную распространенность и суммарный вред заранее не обещанного сбыта краденого они, тем не менее, оставались несопоставимыми с распространенностью и вредом для общества "отмывания" денег, полученных от незаконного оборота наркотиков и оружия. Квартирные воры в отличие от наркобаронов (за каким-нибудь редким исключением) никогда не ставили перед собой политических целей. Еще меньше их волновал вопрос документального оформления сделок с похищенным.

САМОЕ СУРОВОЕ УГОЛОВНОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО О БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ "ГРЯЗНЫХ" ДЕНЕГ ПРИНЯТО В ЕВРОПЕ

Сравнительно недавно российские и зарубежные средства массовой информации писали о том, что едва ли не главным препятствием для вступления России в Совет Европы и Всемирную Торговую Организацию является отсутствие законодательства о борьбе с отмыванием "грязных" денег.

Политики и банкиры рассматривали ратификацию Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г. скорее не как некий пропуск в клуб цивилизованных государств, а как условие для получения новых международных кредитов и иностранных инвестиций. При этом, нередко замалчивался тот факт, что с момента вступления в силу с 1 января 1997 г. нового Уголовного кодекса Россия стала обладать самым репрессивным в Европе законодательством о борьбе с отмыванием "грязных" денег.

ВОСЕМЬДЕСЯТ МИЛЛИОНОВ ПРЕСТУПНИКОВ

Парламентские дебаты по вопросу о криминализации отмывания "грязных" денег накануне принятия нового Уголовного кодекса РФ в основном касались двух проблем. Первая — должны ли отмываемые деньги или иное имущество быть полученными преступным путем либо в результате совершения любого правонарушения, а не только преступления (гражданско-правового деликта, дисциплинарного проступка или административного правонарушения). Вторая проблема была связана с законодательным определением минимального размера для отмываемого имущества, с превышением которого появлялось бы основание для уголовного преследования. Первая дилемма (при весьма робких протестах отдельных депутатов и ученых) была разрешена в пользу максимально широкого подхода со следующей аргументацией. Установление правила, при котором источником получения "грязных" денег может быть только преступление, якобы требует предварительного обвинительного приговора суда, согласно которому этот источник признается преступным. Таким образом, возбуждение уголовного дела о легализации (отмывании) "грязных" денег якобы возможно лишь после вступления в силу такого приговора суда. Ответ на вопрос о том, почему невозможно параллельное расследование двух преступлений в рамках одного уголовного дела звучал примерно так: у нас нет следователей такой квалификации. В качестве второго аргумента в пользу широкого подхода, как это ни странно, назывались некие положения Конвенции Совета Европы "Об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности" 1990 г. Эти положения толковались таким образом, что якобы Конвенция требует (а не позволяет) признавать любые незаконные источники получения денег основой для признания последующих сделок с ними преступлениями, что, разумеется, не соответствовало действительности и в чем легко мог убедиться любой депутат, прочитавший русскоязычный перевод Конвенции.

Проблема определения в Уголовном кодексе минимального размера для "отмываемого" имущества, с превышением которого появлялось бы основание для уголовного преследования, стала серьезно обсуждаться незадолго до принятия нового Уголовного кодекса наряду с аналогичной проблемой применительно к другим преступлениям. Удивительно лишь то, что среди более чем двух десятков предложений такого рода, вносившихся многими экспертами Комитета Государственной Думы по безопасности, табу было наложено на обсуждение минимального размера "отмываемых" денег.

В итоге, в Уголовном кодексе РФ 1996 г. появилась ст. 174 "Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем", которая позволяла до 1 февраля 2002 г. привлекать к уголовной ответственности любого, кто совершил сделку с имуществом любой стоимости, полученным в нарушение предписаний любого нормативного правового акта (в том числе, изданного любым министерством или ведомством). При этом виновный вовсе не обязан был знать какой именно акт им нарушен. Достаточно было сознавать фактическую сторону правонарушения. Получив деньги взаймы с нарушением требования гражданского законодательства о простой письменной форме, с момента первой траты этих денег вы автоматически становились их "отмывателем", равно как и любой другой человек, пользующийся этими деньгами и знающий о том, как именно вы их получили. Нетрудно убедиться в том, что численность таких "отмывателей" была близка к численности вменяемых граждан России и находящихся на ее территории иностранцев и апатридов, достигших шестнадцатилетнего возраста, т. е. составляла свыше 80 миллионов человек. Вопрос привлечения их к уголовной ответственности носил скорее экономический и статистический, а не правовой характер.

