С помощью налоговых вычетов государство компенсирует гражданам часть расходов на социально значимые нужды: заботу о здоровье, образование, будущие пенсии и пр. В статье расскажем, как получить возмещение НДФЛ за обучение в автошколе.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Важно! Договор и платежки оформляются на получателя вычета. Исключение - супруги. Муж или жена вправе вернуть НДФЛ за собственное обучение, даже если платил второй супруг. Об этом напомнил Минфин в письме от .
Пример 2
Возврат НДФЛ за обучение ребенка в автошколе
Сроки возврата налога за обучение в автошколе
Сроки зависят от того, каким способом налогоплательщик решит получить вычет.
При обращении в налоговую ожидание затягивается:
- Подать документы разрешено только по завершении года, в котором произошли расходы.
- На проверку поданной декларации по закону требуется не более 3 месяцев. Теоретически налоговая способна проверить документы и быстрее, но ориентироваться стоит на этот срок.
- После окончания проверки и подачи заявления ФНС перечисляет деньги в течение нескольких недель (максимум – месяц).
Несмотря на долгий срок, у такого способа есть несомненные плюсы:
- налогоплательщик может в одной декларации учесть сразу все вычеты за год и оптимально распределить между ними сумму налога к возврату;
- НДФЛ возвращается единовременно, а не распределяется по месяцам.
Пример 4
Максим оплатил учебу на права, 38 700 руб., в марте 2017 г. В январе 2018 г. он обратился в ФНС. Проверка декларации длилась до мая. Итого только в июне 2018 г. Максиму вернули 13% от затрат - 5 031 руб.
Второй возможный способ оформить вычет - через работодателя . Здесь сроки меньше:
- 30 дней потребуется, чтобы получить в налоговой уведомление, что налогоплательщику положен вычет в установленном размере.
- Получив от сотрудника уведомление и заявление, работодатель сразу применяет вычет, т. е. НДФЛ с зарплаты перечисляет не в бюджет, а налогоплательщику.
Важно! Воспользовавшись этим способом, гражданин получит вычет в текущем году, но не сразу, а по частям. Если до конца года работодатель не успеет зачесть ему положенный НДФЛ, за остатком все равно придется обращаться в налоговую.
Итоги
- Прежде чем оформлять возврат НДФЛ за обучение в автошколе, удостоверьтесь, что у учреждения есть лицензия на образовательную деятельность.
- Компенсировать можно не только собственные затраты , но и расходы на детей, братьев и сестер.
- Все документы, особенно платежные , выписываются на того, кто планирует обращаться за вычетом.
Налоговым законом России установлена позиция, которая предусматривает возвращение части средств, уплаченных за обучение в автошколе.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Но не все граждане знают правила предоставления данного налогового вычета.
Для получения удостоверения водителя следует выучиться в автомобильной школе, то есть получить образование, которое предоставляется за определенную плату.
Российское налоговое законодательство предусматривает возврат части денег, оплаченных за обучение.
Часто граждане являются не компетентными в данном вопросе, в итоге они не могут возвратить налоговые взносы.
А данная сумма может доходить до 3 тысяч рублей. Деньги можно вернуть законным и не сложным путем.
Главные аспекты
Ответственным органом за выплаты налогового вычета за обучение в автошколе несет налоговая служба. Для подачи не важно, где проходило обучение.
Нужно обращаться в налоговую службу по фактическому месту жительства, или по прописке, как удобно. Мало из граждан знают свои права и возможности.
Для получения водительского удостоверения нужно пройти специальное обучение в автошколе, соответственно это не бесплатная , за нее нужно платить ту сумму, которая установлена выбранной школы.
Согласно налоговым законом есть возможность вернуть часть оплаченных средств. Эти деньги возвращаются вполне на законных правах, и сложностей не должно быть.
Можно потребовать выплаты не только за собственное обучение, но и за своих детей, для этого нужно предоставить документы родства.
Налоговым правом урегулирован вопрос, что выплата такая возможна после обучения в автошколе, которая имеет соответствующее разрешение на проведение обучению вождения.
Данная выплата возможно при условии, что обращение происходит не позднее трех лет с момента за обучение.
Возмещение денег не предусмотрено в случаях, если:
- Обучающийся в автошколе не имеет гражданство России.
- Все оплаты совершал работодатель (но если деньги были возмещены работодателю, то тогда можно подавать запрос на получение компенсации).
