Представляет собой тот тип сбора, который выплачивают владельцы земельных участков и упомянутых построек.

Поскольку это нововведение касается не только самой суммы сбора, но и порядка её расчета, необходимо знать многие особенности, которые являются актуальными для владельцев подобной недвижимости. Это касается и пенсионеров.

Налог на дачу основывается на изменениях, которые произошли в законодательстве в 2019 году. Это касается закона о дачах, который предусматривает формирование государственных сборов, относящихся к той категории, которая включает в себя владельцев земельных и садовых участков.

Несмотря на то, что изменения должны были упростить систему формирования сумм, эксперты утверждают, что в настоящее время существует достаточное количество проблем и нерассмотренных вопросов, которые требуют внимания.

На фоне того, что ранее установленные законодательные нормы утверждались около двух десятилетий назад, к моменту последних нововведений имели место значительные проблемы, относящиеся к изменению правовых норм, развивавшихся всё это время.

Так называемая «дачная амнистия» позволила узаконить постройки, которые возводились вне правовых норм. В особенности это коснулось Московской области, где их количество превысило все ожидаемые показатели. Всего по России отметили около 12 миллионов построек, которые были признаны законными на основании упомянутой «амнистии».

Чего коснулись нововведения:

• льготных категорий;
• срока непрерывного владения;
• процентных ставок;
• иных условий по владению дачной постройкой.

Новый закон призван уменьшить количество возникающих вопросов и упростить процесс администрирования данной сферы. Тем не менее, с учетом попыток облегчить жизнь владельцам земельных участков и собственникам дачных построек всё ещё остаются некоторые вопросы, касающиеся формирования суммы.

Начисление и оплата налога

Налоговый кодекс Российской Федерации , что любые сделки по недвижимости, являющейся дачной постройкой, производятся в установленном порядке, который касается обычных процедур по купле или продаже недвижимости обычного типа (квартиры и жилые дома).

Это означает, что налогоплательщик обязан уплатить государству не менее 13% от стоимости земельного участка или дачной постройки по соответствующему договору. Это правило распространяется на граждан России. В том случае, если продавец не является резидентом страны или же долгое время (более года) не жил в ней, к уплате необходимо предоставить 30% от заключаемой сделки.

Льготные категории

Нововведения коснулись и льготных категорий, которые включают в себя некоторые группы граждан, освобождающихся от налога при продаже дачных построек.

Следует помнить о том, что ранее срок непрерывного владения, позволяющего не платить государству, составлял три года. Теперь же владелец недвижимости получит финансовое послабление только в том случае, если будет непрерывным владельцем в течение пяти лет.

• физические лица, которые получили дачную постройку или земельный участок в процессе дарения одним из родственников или официальным супругом;
• граждане страны, которые получили объект налогообложения посредством приватизации;
• физические лица, получившие дачную постройку или земельный участок в процессе выполнения договора по пожизненному содержанию с иждивением.

Упомянутые вступают в силу после истечения конкретного срока – трех лет.

Все остальные случаи, при которых срок продолжительности владения недвижимостью не истекает, продавцы обязаны уплатить соответствующий процент при заключении договора о купле-продаже дачной постройки или земельного участка.

До 2019 года было возможно уменьшить сумму процента, пользуясь возможностями, которые давала формула расчета налога, необходимого к уплате. В настоящее время какие-либо финансовые послабления предоставляются только государством при условии соответствия требованиям льготных групп. Иные варианты не предусмотрены и считаются незаконными.

Условия для пенсионеров

Существуют свои условия, которые предусмотрены действующим законодательством. Федеральный закон не предоставляет никаких финансовых послаблений пенсионерам.

По этой причине они, как и иные категории граждан, обязаны уплачивать налог на дачный дом, если иное не предусмотрено льготными категориями, в которые они могут входить.

Но так как подобный тип налога имеет региональные условия, в некоторых областях пенсионеры лишаются необходимости выплат исходя из норм, установленных органами местного самоуправления.

Заключение

Налог на дачу имеет свои особенности, которые необходимо учитывать. Формирование льготных категорий для данной государственной выплаты зависит от иных показателей, чем в случае с другими земельными сборами.

В данном случае имеет вес срок владения земельным участком или дачной постройкой. От него зависит, будет ли осуществляться финансовое послабление и сможет ли налогоплательщик не платить государству.

Телефонная консультация 8 800 505-91-11

Звонок бесплатный

Налог с продажи дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачи и зем. участка 12 соток, стоимость 900000, в собственности с 2006 года, досталась от родителей, мне 71 год, пенсионерка, налоги на зем. участок плачу ежегодно, спасибо.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 и пп. 1 п. 3 ст. 217 НК РФ от налогообложения освобождаются доходы физических лиц, полученные от продажи недвижимого имущества, которое ранее было приобретено в порядке наследования от близких родственников и срок владение которым превысил 3 года. Учитывая, что вы получили участок с домом в наследство от родителей, владеете ими много больше, чем 3 года (т.е. все выше перечисленные условия соблюдены), то доход полученный от продажи этой недвижимости не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если в собственности менее 3 х лет, а продавец пенсионерка, сумма продажи до 500000

Неизвестно, в общем случае - да, с суммы свыше 250 000 руб. (налоговый вычет при продаже иного имущества, кроме жилья). Но если приобрели за ту же цену - может и не быть, просто представить надо документы на приобретение проданного сейчас.

