Возмещение ндфл за обучение. Как получить налоговый вычет за обучение

Возврат НДФЛ за обучение - социальный налоговый вычет, гарантированный россиянам к выплате из госказны при соблюдении определенных условий. Работающие граждане России, уплачивая налоговые сборы с каждой заработанной суммы, вправе представить заявление на возмещение доли расходов, потраченных на оплату ограниченных законом категорий услуг, предоставляемых гражданам. К таким компенсациям относится и возврат НДФЛ за обучение ребенка или взрослого.

Право россиянина получить налоговый вычет (учеба гражданина, его детей, братьев, сестер) подтверждает декларация на социальный налоговый вычет на обучение, составленная на основании соответствующих официальных бумаг. Законодательно ограниченный по сумме возврат НДФЛ на обучение ребенка (лимит на собственное обучение тоже четко прописан) гражданин вправе делать ежегодно.

С каких доходов возможен возврат НДФЛ за учебу

Рассчитывая на возврат НДФЛ за учебу ребенка или за собственное обучение, например курсы повышения квалификации, россиянин должен официально трудиться и получать зарплату, с которой в госказну уплачиваются предусмотренные законодательством взносы. Принимается также в качестве дохода дополнительный заработок граждан, полученный от сдачи в аренду имущества или транспорта, принадлежащего заявителю вычета.

Условием для рассмотрения такого заработка в качестве основания на возврат НДФЛ при обучении в институте, например, является то, что доход должен быть подтвержден. Заявитель сможет рассчитывать на возмещение расходов в пределах уплаченных налоговых взносов со всех видов дохода, отраженных в декларации, а также подтвержденных документально. Для подтверждения доходов заявителем предоставляется декларация на налоговый вычет, за обучение в 2018 году заявитель вправе рассчитывать получить компенсацию только в 2019 году, так как, во-первых, налоговикам понадобится не менее месяца на камеральную проверку, а во-вторых, компенсация рассчитывается за предыдущий год лишь в следующем календарном году.

Перед оформлением возврата гражданину нужно помнить, что для всех вычетов (оплата за обучение ребенка, возврат НДФЛ за лечение и покупку лекарств и т. п.) годовой доход гражданина получается единым источников для совокупности вычетов и имеет предел.

Получить возврат части израсходованных на образование денежных средств в сумме уплаченного за год подоходного сбора невозможно с дивидендов или прочих доходов, не облагаемых НДФЛ. Не уплатив налог государству, нельзя рассчитывать на его возмещение. Для рационального использования права вычета надо учитывать сроки и размер оплаты счетов за обучение, лечение и прочие нужды.

Условия получения вычета по 3-НДФЛ за обучение

Возместить затраты россияне имеют право за образовательные услуги, оплаченные не только в вузе, но и в детской музыкальной школе, и частном детском саду. Оплата курсов по улучшению квалификации и услуги репетиторов тоже попадают под действие закона о возмещении затрат на образовательные услуги.

В целях подтверждения права на возмещение доли израсходованных на образование денежных средств россиянин обязан предоставить инспектору доказательства, что платные услуги, связанные с образованием, оказаны в соответствии с требованиями, предъявляемыми законодательством. Основным свидетельством такого соответствия является налоговая декларация на вычет за обучение.

Рассмотрим условия, соответствие которым позволяет россиянину рассчитывать на получение компенсации от государства за обучение.

1. Заявитель имеет задекларированный доход и исчисляет с него взносы в госказну. Только официально работающий или имеющий прочие задекларированные доходы россиянин, осуществляющий платежи в госказну, вправе рассчитывать на возмещение части расходов, связанных с получением основного или дополнительного образования для себя или ближайших родственников.

2. Наличие лицензии или патента у стороны, оказывающей услуги. Важным условием для признания налоговыми органами права россиянина получить компенсацию НДФЛ по результатам пройденного платного обучения является наличие у учреждения лицензии на оказание соответствующих услуг.

Затраты на оплату занятий с репетитором, работающим в частном порядке, тоже можно частично компенсировать, если педагог является действующим предпринимателем и имеет соответствующий патент на услуги.

Возместить часть расходов, потраченных на образование, сможет россиянин, который учился за границей или отправлял туда на учебу детей. В этом случае, чтобы получить возврат НДФЛ за учебу, документы, подтверждающие право заграничного учреждения оказывать услуги по образованию, необходимо перевести с иностранного на русский язык и получить отметку нотариуса о достоверности перевода.

3. Плательщиком за услугу выступает лично заявитель или его родственник. Возместить часть денег, потраченных на образование, заявитель имеет шанс, если все оплаты он производил лично или с помощью родственников, без привлечения сторонних источников финансирования. Не допускается софинансирование образовательного процесса со стороны работодателя заявителя, например когда речь идет о курсах повышения квалификации. Привлечение материнского капитала в виде 100% оплаты получения знаний в вузе одним из детей тоже является основанием для отказа в получении вычета.

В случае частичной оплаты образовательной программы заявителем с привлечением финансов благотворительного фонда, например, или спонсорских денег, заявитель вправе рассчитывать на возмещение той части расходов, которую он внес лично.

4. С момента оплаты обучения прошло не более трех лет. Условием возмещения части потраченных на образование денег является соблюдение сроков подачи заявления о предоставлении вычета - не позднее 3 лет с даты оплаты обучения. Дата, являющаяся началом отсчета трех лет, по истечении которых вычет заявить нельзя, - число выписки квитанции, зафиксировавшей внесение оплаты за обучение.

5. Дети, брат или сестра учатся на дневном отделении. При предъявлении вычета за собственное образование форма обучения может быть очной, заочной, дистанционной или экстерн: никаких ограничений законодательством на этот счет не установлено. При оплате за родственника заявитель имеет право на вычет, только если форма обучения студента очная.

6. Обучающийся не достиг определенного возраста. Ограничение введено и на возраст обучающегося ребенка-студента: он не может быть старше 24 лет. Для братьев и сестер заявителя возраст ограничен таким же пределом. До 18 лет могут стать обучающимися с правом возмещения части расходов опекаемые заявителя.

7. Заявитель заполнил декларационный бланк. Для предъявления в инспекцию прав по возмещению части расходов на образование заявителем заполняется декларационный бланк 3-НДФЛ, актуальный на период его подачи инспектору. Бланк можно получить в налоговой или скачать в интернете и заполнить вручную. Для этого подойдет ручка с синей или черной пастой. Графы заполняются без помарок, печатными буквами русского алфавита, в одной клеточке можно записать лишь один знак (букву или знак), пустые ячейки зачеркиваются. Не допускается применение замазок для корректировки.