- При оплате из средств из материнского капитала, потому что он не подлежит налогообложениям.
- В случае прибыли гражданина – дивидендами, выигрышами, лотереями и т.п., они не подлежать под 13% налога.
Важные понятия
Налоговый вычет – это своего образа льгота от государства, которая не подлежит оплате налогов.
Если исправно платятся все подоходные налоги, имеется официальные доходы, которые подлежат оплаты налога, и из них же происходит оплата в автошколе, то можно вернуть 13% расхода от потраченной суммы, но более чем установленной.
Конечно, это не большие деньги, но если есть право на их возврат, то почему бы не воспользоваться данным правом, лишними деньги в семье не будут. Так же законом установлены ограничения в суммах.
Так за свое обучение можно вернуть 13 % от 120 тыс., но не более 15600 рублей. И за своих детей, родных братьев или сестер можно получить данную сумму.
За учебу родственников нужно делать вычет 13% от 50 тыс. рублей, не больше чем 6500 рублей.
Стоит отметить, что для получения выплаты за своих детей следует соответствовать некоторым правилам.
Без учета этих моментов выплата не сможет состояться:
- в обязательном порядке договор с автошколой на обучение должен быть подписанный одним из родителей или ;
- в договоре должна иметься информация об учащемся, и конечная сумма оплаты;
- учреждение обязательно должно иметь , которая дает право на проведение таких обучений.
На случай если договор не подписан с родителями, то они не имеют право на такую выплату.
Так же у них нет права на получение выплат, если в договоре нет отметки с информацией учащегося, так тогда не ясно, кто за что платил.
Так же при оплате за детей обучение обязательно должно быть очное, но так как обучение в автошколе происходить на очной ставке, то дополнительных справок для этого не потребуется, в договоре уже все это прописано.
Кому положен
Данный вычет положен гражданам, которые проходили обучение в автошколе. Обязательно условие – получатель должен быть гражданином РФ.
Получить данные вычеты может:
- лично сам заявитель, который проходил обучение;
- ближайший родственник учащегося (только нужно предоставить документы, подтверждающие родство);
- опекун или представитель учащегося в автошколе.
При получении денег родственниками, действует возрастное ограничение. За обучающегося получить вычет можно, если на тот момент ему еще не исполнилось 24 года.
При таком возрасте, обучающийся должен сам за себя получать вычет, ведь при собственном обучении нет возрастных условий, главное соблюдать сроки получения.
Нужно добавить, что если обучение проходит и один из родителей и ребенок, то выплата будет отдельно по каждому участнику, а не суммироваться в один.
Так же это распространяется и на обучение не одного ребенка, а два, и три. Так же подавать на возврат части потраченных денег могут и родственники, которые потратили средства на обучение.
Для самого налогоплательщика не важно, в какой форме он учился: дневной, вечерней или заочной. Образование детей должно совершаться только на очной основе в организации с лицензией.
Для возмещения необходимо собрать документы оплаты услуг. Сумма, из которой будет совершаться вычет, должна превосходить 5 тыс. руб.
Законодательная база
Прописаны правила предоставления налогового вычета за обучение в автошколе в России.
Статья 219 НК, предусматривает все суммы выплат, которые происходит как за себя, так и за родственника.
Здесь прописано, что каждый гражданин, который оплачивает налоги на постоянной основе, имеет право на получение часть оплаты за обучение.При оплате налогов за тот год, в котором проходило обучение, можно претендовать на 13% возврата от потраченной суммы.
Есть возможность требовать выплату за своего ребенка, в возрасте до 24 года, или подопечного до момента совершеннолетия. Для собственной выплаты не важен возраст.
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы получить данного рода выплаты нужно соответствовать условиям, нужно ответственно подойти к сбору обязательных документов.
Заявление следует писать строго по стандартам, которые установлены НС, их примеры можно найти на официальном сайте налоговой службы, или просто на просторах интернета.
На самом деле не так уж и сложно провести данную возможность. Для оформления данных вычетов можно обратиться к двум методам — в налоговую службу, к работодателю.
В первом случае выплачивается сумма одним платежом, после положительного ответа.
Во втором случае, работодатель не делает 13% вычета налогов из зарплаты, то есть выплата осуществляется помесячно.