С бывшей женой в 16 году продали дачу была в общей собственности перед продажей уплатил налог но ей пришло уведомление с суда о неуплате налога по 18 год. Надо ли было ей платить отдельно? И есть ли какие то льготы для неё если она является многодетной?

Добрый день, Александр Васильевич! Больше налог вашей жене платить не нужно. Необходимо подготовить возражение судебного приказа, предоставить документы в суд о продаже дачи. Всего Вам доброго!

Платят ли инвалиды, пенсионеры налог с продажи недвижимости дачи, три года не прошло с момента дарения дачи?

Доброго времени суток! Инвалиды и пенсионеры не освобождаются от уплаты этого налога но нужно посмотреть стоимость по которой продавали если менее 1 миллиона руб то можно применить налоговый вычет налог платить не будете.

Если дороже миллиона продаете, то да. Если продаете раньше 3 лет, то налог (НДФЛ) 13% платится с разницы между продажной ценой и налоговым вычетом, который равен 1 млн. руб.

Здравствуйте, И инвалиды и пенсионеры платят налог НДФЛ, если вы собрались продавать свою собственность и не владеете ей на протяжении трёх лет Желаю Вам удачи и всех благ!

Здравствуйте, к сожалению, платят, при этом возможно воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если сумма по договору не превышает Один миллион рублей, то переживать не за что. В начале следующего года отчитаетесь о продаже по форме 3-НДФЛ и все. Но если сумма по договору превысила Один миллион, то с суммы ПРЕВЫШАЮЩЕЙ Один миллион вы должны будете оплатить подоходный налог.

У папы была дача 15 лет в 2016 он ее приватизировал и продал обязан ли он платить налог с продажи ведь она ему перешла в собственность по приватизации налоговая прислала требование.

Увы, обязан платить налог с продажи, так как в собственности дача находилась менее 3 лет. Если сумма продажи менее 1 млн руб., можно применить налоговый вычет и тогда сумма налога к уплате будет равна нулю, статья 220 Налогового кодекса.

Хочу переоформить дачу с мамы на себя. Что лучше: дарение или купля-продажа? Чтобы не платить налог можем заявить стоимость менее 1 миллиона, дача в собственности более 5 лет.

Можно переофомрить и так и так. При купле продаже она не будет платить налог, потмоу что в собственности более 5 лет. Переживать не стоит.

Здравствуйте, в данном случае разницы для вас нет. Налог не придётся платить в любом случае. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если у вас имущество в собственности более 5 лет, то налог вы не будете оплачивать. Но лучше сделать договором дарения, если по факту вы не будете продавать, то есть не будет передачи денежных средств.

Здравствуйте. По расходам разницы для вас с мамой нет. Но чтобы не заключать мнимую сделку купли-продажи, оформляйте договор дарения имущества.

Лучше оформить договор дарения, тогда вам не придётся платить налоги Обращайтесь за бесплатными ответами на ваши вопросы к юристам нашего сайта. Удачи вам.

Здравствует. Продаю дачу за 150000 руб. Должна ли я платить налог с продажи? Только что вступила в наследство.

Доброго времени суток! Никакой налог вы не обязаны платить, поскольку сумма продажи не превышает 1000 000 рублей согласно требованиям НК РФ.

Вечер добрый, не будет у Вас налога, но придется до 30 апреля 2018 года сдать декларацию--ст.217 и 200 нкрф, удачи Вам!:sm_ax::sm_ax::sm_ax::sm_ax:

Здравствуйте, вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно налог вам платить не придётся, а вот декларацию подать надо. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте! В данном случае нет не нужно платить налог по данному обстоятельству. Вам нужно сдать декларацию. В соответствии с законодательством РФ.

Дача куплена в мае 2013 года. Надо ли платить налог с продажи в случае продажи этой дачи в 2017 году?
Заранее спасибо за ответ.

Нет, не нужно, поскольку тогда закон, предусматривающий налог при продаже имущества, находящегося менее 5 лет в собственности - еще не был принят, а новый закон обратной силы не имеет.

Добрый день, уважаемый посетитель! Нет, в данном случае налог платить не нужно Удачи Вам и всего доброго, благодарим за обращение!

При продаже имущества, находившегося в собственности более 5 лет, налог платить не нужно. В этом случае также не требуется заполнять и сдавать налоговую декларацию.

Нужно ли платить налог с продажи дачи стоимостью 300 тыс. руб.?

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей,

Здравствуйте, вы вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 1 млн рублей, соответственно налог вам платить не придётся. Удачи вам и всего наилучшего

Здравствуйте. Если дача в собственности более трех лет, то платить не нужно, если продаете меньше 1 млн. руб., налог также не оплачивается.

Мне подарили дачу пол года назад я хочу ее продать нужно ли мне платить налог с продажи дачи если она стоит 600000 тысяч?

Добрый вечер. Если дача стоит не более 1 млн руб в таком случае на основании статьи 220 Налогового кодекса налог выплачивает не будете. Хорошего приятного вечера.

