Бесплатная консультация нашего юриста
Нуждаетесь в консультации эксперта по вопросам льгот, субсидий, выплат, пенсий? Звоните, все консультации абсолютно бесплатны
Москва и область
7 499 350-44-07
Санкт-Петербург и область
7 812 309-43-30
Бесплатно по России
Большое количество налогоплательщиков пытаются найти способ уменьшить доходную часть при расчете государственных сборов. Правовые нормы законодательства РФ предоставляет такую возможность введением льгот. Наличие детей является признаком одной из стандартных налоговых процедур, осуществляющейся на основании заявления на налоговый вычет на детей.
Применение детского вычета актуально при наличии в семье ребенка до 17–летнего возраста. Допускается продление срока до 24 лет в случае получения образования в учебном учреждении, независимо от формы собственности, на стационаре.
Сущность механизма заключается в расчете подоходного налога (НДФЛ) не с суммы заработка физического лица, а ее разницы в соотношении с вычетом. Следствие — снижение размера налогообложения.
Определяющими показателями налоговой процедуры являются:
- Очередность рождения детей.
- Наличие инвалидности.
- Статусное положение родителей (опекунов, усыновителей, попечителей).
Как пишется заявление?
Законодатель не выделяет четких требований к оформлению. Официальный документ особого назначения имеет конкретного адресата, обычно роль достается работодателю. Процедура допустима при трудоустройстве нового сотрудника. Ежегодное предоставление заявления не требуется. Руководитель следит за фактом утраты права на детскую налоговую льготу путем внесения этого пункта в обязательства работника. Необходимость написания новой бумаги обусловлено рождением следующих детей.
Форма заявления, цель которого – уменьшение подоходного взноса, характеризуется общими правилами деловодства в сфере применения реквизитов:
- «шапка» в верхнем углу справа с информацией «кому», «от кого»;
- наименование, расположенное по центру;
- содержание документа – указание вида вычета, основания;
- наличие приложений, их перечисление;
- дата и личная подпись.
Документ составляется от имени первого лица любым из родителей. Возможны варианты образца в виде рукописного и печатного текста.
Стандартный налоговый вычет осуществляется с календарного месяца, в котором родился ребенок. В содержании не следует указывать текущий период.
Необходимые документы
Для предоставления налогового вычета необходимо не только написать заявление, но и приложить для рассмотрения список подтверждающих документов, среди которых:
- письменное заявление;
- свидетельство, подтверждающее факт рождения ребенка (детей).
Сотрудником налоговой инспекции дополнительно могут быть затребованы:
- документальное подтверждение установления факта опекунства, усыновления, попечительства;
- справка об ограничении дееспособности (инвалидности);
- отказ второго родителя от льготы (двойной вычет);
- доказательство содержания ребенка самостоятельно;
- бумага, удостоверяющая заключение брачных отношений;
- заполненный бланк справки 2-НДФЛ (при смене места заработка на протяжении года).
Образцы заявлений
Рассмотрим особенности заполнения бланков заявлений различного характера.
Образец заявления на двойной налоговый вычет
Удвоенный размер используется в случае наличия одного родителя (попечителя, усыновителя, опекуна). В зависимости от количества детей, ежемесячная плата составляет от 2800 до 6000 рос. рублей.
Предоставление заведомо ложной информации об участии в воспитании и содержании несовершеннолетнего влечет нелегальное опустошение бюджета и преследуется нормами уголовного права.
Одиночество родителя определяется смертью второго, либо наличием отметки об отсутствии записи в документе о рождении. Котируется вариант указание информации со слов, при этом необходима справка с органов регистрации актов гражданского состояния (РАГСа).
Получение имущественного вычета возможно лицом, не состоящим в официальных зарегистрированных отношениях. Факт усыновления новым супругом не имеет значения.
Развод – не является определяющим фактором приобретения статуса «единственного» воспитателя.
Кому____________________________________
От кого (ФИО, должность_____________________
ИНН____________________________________
Адрес____________________________________
Заявление
о получение налогового вычета в двойном размере
Я, (ФИО)____________________________, руководствуясь п.п. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации, прошу Вас предоставить стандартный на (ФИО)___________________________, _________ (дата рождения).
Обязуюсь сообщить об утере полученного права.
