Справка о доходах 3 ндфл образец заполнения. Кто должен отчитываться. Какие доходы следует указывать

Декларация 3-НДФЛ - официальный документ, с помощью которого физические лица налоги на доходы физических лиц. Подавать декларацию необходимо в новом году за прошедший. Стоит иметь в виду, что подать декларацию можно только за три предыдущих года.

Для получения налоговых вычетов лицо может подать декларацию 3-НДФЛ в течение всего года.

Декларация по форме 3-НДФЛ подается лицами, которые получают доходы из-за рубежа, предприниматели, нотариусы. Подавать ее нужно также при продаже недвижимого имущества (менее трех лет в собственности), автомобиля, и при получении доходов в виде дивидендов.

В подавляющем большинстве случаев, такая декларация подается гражданами не для декларирования доходов, а для получения социальных вычетов. К таким относятся вычеты за обучение, приобретение имущества, на лечение, на детей, убытки при операциях с ценными бумагами, разница в налоговой ставке (актуально для нерезидентов).

Декларацию по форме 3-НДФЛ подают налоговые резиденты Российской Федерации, вне зависимости от гражданства.

Правила заполнения декларации 3-НДФЛ

При заполнении такой декларации особых трудностей, как правило, не возникает. Для этого рекомендуется скачать бесплатную специальную программу с сайта Федеральной налоговой службы за прошедший год и установить себе на компьютер.

Затем нужно заполнить все необходимые поля и разделы, исходя из частного случая. Например, подается декларация для получения вычета за обучение, то нужно:
- выбрать инспекцию, куда будет подаваться форма;
- в поле «признак налогоплательщика» отметить «иное физическое лицо»;
- отметить какие имеются доходы;
- выбрать раздел «сведения о декларанте»;
- заполнить личные данные (фамилию, имя, отчество, дату рождения, паспортные данные и дата выдачи, и т.д.);
- выбрать страну, гражданином которой является лицо;
- нажать соседнюю иконку и заполнить данные о месте проживания (прописки) или временной регистрации;
- внести все данные из справки 2-НДФЛ (начисленная заработная плата, информация по предприятию, код дохода (это важный пункт!) и т.д.);
- указать какова цель заполнения 3-НДФЛ (какой вычет, какой налог был вычтен из заработной платы (13%, 9%, 35%), и другие сведения);

Программа при правильном заполнении сама рассчитает сумму, которая подлежит возврату из бюджета налогоплательщику. Разумеется, необходимо предоставить документы, подтверждающие право на какой-либо вычет. Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую инспекцию по месту регистрации или прописки в случае, если подает налогоплательщик-гражданин РФ.

Если подает декларацию налоговый резидент РФ, но не гражданин, то в таком случае нужно обращаться в определенную налоговую службу. К примеру, в Москве не граждане РФ подают вышеуказанную декларацию в налоговую инспекцию №47 (метро Сходненская, Тушинская).

Перед заполнением декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет (имущественный , социальный и стандартный), вам необходимо скачать программу для заполнения декларации . Скачать ее вы можете либо на нашем сайте, либо на официальном сайте gnivc.ru. После этого можно приступать к заполнению. Естественно, что перед этим вы должны обложиться всеми необходимыми документами для получения налоговых вычетов , ведь большую часть данных нам придется брать именно оттуда. После заполнения декларации 3-НДФЛ в программе вы можете сразу проверить вашу декларацию за 2018 год, или предшествующие года. После чего её можно распечатать, либо если не уверены в своих силах можете сохранить файл с вашими трудами на флешке и при сдаче декларации, если что то заполнено не так попросить инспектора, чтобы он подправил вашу декларацию. Также вы можете сохранить ее в формате PDF . Итак приступим...

Сперва заполняем три обязательных пункта в программе согласно примерам

И затем переходим непосредственно к налоговым вычетам и образцам заполнения

После открытия программы декларация перед вами появится первое поле для заполнения задание условий - тут все довольно просто.

1. Выбираете тип декларации 3-НДФЛ

2. Номер инспекции - выбираете ваш номер инспекции

О том что нужно сделать чтобы

1. Вверху выбираем ставку налога, по умолчанию там стоит 13%

2. Далее нам нужно добавить источника выплат - т.е. вашего работодателя, при этом нужно указать его ИНН, КПП, ОКТМО все эти данные вы найдете в справке 2-НДФЛ выданной вашим работодателем. Все реквизиты вашего работодателя указаны в ней в пункте 1: "Данные о налоговом агенте"

Сперва обязательно снимите галку на вкладке стандартных вычетов "предоставить стандартные вычеты" (В том случае если вы хотите получить и стандартный и имущественный вычет заполняем обе вкладки)

1. Если вы приобрели жилье и хотите получить имущественный налоговый вычет - переходим на вкладку дом, ставим галку - предоставить имущественный налоговый вычет

Изменения утверждены Приказом ФНС России от 03.10.18 № ММВ-7-11/569@ . Впервые отчитаться по новой форме нужно за 2018 год.