Если заявитель владеет компьютером, разумно заполнить бланк в электронной форме. Для этого скачиваем соответствующий файл, заполняем нужные страницы и графы, сохраняем и распечатываем декларационный бланк. Заявитель расписывается на первом листе.

Заполнить бланк можно и в специальной программе, которую рекомендует ФНС для тех, кто хочет обезопасить себя от повторного похода в налоговую из-за ошибок, допущенных при внесении информации. Программа с помощью диалоговых окон поможет заявителю выбрать, какие листы ему надлежит заполнить, внесет автоматически информацию в нужные строчки и вставит прочерк. Таким образом, программа автоматически сформирует налоговую декларацию. Программа доступна для каждого, у кого есть доступ в интернет, а при формировании декларационного бланка с ее помощью не потребуется платить за ее использование.

Программа размещена на сайте ФНС. Кроме нее заявитель найдет на сайте инструкцию по ее установке и аннотацию. Здесь размещены бланки для заполнения, действующие за предшествующие 3 года для возможности заполнения, при необходимости, нескольких декларационных бланков.

Программа самостоятельно проверит готовый файл на корректность данных, соответствие строк по введенным значениям контрольным соотношениям, установленным законодательством, что снизит вероятность ошибок до минимума. Заполнить декларационный бланк можно и в личном кабинете плательщика налога на сайте ФНС.

К вычету можно предъявить учебу не в любом образовательном учреждении

Законодательством установлены требования к учреждениям, предоставляющим услуги основного и дополнительного образования, расходы за обучение в которых можно подать на вычет. Учреждения могут быть государственными и частными. Главным условием для предоставления компенсации заявителю является одобрение деятельности такого учебного заведения Министерством образования, о чем говорит наличие в учреждении соответствующих сертификатов и лицензий.

Законодательством предусмотрено право россиян предъявить к вычету затраты на обучение детей (за исключением затрат на содержание детей в процессе обучения) в таких учреждениях, как:

творческие школы с направлением дополнительного образования: художественные, музыкальные, танцевальные, а также спортивные школы;
частные школы и образовательные учреждения с углубленным изучением наук: физики, математики, химии, литературы, иностранных языков;
дошкольные образовательные учреждения по подготовке ребенка к школе;
дома творчества, предоставляющие платные услуги для детей в формате кружков, например театральные студии;

Для детей старшего возраста список образовательных учреждений, предоставляющих услуги платного образования, пополнили:

вузы;
колледжи;
лицеи;
курсы, например изучения иностранных языков;
автошколы.

К образовательным учреждениям, затраты на обучение в которых будут приняты к вычету, относятся учебные заведения, предлагающие на платной основе получить основное или второе дополнительное образование, а также центры по повышению квалификации специалистов.

Кому вернут часть затрат на оплату услуг образования

Заявителем вычета за получение образования в учебном заведении, оказывающем услуги на платной основе, вправе стать гражданин РФ, имеющий постоянный доход и уплачивающий налог в госказну РФ. Доход заявитель вправе указать в виде заработной платы, получаемой по месту службы, а также в форме дополнительного заработка, складывающегося из платы за сдаваемое в аренду принадлежащее заявителю имущество или транспорт.

Заявитель вправе предоставить в налоговую инспекцию бумаги для предоставления компенсации за обучение свое, своих детей, сестер и братьев. Их возраст законодательство ограничивает 24 годами. Ограничен и выбор формы обучения: исключительно очная. Учебное заведение, предоставляющее образовательные услуги, предъявленные заявителем к компенсации расходов, обязано иметь лицензию.

Кому социальный вычет за обучение не доступен

Не вправе быть заявителями вычета граждане, не имеющие дохода, соответственно, не являющиеся плательщиками НДФЛ, например домохозяйки. К неплательщикам налога относятся также те, кто, получая доход, не делает отчисления с него в госказну. Среди таких числятся самозанятые граждане, уклоняющиеся от уплаты взносов в госказну, а также неработающие пенсионеры и безработные студенты, потому что с пенсии и стипендии налог не исчисляется.

Не могут претендовать на получение компенсации индивидуальные предприниматели и бизнесмены, выбравшие упрощенные системы налогообложения. Не могут рассчитывать на вычет и заявители, использовавшие в виде оплаты услуг образовательного учреждения материнский капитал или другие государственные субсидии. Не допускается применять к возмещению суммы, уплаченные заявителем за супруга.

Сколько возможно вернуть с оплаты образовательных услуг и чем ограничена сумма возврата

Сумма компенсации расходов заявителя рассчитывается исходя из того, за кого заявитель оплатил образовательные услуги.

Вариант 1. Заявитель внес плату за собственное образование. Компенсация затрат заявителя в этом случае составит сумму до 120 000 рублей в год.

Вариант 2. Возврат денежных средств, уплаченных заявителем за получение образования на дневном отделении учебного заведения ребенка, не достигшего возраста 24 лет. Сумма возврата при таком раскладе не будет превышать 50 000 рублей ежегодно на каждого ребенка.

Вариант 3. Образование оплачено заявителем для брата или сестры, которые получали образование на очном отделении учреждения и их возраст не превышает 24 года. Компенсировать удастся сумму, не превышающую 120 000 рублей за год.

После определения верхней планки вычета обратим внимание на доход, полученный заявителем за год, сумму налога, уплаченного в госказну и размер полученных компенсаций от государства за рассматриваемый период. Эти цифры и станут дополнительным ограничением в расчете компенсации, на которую вправе претендовать заявитель.

Так, заявитель:

Не вправе рассчитывать на компенсацию в форме вычета, если он не получал доход.
Не вправе претендовать на возврат из госказны суммы большей, чем было удержано подоходных взносов из дохода заявителя.
Не получит компенсацию за получение образования, если уже возместил из госказны социальных вычетов полную сумму на другие цели (лечение, покупка лекарств, благотворительность, взносы на формирование части пенсии). Исключение - дорогостоящее лечение, которое не уменьшит размер вычета на получение образования, так как эта компенсационная выплата исчисляется по другим правилам.

Как не опоздать с возвратом затрат на образовательный процесс

Оплачивая курс получения образования для себя, родственников или детей, заявитель вычета обязан соблюсти некоторые правила подачи заявления на предоставление государственной компенсации и декларации, иначе налоговая откажет в полном возмещении затрат или части расходов, потраченных на образование.