(Должность)____________(ФИО)
(Дата)__________________
Образец заявления об отказе от налогового вычета
Согласно нормам действующего в 2017 году законодательства, двойная льгота полагается отцу либо матери ребенка при наличии отказа от получения такового одной из сторон. Уступка осуществляется в случае доказательства родительских прав. Уменьшение суммы налогообложения обусловлено определенным перечнем требований:
- Ребенок находится на полном обеспечении.
- Получаемый доход предполагает уплату налога.
Если у лица отсутствует прибыль, подлежащая НДФЛ, заполнение отказа невозможно.
В 2019 году придется получать новое заявление на вычет на детей по НДФЛ. Кого это коснется – читайте в статье, здесь также бесплатный образец и бланк заявления, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.
Важно!
Здесь вы можете скачать актуальную форму заявления и образец его заполнения.
Без проблем оформлять документы и рассчитываться по НДФЛ помогут следующие ссылки:
Зарплата – это самый распространенный вид облагаемых НДФЛ доходов, по которому физлица получают льготы. Расчет зарплаты – ключевой участок бухгалтерской работы, где ошибки приводят к самым серьезным последствиям. Любая недоплата, будь то случайно или умышленно, приводит к нарушению трудовых прав сотрудников, а это грозит углубленными проверками и санкциями со стороны налоговых и трудовых инспекций. Вот почему безопаснее считать зарплату автоматически – в бухгалтерской программе.
Программа БухСофт автоматически рассчитает зарплату, сформирует всю «первичку», определит НДФЛ и взносы, составит, проверит на контрольные соотношения и сдаст «зарплатную» отчетность. .
Другие документы по расчетам с сотрудниками
|
Вид вычета |
Размер |
Условия получения |
Необходимые документы |
|
Стандартный |
На взрослого – 3000 руб. за месяц |
|
|
|
На взрослого – 500 руб. за месяц |
Человек может заявить льготу, если он считается:
|
||
|
На каждого из детей или подопечных – в пределах от 1400 руб. до 24 000 руб. за месяц |
Возраст детей соответствует ограничению:
|
|
|
|
Социальный |
На лечение взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год |
Если заявитель льготы оплатил расходы за свой счет |
|
|
На учебу взрослого или его близких родных – не более 120 000 руб. в год |
|||
|
Имущественный |
На покупку или строительство жилья или на покупку земли под жилье – не более 2 000 000 руб. один раз в жизни |
Если заявитель льготы:
|
|
|
По процентам по кредиту или займу на покупку или строительство жилья или покупку земли под жилье – не более 3 000 000 руб. |
|||
|
По сумме, вырученной от продажи человеком своего имущества, в том числе недвижимости – в зависимости от:
|
|||
|
Профессиональный |
Расходы на профессиональную деятельность по факту или по нормативу |
Получатель вычет должен быть оформлен как:
|
|
- на каком бланке оформлять заявление на налоговый вычет на детей 2019 года;
- нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году;
- как бесплатно скачать бланки и образцы и т.д.
Для чего нужно заявление на налоговый вычет на детей 2019 года
Уменьшить свою налоговую базу и сумму налога родители могут:
- или через работодателя;
- или через налоговую инспекцию.
В любом случае получателю вычета необходимо подтвердить, что выполняются все условия для уменьшения налога, а именно – что:
- человек – резидент России;
- у него есть зарплата или иной доход, подпадающий под ставку налога 13 процентов;
- у него действительно есть дети (один или несколько, свои или подопечные);
- дети не переросли возрастной лимит в месяце получения вычета.
Обращаясь за оформлением льготы по НДФЛ к работодателю, как правило, родители должны принести следующие документы:
- Копию свидетельства о рождении или паспорта сына или дочери.
- Копию своего паспорта.
- Справку 2-НДФЛ, если сотрудник работает не с начала года.
Дополнительные бумаги требуются в особых ситуациях, например:
- справка с места учебы, если сын или дочь старше 18 лет обучается.
- копия свидетельства о браке - для оформления льготы не на собственных детей.
- копия свидетельства о прекращении брака – для оформления льготы на детей после развода;
- документы об отсутствии второго родителя, если человек воспитывает сына или дочь сам и т.д.
