Платежное требование–поручение представляет собой требование поставщика (получателя денег) к покупателю (плательщику) оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Эта форма расчетов представляет упрощенную разновидность расчетов по инкассо, при которой банк поставщика по поручению своего клиента обязуется получить от покупателя платеж и (или) его акцепт. Банк поставщика (банк–эмитент), получивший поручение клиента, привлекает для его исполнения банк покупателя (исполняющий или инкассирующий банк). Инкассовое поручение сопровождается рядом документов, разъясняющих и детализирующих его содержание. Исполнение поручения банком покупателя может производиться в виде оплаты документов сразу же по предъявлении их покупателю либо в виде получения акцепта (согласия на оплату) от покупателя, если документы подлежат оплате в иной срок. Полученные (инкассированные) денежные средства от покупателя исполняющим банком немедленно передаются банку–эмитенту, который зачисляет их на счет клиента. При неполучении платежа или акцепта исполняющий банк извещает банк–эмитент о его причинах. Банк–эмитент в свою очередь сообщает об этом своему клиенту и запрашивает у него указания относительно дальнейших действий. Если эти указания не получены в положенный срок, исполняющий банк вправе возвратить документы банку–эмитенту.
Расчеты требованиями–поручениями в целом вписываются в условия инкассовой формы расчетов, изложенной во 2–й части ГК РФ. Платежное требование–поручение выписывается поставщиком после отгрузки товара в 3–х экземплярах и вместе с отгруженными документами направляется в банк покупателя, который передает все экземпляры требования–поручения плательщику, а отгрузочные документы оставляет у себя. В течение 3–х дней со дня поступления требования–поручения в банк и передачи его плательщику последний обязан вернуть его в банк, объявив при этом принятое решение относительно этого документа. Следует иметь в виду, что плательщик принимает свое решение, основываясь чаще всего на информации, полученной из расчетных документов, поскольку при расчетах требованиями–поручениями документы, обычно, поступают к плательщику раньше прибытия оплачиваемых товаров.
При отказе полностью или частично оплатить платежное требование–поручение плательщик уведомляет об этом обслуживающий его банк в течение указанных 3–х дней. В этом случае требование–поручение вместе с отгрузочными документами и извещением об отказе в оплате возвращается непосредственно поставщику. Извещение об отказе в платеже должно обязательно содержать его мотивацию. Традиционными мотивами отказов в платеже являются: товар не заказан; товар оплачен ранее; досрочная поставка; указана несогласованная цена; отгрузка по ошибочному адресу. При согласии оплатить (акцепте) полностью или частично платежное требование–поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех 3–х экземплярах и сдает их в обслуживающий банк. 1–й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и после совершения операции остается в исполняющем банке. 2–й экземпляр через РКЦ направляется банку, обслуживающему поставщика, в качестве подтверждения обоснованности зачисления средств на счет поставщика. 3–й экземпляр вместе с отгрузочными документами возвращается плательщику как расписка в приеме документов и совершении платежа. Платежными требованиями–поручениями оплачиваются не только поставки товаров, но и выполненные работы и оказанные услуги.
Аккредитивная форма расчетов. По своей сути аккредитив представляет собой способ обеспечения полной гарантии (со стороны покупателя) своевременной оплаты счетов, требований или векселей поставщика за отгруженную продукцию. Следовательно, эта форма расчетов направлена главным образом на защиту интересов продавца. Аккредитив можно определить как выдаваемое по поручению клиента–плательщика денежное обязательство банка, открывшего аккредитив (банк–эмитент), производить платеж поставщику при выполнении условий этого аккредитива, чаще всего предусмотренных им платежных документов. Аккредитив является самостоятельной сделкой между банком и клиентом–плательщиком (приказодателем аккредитива). Она обособлена от договора купли–продажи и выступает как форма реализации банковской услуги или банковского продукта. В безналичных расчетах применяются две разновидности аккредитива: 1) денежные, или циркулярные, выплаты с которых не обусловлены представлением коммерческих документов; 2) документарные (товарные), используемые при расчетах за товары и услуги. Последние применяются наиболее широко.
Аккредитив открывается плательщиком сразу же после получения им от поставщика сообщения о готовности товара к отгрузке. Для этого плательщик представляет обслуживающему его банку–эмитенту заявление, где указываются необходимые сведения – наименование участников расчетов по аккредитиву в лице поставщика, покупателя, банка–эмитента и банка, исполняющего аккредитив, каковым обычно становится банк поставщика. Аккредитив предназначен для расчетов только с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия. Важнейшим условием аккредитива является указание его вида, под которым понимается способ или разновидность техники совершения расчетов по аккредитиву.