Вернуть оплаченные за получение образования деньги россиянин вправе только за тот год или годы, в течение которых по факту произведена оплата.

Право на возврат части израсходованных на получение образования средств заявитель приобретает с года, следующего за тем, в котором россиянин оплатил получение образования (своего или детей).

Год обучения, указанный в декларации, и год сдачи декларационного бланка должны совпадать. Ограничений по подаче заполненного декларационного бланка законодательством не предусмотрено. Срок камеральной проверки составляет до трех месяцев, по окончании которого заявитель получает уведомление о предоставлении права вычета.

Понятие «год» подразумевает календарный год, а не учебный - рассматривается период с января по декабрь.

За сколько лет сразу возможно получить возмещение расходов, потраченных на образование

Декларационный бланк заявитель вправе заполнить за время, в течение которого он или его дети получали образование, но не более чем за предыдущие три года от текущего. В противном случае право возмещения расходов заявителя за период, не попадающий в указанные ограничения, исключается.

Заявитель вправе заполнить один декларационный бланк за годы обучения одновременно или предоставить инспектору отдельные за каждый год декларации. Однако в этом случае правило работает, если платежные бланки подтверждают не единовременную оплату за все годы, а поэтапную - в каждом периоде частичную.

Как перенести вычет за дорогостоящее образование

При дорогостоящем образовании заявителю выгоднее «разбить» оплату на ежегодные платежи. Единовременная плата за объединенные годы получения образования, которая будет принята для расчета компенсации, ограничена законодательством и не превышает 120 000 рублей. Если заявитель потратил за год на образовательный процесс сумму, превышающую лимит, разница по уплате в рамках одного календарного года «сгорает» и к расчету не принимается.

Остаток расходов заявителя на получение образования, превышающий верхний предел суммы для расчета компенсации, на следующий календарный год автоматически не переносится.

Распределив платеж по трем календарным годам, сдав на каждый год отдельный, заполненный на сумму в пределах лимита декларационный бланк, заявитель вправе компенсировать сумму повыгоднее.

Какие собрать документы, что заполнить и куда сдать

Для оформления возмещения части расходов, понесенных россиянином на оплату основного или дополнительного образования себе или детям, а также братьям и сестрам, заявителю надо собрать следующие бумаги:

Лицензия на право предоставления соответствующих услуг из учебного заведения (переведенную копию зарубежного учреждения нужно перевести на русский язык и пройти процедуру заверения у нотариуса).
Соглашение об услугах, оказанных заявителю в отношении его лично, родственника или опекаемого лица заявителя.
Бумаги, подтверждающие оплату оказанных услуг.
Справки с подтверждением дохода и суммой перечисленных в госказну взносов.
Заполненные за каждый год получения образования декларационные бланки.
Свидетельство, подтверждающее личность заявителя.
Свидетельства о личности обучаемого ребенка или опекаемого лица (если обучение проходил не сам заявитель), а также братьев или сестер (если образование проходили родственники заявителя).
Бумаги, подтверждающие родство заявителя с обучаемым или свидетельствующие об оформлении опеки.
Заполненное заявление на предоставление компенсации расходов заявителя.

Полный пакет собранных бумаг заявитель должен передать инспектору в налоговой для последующего получения уведомления об одобрении на получение возмещения части расходов на обучение.

Законодательство предлагает заявителю на выбор варианты передачи бумаг:

Лично передать документы инспектору в налоговой. Для этого заявитель обращается в инспекцию по месту прописки. Принимая бумаги, инспектор задаст уточняющие вопросы и укажет на ошибки, если обнаружит их. На руки заявитель получит расписку в получении бумаг с присвоенным номером, что облегчит ему отслеживание прохождения бумагами инстанций в ФНС.
Через представителя передать бумаги инспектору. В данном случае интересы заявителя будет представлять доверенное лицо заявителя, представившее инспектору соответствующую нотариально заверенную доверенность. Потребуются дополнительные траты, связанные с оформлением доверенности.
Отправить пакет бумаг в налоговую по почте или с курьером заказным письмом. Бумаги должны быть нотариально заверены, так как у инспектора не будет условий сравнить копии с оригиналами. Подтверждение получения бумаг заявитель получит по почте или из курьерской службы, а вот о возможных ошибках в декларационном бланке узнает только при обращении в инспекцию за получением уведомления о предоставлении возмещения, в котором ему будет отказано. Заявитель потратит время, и вычет в итоге будет получен им позднее.
Оформить декларационный бланк и отправить его, приложив к нему бумаги, через личный кабинет в интернете. Этот способ максимально эффективен, гарантирует одномоментную проверку информации на соответствие требованиям законодательства и предоставляет заявителю условия отслеживать статус передаваемых бумаг в режиме онлайн. Чтобы открыть доступ в личный кабинет, заявитель обращается в налоговую по месту прописки и получает пароль и логин.

Получив из налоговой уведомление о праве получения социального вычета на образование, заявитель вправе получить возмещение части расходов, потраченных на обучение, в налоговой или у работодателя.

Зарплата без исчисления налога, или получаем вычет на работе

Этот способ получить возмещение простой, и деньги заявитель получит сразу после вручения ему уведомления. Для оформления возврата доли расходов через работодателя, полученное от инспекции уведомление заявитель относит на работу бухгалтеру. Начиная с месяца передачи уведомления в бухгалтерию, заявителю перестанут исчислять подоходный сбор из заработка до момента выплаты утвержденной инспектором суммы в полном размере или до конца календарного года. Работодатель не вправе начать возврат налога раньше месяца получения официальной бумаги из налоговой или продолжать выплаты после окончания текущего календарного года.

Если сумма в течение календарного года не будет до конца уплачена заявителю в форме компенсации налога, с января нового года исчисление налога возобновится, запрос заявителю о предоставлении дополнительного уведомления вряд ли поступит из бухгалтерии в адрес работника автоматически. Заявителю лучше самостоятельно контролировать этот вопрос, так как в обязанности работодателя это не входит. При смене места труда заявителю нужно вновь обратиться к инспектору и получить уведомление, оформленное на новые реквизиты.

Заполняем декларацию и возвращаем налог самостоятельно

Желая возместить долю расходов, потраченных на образование единовременно в полной сумме, заявитель вправе обратиться в налоговую с целью возместить затраты через инспекцию. Этот способ возврата денег заявителю, уплаченных в предыдущем календарном году за обучение, займет больше времени до момента получения возмещения. Однако преимуществом будет перечисление на реквизиты заявителя полной суммы сразу.