Порядок оформления
Для того чтобы оформить полный возврат денег, установленную сумму законом, за обучение, нужно для начала собрать необходимые документы и с ними обратиться в налоговый орган.
Документы требуется предоставлять оригиналы и копии, копии должны быть заверены заявителем, не обязательно они должны быть заверены нотариусом.
Если нет возможности лично прийти в налоговую службу, можно все нужные документы отправить по Почте, оформлять нужно заказное письмо, чтобы пришел отчет о получение данных документов.
Или же воспользоваться интернет – ресурсом. Для этого нужно перейти на официальный сайт, и создать свой личный профиль, и отправить данные документы электронным видом.
Эти варианты больше подходят тем, кто не желает стоять в живой очереди под кабинетом налогового специалиста.
Также нужно будет прикреплять справки и 2 – НДФЛ, которые показывают доходы и расходы заявителя.
То есть вся процедура проходит в 4 этапа:
- Подготовка всех нужных документов.
- Подача документов в налоговую службу.
- Проверка информации налоговиками.
- Перевод часть выплаты.
Бывают моменты, когда налогоплательщику могут отказать в данной выплате, если имеются какие-то ошибки в документах, такое бывает даже и после приема документов специалистом НС.
Необходимый пакет документов
Для получения налогового вычета за обучение в автошколе потребуется собрать небольшой пакет документов, которые потом нужно передать в налоговую службу, или же своему работодателю.
В случае полного комплекта документов и без претензий к заявителю, то часть средств в скором будет переведена на его банковский счет.
Подавать документы следует такие:
- паспорт;
- справка 3- НДФЛ. Это годовая декларация, которая показывает доход и расход гражданина, заполненная должна быть без любых ошибок или помарок;
- справка 2 – НДФЛ. Справка, которая заполняется бухгалтерами на официальном месте работы, и показывает все уплаченные налоги за прошедшее время;
- написанное заявление. После того, как будут предоставленные две обязательные справки, указанные выше, можно смело писать заявление о возврате средств, в заявление нужно указывать номер законодательного акта и номер счет в банке, на который будет произведена оплата;
- договор с автошколы. Абсолютно любая автошкола заключает договор о прохождение обучения, в котором прописаны стоимость и все предоставляемые условия, потребуется предоставить как оригинал, так и копии;
- лицензия с автошколы, которая указывает право на проведение учебной практики. Должно указано быть в договоре данная информация, если ее нет, нужно обратиться к руководству автошколы;
- платежные чеки. Предоставляются все чеки про оплату.
Нужно добавить, что в случае возврата денег за ребенка, или несовершенно летнего ребенка, нужно будет предоставлять свидетельство о рождение.
Так же нужно учитывать, что в период обучения может идти повышение стоимости, тогда нужно будет так же предоставить этому подтверждение.
Возможные условия возврата средств
При любых выплатах существуют определенные условия, без которых не производиться выплата. Условия, при которых можно получить средства, такие:
- автошкола, в которой проходило обучение, должна уметь некую лицензию, которая дает право на проведение данного рода деятельности;
- подоходного налога;
- все затраты на обучение обязательно должны быть подтверждены чеками, квитанциями.
Налоговой службой нет ограничения, какой формы собственности должна быть автошкола, пусть то даже частный предприниматель, главное чтобы было разрешение на проведение учебных занятий.
Какой имеет срок давности
Интересует вопрос, спустя какое же время можно подавать запрос на возврат части оплаты за обучение в автошколе.
Определенной даты нет, которая бы указывала законом, когда можно подавать запрос на возврат денег за обучение.
Можно обращаться в любое время, главное не позднее, чем через три года с момента оплаты. Следует учитывать такие моменты:
- время подачи документов. Не следует спешить подавать заявку на возвращение денег и заниматься оформлением на возврат средств. Нужно подождать определенное время, которое установлено законом. Разрешено подавать заявки только спустя год после даты оплаты обучения в автошколе;
- время получения средств. Некоторые граждане думают, что они могут вернуть деньги независимо от того, когда проводилась оплата и обучение. Это не так. Претендовать на возврат средств можно в течение трех лет с момента оплаты за обучение.
После того как будут соблюдены все правила, предоставлены все документы, и соблюдены все сроки, налоговая служба на протяжении трех месяцев ведет проверку.
Когда все проверки будут пройдены, то налогоплательщик имеет право обратиться в банк, для того чтобы вернуть часть средств.