Аккредитивы открываются покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные).
При использовании покрытого аккредитива банк–эмитент списывает средства в размере полного аккредитива с расчетного счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика (исполняющий банк) для депонирования их на отдельном балансовом счете. С него будут производиться выплаты по аккредитиву. Депонирование может быть осуществлено и за счет кредита, полученного плательщиком в банке–эмитенте.
Непокрытый аккредитив не предполагает предварительного депонирования средств. Выплаты осуществляются за счет средств плательщика с его расчетного счета, а при их нехватке банк–эмитент гарантирует произвести оплату за счет собственных средств, оформив ее как задолженность покупателя своему банку. Однако применение непокрытого аккредитива возможно только при условии, что банк–эмитент имеет в исполняющем банке корреспондентский счет, с которого последний списывает средства в качестве выплат по аккредитиву.
Аккредитив должен содержать указание на то, является ли он отзывным или безотзывным. Банк–эмитент по указанию покупателя может аннулировать либо изменить условия отзывного аккредитива без предварительного согласования с поставщиком.
Безотзывный аккредитив не может быть изменен или аннулирован до истечения его срока без согласия поставщика, в пользу которого он открыт. Но поставщик может досрочно отказаться от использования аккредитива, если это предусмотрено его условиями.
Условиями аккредитива может быть предусмотрен акцепт (согласие на оплату) лица, уполномоченного покупателем и присутствующего в месте отгрузки товара. Банк поставщика в этом случае осуществляет выплаты с аккредитива только при наличии на расчетных документах акцептной надписи уполномоченного. Подобная мера усиливает возможность контроля со стороны покупателя за соответствием отгружаемой продукции условиям контракта.
После отгрузки товаров покупателю поставщик представляет в свой банк все нужные для проведения расчетной операции документы – реестр счетов, отгрузочные и другие предусмотренные условиями аккредитива документы. Все они содержат реквизиты, необходимые для проведения бухгалтерских записей по счетам контрагентов в банках. В частности, реестр счетов поставщик передает банку в 3–х экземплярах, из которых 1–й используется этим банком в качестве мемориального ордера, 2–й с приложением товарно–транспортных документов и отметкой банка отсылается банку–эмитенту для вручения плательщику и одновременного отражения этой операции на счетах в этом банке, а 3–й экземпляр выдается поставщику в качестве расписки о приеме реестра счетов. Выплаты с аккредитива наличными деньгами не допускаются.
Еще по теме Расчеты платежными требованиями–поручениями:
- Формы безналичных расчетов: платежные поручения, платежные требования-поручения, дебетовые переводы, чеки, векселя, аккредитивы
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.
Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта должен быть не менее трех рабочих дней.
По получении платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо до наступления срока платежа.
При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы для банка-плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта.
При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик.
При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету и оплачиваются со счетов плательщиков при Наличии денежных средств на их счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством;предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
В платежном требовании на безакцептное списание денежных средств со счета плательщика на основании законодательства в поле «условие оплаты» получатель средств проставляет «без акцепта», а также делает ссылку на закон. В платежном требований на безакцептное списание денежных средств на основании договора в поле «условие оплаты» указывает «без акцепта», а также дату, номер основного договора и соответствующий его пункт, предусматривающий право безакцептного списания. В этом случае плательщик обязан представить обслуживающему банку сведения о кредиторе, который имеет право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, о наименовании товаров,работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дату, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания).
Платежное поручение - это поручение организации обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета на счет другой организации.
Платежными поручениями могут перечисляться денежные средства:за поставленныетовары, выполненные работы, оказанные услуги;в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды; в целях возврата (размещения кредитов) депозитов и уплаты процентов по ним; по распоряжениям физических лиц или в пользу физических лиц; в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Поручения исполняются банком с соблюдением очередности списания денежных средств со счета.
Банк, принявший платежное поручение плательщика обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении; может привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств; незамедлительно информирует плательщика по его требованию об исполнении поручения.
Платежные Поручения представляются в банк на бланке установленной формы. В платежном поручении предусмотрено указание следующих реквизитов: по плательщику и получателю средств - идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России; по кредитным организациям - их наименования и местонахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.
Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банка организации-плательщика и организации-получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения. Значение реквизита «вид платежа» указывается прописью: «почтой», «телеграфом», «электронно».
При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика платежные поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» и оплачиваются по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством. В соответствии с законодательством допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки, при этом банком используется платежный ордер.