Срок рассмотрения заявления о возврате уплаченных денежных средств за обучение в налоговой не менее одного месяца, который отведен инспектору на проведение камеральной проверки бумаг, предоставленных заявителем. Если полный пакет бумаг предоставлен в соответствии с требованиями законодательства, и бумаги содержат достоверную информацию, заявитель получит деньги на указанные в заявлении реквизиты. Однако нередки случаи, когда процесс проверки затягивается. Законодательством предусмотрено право инспектора рассматривать бумаги до четырех месяцев.

Итак, работодатель использует следующий механизм возврата денег, потраченных на образование: не удерживает с заявителя на основании уведомления, предоставленного работником, ежемесячные взносы в госказну и выплачивает заработок заявителю в полном объеме. Удержания возобновятся по окончании календарного года или еще раньше, если вычет оказался невелик или взносы компенсировали его раньше декабря.

Если сумма вычета повышенная, а уведомление получено после июня, придется обращаться в налоговую еще раз, потому что работодатель не успеет выплатить полную сумму возврата. Налоговая возместит полную сумму сразу, но для этого проведет камеральную проверку в отношении бумаг заявителя, на что потребуется время. Сумма в полном объеме возмещения поступит на реквизиты заявителя, указанные в заявлении, предоставленном инспектору.

Рассмотрев полный список вариантов возврата потраченных до этого момента средств на образование, заявитель может выбрать тот способ возмещения, который больше других устраивает его по алгоритму предоставления предусмотренных законодательством бумаг, а также по сроку и форме выплат.

Государство в виде поддержки населения устанавливает массу льгот и субсидий для малообеспеченных граждан. Но есть меры поддержки, которые затрагивают каждого — например, налоговый вычет за обучение. Давайте разбираться, как правильно его получить и на что мы в принципе имеем право.

Нормативная база

Социальный налоговый вычет за обучение – это установленный на государственном уровне вид компенсации, при котором человек может вернуть себе часть затраченных на обучение материальных средств.

Виды налоговых вычетов

Налоговым кодексом РФ предусмотрено всего 5 типов налоговых вычетов:

стандартные;
социальные;
инвестиционные;
имущественные;
профессиональные;
при переносе на будущие периоды убытков от операций с ценными бумагами.

Налоговый вычет за обучение относится к категории социальных.

«Образовательные» статьи

Налоговый вычет – это часть дохода официального работающего гражданина, которая не облагается налогом. Возможность компенсировать траты на обучение может только тот, кто платит налоги, но сумма компенсации не может превышать 13% от стоимости обучения, но не более 50 000 рублей в год. Данное право налогоплательщика регламентируется пунктом 2 статьей 219 НК РФ .

Следует отметить, что право получения налогового вычета за обучение есть только у официального работающего родителя. А вот что касается самого учебного учреждения, то оно может быть как муниципальным, так и частным. Статус учебных учреждений, в которых можно оформить такую компенсацию, определяется Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

Важно – вычет оформляется только на расходы за обучение. Оплата за общежитие, проезд и питание сюда не входит. Также законодательство не ограничивается территориальное нахождение образовательного учреждения – подать документы на получение такой компенсации можно даже в том случае, если ребенок обучался за границей. Но, в таком случае все документы, подтверждающие это, должны быть переведены на русский (то есть государственный язык) и заверены нотариально.

Также следует обратить внимание на такие нюансы:

Налогоплательщик может обратиться в ФНС только в течение трех лет после уплаты указанной суммы, но если иное не предусмотрено другими статьями Законодательства РФ относительно уплаты налогов и сборов – .
Возврат налогового вычета за обучение ребенка можно получить только, если на момент оформления документов ему не исполнилось 24 года, и он не вступил в законный брак. Если заявитель выступает опекуном ребенка, то допустимый возраст сокращается – до 18 лет – .

Виды вычетов за обучение

В перечень учреждений, на которые распространяется данный закон, входят следующие:

дошкольные учебные учреждения, в том числе и детские сады;
лицеи, гимназии, общеобразовательные школы;
секции и тематические кружки, но только при условии, что у них есть лицензия установленного государством образца, которая дает право осуществления образовательной деятельности;
средне-специальные учреждения;
ВУЗы всех уровней аккредитации.

Курсы повышения квалификации, обучение, которое дает новые навыки также сюда входит. Поэтому, также можно оформить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Налоговый вычет за обучение ребенка в 2019 году можно получить и при прохождении дополнительных курсов, но только если они проходят в учебных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию. Будет оно частным или муниципальным – не играет роли.

Что касается обучения на очной и заочной форме, то здесь ситуация несколько неоднозначна. Так, налоговый вычет за заочное обучение можно получить только за собственное получение специальности в ВУЗе, ПТУ и других учебных учреждениях, которые имеют лицензию на предоставление образовательных услуг. А вот на собственного ребенка вычет можно оформить только в том случае, если он учиться на очном отделении. Очно-вечерняя так же сюда не входит ().

Право на вычет

Право на получение вычета имеет физическое лицо, которое оплачивает подоходный налог и подпадет под одну из следующих категорий:

имело место собственное обучение на очной, заочной, вечерней или индивидуальной форме;
оплата обучения ребенка или детей, но только на очной форме обучения до 24 лет и если ребенок не состоит в законном браке;
оплата обучения опекаемых или опекаемого на очной форме обучения, но только до 18 лет;
оплата за обучение своего полнородного (и мать, и отец общие) или не полнородного брата или сестры в возрасте до 24 лет на очной форме обучения, и если вышеуказанные лица не состоят в браке.

Данный перечень регламентируется статьей 219, пунктом 1.2 НК РФ . В этой же части законодательного акта указано, что в период обучения входит и академический отпуск, если он оформлен по законодательным нормам.

Вместе с тем, следует обратить внимание на ситуации, при которых возможность получения социального вычета утрачивается:

обучение оплачивается в счет материнского капитала;
до 24 лет лицо вступает в законный брак (как было указано выше);
ребенок или опекаемое лицо перешло на другую форму обучения – заочную, вечернюю, индивидуальную;
физическое лицо не является гражданином РФ;
физическое лицо имеет статус Индивидуального предпринимателя и ведет свою деятельность по упрощенной или патентной системе налогообложения;
если физическое лицо работает неофициально. Сюда же относятся безработные, которые из официальных доходов имеют только пособие по безработице.