Здравствуйте, Юлия. Налог при продаже дачи менее 3 лет, которая была во владении у хозяина уплачивается обязательно. Если больше, чем три года, тогда налог не взимается. Уплату делает продавец, покупатель ничего не платит. Также придётся оплатить НДФЛ если дачу оформят по договору дарения. В нем лучше указать стоимость земельного участка, чтобы потом налоговые органы не требовали инвентаризационную или кадастровую оценку для базы расчёта. Налог с продажи дачи уплачивается самостоятельно. В случае неуплаты добавляется ещё штраф – 5% от суммы налога. Если произошла продажа по цене дешевле покупки, тогда необходимо это указать в декларации к которой прилагается копия договора купли-продажи. В этом случае не придётся платить налог. Источник: http://o-nedvizhke.ru/dacha/vse-o-nalogax-na-dachu.html

Надо ли платить налог с продажи дачи если я только вступила в наследство Дачу хочу продать за 200 000

Надо ли платить налог с продажи дачи если я только вступила в наследство Дачу хочу продать за 200 000 если продаете за эту сумму то налог не нужно платить Налог платится при продаже если цена превышает 1 млн руб.

Здравствуйте, Людмила! Если стоимость продажи менее 1 000 000,00 рублей, то налог платить не придется (налоговый вычет, ст.220 НК РФ). С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если документы в Россреестре и постановка на кадастровый учет была произведена перед продажей. Но по садовой книжке я владею землей и домом с 1990 года. В чем разница между этими понятиями. Марина тел. 89280399610.

Добрый день да налог платить придется но вы можете подать деларацию и оформить вычет на 1 000 000 к цене продажи С уважением к Вам, Филатов Евгений Павлович.

Доброго времени суток! Право собственности возникает с момента ЕЕ государственной регистрации. ЗНАЧИТ надо платить налог Всегда рады помочь! Удачи Вам.

Здравствуйте! Садоводческая книжка подтверждает Ваше членство в садоводческом товариществе, а регистрация участка в Росреестре подтверждает право собственности на землю. Налог платить придется, если от продажи дачи Вы получите больше 1 млн. рублей прибыли.

Так надо платить налог с продажи дачи, менее 3-х лет, или нет? Цена 650 тыс. руб.

Здравствуйте! Можете получить налоговый вычет, или уменьшить сумму налогооблагаемой базы (цены продажи) базы на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Ст. 220 НК РФ: Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей: КонсультантПлюс: примечание. Положения подпункта 1 пункта 2 статьи 220 (в редакции Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) применяются в отношении объектов недвижимого имущества, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года. 1) имущественный налоговый вычет предоставляется: в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей; в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей; (пп. 1 в ред. Федерального закона от 29.11.2014 N 382-ФЗ) (см. текст в предыдущей редакции) 2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Какая сумма не облагается налогом при продаже дачи. Дача у нас с 1983 года Первое свид. Было выдано в 1993 г. Розовое-в 2008 г. И последнее свидетельство о госуд. Регистрации права было выдано 26.11.2015 г.

Здравствуйте. Ваш доход по продаже даче является неналогооблагаемым доходом в соответствии со ст. 217 НК РФ. НДФЛ платить не нужно, т.к. владеете имуществом на праве собственности более 3-х лет. Удачи Вам и всех благ.

На основании положений НК РФ, не облагается НДФЛ продажа недвижимости только в том случае, если она находится в собственности более 3-х лет.

Нухно ли платить налог с продажи дачи в 2000000 рублей пенсионеру.

Добрый день. О каком налоге идет речь? Если дача была в собственности менее 3-5 лет (в зависимости от даты приобретения). то должны платить налог.

Доброго времени суток! Зависит от того, сколько времени она находилась в собственности. Если менее минимального срока, установленного Налоговым кодексом РФ, то нужно заплатить НДФЛ с суммы, превышающей 1 млн. рублей, а на второй миллион оформить налоговый вычет. Удачи Вам и всех благ!

Здравствуйте, необходимость уплаты ндфл зависит от того, сколько времени вы являлись собственником имущества. Удачи вам и всего наилучшего.

Налог с продажи платится в общем порядке. Если имущество было в собственности более 3 лет - то платить не нужно. Если менее - то можно воспользоваться либо имущественным вычетом либо зачесть расходы на приобретение данного имущества.

Здравствуйте, в зависимости от срока владения Вами дачи у Вас могут быть обязательства по уплате налога от продажи дачи с суммы превышающей 1 млн. рублей. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.

Нужно ли платить налог с продажи дачи, если недавно сменили разрешенное использование и зарегистрировали жилой дом по амнистии? (земля в собственности с 2007 г по договору дарения, в декларации на дом указали 2007 г постройки, 50 м 2. Продаем за 1,3 млн. руб., кадастровая стоимость уч-ка 140 т. р.) И какую стоимость участка и дома лучше указать в договоре купли-продажи? Спасибо!

Евгений у вас срок владения с 2007 года, поэтому ничего платить не нужно, также подавать декларацию - тоже не нужно - смотрите ст. 220 НК.

Дача 8 лет, в октябре 2016 г решили приватизировать, хотим продать, бум мы платить налог с продажи и с какой суммы?