Платежные поручения используются для расчетов в порядке плановых платежей. Плановые платежи предполагают осуществление.расчетов не по каждой отдельной отгруженной партии или оказанной услуге, а путем периодического перечисления средств со счета покупателя на счет поставщика в конкретные сроки и в определенной сумме на основе плана отпуска товаров и оказания услуг на предстоящий месяц (квартал).
Расчеты плановыми платежами- прогрессивная форма перечисления платежей, так как в ее основе - встречное движение денег и товаров, что ведет к ускорению расчетов, снижению взаимной дебиторско-кредиторской задолженности, упрощает технику расчетов, дает возможность организациям лучше планировать свой платежный оборот.
Плановые платежи как форма безналичных расчетов применяются в следующих случаях:контрагентов договора не устраивают ни предоплата, ни оплата по факту или сделка реализуется в течение длительного периода, и ее оплата осуществляется в течение этого периода, как правило, равными долями независимо от ритма поставок; объем сделки при заключении договора приблизительно известен и может уточняться в ходе ее реализации. Преимущество расчетов платежными поручениями заключается в том, что они обеспечивают относительно простой и быстрый документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность для организации-плательщика предварительной проверки качества оплачиваемых товаров или услуг. В современной хозяйственной практике это основная форма безналичных расчетов.
Из этой консультации вы узнаете, что платежное требование-поручение – это один из важнейших бухгалтерских документов. Раскрываем его понятие и основные правила.
Понятие
По общему правилу платежное требование – это расчетно-денежный документ, выписываемый взыскателем на имя плательщика (должника), чтобы побудить последнего перевести конкретную сумму в счёт уплаты долга по сделке. Например, за поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг. Это общее понятие платежного требования.
Указанный документ введён в оборот Положением о правилах перевода денег, утверждённым Центробанком России 19 июня 2012 года № 383-П (далее – Положение ЦБ № 383-П). Его используют при расчетно-кассовом обслуживании.
Отметим, что легальное определение платежного требования в действующем российском законодательстве отсутствует.
Конечно, платежное требование – это первичный документ, поскольку с него начинаются и/или продолжаются расчетные операции.
Как выглядит платежное требование
Внешне платежное требование представляет собой бланк, который закреплён Приложением 6 к Положению ЦБ № 383-П. Согласно стандартам, номер этого бланка – 0401061:
На практике платежное требование-поручение представляет собой бумажный либо электронный документ. Его можно предъявить в банк должника через банк получателя денег.
И наконец, если говорить простыми словами, платежное требование – это своего рода ультимативное заявление кредитора должнику об уплате денег.
Как выставляют требование
По закону платежное требование бывает 2-х типов:
- с акцептом (когда нужно получить согласие плательщик);
- без акцепта (такое согласие не нужно, деньги будут перечислены и без него).
В первом случае на платёжке обязательно есть отметка «С акцептом» и срок в рабочих днях на его принятие. Но на практике этот способ возврата долгов не очень распространён, так как забирает много времени.
Во втором случае списание денег без согласия должника допустимо исключительно по основаниям, которые прямо перечислены:
- в договоре;
- законодательстве.
Списание по договору
Механизм безакцептного порядка таков: чтобы списать деньги по соглашению (договору, контракту), необходимо предоставить банку соответствующий документ. Но этого мало. Данная форма расчетов должна быть прописана в самом договоре с банком на расчётно-кассовое обслуживание либо в приложении к нему. Затем кредитор может указывать в платежном требовании в соответствующем поле фразу «Без акцепта». В итоге денежные средства будут переведены ему автоматически.
Списание по закону
Когда безакцептное списание происходит в силу закона, в соответствующем поле указывают основание. То есть точное название закона (ФЗ, Кодекса), его номер, дату принятия и статью этого закона.
Согласие должника на списание с него денежных средств по платёжному требованию не нужно в следующих случаях:
- оплата электричества и отопления, воды, услуг почты, телеграфа, телефона и др. (обязательно приводят показания счётчиков, действующие тарифы, расчеты по ним);
- штрафы и излишне полученные деньги по договорам поставки, провозной платы и штрафы в транспортных обязательствах;
- когда должник признал претензии к себе на конкретную сумму.
Списание по суду
Кстати, платежные требования можно применять и при исполнении решений судов. Причем выставить его могут не только судебные приставы-исполнители, но и победитель процесса.
В этой современной форме расчетов поставщик предъявляет требование к покупателю оплатить на основании направленных ему расчетных документов стоимость поставленной продукции или выполненных работ.