19 августа 2016Многие из вас, уважаемые читатели, слышали о социальном налоговом вычете, который предоставляется налоговой инспекцией в силу действующего законодательства. Однако не все понимают, что под него попадает и обучение в автошколе.
Налоговый вычет – что это?
Слово «вычет» здесь совсем не означает, что у вас что-то где-то вычтут. Фактически это возврат уплаченных вами налогов в течение календарного года.
Каждый работающий гражданин выплачивает государству 13% своих доходов. И именно эти 13% вы можете вернуть, если пришлось потратиться на лечение или обучение. Обучение в автошколе – как раз тот самый случай.
Кому предоставляются вычеты
Чуть выше уже было сказано, что право на получение налогового вычета есть у каждого работающего гражданина. Но стоит учитывать, что вернуть 13% стоимости обучения будет нельзя, если:
- гражданин получает доход, который не облагается по ставке НДФЛ (выигрыш или дивиденды, например);
- физическое лицо не является резидентом РФ;
- оплата обучения в автошколе была произведена работодателем на безвозмездной основе (это касается и ) или вы использовали средства материнского капитала.
Воспользоваться налоговым вычетом можно не только в случае оплаты собственного образования, но и заплатив за обучение своих детей или подопечных моложе 24 лет. Только в последнем случае форма обучения – исключительно очная.
Необходимые документы
Чтобы вернуть 13 процентов за обучение в автошколе, нужно будет собрать такой вот пакет документов:
- Копия лицензии. Автошкола – образовательное учреждение, а значит, у нее должна быть соответствующая лицензия. Без этого документа вернуть свои налоги не получится.
- Копия договора, заключенного с автошколой.
- Ксерокопия паспорта и ИНН.
- Справка формы 2-НДФЛ. Этим документом вы подтвердите получение дохода, который облагается ставкой 13%.
- Платежные документы (квитанции, чеки и проч.), которые подтвердят факт оплаты образовательных услуг.
- Декларация 3-НДФЛ. Сам бланк декларации на бумажном носителе можно взять у налогового инспектора и заполнить самостоятельно. Но есть более подходящий вариант – скачать программу «Декларация» на соответствующий год и изучить инструкцию по ее заполнению. Последний способ самый простой – в этом случае вы только заносите все необходимые данные, а программа сама рассчитает требуемые итоги, вычислит причитающуюся к возврату сумму и разместит все эти сведения в нужных разделах декларации.
- И непосредственно само заявление на предоставление вычета.
Если вы оплачивали не собственное образование, придется запастись копиями документов, подтверждающих ваше родство с обучаемым. Это может быть свидетельство о рождении ребенка или договор опекунства.
Процедура возврата средств
Четкая дата, до которой нужно успеть подать декларацию, законом не установлена. Вы можете обращаться за вычетом в любое время.
Но с момента оплаты обучения в автошколе до момента подачи заявления на возмещение части расходов должно пройти не более 3 лет.
Если затраты пришлись на период в 2-3 года, то на каждый налоговый период составляется отдельная декларация. Сумму расходов тоже нужно подсчитывать в отношении каждого календарного года. Декларацию можно подать только за оконченный календарный год, за текущий вычеты не предоставляются.
Собрав все необходимые документы, посетите местное отделение налоговой инспекции и подайте заявление на предоставление вычета. Инспектор при вас проверяет предоставленный пакет документов и либо принимает его к исполнению, либо возвращает вам на доработку.
Можно лично в налоговую не являться, а отправить всю необходимую документацию заказным почтовым отправлением. Только в этом случае о выявленных ошибках вы узнаете не сразу, а спустя некоторое время. Соответственно, весь процесс затянется.
Декларации рассматриваются налоговым органом около 3 месяцев . По истечении этого времени сумма, причитающаяся к возврату, будет перечислена на ваш банковский счет, реквизиты которого вы укажете при подаче заявления.
Теперь вы знаете, как можно вернуть налог за обучение в автошколе. Конечно, 13% от стоимости – не очень ощутимая сумма, но почему бы ее не забрать, если закон это позволяет?
Утвержденный порядок оформления вычета за учебу на водительские права предоставляет гражданину возможность вернуть часть потраченной на услугу суммы. Процедура реализуется посредством возврата доли от выплаченного налогоплательщиком НДФЛ.