Также следует отметить, что родитель не сможет получить вычет за обучение своего ребенка, если документы были оформлены на имя последнего. Но, если договор и другие правоустанавливающие документы были оформлены на родителя, а оплату осуществлял ребенок, то право сохраняется. Достаточно приложить документ, в котором будет указано, что оплата осуществлялась ребенком по поручению родителя/опекуна.

Размер вычета

Предельный размер социального вычета будет зависеть от того, чье именно обучение оплачивало физическое лицо. Законодательством () предусмотрено следующее:

собственное обучение – сумма налогового вычета за обучение не может превышать общий лимит на вычеты в 120 тысяч рублей за налоговый период, то есть год;
оплата обучения за своего ребенка или детей, если те не достигли 24 лет и учатся на дневной форме — не больше 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка;
оплата за обучение опекаемого лица или лиц, если те не достигли 24 лет и обучаются на очной форме – не больше 50 тысяч рублей на каждого за календарный год;
оплата за обучение не полнородного или полнородного брата/сестры, если те не достигли 24 лет и обучаются на дневной форме – не больше 120 000 рублей за год.

Наглядно это можно представить в виде следующей таблицы:

В то же время, следует отметить, что налоговый вычет рассчитывается совокупно и указанные суммы это общий лимит. Следовательно, из предписанной законодательством суммы нужно вычесть только 13%. Таким образом, на собственное обучение можно обратно получить не больше 15 600 рублей, а на ребенка или опекаемое лицо не больше 6500 рублей за год обучения.

Кроме этого, если налогоплательщик потратил некоторые средства на оплату медицинских услуг (например) и подал декларацию на компенсацию относительно этих расходов, а позже подал заявление и на вычет за обучение, то сумма будет сочетаться и, следовательно, размер вычета за обучение будет уже меньше.

Для понимания ситуации, рассмотрим пример: Иванов потратил 100 000 рублей на свое лечение. Чтобы возместить расходы он подал декларацию с соответствующей суммой. В то же время, он проходил обучение и потратил в год 120 000 рублей. Таким образом, максимально допустимая сумма вычета за обучение будет уже 20 000 рублей.

Просчет вычета за обучение осуществляется на основе таких факторов:

сумма, которую лицо может получить в качестве компенсации, не должна превышать размер подоходного налога, то есть 13% от официальной заработной платы;
общая сумма вычета не превышает 13% от затрат на обучение, но с учетом вышеуказанных сумм за год.

Для примера расчета суммы налогового вычета рассмотрим примерную ситуацию:

за год собственного обучения было отдано 150 000 рублей;
за год было заработано 250 000 рублей;
годовой лимит вычета составляет 120 000 рублей, а потрачено было 150 000. Следовательно, если лимит не был израсходован на другие виды вычетов, то сумма высчитывается следующим образом 120 000*13%=15 600 рублей.

Сам расчет осуществлять достаточно просто – нужно только из затраченной суммы вычесть 13%. Например:

за родного брата, который учится на дневной форме, было уплачено 95 000 рублей;
следовательно – 95 000*13%=12 350 рублей.

Пошаговая инструкция по получению вычета

Как получить налоговый вычет за обучение? Для того чтобы получить такого рода компенсацию, нужно собрать пакет документов, подать заявление по установленной законодательством норме в налоговую службу. После того как налоговая служба проверить подлинность и правильность всех предоставленных бумаг, деньги будут перечислены на счет налогоплательщика.

Перечень документов

Какие документы нужны для оформления налогового вычета? При себе нужно иметь следующее:

налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
внутренний паспорт гражданина или документ, который удостоверяет личность налогоплательщика;
справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
заявление установленного образца на налоговый вычет за обучение ( можно скачать у нас на сайте);
договор с учебным заведением, в котором обязательно должна быть указана сумма. Обратите внимание, что если с момента заключения договора сумма повысилась, то это также нужно подтвердить документально. В большинстве случаев это приложение к договору;
заверенная копия лицензии учебного учреждения;
платежные документы, которые подтверждают факт перечисления определенной суммы на счет учебного учреждения.

При подаче документов и заполнении налогового вычета за обучение на ребенка дополнительно нужно собрать такие документы:

копия свидетельства о рождении ребенка/детей;
справка из учебного учреждения, которая подтверждает факт обучения на очной форме ребенка;
копия свидетельства о браке, но только в том случае, если в документах на оплату был указан один супруг, а оформление вычета оформляет другой.

Если собираются документы, для получения вычета за обучение брата или сестры, то нужно иметь такие документы:

копия собственного свидетельства о рождении;
копия свидетельства о рождении родственного лица;
справка из образовательного учреждения о том, что родственник обучается на дневной форме.

Если оформляется налоговый вычет при условии, что ребенок/родственник обучался за рубежом, то все документы должны иметь нотариально заверенные переводы.

Важно – все копии документов должны быть заверены. Это можно сделать самостоятельно (на каждой копии написать «Копия верна» и поставить подпись с датой), или сделать это через нотариуса. Декларация по форме 3-НДФЛ при оформлении налогового вычета за обучение должна быть обязательно.

Подготовка декларации

Для получения налогового вычета за обучение обязательно нужно заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Заполнение декларации и заявления это самый сложный, но в то же время самый важный этап.

Декларация состоит из нескольких листов, на которых помимо общей информации, нужно указать информацию относительно размера доходов и их источника. Обратите внимание – на каждом листе нужно проставить свою подпись. Заполнение полей осуществляется печатными буквами. Форму декларации вы так же можете на нашем сайте.

Заполнять декларацию нужно очень внимательно – малейшая ошибка или исправление сделает документ недействительным. Можно немного облегчить этот этап – при помощи специальной программы на сайте Федеральной налоговой службы есть для этого специальная программа .

Подготовка заявления

Заявления на налоговый вычет за обучение вы можете загрузить с нашего веб-ресурса. В теле заявления нужно будет указать следующую информацию:

ФИО налогоплательщика;
тип возмещения (в нашем случае это третий вариант (подлежащая возмещению));
размер суммы;
в специальном поле (небольшой квадрат на первом листе) нужно продублировать личную информацию и заверить личной подписью достоверность внесенных данных;
наименование банковского учреждения, номер и тип счета;
данные о паспорте или другом документе, который подтверждает личность;
данные о месте жительства.

Все пункты, особенно сумму и расчетный счет в банке нужно вписывать очень внимательно.