ПРАКТИКА КАК КРИТЕРИЙ ИСТИНЫ

Пять лет применения первоначальной редакции статьи 174 УК РФ показали, что государство вовсе не было заинтересовано в том, чтобы привлечь к ответственности за отмывание "грязных" денег 80 миллионов человек. Скорее наоборот. За 1997-1998 гг. обвинения в легализации (отмывании) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем, были предъявлены всего лишь 112 лицам. Не намного большее число было привлечено к ответственности в 1999-2002 гг. Этот показатель должен быть в некоторой степени дополнен данными о числе лиц, выявленных в связи с приобретением или сбытом имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 208 Уголовного кодекса РФ) — всего около 40 000 лиц за четыре года. При этом нужно учитывать, что более 95% совершивших преступление данного вида приобретали и сбывали имущество, похищенное путем кражи или грабежа.

Несмотря на то, что число ежегодно возбуждаемых по фактам легализации "грязных" денег уголовных дел превышало 1000, в большинстве случаев речь шла об "отмывании" сумм не больше 500 долларов США.

Исключения были крайне редкими. В 1998 г. Московским городским судом осуждены к лишению свободы с конфискацией имущества за легализацию (отмывание) денежных средств и иного имущества, приобретенных незаконным путем члены преступного сообщества — генеральный директор и менеджер ООО "Квадрум", которые занимались контрабандными поставками аккумуляторных батарей в Латвию из США транзитом через Россию. Общая сумма "отмытых" ими денег превысила 12 млн долл.

Первый вопрос, который возникал в связи с такой ситуацией у любого налогоплательщика: а когда же будут расследовать "отмывание" миллиардов долларов на территории России, о которых ежедневно пишут газеты со ссылкой на надежные оперативные данные? Ответ был очевиден. Пока уголовный закон позволяет привлекать к уголовной ответственности за "отмывание" 100 руб., полученных в нарушение любого нормативного правового акта, за нарушения в крупных размерах — никогда. Широкий подход к борьбе с отмыванием "грязных" денег в нашей стране в итоге оказался не только хорошей ширмой для бездействия правоохранительных органов, но и надежным инструментом для устранения конкурентов "законными" средствами.

ИСПРАВЛЕНИЕ ОШИБОК ИЛИ ПЕРВАЯ ЛИБЕРАЛЬНАЯ РЕВОЛЮЦИЯ В СФЕРЕ БОРЬБЫ С ОТМЫВАНИЕМ "ГРЯЗНЫХ" ДЕНЕГ

Внесенные в Уголовный кодекс РФ в связи с долгожданным подписанием Президентом РФ 7 августа 2001 г. Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем" изменения и дополнения (они вступили в силу с 1 февраля 2002) внешне выглядели как исправление юридической ошибки, допущенной законодателем в 1996 г. при принятии Уголовного кодекса. Однако в действительности речь шла о принципиальных политическом и экономическом решениях.

С этого момента ст. 174 УК РФ стала допускать возможность привлечения к ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами лишь преступным путем, и лишь в тех случаях, когда размер отмываемых средств превышал 2000 минимальных размеров оплаты труда (на 15 декабря 2003 г. эта сумма составляла 900 тыс. руб. или около 30 тыс. долл.). Кроме того, законодатель выделил в самостоятельную ст. (174) положения об ответственности за "отмывание" собственных "грязных" денег, т. е. теми, кто совершил преступление для того, чтобы их получить. Причина такого решения состоит в том, что в первоначальном своем виде ст. 174 допускала двусмысленное толкование, одно из которых исключало ответственность для тех, кто "отмывает" плоды собственных, а не чужих преступлений.