ИП сдают отчетность ежегодно, даже если не получали доходов.

В новой форме 3-НДФЛ уменьшилось количество страниц. Вместо 20 их стало 13. Вместо буквенных обозначений введена цифровая нумерация приложений.

3-НДФЛ Пример заполнения декларации за 2018. Как правильно заполнить форму в 2019 году

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

Будьте, пожалуйста, очень осторожны при использовании этих образцов. В заполнении существует много тонкостей. Если Ваша ситуация отличается от ситуации, представленной в примере. Вам, возможно, нужно будет заполнять декларацию по-другому. И даже, используя другие листы. Быстро получить правильную декларацию именно для Вашей ситуации, и подать ее онлайн можно здесь: " Декларация 3-НДФЛ заполнить онлайн ".

Ниже приведены в формате PDF примеры заполнения декларации 3-НДФЛ и формы заявления на возврат НДФЛ для различных ситуаций: продаже имущества, покупке квартиры, недвижимости, возмещения лечения в клинике, обучения в учебном учреждении и другие.

3-НДФЛ Для возврата налога при ПОКУПКА жилья и социальный вычет

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

3-НДФЛ Для возврата ПРОЦЕНТОВ при покупке жилья и ипотеке

Образец (пример) заполнения декларации для возврата процентов при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов). Понадобится чтобы получить имущественный вычет на проценты по кредиту или займу. Максимальный размер вычета – 3 млн руб.

3-НДФЛ Для возврата налога по расходам на собственное ОБУЧЕНИЕ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения ) по расходам на собственное обучение. Максимальный размер всех социальных вычетов – 120 000 руб. в год.

Примечание : Чтобы получить социальный вычет по НДФЛ при оплате обучения ребенка . Максимальный размер вычета на обучение детей и подопечных – 50 000 руб. на каждого ребенка для обоих родителей.
Смотреть пример...

3-НДФЛ

Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам при оплате медицинских услуг, которые включены в перечень медицинских услуг или перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденные постановлением Правительства от 19.03.2001 № 201;

3-НДФЛ При продаже любого ДВИЖИМОГО имущества, например, АВТОМАШИНА или квартиры

Образец (пример) заполнения декларации при продаже имущества, например, автомашины или квартиры. Уменьшить доходы от продажи транспортного средства можно на 250 000 руб. или расходы на покупку такого имущества. Сдавать декларацию 3-НДФЛ не надо, если автомобиль был в собственности более трех лет.

Другие ситуации вычетов

• Пример заполнения 3-НДФЛ для ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО вычета
  Чтобы получить профессиональный налоговый вычет. Вычет вправе заявить ИП, нотариусы, адвокаты и другие лица, которые занимаются частной практикой. На вычет могут претендовать также авторы и исполнители произведений науки, литературы и искусства, изобретений, открытий и промышленных образцов, исполнители работ, услуг.
  Смотреть пример...
• Пример оформления декларации при сдаче имущества в аренду
  Заполняется, когда налогоплательщик сдает квартиру в аренду
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ВЫИГРЫШ в лотерею
  Понадобится, чтобы задекларировать выигрыш в лотерею. Ставка НДФЛ со стоимости выигрышей и призов, полученных в играх, конкурсах и других рекламных акциях равна 35 процентов.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ на ДИВИДЕНДЫ от иностранной организации
  Понадобится: чтобы задекларировать доходы от источников за пределами России. Актуально для граждан, которые являются налоговыми резидентами России.
  Смотреть пример...
• Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже ДОЛИ в уставном капитале
  Понадобится при продаже доли в уставном капитале, если человек владел ею меньше пяти лет. Максимальный размер вычета – 250 000 руб. при продаже всей доли и расходы на покупку при продаже части доли.
  Смотреть пример...

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

Для возврата налога по расходам на лечение

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

Налоговый Кодекс – законодательный акт, который регламентирует процесс налогообложения. Все доходы лица участвуют в этом процессе. Это позволяет пополнять бюджет, а так же организовать нормальное функционирование государства.

Есть ситуации, когда граждане обязаны самостоятельно подавать отчёты. Для этого и нужна справка 3-НДФЛ, что это – обсудим далее.

Общие сведения

Уже говорилось о том, что налоговые сборы применяются к доходам любого вида, которые получаются гражданином.

Если гражданин работает на крупном предприятии – то серьёзных проблем возникнуть не должно. Необходимые расчёты и перечисления осуществляются бухгалтерией. После чего документы подаются фискальной службой. Для 2018 года действуют те же правила, что и раньше.

Самостоятельно декларируют доход в нескольких случаях:

• При самостоятельной организации предпринимательской деятельности.
• Получение другого легального дохода, не связанного с основной работой.