Кому полагается налоговый вычет за обучение в автошколе
Возместить обучение вождению и вернуть налог можно только в том случае, если учеба происходила в автошколе, обладающей соответствующей государственной лицензией. Налоговое законодательство позволяет гражданину вернуть денежные средства не только за оплаченный договор на свое обучение, но и за расходы, понесенные за:
- родных и усыновленных детей;
- родных братьев и сестер.
Право на оформление вычета предоставляется только тем гражданам, которые занимаются официальной трудовой деятельностью, соответственно, с их заработка выплачивается налог на доходы физических лиц.
ВАЖНО! Возместить стоимость образования, полученного одним ребенком, могут одновременно оба родителя. Единственное условие – итоговая сумма вычета на двоих не должна превышать отметку в 50 тыс. руб.
Условия для получения
Налоговый вычет за обучение в автошколе за себя оформляется без каких-либо ограничений. Возврат части оплаты за обучение ребенка возможен только в том случае, если на дату оплаты счета автошколы его возраст не превышал двадцати четырех лет.
Еще одно условие, обязательное для соблюдения, заключается в том, что все документы (в частности, договор об оказании услуг и платежные квитанции) должны быть оформлены на лицо, претендующее на оформление возврата. То есть, вернуть часть денег можно только в том случае, если договор был оформлен на его родителя.
Необходимые документы и сроки их подачи
Оформление возврата уплаченных денежных средств за обучение в автошколе подразумевает сбор определенного пакета документации. Он включает в себя следующие бумаги:
- Паспорт или любой другой документ, идентифицирующий личность заявителя.
- Справка о сумме выплаченных налогов за расчетный период (календарный год), составленная по унифицированному бланку 2-НДФЛ, полученная в бухгалтерском отделе по месту работы.
- . Для составления документа не предусмотрено какой-либо универсальной формы, его можно заполнять на обычном чистом листе формата А4. В заявлении должны указываться все основные реквизиты заявителя, а также сведения об организации-работодателе. Также обязательно требуются ссылки на законодательный акт, на основании которого у гражданина имеется право на оформление вычета.
- Копия лицензии автошколы.
- Оригинал соглашения об оказании образовательных услуг, оформленный на имя заявителя.
- Копии платежной документации, подтверждающие факт перечисления денежных средств в образовательное учреждение (чеки, квитанции о совершении банковского перевода, выписки со счетов и т.д.).
- Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ (требуется в том случае, если заявление подается гражданином напрямую в отделение Федеральной налоговой службы).
ВАЖНО! В течение курса обучения стоимость образовательных услуг может изменяться. Этот факт (если он имел место) в обязательном порядке должен быть отражен в составляемом заявлении и подтвержден документально.
Что касается сроков, то подать заявление на оформление возврата части уплаченных сборов можно только в расчетном периоде, следующем за годом оплаты водительских курсов, т.е. в следующем календарном году.
Воспользоваться правом можно и позже, однако необходимо учитывать существующий срок давности. Он составляет три года с момента оплаты услуги. То есть, вернуть часть налогов за обучение, оплаченное в 2018 году, можно до наступления 2022 года.
Наиболее распространенные причины отказа:
- попытка оформления , полученные в учреждении, не обладающем соответствующей государственной лицензией;
- отсутствие документов, подтверждающих суммарный заработок гражданина за год;
- пропуск отведенных сроков давности;
- предоставление неполного пакета бумаг;
- наличие ошибок или неточностей в поданном заявлении или в налоговой декларации.
В последних двух случаях проблема легко решается проверкой целостности требуемого пакета документов и исправления ошибок и опечаток в заявлении.
Размер налогового вычета
Сумма, которую можно вернуть, ограничена. Если возврат оформляется гражданином за свое обучение, то лимит составляет 120 тысяч рублей. Соответственно, максимально возможная сумма возвращаемых денежных средств будет составлять:
120 000 * 13% = 15 тыс. 600 р.
При получении за ребенка, брата или сестру лимит снижается до значения в пятьдесят тысяч. Соответственно, максимальный размер уменьшается до:
50 000 * 13% = 6 тыс. 500 р.
Необязательно проводить вычисления вручную. Узнать размер возвращаемой суммы можно с помощью специализированной программы-калькулятора. Пользователю следует указать следующие переменные для расчета:
- год, когда были оплачены услуги автошколы;
- суммарный доход, полученный за период расчета;
- цена предоставленных образовательным учреждением услуг.