Должны платить налог,право собственности на объект возникло менее 5 лет назад. Налог обязаны уплатить с суммы превышающей 1 млн.рублей,ставка налога-13%.

Сколько платить налога с продажи дачи, если я пенсионерка и инвалид 2 группы?

Здравствуйте.13% если дача в собственности менее 3 лет.

Нужно ли было сдавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог с продажи дачи, если дачей владели больше 3 лет, передал отец и приватизировал ее на меня весной 2014 году а осенью 2014 года я ее продала?

Здравствуйте! нет, налог не платиться.

Здравствуйте! Да, нужно было подавать декларацию 3НДФЛ, так как в собственности менее трех лет.

Нужно ли было подавать декларацию 3-НДФЛ и уплачивать налог с продажи дачи, если дачей владели более 3 лет, документы оформили на дачу весной 2014 год а продали дачу осенью 2014 года?

Декларацию надо подавать. Налог уплачивать нет, если до 16 года и более трех лет..

Надо ли платить налог с продажи приватизированной дачи доставшейся по наследству. Срок владения менее 3 лет. приватизировала сама.

Олег, да, нужно платить.

Добрый день! Если квартира, которую продаете менее 3 лет в собственности, то нужно платить налог при продаже от суммы продажи. Если вы продадите и купите новую квартиру в одном налоговом периоде (году). То предоставляйте в ИФНС документы о покупке новой квартиры и тем самым налогооблагаемая база уменьшится (ст. 220 НК РФ),

Продаю дачу переданную мне мужем по наследству за 900000 руб. Нужно ли платить налог с продажи. Я пенсионер.

Налог не платится, так как сумма продажи не превышает 1 млн. рублей.

Буду ли я платить налог с продажи дачи, находящейся в собственности менее 3 х лет, приобретена по договору купли продажи за 1 млн руб, продаю за ту же сумму 1 млн руб.

Декларацию должны будете подать с нулевым показателем, так как в соответствии со ст. 220 НК РФ имеете право уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн.рублей

Ст 220 Налогового кодекса РФ 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов: (в ред. Федерального закона от 24.07.2007 N 216-ФЗ) 1) в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей, а также в суммах, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 250 000 рублей. (в ред. Федеральных законов от 20.08.2004 N 112-ФЗ, от 27.07.2006 N 144-ФЗ, от 19.07.2009 N 202-ФЗ, от 27.12.2009 N 368-ФЗ)

Продаем дачу, в собственности с октября 2013 г. Какой налог должны оплатить? Продажа за 500 тыс. руб.

Здравствуйте! Так как продаете за сумму менее 1 000 000р., то НДФЛ с продажи не возникает. Но нужно будет нулевую декларацию 3НДФЛ подать.

Хочу продать дачу. Вопрос: нужно ли мне платить 13% налог с продажи, если я пенсионерка?

Здравствуйте, конечно нужно платить. Всего хорошего.

Платить ли налог с продажи дачи (только земля), если участок был в собственности умершего супруга более 20 лет. Теперь я наследница и хочу продать. Цена 300 тыс.

Здравствуйте! Будете платить налог с разницы между ценой продажи-300т.р. и 250т.р.-имущественный вычет ст.220 НК РФ.Ставка налога 13%.

Скажите пожалуйста должна ли я платить налог с продажи дачи которой больше трех лет?

Да, должны платить налог.,если кадастровая стоимость дачи превышает миллион рублей.

Если сделка превышает 1 мл. рублей, с суммы превышающей 1 мл. рублей платится налог 13%. Если сделка крупная, можете воспользоваться налоговым вычетом на основании ст. 220 НК РФ.

Огромное количество россиян имеют дачные участки. Отличаются они размером, площадью и типом строений, расположенных на них. Как и за любое имущество, за дачу необходимо перечислять в бюджет целый ряд платежей. В статье рассмотрим какой налог на дачный участок, особенности расчета при покупке, продаже и дарении.

Виды налогов, которые потребуется заплатить за дачный участок

Налогообложение дачных участков – вопрос достаточно сложный. Объясняется это, прежде всего тем, что чаще всего это имущество представляет собой сочетание двух объектов: земельного участка, а также дома, который на нем находится. В итоге при владении дачным участком у собственника возникает обязательство оплачивать следующие виды налогов:

1. Земельный – обязанность уплачивать его возникает с момента, когда происходит регистрация права собственности на участок земли.
2. Налог на имущество физических лиц возникает в том случае, когда на дачном участке располагается жилая постройка.
3. Кроме того, при продаже дачи бывший собственник обязан перечислить в бюджет налог на доходы, полученные от сделки.

Особенности налогообложения

Для каждого из видов налогов существует целый ряд нюансов, которые следует учитывать при их расчете. Только при соблюдении всех особенностей можно быть уверенным, что проблем с налоговой инспекцией не возникнет.

Чаще всего вопросов по оплате земельного налога не возникает. Схема его оплаты была утверждена еще в 2006 году. В соответствии с ней расчет суммы платежа, подлежащего перечислению в бюджет осуществляется исходя из величины кадастровой стоимости участка земли.