Эта процедура обязательна для всех граждан, представляющих соответствующую категорию. Граждане не освобождаются от своих обязанностей, даже когда налоговая сама не связывается с ними, не высылает никаких уведомлений. Где взять бланки? Достаточно обратиться к сотрудникам ближайшего отделения налоговой.

Документ должен заполняться только тем лицом, которое и обязано подавать отчёт. Этот же гражданин отправляет сведения на проверку в фискальную службу. А ещё бумагу можно использовать, чтобы получить так называемый вычет.

Законодательство страны регулирует и сам процесс подачи декларации. Предусмотрено специальное наказание для тех, кто игнорирует выполнение данных требований. В этом случае накладываются специальные штрафы, которые зависят от размеров задолженности.

Закон

Как уже было сказано, опираться в данном случае следует на положения Налогового Кодекса.

Только он регулирует любые процессы, связанные с декларациями, их заполнением, получением вычетов. Лишь некоторые моменты описаны в документах вроде Трудового Законодательства или конкретных нормативных локальных актов по той или иной сфере.

Основания для предоставления

Справка 3-НДФЛ преследует две основные цели:

• Уплата подоходного налога.
• Возврат части средств, потраченной в связи с предыдущим пунктом.

Вычеты – это компенсации от государства, способствующие серьёзной экономии для тех, кто уже перечислил определённые сборы в бюджет.

Когда становится возможным вернуть затраты:

• При участии в благотворительности, если совершаются пожертвования.
• Когда осуществляются добровольные пенсионные взносы.
• В случае проведения лечения на платной основе.
• Получение образования на платной основе.
• Участие в ипотечном кредитовании.
• Приобретение объекта строительства, либо возведение его заново.

Справка 3-НДФЛ

Документ после заполнения подаётся в ближайшую налоговую службу, в зависимости от места постоянной прописки. Оплата вместе с подачей документов может быть доверена другим лицам, для этого достаточно составить доверенность.

Они же могут разбираться в том, как заполнить имеющуюся документацию.

В декларации 3-НДФЛ должны присутствовать обширны сведения, среди которых:

• Личная информация налогоплательщиков.
• Дополнительные документы, которые бы подтвердили либо расходы, либо доходы.
• Расчёт конкретных выплат по налогу. Как получить правильный итог? Надо опираться на имеющиеся бумаги по расходам и доходам.

Образец заполнения

Лучше всего при заполнении пользоваться одной из программ, которая создана именно для обработки подобных документов. Но допустим и так называемый ручной вариант заполнения. Любой бланк содержит в себе специальный штрих-код, без него предоставление любой информации вообще становится невозможным.

Для всей страны используются универсальные бланки, потому не важно, в каком регионе сейчас находится пользователь.

Общая информация – раздел, который должен быть посвящён внесению кода отделения налоговой службы, где проводится обслуживание того или иного гражданина. В строке «номер корректировки» должен стоять ноль, если документ подаётся в первый раз на протяжении года. Иначе используется единица. Что это такое, легко понять в процессе заполнения.

Признак налогоплательщика – строчка, где гражданин указывает свой официальный статус. Далее идут строки с указанием источников дополнительной прибыли. ИНН и паспортные данные обязательны при данной процедуре.

• Сначала нужен пункт с доходами, полученными на территории РФ.
• Рядом должно идти обозначение того, какая ставка используется для того или иного сбора.
• ИНН, КПП, ОКАТО требуются при описании организаций, ставших источниками выплат.
• Обычно следующим идёт подведение итогов.

Отдельно идут графы с вычетами, но они заполняются только при наличии соответствующих оснований.

Сроки подачи

За подачу деклараций отвечают налогоплательщики. Документ сдаётся лично гражданином, либо другим лицом по доверенности. Допустим вариант с отправкой ценного письма. Кроме того, отчётности сдаются и в онлайн-режиме.

А вот при возврате частей налога, уплаченных ранее, ограничения отсутствуют, можно подавать сведения на протяжении всего календарного года. Единственное, что – к учёту принимаются лишь суммы, потраченные на протяжении предыдущих трёх лет. Если эти сроки нарушаются, то получить вычет уже невозможно.

Штрафы

Минимальная сумма штрафов для физических лиц равна 1000 рублей. Пени в размере 20 процентов применяется по отношению к тем, кто перечислил меньшую сумму налога, чем необходимо.

Что надо учитывать?

Получение налоговых вычетов – законное право всех граждан, которые исправно платят подоходный налог. По сути, это возвращение средств, потраченных ранее.

Вычеты делятся на несколько групп:

• Стандартные. Для лиц, воспитывающих детей, а так же имеющих право на получение льгот.
• Социальные. В случае с благотворительностью, получением платного лечения или обучения.
• Имущественные. Выдаются после приобретения недвижимости.
• Профессиональные. В этом случае заявление на компенсацию подают индивидуальные предприниматели.