Тем не менее, все эти документы работодатель не вправе принять без письменного заявления на налоговый вычет на детей 2019 года. Таково требование Налогового кодекса. По закону работодатель не обязан отслеживать, есть ли дети у сотрудников. Путем подачи письменной просьбы они сообщают о своем праве на льготу, и тогда работодатель должен ее предоставить.
Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: бланк скачать бесплатно
Единой типовой формы документа нет, поэтому каждый работодатель самостоятельно решает, какую информацию сотрудники должны указывать, и разрабатывает свой бланк. С точки зрения безопасности при проверках в документе желательно выделить поля для сведений о:
- фамилии и инициалах детей;
- их возрасте;
- фактах учебы или инвалидности;
- дате подписания документа сотрудником;
- прилагаемых бумагах в подтверждение права на уменьшение базы по НДФЛ.
Представленный в окне ниже актуальный бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно:
Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец
Заполненный образец документа представлен в оке ниже и доступен для скачивания:
Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году: образец расчета
Пример 1
У программиста ООО «Символ» трое детей – дочь 10 лет, сын 18 лет (школьник) и дочь 21 года (студентка-очница). Супруга программиста не работает, и отказаться от льготы по НДФЛ в пользу мужа не вправе.
Значит, программист получает следующие ежемесячные льготы:
- на старшую дочь – 1400 р.;
- на сына – 1400 р.;
- на младшую дочь – 3000 р.
Нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей в 2019 году
В Налоговом кодексе такого требования нет. Однако на практике отчет на вопрос о том, нужно ли каждый год писать заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2019 году , зависит от информации, указанной в документе.
Если бланк работодателя предполагает указание точного периода, по доходам за который сотрудник оформляет льготу, то бумагу нужно будет составлять ежегодно. Если же в бланке работодателя нет прямого указания на период применения льготы, то достаточно первоначальной письменной просьбы от сотрудника.
Заявление на налоговый вычет на ребенка в 2019 году: образец на двойной вычет
Если человек содержит детей в одиночку, то при наличии подтверждающих документов ему причитается двойная льгота по НДФЛ, которая зависит от очередности детей и их здоровья.
- Он вступил в брак.
- Ребенок внебрачный и отцовство определено.
- Второй родитель жив, но не имеет прав.
- Второй родитель не платит алименты.
Пример 2
Вспомним условие примера 1 и предположим, что программист - вдовец и воспитывает троих детей сам. В таком случае он получает следующие ежемесячные двойные льготы:
- на старшую дочь – 2800 р.;
- на сына – 2800 р.;
- на младшую дочь – 6000 р.
На двойную льготу просьба оформляется на другом бланке, тоже нетиповом. Бланк заявления на стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году скачать можно бесплатно. Представленный в окне ниже заполненный образец документа тоже доступен для скачивания.
В статье пойдет речь о заявлении на налоговый вычет на ребенка. Кто вправе претендовать на это, как выглядит бланк, и как правильно его заполнить – далее.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
В соответствии с действующим законодательством, у каждого сотрудника с детьми имеется возможность получить налоговый вычет. Как его оформить?
Основные моменты
У каждого гражданина имеется право получить от государства определенные льготы по налогообложению. Один из них – вычет на ребенка.
На размер его влияют определенные факторы. Отличается перечень требуемой документации, необходимой для получения права на .
Законодательством определен порядок начисления в соответствии с возрастом ребенка, состоянием его здоровья. Предусмотрены и правила для и попечителей малыша.
Чтобы появилось такое право, заявитель должен соблюдать определенные условия:
Если детей несколько, то заявление составляется одно на двоих. Для получения положенной льготы необходимо предоставить работодателю заявление и документы.
К обязательным справкам относится копия свидетельства о рождении. В дополнительный пакет документов входит:
- решение суда об или оформлении опекунства;
- справка из ВУЗа (если ребенок учится);
- (при наличии);
- заявление от второго родителя в случае его отказа от ;
- подтверждение воспитания ребенка в одиночку;
- – для тех, кто трудоустроился недавно.
В законодательстве отсутствуют прямые указания на периодичность предъявления справки с места учебы.
Главное – подтвердить факт обучения. Сотрудники бухгалтерии организации вправе потребовать справку дважды – в начале календарного и учебного года.