С налогом на имущество дело обстоит несколько сложнее. До вступления в силу поправок к НК РФ в 2015 году его рассчитывали по инвентаризационной стоимости. Теперь же в расчет следует принимать кадастровую цену жилого объекта. Она более приближена к рыночной, поэтому и сумма налога возросла.

Налогоплательщик по представленным видам платежей не должен подавать каких-либо деклараций. Перечисления могут осуществляться в зависимости от способа регистрации дачи по одной из схем:

1. при регистрации в системе государственного реестра – на основании уведомления, направленного из налоговой;
2. если участок в Росреестре не зарегистрирован, налог следует платить Главе дачного кооператива.

В первом случае сумма, а также то, каким образом произведен расчет, отражается в уведомлении. Во втором случае придется уточнять всю информацию у Главы кооператива.

Как рассчитать налог?

Для расчета налога используется следующая формула:

Сумма налога = Площадь дачного участка х Кадастровая стоимость квадратного метра х Налоговая ставка

В связи с тем, что в расчете используется цена одного квадратного метра земли, площадь участка также должна быть выражена в этих единицах. При этом в случае учета величины участка в сотках для перевода их в квадратные метры следует площадь разделить на 100.

Налог на землю относится к местным. Поэтому ставки определяются на местном уровне. Уточнить их можно, обратившись в ИФНС по месту регистрации либо на ее сайте. Однако на федеральном уровне регуляция налога также осуществляется. Эти действия производятся путем установления предельных налоговых ставок. Они зависят от стоимости имущества и представлены в таблице.

Налог при получении в собственность дачного участка или его продаже

При получении дачного участка в собственность обязанность по уплате платежей в бюджет возникает не всегда:

• если происходит покупка, платить налог не придется;
• при оформлении договора дарения придется заплатить 13% с дохода. В договоре в этом случае лучше указать стоимость дачного участка. Если этого не сделать, сумма налога будет рассчитана исходя из кадастровой либо инвентаризационной стоимости.

При продаже участка также возможны варианты. Если он находится в собственности более трех лет, никаких налогов платить не придется. Если же владелец решит продать дачу раньше, у него возникнет обязанность перечислить в бюджет налог на доходы физических лиц. Ставка такого налога составляет 13% от суммы продажи.

При оплате НДФЛ важно помнить, что граждане обязаны перечислить его самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля года, следующего за годом возникновения дохода. Если этого не сделать, налогоплательщику начислят штраф, величина которого составляет 5% суммы налога .

Налоговые вычеты

При осуществлении любых сделок с дачными участками следует знать, что в некоторых случаях можно воспользоваться так называемым налоговым вычетом . Он представляет собой налоговую льготу, которую можно получить при соблюдении ряда условий:

• наличие дохода, облагаемого по ставке 13%;
• проживание на территории РФ не менее 181 дня в течение года;
• наличие гражданства.

Разберемся сначала с ситуацией, когда приобретается дачный участок. В этом случае для получения налогового вычета важно, чтобы на его территории находился жилой дом, официально зарегистрированный в государственных органах . При этом возникает возможность получения вычета, положенного при приобретении жилой недвижимости. Он составляет 2 миллиона рублей. Таким образом, налогоплательщик может вернуть из бюджета сумму равную 13% от величины вычета, что составляет 260 тысяч рублей.

При продаже дачного имущества обязанность по уплате налога возникает только в том случае, если оно находилось в собственности менее трех лет. При этом возможно предоставление одного из двух типов вычета, между которыми налогоплательщик выбирает самостоятельно. Представим возможные ситуации в таблице.

Таким образом, если в результате приобретения и последующей продажи дачного участка у налогоплательщика возникает доход, а следовательно, обязательство перечисления платежей в бюджет, он имеет право принять к вычету либо стандартный 1 миллион рублей, либо цену покупки. При этом выбирать следует то, что является более выгодным в каждой конкретной ситуации. Важно сохранять все договоры купли-продажи (см. → ), так как в налоговой обязательно потребуют подтвердить указанные в декларации суммы документально .

В инфографике ниже рассмотрены основные документы необходимые для получения налогового вычета по НДФЛ при покупке коттеджа, загородного участка или дачи при обращении в налоговую инспекцию ⇓

Примеры расчета налога на дачный участок

Рассмотрим ситуацию с продажей дачного участка более подробно на примерах.

Пример #1. Расчет налога на дачный участок менее 3 лет

Предположим, что дача была приобретена в декабре 2012 года за 500 тысяч рублей.

При ее продаже в январе 2016 года платить налог не придется, так как в этом случае прошло более 3 лет с момента покупки.

Если продажа была осуществлена до декабря 2015 года, то возможны следующие варианты расчета налога:

1. Если дачный участок продан за 500 тысяч рублей или меньше, налог платить не нужно.
2. Если сумма продажи составляет 1,5 миллиона рублей, выгоднее принять к вычету стандартную сумму. В этом случае налог = (1 500 000 – 1 000 000) х 13% = 65 000 рублей.

Пример #2. Расчет налога на дачный участок с продажи по более высокой стоимости

Если в примере предположить, что дача куплена за 1,2 миллиона рублей, а продана за 1,5 миллионов, тогда:

• При использовании стандартного вычета
  Налог = (1 500 000 – 1 000 000) х 13% = 65 000 рублей
• При вычете из суммы продажи стоимости покупки
  Налог = (1 500 000 – 1 200 000) х 13% = 39 000

Следовательно, второй вариант более выгодный.