3-НДФЛ – справка, основные функции которой не ограничиваются только подачей отчётности. Эта справка позволяет вернуть часть затрат в виде единовременной выплаты, либо в качестве увеличения заработной платы за счёт того, что с заработной платы не удерживается какое-то время подоходный налог. Чтобы получить компенсацию, достаточно подать декларацию вместе с соответствующим заявлением.

На видео о заполнении декларации

Источник: https://realtyurist.ru/3-ndfl/spravka-3-ndfl/

Как заполнить справку ндфл 3

С необходимостью предоставить справку 3-НДФЛ чаще всего сталкиваются граждане, желающие получить вычет из бюджета РФ. Такой вычет можно получить при покупке недвижимости, при пользовании платными медицинскими услугами, при обучении в платных учебных заведениях и др.

Граждане, продавшие свое имущество, которым они владели меньше 3 лет, а также индивидуальные предприниматели, получающие доходы с различных видов деятельности, тоже сталкиваются с заполнением этой формы, но уже для того, чтобы оплатить налоги со своих доходов.

В этой статье мы подготовили подробную инструкцию для заполнения 3-НДФЛ самостоятельно, без помощи бухгалтера или платных аудиторских компаний с целью возврата уплаченных налогов с заработной платы при покупке жилого имущества.

Внимание!

Купив квартиру, вы можете получить положенный вам по закону денежный вычет уже в следующем году, но сначала придется заполнить форму 3-НДФЛ. При ее заполнении необходимо будет вносить данные о зарплате за предыдущий год, имеющиеся в справке 2-НДФЛ. Эту справку вам нужно взять в бухгалтерии или заполнить самостоятельно.

Бланк справки 2-НДФЛ здесь.

Пример справки 2-НДФЛ у нас.

3-НДФЛ представляет собой утвержденную форму налоговой отчетности и заполнить ее можно, скачав бланк на нашем сайте. Но для некоторых проще воспользоваться специальной программкой, которую можно скачать на сайте ФНС. Обратите внимание, что программа каждый год проходит некоторые видоизменения и подойдет только за тот год, за который вы желаете получить вычет или уплатить налог. Эти изменения также стоит учитывать и при заполнении справки без помощи программы.

Бланк справки 3-НДФЛ на нашем сайте.

Пример справки 3-НДФЛ скачать здесь.

Установив программку на рабочем столе своего компьютера, начните ее заполнять с первой вкладки слева, где задаются основные условия вашего случая.

Выберите тип декларации, номер вашей инспекции из предложенного программкой списка, вид налогоплательщика. Далее укажите какими доходами обладаете и кем подтверждается данный документ.

Сохраните введенные данные с помощью верхней иконки «Сохранить».

Приступаем к заполнению сведений о человеке, подающем декларацию. Для этого нужно выбрать вкладку «Сведения о декларанте», а потом верхнюю иконку в виде ящика с документами. Все пустые строки нужно заполнить достоверной информацией исходя из вашего паспорта и ИНН. В конце снова сохраняем с помощью верхней иконки.

Ни у кого не вызовет труда и заполнение адреса декларанта. Для этого выберите иконку в виде домика и внесите достоверные сведения о месте проживания на основании сведений в паспорте. Код ОКТМО можно узнать здесь.

Приступаем к заполнению информации о доходах. В нашем случае мы выбрали 13%, ведь весь 2013 год с зарплаты высчитывали подоходный налог равный именно этой цифре. Если у вас высчитывали 9% или 35%, то вам нужно будет заполнить и эти вкладки тоже.

Сначала нужно указать предприятие, которое выплачивало вам деньги. Сделать это можно с помощью значка в виде зеленого плюса. Нажав на него, вы увидите окошко, в которое необходимо внести данные о предприятии. Сохраните, нажав на кнопку «Да».

Теперь самое время достать справку 2-НДФЛ, где показаны все ваши ежемесячные выплаты, коды доходов и вычеты (если таковые имеются) и аккуратно внести их в окошко «Сведения о доходе», которое появится, как только вы нажмете на нижний значок в виде зеленого плюса.

Таким образом, мы должны внести все доходы, снова и снова нажимая значок с зеленым плюсом и сохраняя внесенные цифры. В итоге у нас общая сумма посчитается автоматом, а облагаемую сумму можно найти, отняв от общей вычеты (если такие были). Исчисленная сумма будет равна 13% от облагаемой.

Большинству сотрудников предоставляются вычеты, способствующие уменьшению облагаемой налогом суммы. Их можно увидеть в 4 графе формы 2-НДФЛ. Если в вашей справке таковые имеются, занесите их во вкладку с изображением синей рамки с желтой галкой внутри.

Если вы хотите получить социальный вычет (на медицинские услуги, за учебу и т.п.), выберите вкладку с красной галочкой. Но в нашем случае мы заполняем вкладку с изображением домика, т.е. получаем вычет на имущество (квартиру, дом, долю жилья). Заполним соответствующие графы как на фото снизу. В конце нажимаем кнопку «Перейти к вводу сумм».