После ввода описанных данных программа подсчитает размер уплаченных сборов в качестве подоходного налога и вычислит размер возвращаемой суммы.
Получение вычета в налоговой инспекции
Существуют два способа, как можно получить налоговый вычет за обучение в автошколе:
- посредством обращения в отделение ФНС;
Первый из них подразумевает обращение гражданина в конце расчетного периода. Он должен самостоятельно составить декларацию и приложить к ней остальной набор требуемых бумаг вместе с заполненным заявлением. Отправить ее можно одним из следующих способов:
- посредством личного обращения;
- с помощью почтовых отделений;
- используя услуги многофункциональных центров;
- в режиме онлайн на официальном интернет-ресурсе Федеральной налоговой службы;
- через доверенное лицо (потребуется нотариально заверенная доверенность, подтверждающая факт наличия полномочий на представление интересов заявителя).
При использовании такого способа гражданин получает возврат разовым платежом. Срок, в который налоговая служба совершит перевод денежных средств на указанные в заявлении банковские реквизиты, – три календарных месяца. Отсчет начинается с момента принятия инспекцией заявки на оформление.
Получение налогового вычета у работодателя
Возврат налога за обучение в автошколе посредством обращения к работодателю выполняется проще. Гражданину не нужно самостоятельно заполнять заявление, составлять декларацию и посещать отделение налоговой инспекции. Ему достаточно проинформировать своего работодателя о желании оформления возврата и предоставить ему заявление вместе с документами.
При использовании такого способа возврат предоставляется не в виде компенсации, а путем временного освобождения от НДФЛ. То есть заработок гражданина в полной мере освобождается от обложения подоходным налогом на тот период, пока таким образом ему не будет возвращена полная сумма вычета.
Налоговый вычет за обучение в автошколе — предусмотрен он или нет? Таким вопросом наверняка задаются многие автолюбители, желающие сэкономить на НДФЛ. Ответ на него вы найдете в данной статье.
Можно ли получить налоговый вычет за автошколу
Социальный вычет предусматривает возмещение части расходов, понесенных в процессе обучения. При этом согласно ст. 219 НК РФ указанный вид затрат может быть обусловлен учебой как самого заявителя, так и его детей/подопечных, а также братьев/сестер. Чтобы воспользоваться возмещением расходов не на свое образование, нужно соблюсти ряд условий:
- ребенку/подопечному, брату/сестре не должно быть больше 24 лет;
- форма обучения должна быть очной;
- у обучающего учреждения должна быть лицензия на оказание образовательных услуг.
Если все эти условия выполняются, то отец/мать (опекуны) или брат/сестра ученика могут вернуть налог, в том числе по расходам на услуги автошкол. Но сумма возврата не может превышать 6 500 руб. (50 000 руб. к вычету по НДФЛ х 13%).
Важно! Физлицо может заявить о вычете за обучение ребенка/брата/сестры и за тот год, в котором им исполнилось 24 (письмо Минфина России от 28.08.2012 № 03-04-05/8-1010).
Что касается права на возврат НДФЛ при получении физлицом вычета на обучение за себя, то в этом случае ряд ограничений снимается. При наличии дохода, с которого удерживался налог по ставке 13%, достаточно подтвердить, что у учебного заведения есть лицензия. Так что физлицо может осуществить возврат налога независимо от того, сколько ему лет и по какой форме оно обучается — очной или заочной, в том числе на курсах вождения. Максимальная сумма возврата в этом случае — 15 600 руб. (120 000 руб. х 13%).
Какие документы нужны для вычета
Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:
- справку 2-НДФЛ;
- договор с автошколой;
- подтверждение оплаты;
- справку о форме обучения;
- свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).
Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).
Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:
- справку 2-НДФЛ;
- договор о прохождении курсов вождения;
- платежки, подтверждающие оплату обучения.
Порядок возмещения НДФЛ с расходов на обучение в автошколе
Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.
После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.
Итоги
Заплатив за курсы вождения, плательщик НДФЛ может компенсировать часть внесенных за обучение сумм. Вернуть налог можно и с затрат на обучение близких родственников, не достигших 24-летнего возраста. Однако для таких компенсаций необходимо соблюсти порядок документального оформления и обоснования указанных расходов.