Налоговые льготы для пенсионеров

Помимо налоговых вычетов существует также возможность воспользоваться льготой. Такое право предусмотрено для граждан, которые являются пенсионерами.

Граждане, достигшие пенсионного возраста, федеральными законами освобождены от обязанности платить имущественный налог. Получается, что, если постройки на дачном участке не являются жилыми, за них пенсионер платить не будет.

Относительно земельного налога предусмотрен несколько иной порядок. По нему в федеральных нормативных актах имеются только рекомендации о предоставлении пенсионерам льгот.

В некоторых регионах власти решили уменьшить земельный налог для этой категории граждан. Однако в других пенсионеры платят его на общих основаниях, если дачный участок находится в их собственности меньше трех лет. Таким образом, в разных регионах ставка налога может отличаться. Поэтому стоит уточнять в налоговых по месту нахождения земельного участка, какой налог придется заплатить.

Ответы на часто задаваемые вопросы по налогу на дачный участок

Расчет любого типа налогов вызывает огромное количество вопросов. Не исключение и платежи на дачные участки. Попытаемся найти ответы на самые часто задаваемые из них.

Кто устанавливает кадастровую стоимость земельного участка, на котором расположена дача?

Кадастровую цену квадратного метра земли рассчитывает Федеральное агентство кадастра. При этом за основу берутся данные о рыночной стоимости. Но величина кадастровой цены будет ниже рыночной.

Дачный участок оформлен на двух собственников. Один из них является льготником, а другой – нет. Как будет рассчитан налог?

В такой ситуации принимается во внимание доля каждого собственника в рассматриваемом имуществе. Так, с части, которая принадлежит льготнику, налог платить не придется. С доли имущества другого собственника придется перечислить платеж в бюджет.

Каким образом будет рассчитан налог в 2016 году, если я владею дачным участком, а 18 мая этого года стал пенсионером?

В этом случае налог будет рассчитан за 5 месяцев (по закону месяц, в котором возникла льгота, прибавляется к количеству месяцев в отчетном периоде). То есть расчетную годовую сумму налога следует разделить на 12 и умножить на 5.

С какого момента начинается расчет налога на дачный участок при получении его в наследство?

При получении дачного участка в наследство налог начинают исчислять с того момента, когда было открыто наследство. Регистрации права собственности на имущество дожидаться не придется.

Имеется судебное решение о том, что рыночная стоимость дачного участка меньше установленной кадастровой. Может ли быть пересчитан налог за предыдущие периоды?

Сделки по купле-продаже земельного надела происходят под контролем Росреестра. После регистрации данное учреждение отправляет сведения в ИФНС, где и происходит рассмотрение каждого отдельного случая. Новый закон гласит - налог с продажи дачи в 2018 году, равно как и ранее, должен быть уплачен. Любой получаемый доход должен облагаться налогом, в том числе с продажи недвижимости и дачи. Это правило распространяется на всех - и резидентов, и нерезидентов РФ.

Особенности начисления налога

Надо ли платить налог с продажи дачи? Это зависит от того, как долго бывший собственник владел ею и при каких обстоятельствах получил право владения. Налоговый кодекс предусматривает два варианта, когда налог не придется платить:

• Если земельный надел приобретался до 2016-го года, и срок владения составляет более 3 лет. Также этот период распространяется на случаи, когда дача была получена в качестве дара от ближайших родственников или в наследство. В таких ситуациях не требуется ни составления декларации о доходах, ни внесения платежей, но подтверждение данного факта должно быть официально оформлено.
• Все другие ситуации - применяется минимальный срок владения, равный 5-ти годам. Начало отсчета берется с момента регистрации права собственности в Росреестре, с даты внесения в списки ЕГРН или с момента выдачи свидетельства о регистрации – в зависимости от конкретного случая.

Также не взимается налог с земли при продаже дачного участка, если она в собственности более 3-х или 5-ти лет при стоимости не выше 5 млн рублей, а также, если участок был куплен по меньшей цене или равной той, по которой он продается в данный момент. Все вышеперечисленные условия должны подтверждаться документально – в таком случае налог при продаже дачи с физического лица выплачивать не придется.

Сумма налога

Налог на продажу дачного участка, срок владения которым не достиг значения, освобождающего от данной обязанности, рассчитывается с учетом предоставления налогоплательщику выбора.

Существует два варианта определения суммы налога:

• Расходный вычет – сумму полагаемого возврата можно использовать на уменьшение понесенных расходов на приобретение дачного участка. Если дача куплена в кредит или через риелтора, то вычет допускается направить на погашение части процентов по кредитному договору или на оплату услуг сотрудника агентства. Однако все расходы должны быть подтверждены документально. Воспользоваться данным правом могут только резиденты РФ, временно пребывающие не имеют такой возможности.
• Имущественный вычет – данный вариант применяется в размере одного миллиона рублей в одном налоговом периоде. Это означает, что в течение года можно продавать несколько участков, находящихся во владении менее 3-х лет. Сумма налогового вычета в любом случае будет составлять один миллион рублей, оставшаяся сумма налога подлежит оплате.