Здесь нужно указать стоимость жилья. Если вы его взяли по ипотечному кредиту, то на основании графика платежей заполните графу процентов по кредитам. Если ранее уже получали вычет по этой квартире, то нужно внести в соответствующее поле сумму.

После окончания заполнения программки, сохраните данные и нажмите на верхнюю иконку просмотра.

Вы увидите готовую декларацию из нескольких листов, которую нужно распечатать обычно в двух экземплярах, проставить подписи и отнести в налоговую инспекцию.

Заполняя форму 3-НДФЛ не бойтесь ошибиться.

В программе есть кнопка проверки введенных данных в правом верхнем углу в виде красной галочки. Закончив заполнять программу, воспользуйтесь этой функцией и исправьте ошибки, если они обнаружатся.

Источник: http://SovetClub.ru/kak-zapolnit-spravku-ndfl-3

Где взять справку 3-НДФЛ

Для каждого налогоплательщика важно знать перечень необходимых документов о доходах и их источниках, а также сроки их подачи в контролирующие органы. Далеко не все виды справок можно получить, сделав соответствующий запрос в бухгалтерию. Вопрос, где взять 3-НДФЛ, актуален для таких категорий лиц, как:

• нотариусы, индивидуальные предприниматели и прочие налогоплательщики, которые самостоятельно отчитываются о полученных доходах и отчислениях;
• граждане РФ, которые получили доход, находясь за пределами государства;
• граждане, получившие денежные средства вследствие заключения договора купли-продажи или сдачи помещения в аренду, а также в случае лотерейного выигрыша;
• граждане, желающие вернуть часть уплаченных налогов и получить вычет за медицинские услуги, обучение и т.д.

Справка 3-НДФЛ является декларацией, с помощью которой гражданин РФ самостоятельно отчитывается перед налоговой службой о налоге на доход. Взять бланк для заполнения можно, обратившись непосредственно в инспекцию или скачав на сайте. Обратите внимание, что бланк для подачи декларации по форме 3-НДФЛ постоянно меняется, и нужно удостовериться, что вы взяли или скачали актуальный вариант.

Заполнение декларации 3-НДФЛ производится налогоплательщиком самостоятельно. Чтобы получить нужные сведения о доходах, гражданин может запросить справку 2-НДФЛ, содержащую эти данные.

Как заполнить 3-НДФЛ

За непредставление декларации в налоговый орган в законодательно установленное время гражданина ждет штраф. Поэтому необходимо максимально ответственно отнестись к самостоятельной подаче 3-НДФЛ. Налогоплательщик должен разбираться во всех тонкостях оформления подобных справок, чтобы избежать ошибок и успеть сдать декларацию в срок.

При заполнении 3-НДФЛ можно воспользоваться одним из существующих онлайн- сервисов в интернете. Однако только квалифицированные специалисты могут составить декларацию наиболее выгодным для налогоплательщика образом, гарантируя отсутствие ошибок.

Компания «Аккаунт Групп» предлагает услуги опытных бухгалтеров, которые могут помочь в любой ситуации.

Наши сотрудники смогут составить декларацию с учетом особенностей конкретной ситуации, а также помогут подать ее в налоговый орган и дадут ценные рекомендации.

Мы предлагаем как полное бухгалтерское сопровождение, так и частичное сотрудничество. Узнать стоимость бухгалтерских услуг вы можете, позвонив по указанному телефону.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ

Пример заполнения декларации

Возврат к списку

Источник: http://account-group.ru/article/96/

Налоговая декларация 3-НДФЛ — Общая информация

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, используя который граждане (физические лица) отчитываются перед государством по налогу на доход (НДФЛ).

По итогам календарного года в обязательном порядке декларацию 3-НДФЛ заполняют и подают в налоговый орган следующие группы лиц:

1. Граждане, которые самостоятельно рассчитывают и платят налог на доходы в бюджет : индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, нотариусы, адвокаты и др.
2. Налоговые резиденты РФ, которые получили доход за пределами России (с этого дохода должен быть удержан налог на доходы).
3. Граждане, получившие дополнительный доход, подлежащий налогообложению . Например:
   • от продажи машины;
   • от продажи квартиры/дома/земли;
   • от сдачи в аренду жилье;
   • от выигрыша в лотерею;
   • и т.д.

Пример: В 2016 году Пушкин А.С. продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. По окончании 2016 года (до 30 апреля 2017) Александр Сергеевич подал в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой был рассчитан налог, подлежащий уплате в результате продажи.

Также декларацию 3-НДФЛ могу заполнить и сдать граждане, желающие получить налоговый вычет (вернуть часть уплаченного налога). Например:

• для получения налогового вычета за обучение (подробную информацию о получении вычета за обучение смотрите в статье Налоговый вычет за обучение );
• для получения налогового вычета за лечение (подробную информацию о получении вычета за лечение смотрите в статье Налоговый вычет за лечение );
• для получения налогового вычета при покупке квартиры (подробную информацию о получении вычета при покупке квартиры смотрите в статье Налоговый вычет при покупке квартиры );
• и т.д.