Фактически же это означало, что с 1 февраля 2002 г. было не только декриминализировано подавляющее большинство малозначительных по своей опасности форм легализации "грязных" денег (что, впрочем, не исключало вероятности применения других видов юридической ответственности к виновным), но и существенно была ограничена возможность незаконного давления на конкурентов и иностранных инвесторов с помощью коррупционных связей в правоохранительных органах.

ОСОБЕННОСТИ НОВЕЙШЕГО ПОВОРОТА В УГОЛОВНОЙ ПОЛИТИКЕ БОРЬБЫ С "ГРЯЗНЫМИ" ДЕНЬГАМИ ИЛИ ВНОВЬ ДЕВЯНОСТО МИЛЛИОНОВ ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ПРЕСТУПНИКОВ?

Перечень существенных поправок, которые внес законодатель в ст. 174 и 1741 УК, потрясает:

— Вновь криминализировано отмывание "грязных" денег в некрупном размере (части первые ст. 174 и 1741 УК). На первый взгляд может показаться, что законодатель вернул страну в состояние, предшествовавшее 1 февраля 2002 г. с 80 млн потенциальных отмывателей "грязных" денег. Однако это не совсем так. Максимальное наказание по ч. 1 ст. 174 УК и ч. 1 ст. 174 УК в новых редакциях составляет 120 тыс. руб. против четырех лет лишения свободы со штрафом в 60 тыс. руб. (100 минимальных размеров оплаты труда на 1 января 2004). Является ли это решение примером либерализации уголовной политики — ответить трудно. Скорее нет, чем да. Объективные предпосылки для неправомерного давления на экономический сектор, на наш взгляд, увеличились. Вновь создана в целом невыгодная государству ситуация, при которой недобросовестные чиновники смогут отчитываться об успехах борьбы с легализацией "грязных" денег привлечением к ответственности мелких "отмывателей".

— Установление обособленной ответственности за легализацию "грязных" денег в крупном размере, т. е. на сумму, превышающую один миллион руб. (ч. 2 ст. 174 УК и ч. 2 ст. 1741 УК), является скорее примером перекрестной криминализации и депенализации (т. е. уменьшения наказания) сопоставимых составов преступлений. Во-первых, в прежней редакции УК крупным размером финансовых операций и других сделок признавалась сумма, превышающая 2000 минимальных размеров оплаты труда, или 1 млн 200 тыс. руб. на 1 января 2004 г. Во-вторых, при том же максимальном размере наказания в виде лишения свободы размер штрафа как альтернативы лишению свободы снижен с 420 тыс. руб. (700 минимальных размеров оплаты труда) до 300 тыс. руб. (ч. 2 ст. 174 УК) и с 600 тыс. руб. (1000 минимальных размеров оплаты труда) до 500 тыс. руб. Если законодатель стремился к последовательному осуществлению принципа "меняем тюрьму на деньги", то в данном случае он ему изменил.

— Для тех, кто отмывал "грязные" деньги в крупном размере в составе предварительно сговорившейся группы лиц или с использованием своего служебного положения, законодатель заменил возможность применения к ним полной конфискации имущества (в соответствии со своим общим замыслом) штрафом до 1 млн руб. и сохранил при этом максимально возможные сроки наказания виде лишения свободы (8 лет лишения свободы, которые, кстати, по УК в новой редакции могут назначаться условно).

НЕКОТОРЫЕ ОБЩИЕ ВЫВОДЫ

Первый. Изучение практики противодействия коррупции и теневой экономике в нашей стране показывает, что последние пятнадцать лет поиски оптимальной модели такого противодействия носили, по сути, бессистемный характер. Государство даже и не пыталось "увидеть" бросающуюся в глаза взаимосвязь коррупции и теневой экономики.

Второй. Нетрудно убедиться в том, что сведение противодействия теневой экономике к борьбе с отмыванием "грязных" денег не только искусственно обедняет проблему, но и может (при чрезмерном усердствовании) приводить к росту теневого сектора.

На основании 7-ой главы монографии "Государственная политика противодействия коррупции и теневой экономике в России " под общей редакцей С.С.Сулакшина.