Обращение за вычетом

Как вернуть деньги за обучение в ВУЗе или другом учебном учреждении? Сделать это можно путем обращения с указанными выше документами в налоговую службу по месту регистрации места проживания, или через работодателя.

Оформление через ФНС

Подать документы можно как лично в региональное управление ФНС, предварительно записавшись на прием, или в режиме онлайн через официальный сайт ведомства, предварительно создав личный кабинет налогоплательщика.

Обратите внимание, что при подаче документов через сайт ФНС нужно иметь электронную цифровую подпись. Если ее нет, то получить можно на этом же сайте. Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить тут же или загрузить уже готовую. После этого понадобиться загрузить отсканированные копии документов и заверить все цифровой подписью. Процесс обработки обращения можно отслеживать в личном кабинете.

При обращении в ведомство по месту регистрации жительства процесс подачи документов схож – нужно прийти к инспектору в назначенное время, предоставить полный пакет документов. На месте инспектор проверяет все ли так как надо и регистрирует обращение.

Не забудьте предоставить справку по форме 2-НДФЛ, для ФНС это важно. Выглядит она так:

Оформление через работодателя

В таком случае все равно нужно обращаться в налоговую службу. Алгоритм оформления вычета следующий:

подать заявление на получение уведомления от ФНС на получение социального вычета (образец можно скачать на нашем сайте );
собрать пакет документов;
в региональное управление ФНС подать пакет документов с заявлением на получение уведомление;
после 30 дней в ФНС получить уведомление о праве на получение вычета;
предоставить уведомление работодателю.

Важно – если в налоговую службу предоставляются копии документов, то оригиналы все равно нужно иметь при себе.

Сроки получения вычета

Сроки получения решения о выдаче налогового вычета будут зависеть от формы обращения. При подаче документов через ФНС (лично или в онлайне) срок рассмотрения не больше 3 месяцев с момента регистрации обращения. Если оформляется вычет через работодателя — не более 30 дней.

Обратите внимание, вернуть деньги можно только в году, который следует после оплаты. Например, если оплата за обучение осуществлялась в 2018 году, то получить средства можно только в 2019.

Непосредственно денежные средства перечисляются заявителю в течение месяца после одобрения обращения налоговой службой. Следует отметить, что относительный длительный срок рассмотрения заявления на получение налогового вычета связан с тщательной проверкой ФНС предоставленных документов.

Принимая во внимание все вышесказанное, ответ на вопрос «можно ли получить налоговый вычет за обучение» будет утвердительным. Главное собрать полный пакет документов, правильно рассчитать сумму и правильно заполнить декларацию и заявление. Процесс получения такой компенсации длительный, несколько сложный, но дает возможность сэкономить средства, затраченные на обучение.

Документы для налогового вычета за обучение предъявляются в налоговые органы вместе с декларацией 3-НДФЛ. Они несут информацию о сумме понесенных затрат, размере налога на доходы, удержанного с налогоплательщика, а также о статусе учебного заведения.

Право налогоплательщика на возврат части перечисленного НДФЛ

Граждане имеют право на получение образования, которое может носить как бесплатный, так и платный характер. В случае заключения договора на платное обучение со специализированной организацией у физического лица появляется возможность вернуть часть затраченных на учебу средств в размере, не превышающем сумму перечисленного с полученных доходов НДФЛ (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Претендовать на получение части потраченных сумм можно только в законодательно установленных пределах. Так, при оплате учебы своих детей (если их возраст не превышает 24 лет) в расчет можно брать сумму, не превышающую 50 000 руб. Если гражданин совершал расходы на собственное обучение, он вправе рассчитывать на вычет от суммы до 120 000 руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ). Опекуны и попечители также могут воспользоваться подобной привилегией, если ребенок получил очное образование до 18 лет либо если расходы были понесены налогоплательщиком за бывшего подопечного, пока тот не достиг 24-летнего возраста.

Для чего нужны документы, подтверждающие обучение

Для подтверждения права на возврат части налога на доходы налогоплательщик должен подготовить декларацию 3-НДФЛ за соответствующий период. К ней прилагается пакет документов, на основании которого органы ИФНС в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В случае ее удачного завершения физическое лицо может получить денежные средства в размере суммы вычета, заявленной в декларации.

Благодаря предъявленным документам устанавливается факт оплаты, то есть подтверждаются действия налогоплательщика в части совершения расходов на обучение. Также проверяется подлинность представленных справок о доходах по форме 2-НДФЛ за предыдущие периоды. Кроме того, учебное заведение должно обладать соответствующей лицензией, копию которой прикладывают к пакету документов.

Список документов для получения налогового вычета за обучение

В налоговую инспекцию представляют декларацию по форме 3-НДФЛ и прилагают следующие документы (копии и оригиналы для заверки подлинности):

копию договора с образовательным учреждением;
копию лицензии учебного заведения на право проведения подобной деятельности;
справку 2-НДФЛ с места работы о размере полученного дохода и удержанном налоге за требуемый налоговый период;
документы об оплате учебы;
в случае оплаты образовательных услуг не за себя — копии бумаг, подтверждающих родственные отношения между налогоплательщиком и лицом, проходившим обучение.

Новшества в предоставлении вычетов в 2016 году

Начиная с 2016 года возвратить сумму НДФЛ в части размера, потраченного на обучение, можно будет непосредственно у работодателя. Данные изменения внесены в НК РФ (п. 2 ст. 219) ФЗ от 06.04.2015 № 85-ФЗ.

Это значит, что налогоплательщик получит право на вычеты до окончания налогового периода, если напишет соответствующее заявление и представит подтверждение этого права от ИНФС (список подтверждающих документов при этом не изменился). Работодателю необходимо будет уменьшить размер удерживаемого налога начиная с месяца обращения. В случае если доход окажется недостаточно велик для полного применения вычета, налогоплательщик вправе обратиться в налоговую за получением оставшейся суммы после окончания налогового периода.

Если после получения заявления на применение социальных вычетов работодатель будет удерживать НДФЛ без изменений, ему необходимо вернуть излишне удержанные суммы в соответствии со ст. 231 НК РФ в безналичной форме по заявлению работника.

Россия, как и остальные страны, старается всячески поддерживать своих граждан. Например, здесь можно оформить, так называемый налоговый вычет. Он предоставляется за те или иные траты. Сегодня нас будут интересовать документы на налоговый вычет за обучение. Кроме того, необходимо понять, когда гражданин может требовать от государства те или иные деньги. Что о вычете за обучение нужно знать? Как его оформить? Какие документы могут пригодиться в том или ином случае?