С какой суммы платится налог при продаже дачного участка? Доход, с которого исчисляется налог, берется исходя из стоимости дачи, указанной в договоре купли-продажи. Снизиться сумма дохода может на объем расходов, понесенных на приобретение земельного надела.

Пример расчета

Предположим, что человек решил продать дачный участок, находящийся во владении 4 года. Стоимость земельного участка равна 4340000 рублей – какой налог выплачивается в этом случае? С учетом законных требований облагаться налогом будет разница между ценой и вычетом. Какая сумма не облагается налогом при продаже? Ответ – миллион рублей, соответственно налог будет равен (4340 000 – 1000 000) × 0,13 = 434 200 рублей.

Намеренное снижение стоимости дачи

Нужно ли платить налог с продажи дачного участка, если не прошел срок 3 года владения или 5 лет (если дача была куплена после 1 января 2016 года)? Да, с учетом ставки налога для резидентов РФ 13% и не резидентов РФ 30%. Однако многие граждане стараются «уйти» от данной обязанности, а потому намеренно договариваются с покупателем об указании меньшей цены, даже ниже кадастровой стоимости. Такая практика не является новинкой, поэтому для восполнения данного пробела была разработана особая система расчета.

В новой редакции Налогового кодекса предусмотрено данное обстоятельство – если продается дача, приобретенная до 2016-го года, при расчете налога оценивается стоимость продажи и кадастровая цена. Если второй показатель окажется выше первого, то для таких объектов будет применен коэффициент 0,7.

Особенности продажи дачи в долевой собственности

Согласно новому порядку налогообложения, если продал дачу в долевой собственности, то на один договор будет распространяться один имущественный вычет в размере 1 миллиона рублей. То есть если у дачи было два собственника, они решили продать надел по одному договору, то смогут воспользоваться вычетом в пределах 500 тысяч рублей каждый. Но если они оформят договора отдельно, каждый самостоятельно продаст свою долю (пусть даже одному покупателю), то оба сумеют воспользоваться вычетом по 1 млн.

Как сообщить о продаже?

Каждый гражданин обязан подать налоговую декларацию в ИФНС, сообщив таким образом какое количество доходов от продажи недвижимости и дачи он получил. От этой обязанности освобождаются только лица, попадающие в перечень тех, кто освобожден и от оплаты налога, и от расчетов. Во всех остальных случаях обязательно следует подать декларацию 3-НДФЛ в сроки не позднее 30 апреля года, следующего за тем, когда была произведена сделка.

Налоговым органам необходимо сообщить как о получении прибыли (дохода), так и о тех случаях, когда прибыль не получена (доход с продажи меньше, чем первоначальная стоимость дачи). НДФЛ за доходы платится только с прибыли, но отчитываться надо по обоим случаям. Если прибыли нет, то подается нулевая декларация с расчетом.

Когда платить?

Срок уплаты НДФЛ при продаже дачного участка – 15 июля, иначе ИФНС применит штраф или пени. Если налогоплательщик вовремя отчитался, но оплатит налог не в срок, то будет начисляться пени за каждый просроченный день. Если же человек не сдал декларацию и не заплатил налог, то ему будут выставлены штрафные санкции – 20% от суммы налогооблагаемого дохода. Также будут высчитаны пени за несвоевременную плату, размер которых 1/300от ставки рефинансирования ЦБ.

Также налоговики вправе оштрафовать за не предоставленную декларацию, если налогоплательщик самостоятельно рассчитал налог и внес оплату. Размер штрафа в этом случае не может быть менее тысячи рублей. Льготы при расчете налога продажа дачи и земельного участка не предусмотрены – даже пенсионеры, имеющие право не платить налог на землю, с полученного дохода обязаны внести полагающуюся сумму в установленные сроки.

Вывод

Оплачивается ли налог с продажи участка в 2018 году? По общим правилам да, равно как и с продажи любого другого вида недвижимости. В отношении размера налога нового законопроект

не предусматривает – по-прежнему размер составляет 13%, для нерезидентов 30%.

Бывший собственник участка освобождается от оплаты налога, если участок находился в собственности более 3-х лет, после 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет. Также оплачивать налог не требуется, если дача перешла в собственность по наследству или в качестве дара от ближайших родственников.

«Уйти» от обязанности не удастся – рано или поздно об этом станет известно налоговой, и штрафные санкции непременно будут применены.

Все владельцы недвижимого имущества обязаны согласно действующим в стране законам нести расходы по его содержанию. К их числу относится и налог на дачный дом. Однако для некоторых граждан законодателем делается исключение. О том, должны ли пенсионеры платить земельный налог, порядке его уплаты и размерах в 2017 году, расскажем ниже.

Кто имеет льготы по налогам на дачные дома и садовые участки

Вопросы начисления обязательных сборов, налоговых платежей, предоставления определенных льгот регулируются законодателем в Налоговом кодексе (НК РФ). Для налогов на имущество главой 32 указанного кодекса также предусматривается ряд льгот. Они различаются по субъектам и объектам налогообложения. Что касается субъектного состава, то на льготы могут рассчитывать:

• лица, имеющие звания Героев СССР и РФ;
• инвалиды первой, второй групп или с детства;
• военнослужащие, члены семей умершего военнослужащего-кормильца;
• пенсионеры.