Получить деньги можно несколькими способами:
- одновременно с заработной платой;
- в налоговом органе по месту проживания.
Работодатель обязуется подать документы в налоговую службу, рассчитать и начислить положенные выплаты. По отношению к сотрудникам он выполняет обязанности налогового агента.
Все свои действия начальник осуществляет на основании сведений, предоставленных сотрудником.
Если работодатель исполняет свои обязанности добросовестно, а позже выясняется, что работник предоставил неверные данные, несет именно он.
Налоговый вычет на малышей начислят в начале года. При этом не важно, в каком месяце подавалось .
Если ребенку в нынешнем году исполняется 18 лет, и он не обучается на дневном отделении, то вычет положен ему до конца года, независимо от месяца рождения.
Сумма вычета – на первенца и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего и дальнейших – 3 тысячи рублей.
На ребенка с ограниченными способностями сумма вычета достигает 6 тысяч рублей (в случае опекунства или попечительства) и 12 тысяч рублей (для законных родителей или усыновителей).
Вычет на ребенка-инвалида суммируют с обычным детским. Льгота не предоставляется в таких случаях:
- если родитель ведет домашнее хозяйство и не имеет официального места работы;
- заявитель числится в центре занятости;
- уплачивает налоги, но система обложения налогами не предусматривает выплату ;
- заявитель не резидент Российской Федерации.
Также не удастся оформить вычет на ребенка, который вступил в брак до совершеннолетия. Правила, позволяющие применить вычет по не только в период возникновения права на него, но и позже, касается не всех вычетов.
Порядок предоставления вычета производится по дате рождения детей. То есть, первым будет самый старший, независимо от того, выплачивался на него вычет или нет.
Если у работника имеются близнецы, то он самостоятельно определяет их очередность.
Определения
Кто может получить
Каждый месяц получать вычет имеет право:
- любой из родителей, состоящий в официальном браке;
- разведенный либо неженатый;
- муж (жена) родителя;
- усыновитель, опекун, попечитель;
- любой из приемных родителей, при условии, что их двое.
Если у ребенка один родитель, то он вправе получить двойной вычет. Применять его можно до момента заключения брака. Право на имеется до того момента, как ребенок достигнет 18 лет.
Также это право продлится до 24 лет, если ребенок учится на дневном отделении – не важно, платно или бесплатно. Также это касается и зарубежных высших учебных заведений.
Вычет на ребенка будет предоставляться до тех пор, пока прибыль налогоплательщика не превысит 350 тысяч рублей за год. Если эта сумма выше, вычет не предоставляется.
На двойной вычет могут рассчитывать следующие категории граждан:
После развода женщина не считается одиночкой.
Действующие нормативы
Основной нормативный акт, регулирующий вопрос начисления вычета, — . Согласно , доходы физических лиц, которые облагаются налогом по страховой ставке 13%, можно уменьшить за счет налогового вычета.
Образец заполнения заявления на налоговый вычет ребенку
Форму текста разрешено делать свободной, но в нее необходимо внести как можно больше информации о размере налоговой льготы, числе и возрасте детей.
В тексте заявления изложить следующие сведения:
Также в заявлении излагается просьба предоставить вычет на ребенка. Направляется заявление руководящим лицам организации. Заверяется текст подписью и датой.
Заявление подается 1 раз, каждый год составлять новое нет необходимости. Повод для составления нового заявления – рождение еще одного ребенка или смена места работы. Допускается письменный формат и электронный.
Видео: заполнение декларации 3-НДФЛ
Образец заявления на налоговый вычет на ребенка-инвалида можно посмотреть в налоговой службе или в интернете.Заявление необходимо хранить в бухгалтерии предприятия в продолжение всего срока действия льготы. В случае увольнения работника либо прекращения права на вычет заявление помещают в архив и хранят 75 лет.
В какие сроки нужно обратиться
Заявление подают тогда, когда у работника появляется право на детский вычет. Если сотрудник только устраивается на новое место работы, то он оформляет заявление в момент .
Подают заявление по мере необходимости. Просьбу о получении вычета выражают до окончания календарного года.