Какой срок подачи декларации 3-НДФЛ?

Граждане, которые декларируют свои доходы (например, от продажи имущества), должны подать декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля года, следующим за тем, в котором были получены доходы.

Пример: Тютчев Ф.И. в 2016 году продал квартиру, которой владел менее 3-х лет. Соответственно, до 30 Апреля 2017 года Тютчеву Ф.И. нужно подать декларацию 3-НДФЛ (в которой отражена продажа квартиры) в налоговый орган.

Срок 30 Апреля не распространяется на граждан, которые подают декларацию, чтобы получить налоговый вычет. Они вправе подать декларацию в любой момент после завершения календарного года. Единственным ограничением является то, что налог на доходы может быть возвращен только в течение трех лет.

Пример: Зощенко М.М. получал платное образование в 2014 году и параллельно работал (платил налог на доходы). Зощенко М.М. вправе подать документы на налоговый вычет (возврат налога) за 2014 год в любой момент до конца 2017 года.

Обратите внимание: Существует очень частое заблуждение, что декларация по налоговому вычету должна быть также подана до 30 Апреля. Еще раз отметим, что это ошибочное заблуждение, так как срок 30 Апреля относится только к случаям, когда декларируется доход.

Как подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговый орган по месту регистрации (прописки).

Пример: Гражданин Иванов И.И. зарегистрирован (прописан) в г.Иваново, но имеет временную регистрацию в г.Москва. В этом случае Иванов И.И. должен подать декларацию в налоговую инспекцию г.Иваново.

Подать декларацию в налоговый орган можно следующими способами: лично, по почте (ценным письмом с описью вложения), через Интернет. Подробное описание каждого способа подачи со всеми тонкостями Вы можете прочитать в нашей статье Подача декларации 3-НДФЛ в налоговый орган

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ?

Заполнить декларацию 3-НДФЛ можно следующими способами:

• воспользоваться удобным сервисом на нашем сайте. Программа не потребует специальных знаний. Ответив на простые и понятные вопросы, Вы в результате сможете скачать декларацию 3-НДФЛ готовую для подачи в налоговый орган.
• заполнить форму вручную. На нашем сайте Вы можете найти Формы и Бланки декларации 3-НДФЛ, а также Образцы заполнения.
• воспользоваться программой от ФНС. Программа требует некоторого понимания формы 3-НДФЛ и знания Вашей налоговой инспекции и кода ОКТМО.

Ответственность и штрафы за непредставление и просрочку сроков сдачи декларации 3-НДФЛ

В случае, если декларация 3-НДФЛ вовремя не предоставлена, налоговая инспекция может наложить штраф по статье 119 НК РФ. Размер штрафа составит 5% от неуплаченной суммы налога (который должен быть уплачен согласно декларации) за каждый полный или неполный месяц со дня просрочки (30 Апреля). При этом минимальная сумма штрафа составляет 1 000 руб., а максимальная 30% от суммы налога.

Пример: В 2015 году Сидоров Семен Семенович продал квартиру и должен был уплатить 70 000 руб. налога на доходы с этой продажи. Сидоров С.С. пропустил срок сдачи декларации 3-НДФЛ (30 Апреля 2016 года) и сдал ее только после письма из налоговых органов 10 Июня 2016 года.
Сумма штрафа Сидорова С.С. составит: 2 мес. х (70 000 х 5%) = 7 000 руб.

Отметим, что штрафы относятся только к случаям, когда сдача 3-НДФЛ является обязательной (например, при получении дохода от продажи имущества) и не относится к добровольным случаям подачи декларации 3-НДФЛ (например, при получении налоговых вычетов).

Источник: http://Verni-Nalog.ru/deklaracija-3-ndfl

Образец справки (формы) 3-НДФЛ для физического лица

Форма отчетности 3-НДФЛ представляет собой разновидность декларации, которая сдается в налоговый орган по месту проживания лица.

Отображает справка 3-НДФЛ начисление, удержание и перечисление налога с доходов физического лица, выраженные в денежной и натуральной форме.

Обязательство по уплате НДФЛ возлагается на резидентов РФ, получаемых доход, а также не резидентов РФ, у которых имеются поступления от Российских компаний.

Основная задача

Представляемый в налоговый орган образец справки 3-НДФЛ для физического лица, имеет две задачи:

1. Отобразить за налоговый период денежные поступления, которые ранее не были учтены в расчете НДФЛ.
2. Указать расходы лица, связанные с приобретением недвижимости, оплатой обучения, проведением мероприятий с ценными бумагами, лечением, которые дают возможность получить налоговый вычет.

Заполнение и подача справки 3-НДФЛ с целью отразить затратные статьи на получение налогового вычета производится на добровольном начале. Многие налогоплательщики знают, что таким способом можно вернуть достаточно приличную сумму денег.