Следует иметь в виду, что указанным льготникам предоставляется фактически освобождение от налогов не на любые имущественные объекты. Данная норма распространяется на квартиры, жилые дома, гаражи, машино-места, хозяйственные сооружения, строения. При этом к жилым домам никаких требований не предъявляется.

А вот хозяйственные постройки должны отвечать определенным условиям. Во-первых, их площадь не должна быть больше пятидесяти квадратных метров. Во-вторых, они должны располагаться на участках, выделенных под садоводство, огородничество, дачу, ИЖС. Если дачный домик не зарегистрирован как жилой, а его площадь больше пятидесяти метров, то под льготу он не подпадает. В отношении строений, отвечающих указанным условиям, освобождается от уплаты любое физическое лицо.

Какой налог платят пенсионеры за дачу

Иметь дачный участок - это не только удовольствие, но и определенные обязательства. По действующим законам налог на дачу содержит две составляющие:

• на постройки на земельном участке;
• земельный налог на дачный участок.

Что касается платы за постройки, то пенсионеры согласно положениям НК РФ имеют право на льготы в их отношении. На дома со статусом жилых во всех случаях пенсионеры от уплаты освобождаются. Правда, в последние годы законодательство меняется. См. видео ниже, чтобы узнать подробнее.

Если строение, домик не имеет такого статуса и не больше пятидесяти метров по размеру, то платить тоже ничего не надо. Таким образом, налог на садовый домик для пенсионеров в большинстве случаев платить не нужно.

Другое дело сама дачная земля. Налог на дачный участок для пенсионеров уплачивать все же придется. Эта обязанность установлена федеральными актами, но ее детальное регулирование осуществляется на местном и региональном уровнях. Местные власти могут на свое усмотрение предусматривать льготы по данному налогу для пенсионеров. Если никаких льгот не установлено, то пенсионерам также придется платить в обычном порядке.

Рассчитывается сумма налога для всех одинаково. Для этого нужно помножить кадастровую цену земли на налоговую ставку.

Узнать подробнее о наличии льгот в регионе, налоговой ставке можно в местном подразделении налоговой. Данные о стоимости земли можно уточонить в отделениях Росреестра или на его сайте. Кстати, на сайте ФНС имеется онлайн сервис для расчета налогов.

Какой налог на дачу платят обычные граждане

Все те, кому льготы не положены, обязаны в полном размере уплачивать все налоги. Налог на имущество для физических лиц, также как и земельный, с 2015 года исходит из кадастровой оценки земельных наделов. Для исчисления суммы земельных налогов требуется знать кадастровые цены участков и принятую в регионе ставку. Как это сделать было написано выше. Теперь рассмотрим, как рассчитать налог на дачный дом.

Основу расчета будет также составлять кадастровая цена недвижимого объекта. Однако в тех регионах, где еще не произошел переход на новый порядок, может применяться и инвентаризационная. Стоимость земли для определения нужной суммы умножается на ставку и понижающий коэффициент (в 2017 – 0,2). Обязанность рассчитывать налоги и присылать соответствующие уведомления о его уплате лежит на налоговых органах. Однако любое лицо может проверить расчеты самостоятельно. На сайте ФНС имеет сервис «налоговый калькулятор», позволяющий произвести расчеты. См. по ссылке .

Кадастровая стоимость для налогов за дачу

По действующим правилам основу расчетов дачных налогов составляет кадастровая стоимость объектов. Она приближена по своему значению к рыночной, устанавливается специализированными оценщиками. Кадастровая стоимость дачного дома и других объектов вносятся в единый кадастр недвижимости. Сведения о цене своего участка, дома можно узнать, сделав соответствующий запрос в отделы Росреестра. Кроме того, можно воспользоваться онлайн-сервисом на его сайте для получения нужных сведений. Для того чтобы воспользоваться этим сервисом нужно знать номер объекта (кадастровый).

Нужно ли платить налог на дом в СНТ

Независимо от того, где находится недвижимость, платить за нее налоги нужно. Однако, если дом расположен на территории СНТ нужно помнить следующее. В НК РФ лица, владеющие строениями площадью до пятидесяти метров на таких землях, от уплаты налога освобождаются.

Если дом является жилым, то за него не надо платить определенным категориям владельцев, например, пенсионерам. Следовательно, нужно ли платить налог на дом в СНТ, зависит от его статуса и личности собственника.

Налоговый вычет при приобретении дачи

Согласно положениям закона при приобретении имущества, в том числе дачи, положен налоговый вычет. Налоговый вычет при покупке дачи также может быть предоставлен по заявлению покупателя. Его размер составляет тринадцать процентов от стоимости, но не больше 260 000 рублей. Данный вычет представляет собой возврат подоходного налога. Воспользоваться этой возможностью можно только раз.

Для получения вычета нужно обращаться в местную налоговую с декларацией, договором, документами об оплате.

Какие выводы мы сделаем?! Налог на садовый участок, на дачные дома является обязательным. Однако для определенных лиц законами устанавливаются льготы. Узнать подробнее о наличии льгот, размерах налога можно в налоговых инспекциях своего города.