В противном случае подается оно в налоговую инспекцию. Право использовать вычет предоставляется по желанию:
- средства выплачивают не после составления заявления, а после подачи документов;
- вычет предоставят только при наличии заявления в письменном виде;
- вычет могут выплатить в месяц рождения малыша;
- выплачивают деньги ежемесячно.
В случае пропуска сроков вычет за предыдущие периоды можно будет получить в налоговой службе.
Таким образом, каждый родитель, который уплачивает налоги, может рассчитывать на получение вычета на ребенка (детей).
Такое право появляется у них с момента рождения малыша. Получить выплату можно у работодателя или в налоговой инспекции.
При получении оплаты труда сотрудник-резидент РФ уплачивает НДФЛ в размере 13 %. Налог на доходы можно уменьшить, подав работодателю заявление физического лица о предоставлении налогового вычета:
- стандартный налоговый вычет ();
- имущественный ();
- социальный ();
- профессиональный ().
Оформляем стандартные вычеты
Уменьшить налог могут работники, имеющие инвалидность, участники военных действий, лица, пострадавшие от радиации, а также родители, усыновители и опекуны детей. Размер приведем в таблице:
Чтобы получить льготу, нужно составить письменное обращение на предоставление налогового вычета. Также необходимо передать работодателю документы, подтверждающие право на уменьшение налога, например, свидетельство о рождении, справки об инвалидности и прочее.
Актуальный образец заявления на налоговый вычет в 2019 году на детей
Оформляем имущественный вычет
Для уменьшения базы по НДФЛ на стоимость приобретенного жилья и процентов по ипотеке необходимо предоставить работодателю особое уведомление от ФНС.
Чтобы получить этот документ из налоговой службы, придется подать заявление на уведомление на имущественный вычет 2019. Также нужно предоставить туда подтверждающие право документы, по списку:
- договор купли-продажи;
- договор ипотеки;
- акт приема-передачи квартиры;
- платежные документы.
Компания уменьшит базу по НДФЛ на сумму, не превышающую указанную в уведомлении.
Актуальный образец заявления на имущественный вычет у работодателя:
Получить льготу можно не только через работодателя. Допустимо обратиться в ФНС подав заявление на имущественный налоговый вычет.
Профессиональные льготы
По этому основанию уменьшить НДФЛ можно при выполнении работ или оказании услуг по гражданско-правовому договору или получении авторского вознаграждения за создание литературных, музыкальных, художественных, иных произведений, а также изобретение моделей и промышленных образцов. Сумма определяется либо в размере понесенных затрат, либо по установленным в п. 3 нормативам.
Если же по каким-то причинам работодатель исчислял НДФЛ с полной суммы доходы, то по окончании года можно подать декларацию 3-НДФЛ в инспекцию ФНС и вернуть излишне уплаченный налог.
Социальные вычеты на лечение и обучение
Для уменьшения налога по данному основанию также необходимо подать бланк - образец заявления на возврат налогового вычета 2019, и подтверждающую документацию. Затем получить уведомление в ИФНС. Напомним, что в соответствии со вычеты по НДФЛ можно получить на:
- обучение;
- лечение;
- уплату доп. взносов на накопительную пенсию;
- расходы на добровольное страхование: пенсионное и жизни.
Вычет на расходы на благотворительность или независимую оценку квалификации работника можно получить только посредством подачи декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного года.
Заполненный образец заявления о предоставлении налогового вычета:
Как вернуть налог через ФНС?
Налогоплательщики вправе обратиться напрямую в территориальное отделение Налоговой службы. Такая возможность закреплена в НК РФ. То есть, гражданам придется выбирать, как получить фискальный вычет.
Чтобы претендовать на возврат НДФЛ через инспекцию придется собрать пакет документов, являющихся подтверждением прав на льготы. Заметим, что оформление льготы через ФНС можно начинать только в следующем году, за годом, в котором возникли основания к применению фискального вычета. Например, если у Вас возникло право на льготу в 2019 году, то обратиться в ИФНС можно только в 2019 году.
В таком случае, нужно составлять налоговую декларацию 3-НДФЛ.
Фискальный отчет содержит личные реквизиты плательщика, сведения о доходах, и размер НДФЛ к возврату. Помимо декларации и копий подтверждающей документации, придется заполнить специальную форму. Например, заявление на возврат налога при имущественном вычете.