Платежные требования-поручения выписываются на бланках установленной формы и вместе с документами об отгрузке и счетами направляются в банк покупателя. Банк передает документы плательщику, который ставит на требовании-поручении свою печать на всех экземплярах и передает их в банк. Банк, получив эти по существу акцептованные документы, списывает средства со счета плательщика. После завершения операции документы помещаются для хранения в «документы дня». Второй экземпляр документов направляется банку, обслуживающему поставщика.
Срок представления плательщиком в банк полученных от поставщика требований определяется сторонами в договоре. Если возникает необходимость перевести деньги телеграфом, то на всех экземплярах требования-поручения делается специальная отметка: «платеж перевести телеграфом». Разумеется, платежное требование-поручение исполняется банком плательщика лишь при наличии у него на счете денег. Если плательщик отказывается полностью или частично от оплаты, то спор решается непосредственно сторонами в порядке и в сроки, определенные договором. В договоре может быть предусмотрена ответственность за несвоевременное представление в банк для оплаты документов и поручений. Расчеты по требованиям-поручениям по существу приближаются к расчетам, которые обеспечивают обязательный платеж при наличии денег на счете покупателя.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленных по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг.
Платежное требование-поручение выписывается поставщиком на основании фактической отгрузки продукции или оказания услуг на стандартизированном бланке в 3 экземплярах и вместе с отгрузочными документами направляется в банк покупателя для оплаты. Возможен прием требований-поручений и на инкассо (в банке поставщика).
Инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает причитающиеся ему денежные средства от других предприятий и организаций на основе расчетных, товарных и денежных документов. При инкассовой услуге банк поставщика сам пересылает платежные требования-поручения в банк плательщика через органы связи спец почтой. При взаимной договоренности между поставщиком и покупателем и их банками в целях ускорения расчетов почтовая пересылка документов из банка поставщика в банк плательщика заменяется передачей их содержания по телетайпу или телефаксу. Инкассовые услуги банка поставщика предоставляются клиенту за комиссионное вознаграждение.
Поскольку инициатива в расчетах платежными требованиями- поручениями исходит от поставщика, то оплата этих документов может быть произведена только с согласия (акцепта) покупателя. С этой целью поступившие в банк покупателя платежные требования-поручения регистрируются в специальном журнале и передаются банком непосредственно плательщику под расписку для акцепта.
Отечественная банковская практика знает разные формы акцепта: положительный и отрицательный, предварительный и последующий, полный и частичный.
Положительный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик обязан по каждому расчетному документу, содержащему требование поставщика на оплату, заявить в письменной форме либо свое согласие на оплату, либо отказ от акцепта.
Отрицательный акцепт - форма акцепта, при которой плательщик письменно уведомляет банк только об отказе от акцента. Не заявленные в обусловленный срок отказы расцениваются банком как согласие плательщика на оплату (молчаливый акцепт).
Предварительный акцепт означает, что плательщик свое согласие на оплату требования поставщика дает до списания денег с его счета. При этом расчетный документ считается акцептованным, если плательщик не заявил банку отказ в течение трех рабочих дней.
Положение о безналичных расчетах в Российской федерации, введенное в действие в 1992 г. предусматривает использование в расчетах платежными требованиями-поручениями положительной формы акцепта, которая всегда имеет предварительный характер.
Заявляемый плательщиком отказ может быть полным или частичным и обязательно должен быть мотивирован.
Традиционными мотивами отказов от акцепта являются: товар не заказан; счет бестоварный; товар ранее оплачен; отсутствует согласованная цена; отгрузка по ненадлежащему адресу, а также другие мотивы, связанные с нарушением договорных обязательств со стороны поставщика.
Как правило, мотив отказа от акцепта должен быть подтвержден ссылками на соответствующие пункты договора между поставщиком и покупателем. Никаких споров между поставщиком и плательщиком по существу отказов от акцепта банк не рассматривает. В то же время, как согласие на оплату, так и отказ от нее не лишает предприятий права на заявление друг другу претензий, которые рассматриваются судом или арбитражем по иску одной из сторон.
Для акцептования платежного требования-поручения плательщику дается три рабочих дня (не считая дня поступления его в банк плательщика).
При согласии оплатить полностью или частично платежное требование- поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом в банке, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает их в обслуживающий банк, из которых:
й экземпляр служит основанием для списания средств со счета плательщика и остается в документах для банка;
й экземпляр высылается в банк поставщика, где служит основанием для зачисления средств на счет поставщика;
й экземпляр возвращается плательщику как расписка в совершении банковской операции по его счету.
При частичном отказе от оплаты в платежном требовании-поручении в графе «Сумма к платежу» плательщик проставляет ту сумму, которую согласен оплатить.
Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить стоимость поставленной по договору продукции (выполненных работ, оказанных услуг) на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов. Платежные требования-поручения выписываются поставщиком и вместе с документами направляются в трех экземплярах в банк покупателя, который передает требование-поручение плательщику, а отгрузочные документы оставляет в картотеке документов, ожидающих решения покупателя (банковская картотека № 1, которая ведется по каждому клиенту).
Платежное требование, составленное по стандартной форме, воспроизводится ниже.
Плательщику предоставляется три дня для того, чтобы решить вопрос об оплате полученного документа: акцептовать платежное требование-поручение или отказаться от акцепта полностью или частично и уведомить об этом обслуживающий его банк. При отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение применяется отрицательная форма акцепта, которая предусматривает сообщение в письменном виде об отказе от акцепта. Согласие не требует письменного подтверждения. При положительной же форме акцепта и о согласии, и об отказе следует сообщить банку письменно
При согласии оплатить платежное требование-поручение полностью или частично плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и оттиском печати на всех экземплярах и сдает в обслуживающий банк, который переводит деньги поставщику. При этом один экземпляр требования-поручения передается плательщику вместе с документами об отгрузке продукции, выполнении работ или оказании услуг. В случае полного отказа от акцепта требование-поручение вместе стоварнымидокументамивозвращаетсяпоставщику (подрядчику). Возможные операции при расчетах с помощью требований-поручений представлены на схеме № 4.
Операция № 1. Комплект платежного требования-поручения, состоящий из трех экземпляров, вместе с товарными документами направляется в банк.
Операция № 2. Товарные документы принимаются на учет в банке покупателя и полный комплект их передается покупателю.
Операция № 3. Плательщик акцептует требование-поручение и передает его своему банку.
Операция № 4. На основании первого экземпляра требования-поручения деньги снимаются с расчетного счета и направляются в обслуживающий РКЦ вместе со вторым экземпляром. РКЦ снимает деньги с корреспондентского счета банка, обслуживающего плательщика, и перечисляв, ет их на корреспондентского счета банка, обслужив ающе-а го-поставщика.
Операция№ 5. Деньги,поступившие накорреспондент-ский счет банка поставщика в РКЦ, зачисляются на счет поставщика.
Операция № 6. Плательщику передается третий экземпляр из комплекта с приложением товарных документов.
Операция № 7. Поставщик получает выписку со своего расчетного счета, подтверждающую получение денег. К выписке прилагается второй экземпляр из комплекта.
Операция № 8. Операция имеет место только тогда, когда плательщик заявляет об отказе от акцепта, указывая соответствующий мотив.
Операция № 9. Приняв от плательщика полный отказ от акцепта, обслуживающий его банк возвращает поставщику комплект требования-поручения и товарные документы.
Причины, в силу которых плательщик имеет право полностью или частично отказаться от акцепта, предусматриваются в договоре между ними. В таблице Na 37 приводятся возможные мотивы отказа от акцепта.
Никакие споры между сторонами, участвующими в расчетах, банк не рассматривает. Он может лишь проверить соответствие мотива отказа, приведенного плательщиком, предусмотренному в договоре. Плательщик не должен полностью отказываться от оплаты платежного требования-поручения, если оно может быть оплачено частично.
5 Документально установленная до истечения срока акцепта пониженная сортность (качество) товара по сравнению с указанными в документе, удостоверяющем качество товара, если покупатель (получатель) отказался от принятия этой продукции То же при установлении пониженной сортности по части товаров
Документально установленная до истечения срока акцепта поставка немаркированной или ненадлежаще маркированной продукции, если в связи с этим продукция не может быть использована или реализована покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать ее или внести изменения в маркировку Документально установленная до истечения срока акцепта поставка части немаркированных или ненадлежаще маркированных товаров,
если товары в связи с этим не могут быть использованы или реализованы покупателем (получателем), и последний не имеет возможности замаркировать их или внести изменения в маркировку
7 Отсутствие согласованной цены на продукцию Отсутствие согласованной цены на часть продукции
8 Предъявление платежного документа на ранее оплаченную продукцию Предъявление документов за продукцию, ранее частично оплаченную
9 Переадресовка продукции поставщиком на пути следования -
10 - Обнаружение арифметической ошибки в платежном документе
Документально установленная до истечения срока акцепта недостача товаров при приемке их от представителя поставщика (отправителя). Во всех других случаях установления недостачи товаров плательщики не вправе частично отказываться от акцепта и могут предъявлять ^претензии органам транспорта и поставщикам