Куда обратиться

Первым делом необходимо понять, куда обращаться для воплощения задумки в жизнь. В 2016 году в России немного поменялось налоговое законодательство. Теперь по закону можно оформлять разнообразные типа (за лечение и учебу) прямо на работе. Что это значит?

Отныне документы на налоговый вычет за обучение принимают:

в налоговых органах;
у работодателя;
через МФЦ (в некоторых регионах).

Чаще всего встречается первый вариант развития событий. Тем не менее, перечень документов, прилагаемых вместе с заявлением, не меняется. Он всегда остается прежним.

Вычет за обучение - это...

А что такое налоговый вычет за обучение? Если человек оплачивал образовательные услуги, он имеет право на возмещение 13% от понесенных расходов. Эта возможность прописана в Налоговом кодексе РФ, в статье 219. Возврат части денег, потраченных на учебу, называется налоговым вычетом за обучение.

Вычет является частью дохода, не облагаемого налогами. Иначе говоря, в России разрешается вернуть себе налог с расходов за учебу. Соответственно, 13% от трат на обучение за себя и детей можно вернуть при наличии дохода, облагаемого НДФЛ.

За кого можно получить

При каких условиях можно подавать документы для получения налогового вычета за обучение в ту или иную организацию?

На сегодняшний день разрешается возмещать траты, понесенные за учебу:

себя;
детей;
братьев и сестер.

При этом придется соблюдать огромное количество условий. Получателем может являться только тот, кто платил деньги за учебу. Как уже было сказано, у гражданина должна быть официальная работа и доход, облагаемый налогом в 13%.

Когда оформляют вычет за себя

Как правило, ограничений относительно предоставления вычетов за собственное обучение нет. Это наиболее простой вариант развития событий. Среди основных требований в данном случае выделяют:

Наличие официального дохода. При этом он должен облагаться 13% налогом. Так, предприниматель, работающий с УСН или патентом, не может вернуть деньги за обучение.
Происходила оплата образовательных услуг в официальных учреждениях. Например, учеба в вузе или автошколе. Курсы и тренинги как обучение не рассматриваются.

Пожалуй, это все. Если данные условия соблюдены, можно собирать документы на налоговый вычет за обучение. Отличительной чертой получения денег за собственную учебу является то, что форма получения образования не играет роли. Человек может учиться, как на очном, так и на заочном, вечернем или любом другом отделении.

Размеры вычета за себя

Сколько денег разрешается вернуть за собственную учебу? По закону можно рассчитывать на 13% от понесенных расходов. Но при этом в России действуют некоторые ограничения.

Какие именно? Среди них выделяют следующие особенности:

Вернуть больше уплаченного налога не получится. Во внимание принимается только подоходный налог.
Максимальная сумма вычета за обучение составляет 120 тысяч рублей. При этом вернуть в том или ином году можно не больше 15 600 рублей. Данное ограничение связано с лимитами вычета.
Действующее ограничение распространяется на все социальные вычеты. Это значит, что за обучение, лечение и так далее в сумме за год можно требовать 15 600 рублей.

На самом деле все не так трудно, как кажется. Какие документы на налоговый вычет за обучение потребуются в данном случае?

Получение вычета за себя

Перечень бумаг не слишком обширный. Тем не менее, данный вариант развития событий подразумевает наименьшую бумажную волокиту.

Среди документов, необходимых для реализации поставленной задачи, выделяют:

удостоверение личности заявителя (лучше всего, чтобы это был паспорт);
договор на оказание услуг с образовательным учреждением;
справка о доходах (форма 2-НДФЛ, берется у работодателя);
заявление на предоставление вычета;
учреждения (заверенная копия);
3-НДФЛ;
платежки, указывающие на факт оплаты образовательных услуг;
реквизиты для перечисления денег (указываются в заявлении).

Кроме того, если нужен налоговый вычет за обучение в вузе, документы дополняются аккредитацией специальности. Все перечисленные бумаги подаются вместе с заверенными копиями. Чеки и кассовые ордера, указывающие на факт оплаты обучения, отдают налоговым органам только в виде копий.

Условия получения вычета за детей

А когда и как можно оформить налоговый вычет за обучение детей? Для этого тоже потребуется соблюсти ряд правил. Каких именно?

Чтобы подать документы на налоговый вычет за обучение ребенка, нужно соответствовать данным критериям:

детям меньше 24-х лет;
дети учатся на очной форме;
оплата образовательных услуг производится родителем;
договор с учреждением подписан с законным представителем (мамой или папой) ребенка.

При этом важно запомнить, что за одного ребенка можно вернуть себе не больше 50 000 рублей. За год сумма составляет 6 500 рублей. Больше никаких ограничений по закону не предусматривается.

Документы для вычета за детей

Чтобы возместить траты за учебу ребенка, необходимо подготовить определенный пакет бумаг. Их нужно больше, чем в ранее предложенном перечне.

Документы для налогового вычета за обучение ребенка включают в себя уже известный список бумаг. Кроме того, он дополняется:

свидетельством о рождении ребенка (копией);
справкой студента (берется в образовательном учреждении);
копией свидетельства о браке (если договор заключен с одним родителем, а вычет оформляется на другого).

Вот и все. Кроме того, налоговые органы могут запросить копию удостоверения личности ребенка, старше 14 лет. Это нормальное явление, пугаться которого не нужно. Заверять копию паспорта нет необходимости.

Условия получения вычета за братьев и сестер

Как уже было подчеркнуто ранее, гражданин может вернуть часть денег, потраченных на обучение брата или сестры. Это довольно редкое, но имеющее место на практике явление. Список документов для налогового вычета за обучение будет дополнен еще несколькими бумагами. Но об этом немного позже. Для начала придется выяснить, когда гражданин имеет право на возмещение трат за обучение брата или сестры.

Условия получения вычета за учебу в таком случае будут следующими:

сестре или брату нет 24-х лет;
человек учится на очной форме;
договор заключен с претендентом на вычет;
все платежки и квитанции указывают на то, что именно заявитель оплачивал услуги обучения.

Какие ограничения будут действовать относительно возмещаемых средств? Точно такие же, как и в случае с вычетом за обучение детей.

Документы для вычета за учебу братьев

А какие бумаги потребуются в данном случае? Как оформляется налоговый вычет за обучение? Какие документы нужны, если речь идет о получении образования братом или сестрой?