Отметим, что такое письменное обращение может быть оформлено в произвольном виде:
Выскажите свое мнение о статье или задайте вопрос экспертам, чтобы получить ответ
Стандартные вычеты – это льготы, гарантированные физическим лицам плательщикам подоходного налога при соответствии требуемым условиям (⊕ ). В частности со дня появления ребенка лицо, на чьем содержании находится новорожденный, получает право на вычет по НДФЛ, процедура предоставления которого регулируется пп.4 п.1 ст.218 НК РФ. В статье расскажем про заявление на стандартный вычет по НДФЛ на детей, дадим образец заполнения.
Особенности предоставления «детского» вычета
Право на льготу присутствует, если возраст ребенка не превышает 17-ти лет. Также право продливается до 24-я, если совершеннолетний учится очно в зарубежном или отечественном учебном заведении. Не имеет значение, платное или бесплатное получаемое образование.
Суть льготы заключается в отсутствии налогообложения вычета, поэтому подоходный налог к удержанию (13 %-тов от дохода), высчитывается не от начисленной работнику суммы, а от разности доходов и вычета, что ведет к уменьшению налоговой нагрузки на физлицо.
На величину вычета оказывает влияние очередность появления ребенка, присутствие у него инвалидности, а также статус лица, воспитывающего несовершеннолетнего. Актуальные на 2017 год величины «детского» вычета приведены в таблице.
На кого положен Кто получает Усыновители, родители и их супруги Опекуны (до 14 лет), попечители (после 14 лет), приемные родители, их супруги На ребенка, родившегося 1-ым или 2-ым в семье 1400 1400 На ребенка, родившегося 3-им или последующим 3000 3000 На ребенка с подтвержденной инвалидностью 1 или 2 гр. 12000 6000 Необходимые документы для вычета
Чтобы работодатель учитывал положенную льготу при исчислении НДФЛ, необходимо его проинформировать в письменном виде, подтвердив при этом заявленное право документально. Документы подаются налоговому агенту. Если работодателей несколько, то выбирается один из них.
Комплект обязательной документации включает:
- Заявление – составляется всеми претендентами на вычет;
- Свидетельство о рождении в виде копии – обязательно на каждого ребенка, имеющегося в семье, даже в случаях, когда его возраст превысил границу, в пределах которой льгота предоставляется, или он умер. Это необходимо для определения очередности рождения тех детей, по которым заявитель желает получить «детский» вычет.
Дополнительно к указанным документам от заявителя может потребоваться:
- Документальное подтверждение усыновления или оформления опекунства, попечительства (судебное решение);
- Справка из образовательного учреждения в оригинале – если вычет положен на очно обучающегося возрастом до 24-х лет;
- Справка о группе инвалидности – если заявитель претендует на повышенный вычет на ребенка-инвалида (по окончании срока действия справки инвалидность нужно подтвердить новой справкой);
- Заявление от другого родителя при его отказе от гарантированной льготы – если заявитель желает получать повышенный в 2 раза вычет;
- Документальное подтверждение содержания ребенка в одиночку – если заявитель претендует на двойную льготу;
- Свидетельство о браке, если заявитель является новым супругом (-ой) родителя, а также подтверждение того, что ребенок числится на совместном иждивении обоих родителей (исполнительный лист, соглашение, судебное решение об алиментах, заявление от родителя);
- 2-НДФЛ требуется от того работника, который только трудоустроился и прежде получал доход в этом году в другом месте. Справку выдает предыдущий работодатель о годовых налогооблагаемых доходах. Читайте также статью: → “ ».
Как пишется заявление на вычет на детей
Документ составляется в письменном виде на бумаге или компьютере. Машинописно набранный текст распечатывается. Заявление должно содержать стандартный набор реквизитов, текст формулируется в свободном виде.
Заявление достаточно подать единожды, ежегодно повторять его подачу не требуется. Документ адресуется организации-работодателю, который выступает в роли налогового агента. Если меняется налоговый агент, то заявление пишется заново. Такое возможно при устройстве в другую компанию или при проведении реорганизации и смены наименования у текущего работодателя.
Поводом для повторного написания заявления может стать рождение нового ребенка.