Кто обязан заполнять 3-НДФЛ?

Перечень лиц, на которых возлагается обязательство по заполнению и сдаче формы, определяет Налоговый кодекс РФ (статьи 227-229).

Перечень субъектов, вошедших в круг плательщиков, и обязанных сделать справку 3-НДФЛ, приведен в таблице:

Обязанные лицаПримечание Граждане РФ, выступающие как физлицаТе физические лица, которые декларируют дополнительные поступления денег и преследующие цель получения налогового вычета.

Индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусыЭти субъекты самостоятельно отчитываются в фискальный орган по своим поступлениям и уплачивают в бюджет обязательные платежи.

ОрганизацииТе юридические лица, которые отвечают за удержание обязательных сборов со своих наемных работников, а также за получение ими налоговых вычетов.

В последнем случае с организациями, справка 3-НДФЛ 2017 года в обязательном порядке составляется и сдается в контролирующий орган бухгалтерией. Что касаемо физлиц, ИП, нотариусов и адвокатов, то они заполняют и сдают справку самостоятельно.

Условия заполнения и сдачи

Субъект, заполняющий декларацию должен отвечать некоторым условиям:

1. Право на представление 3-НДФЛ имеют только резиденты РФ, то есть лица, пребывающие на территории страны более 183 дней в году.
2. Лица обязаны иметь постоянный либо единовременный источник какого-либо дохода, не считая заработной платы, отраженной в справке 2-НДФЛ.

В налоговую инспекцию отчет направляется одним из трех вариантов:

• при личном посещении;
• отправка почтой;
• посредством сети интернет, автоматически при заполнении декларации на официальном портале налоговой службы.

Существуют некоторые особенности, определяющие, как правильно заполняется справка 3-НДФЛ 2017, скачать ее образец можно на нашем портале. Ниже приведены важные условия, учитывающиеся при заполнении справки:

1. Первый и второй лист отчета заполняется в обязательном порядке, а вот последующие листы – по мере необходимости.
2. При заполнении формы вручную используют черные или синие чернила. Текс пишется только печатными буквами.
3. В пустых ячейках проставляются прочерки.
4. В обязательном порядке справка 3-НДФЛ, скачать которую можно в электронном варианте, должна подкрепляться подтверждающими документами (накладные, квитанции, платежки и т.д.).
5. При личной сдаче формы у инспекторов налоговой службы нужно запросить расписку о принятии (на втором экземпляре проставляется дата принятия и роспись принимающего). Если отчет отправляется почтой, его нужно отправить в виде письма с уведомлением о получении и описью вложения.

У некоторых субъектов возникает вопрос, где взять справку 3-НДФЛ? Как один из вариантов скачать ее в интернете, либо зайти на официальный сайт налоговой службы и в онлайн режиме заполнить декларацию, при сохранении форма автоматически отправляется налоговикам.

Срок сдачи

Декларация по форме 3-НДФЛ имеет граничные сроки представления ее в налоговую службу:

Справка заполняется с целью отражения незадекларированных ранее доходовДо 30 апреля следующего за налоговым периодом года Когда справка заполняется с целью получить налоговый вычетВ течение трех лет с момента возникновения права на налоговый вычет

Штраф

Налоговым законодательством предусмотрен штраф за то, что справка 3-НДФЛ, образец которой можно скачать здесь, была сдана с истечением срока.

Штраф составляет 5% от суммы заявленного на уплату налога, за каждый месяц (в том числе неполный) с момента, когда форма должна была быть представлена.

Но есть некоторые ограничения, то есть сумма штрафа не может превышать 30% заявленного налога и не должна быть менее 1000 рублей.

Скачать декларацию 3-НДФЛ для физлица

Источник: https://LawCount.ru/nalog/spravka-forma-3-ndfl/

Форма декларации 3-НДФЛ для физических лиц: что это такое

В этой статье мы рассмотрим, что такое 3-НДФЛ для физических лиц. Давайте обсудим, что это и зачем ее придумали.

Определение

С налоговой точки зрения речь идёт о данных, необходимых для подведения баланса по части подоходных налогов. Для декларирования налогов физическими лицами существует специальный бланк 3-НДФЛ.

Он обязателен к заполнению всеми гражданами РФ, имеющими доход, подлежащий налогообложению. Помимо уплаты соответствующей налоговой суммы, на основании сведений из этой формы отчётности возможен и возврат ранее уплаченных налоговых вычетов, если получилась переплата.

Кроме определённой законом необходимости уплаты гражданами подоходных налогов в ряде случаев нужно предоставить сведения, например, о среднем заработке за последние три месяца, по запросу третьих лиц:

1. Кредиторов.
2. Организаций, выдающих помощь и субсидии.
3. Службы занятости и прочих.

Тогда форму 3-НДФЛ получают на руки работники, никогда ранее с этим документом не сталкивавшиеся, поскольку бухгалтерия отчитывалась перед налоговиками напрямую.