Ранее перечисленный перечень бумаг (за себя) дополняется следующими составляющими:

собственное свидетельство о рождении (копия);
свидетельство о рождении человека, за чье обучение платил заявитель;
справка студента (в оригинале).

Больше ничего не нужно. В исключительных случаях придется представлять любые документы, указывающие на родство с учеником/студентом. Но это крайне редкое явление. Свидетельств о рождении налоговым органам вполне достаточно.

Период возврата

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение в том или ином случае, теперь известны. Полный их перечень был представлен вашему вниманию. Но есть еще нерешенные важные вопросы.

Например, за какой период в России разрешается оформлять вычеты. Сколько составляет срок давности обращения? За какое время возмещаются налоговые вычеты за обучение? Какие документы приносить с собой, уже известно. Но при этом важно помнить, что заявление разрешается подать не позже чем через 3 года с момента тех или иных трат.

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2015 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2016.

Кроме того, необходимо помнить, что обращаться за деньгами можно до полного расхода установленного лимита. Пока у гражданина не будет исчерпан социальный вычет на обучение, равный в сумме 120 000 рублей, он способен требовать денег от государства при соответствующих тратах.

Могут ли отказать

А могут ли налоговые органы отказать в данной выплате? Вполне. Иногда население сталкивается с ситуациями, при которых в ответ на запрос приходит отказ. Это нормальное явление.

Что делать, если не удалось оформить налоговые вычеты за обучение? Какие документы и куда нести? В таком случае рекомендуется изучить причину отказа в возмещении денежных средств. Налоговые органы обязаны обосновать свою позицию. Чаще всего отказ связан с предоставлением неполного перечня документов. В таком случае в течение одного месяца со дня получения оповещения необходимо исправить ситуацию. При этом заново подавать заявление на вычет за обучение не нужно.

Если проблема связана не с документами, нужно устранить несоответствие требованиям для оформления вычетов и вновь подать заявление на рассмотрение. При определенных обстоятельствах вернуть часть денег не получится. Например, если прошел срок давности обращения.

Итоги и заключения

Отныне понятно, какие документы на налоговый вычет за обучение предоставляются в том или ином случае. Как уже было сказано, все перечисленные бумаги прилагаются вместе с заверенными нотариусом копиями. Только тогда можно с уверенностью говорить о достоверности бумаг.

На самом деле вернуть деньги за обучение не так трудно. Рекомендуется обращаться в налоговые органы ежегодно. Некоторые предпочитают требовать вычет сразу за 3 года учебы. Такое тоже возможно. Подавать заявление на рассмотрение разрешается в любое время с момента возникновения права на вычет.

Сколько времени уходит на оформление операции? Обычно получение вычета отнимает 3-4 месяца. При этом большую часть времени приходится ждать ответа от налоговых органов. Проверка документов проводится тщательно, в связи с чем приходится долго ждать. Какой нужен список документов для налогового вычета за обучение? Это больше не является загадкой.

Каждый налогоплательщик имеет право на получение налогового вычета за обучающие курсы, курсы повышения квалификации, за обучение в автошколе и т.д.

В данной статье мы с вами рассмотрим более подробно следующие вопросы:

В каких случаях можно получить налоговый вычет

Размер налогового вычета за прохождения курсов

Перечень необходимых документов для возмещения подоходного налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу.

В каких случаях можно получить налоговый вычет

Налоговый вычет - это часть дохода, которая не облагается налогом. В том случае если Вы понесли расходы на образование, Вы можете вернуть себе уплаченный налог с этих расходов. То есть, если Вы официально работаете и платите подоходный налог, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере 13% от стоимости обучения. Предельная сумма налогового вычета составит не более 120 000 рублей.

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате обучения Вы можете рассчитывать на получение налогового вычета. Налоговый вычет за обучение входит в категорию социального налогового вычета. Получить социальный вычет за обучение можно не только за обучение в вузах, но и во всех образовательных учреждениях, которые имеют соответствующую лицензию или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения. В частности это может быть учебный центр по повышению квалификации, автошкола, обучающий центр и т.д. Налоговый вычет за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) не имеет ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму обучения.

Размер налогового вычета за обучение в автошколе

Размер налогового вычета рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты)

Вы можете вернуть 13% от стоимости обучения, но не более 15 600 рублей на руки, т.к. максимальная сумма вычета равна - 120 000 руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

Пример: В 2015 году вы оплатили собственное обучение в автошколе на сумму 65 000 руб. За 2015 год вы сможете себе вернуть = 8 450 руб. (65 000 * 13% = 8 450 руб.)

Список необходимых документов для получения налогового вычета

Для возмещения вычета за обучение на курсах и в автошколе необходимо подготовить следующий пакет документов:

Декларация по форме 3-НДФЛ;

Копия паспорта;

Копия свидетельства ИНН;

Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год);

Договор с образовательным учреждением;

Лицензия учреждения на оказание образовательных услуг;

Платежные документы, подтверждающие оплату за обучение, в которых должны быть указаны данные человека оплатившего обучение;

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на предоставление социального вычета;

Заявление на имя начальника налогового органа по месту прописки на возврат подоходного налога на ваш личный счет.

Реквизиты личного банковского счета (банковской, либо зарплатной карты) для возврата налога

Как получить налоговый вычет за платные курсы, за автошколу

Чтобы получить вычет необходимо составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить пакет документов (см. выше), далее имея на руках все требуемые документы, декларацию 3-НДФЛ, заявления и реквизиты счета необходимо предоставить ее в налоговый орган по своему адресу регистрации. После проверки документов, денежные средства будут переведены вам на ваш указанный счет. В среднем это занимает от одного месяца, до четырех.

Составление декларации 3-НДФЛ является сложной процедурой, для того чтобы подготовить необходимый пакет документов, составить декларацию и подать их в налоговую инспекцию, у вас это займет уйму времени. В случае допущенной ошибки придется повторно составлять декларацию и снова подавать в налоговый орган, тем самым увеличивая срок рассмотрения и выплаты вычета.

Поэтому рекомендуем обращаться в специализированные бухгалтерские компании, например БУХпрофи. Специалисты БУХпрофи в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления. Далее курьер компании, встретится с Вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, с последующей сдачей в налоговый орган.

Данный способ является не только удобным, но и надежным: минимизируется риск ошибочно составленной декларации, а так же искажение представленных данных.