Бланк заявления должен содержать:
- Реквизиты налогового агента и его представителя (название компании, должность руководителя или иного лица, его ФИО в дательном склонении);
- Реквизиты заявителя (должность и ФИО в родительном склонении, пишутся после предлога «от»);
- Название бумаги и ее заголовок;
- Текст;
- Список прилагаемых документов (в отношении каждого документа приводятся реквизиты в виде наименования, даты, номера);
- Дата подачи заявительной бумаги;
- Подпись автора (личная, поставленная рукой претендента на вычет).
Основное внимание следует уделить тексту заявления, в который работнику нужно включить такую информацию:
- Просьба от первого лица (от лица работника) предоставить вычет на ребенка (на детей, если их несколько);
- Ссылка на пункт НК РФ, свидетельствующий о присутствии права на льготу (ссылаться нужно на пп.4п.1ст.218);
- Год, за который работодатель обязан предоставить вычет;
- Список всех детей, на которых требуется предоставление вычета. Для каждого ребенка пишется ФИО полностью, год рождения, величина положенного вычета. Можно дополнительно прописать реквизиты свидетельства, выданного ЗАГСом (о рождении). Если требуется двойной вычет, то следует указать основание для этого. Если ребенку 18 и более лет, то поясняется, по какой причине присутствует право на льготу, то есть указывается статус учащегося и место обучения.
(нажать для увеличения)
Что делать, если вычет не получен
Воспользоваться льготой можно с момента появления ребенка на свет. Подавать документы работодателю на предоставление вычета можно непосредственно в том месяце, когда зафиксировано рождение. При этом работодатель обязан с этого месяца учитывать стандартный вычет при удержании подходного налога с выплат сотруднику.
Если работник предоставил документацию на вычет позже, то работодатель обязан провести пересчет НДФЛ с месяца, когда появилось право на льготу.
Если новорожденный появился на свет в феврале 2017 г., а документы поданы в мае 2017 г., то работодатель должен пересчитать подоходный налог за период с февраля по апрель. Если день рождения пришелся на предшествующий год, то пересчет выполняется с начала года.
Ответы на часто задаваемые вопросы
Вопрос №1. Куда писать заявление, если физлицо работает по совместительству?
Если претендент на вычет трудится одновременно в нескольких компаниях, то заявить о своем праве он может любому из них по своему желанию.
Вопрос №2. В каких случаях заявление на вычет пишется повторно?
Если основания для получения льготы у работника не меняются, то повторно писать тому же налоговому агенту заявительную бумагу не требуется. Заявление нужно будет переписать если:
- Меняются основания для предоставления вычета – рождается новый ребенок;
- Меняется наименование налогового агента по причине реорганизации;
- Меняется место работы.
Вопрос №3. Если ли права на двойной вычет, если 2-го родителя лишают родительских прав?
Получить стандартную льготу может только то лицо, на чьем обеспечении числится ребенок. Если одного из родителей лишают родительских прав, то по СК РФ он автоматически теряет и право на все льготы и пособия для лиц с детьми, но от обязанности содержать ребенка и платить алименты он не освобождается. Получается, что ребенок по-прежнему числится на содержании родителя, лишенного родительских прав.
Стандартный «детский» вычет регулируется налоговым кодексом, поэтому на порядок его предоставления не распространяются положения семейного кодекса.
Двойной вычет положен тому родителю, который обладает статусом «единственный», что возможно при отсутствии 2-го родителя в силу его смерти или безвестного исчезновения, что должно подтверждаться судебным решением. Факт того, что одного из родителей лишили прав на ребенка, не присваивает второму статус «единственного».
Поэтому право на двойной размер в данной ситуации отсутствует. Двойной вычет возможен, если родитель, утерявший родительские права, добровольно откажется от права на льготу и составит соответствующее заявление.
На 3-го и следующих детей размер вычета повышается более, чем в 2 раза. Поэтому нужно правильно определять, каким ребенок является в семье по счету. Необходимо учитывать очередность рождения, не имеет значение, сколько лет детям, родившимся раньше, их также следует учитывать. Более того, нужно также учитывать и тех детей, которые уже умерли.
Если в семье 3 детей: первому 32 году, второму 22 года и он обучается очно в ВУЗе, третьему – 10 лет, то родители имеют право на такие вычеты.