Предусмотрены такие случаи, требующие налоговой отчётности:

• продажа недвижимой собственности (квартира, дом, дача, земля);
• продажа имущества (гараж, машина, гарнитур);
• получение дивидендов и дохода от продажи ценных бумаг;
• наличие дополнительных доходов, не учтённых при налогообложении на предприятии (выигрыш в лотерею, ценный подарок, авторский гонорар);
• получение доходов с аренды или проката;
• индивидуальное предпринимательство по общей системе налогообложения;
• нотариальная и адвокатская деятельность.

Возврат сумм или частей сумм подоходного налога – процедура общедоступная, также требующая оформления. Наличных денег в налоговой службе плательщик не получит (их при определенных условиях выдадут в банковской организации), но избежит будущего обложения (если для получения возврата в полном объеме не хватило уплаченных налогов), задекларировав расходы на следующие категории:

• покупка недвижимости;
• выплата ипотечных платежей;
• оплата обучения близких родственников;
• прямые расходы на лечение;
• уплата пенсионных взносов на добровольных началах;
• отчисления на благотворительность.

Где взять справку 3-НДФЛ?

Наёмные работники, получающие официальную зарплату, самостоятельно 3-НДФЛ не заполняют – за них отчитывается бухгалтерия, а в случае необходимости они заказывают и получают из бухгалтерии готовую распечатку.

То есть вопрос, где взять справку 3-НДФЛ, у них практически отпадает.

При получении дополнительного дохода требуется декларирование доходов – тогда справку заполняют самостоятельно или наняв специалиста (естественно, за дополнительное вознаграждение в денежном эквиваленте)

Физические лица имеют право предоставить данные в налоговую инспекцию следующим образом:

• отчитаться через родственников, знакомых, партнёров, используя нотариально заверенную доверенность на эти действия;
• родители могут отчитаться за детей, прикладывая к форме копию документа, подтверждающего их родство;
• можно принести отчёт в налоговую службу напрямую или направить через почту ценным письмом с описью отправления (дата отправки письма, отмеченная почтовым штемпелем, признаётся датой сдачи отчётности);
• также можно подать документы и декларацию на официальном онлайн-портале налоговой инспекции.

Заполняемая для налоговой инспекции форма подаётся по месту регистрации, причём установлено два срока: до 15 июля по суммам, подлежащим налогообложению (в такой же срок гражданин при необходимости должен уплатить налог с прибыли), и до 30 апреля, если производится отчёт о движении сумм, освобождённых от подоходного налога.

Как получить?

Чтобы не теребить разное «начальство», путаясь и путая других, обозначим, как получить документ:

• бухгалтерам выдача сведений о доходах работника вменена в прямые обязанности, так что к ним обращаются в любое рабочее время и любым образом;
• руководители нижнего звена (мастера, начальники участка), кадровики часто выступают в роли посредников, но к ним лучше обращаться коллективно;
• при декларировании доходов заполнить бланк можно непосредственно в налоговой инспекции;
• раздобыть бланк формы можно практически на любом предприятии, в организации;
• принимается в работу также бланк, распечатанный на принтере либо заполненный и высланный налоговикам в электронном виде (для этого через сайт местной налоговой службы или сайт Госуслуг входят в личный кабинет налогоплательщика).

Отдельные случаи и ситуации:

• 3-НДФЛ для ИП на ОСНО выплачиваются, если предприниматель не встал на учёт по упрощённой системе налогообложения;
• оформив 3-НДФЛ на детей, можно получить как стандартный налоговый вычет (до 18 лет), так и вычет с платной учёбы (до 24 лет при очной форме обучения), если годовой доход родного или приёмного родителя не превышает 350 тысяч руб. в год;
• для УФМС иностранные граждане могут предоставлять как стандартную форму 3-НДФЛ, так и другие документы, в том числе справку с работы в произвольной форме, выписку с банковского счёта, документы о получении денежных переводов и другие документы о легальных источниках доходов и об официальном проживании;
• с приобретённой недвижимости налоговый вычет с 01.01.2014 возможен только с одного её вида, а общая сумма вычета ограничена 3 000 000 рублей; такой вычет возможен и в случае приобретения недвижимости для своего ребёнка.

Более подробно о самостоятельном заполнении декларации 3-НДФЛ:

3-НДФЛ для получения вычета

Наиболее выгодной составляющей декларации является возможность возврата уплаченного подоходного налога. Давайте разберемся, как и в каких случаях это возможно.

Существует несколько видов вычетов:

1. Социальные вычеты.
2. Инвестиционные вычеты (обычно включают в социальные).
3. Имущественные вычеты.

При социальном вычете за один календарный год у гражданина появляется возможность вернуть 15 600 дензнаков со 120 000. В сто двадцать тысяч включают:

1. Расходы на обучение себя и детей.
2. Расходы на лечение и медикаменты.
3. Оплату страховых дивидендов за страхование жизни.
4. Благотворительность.
5. Инвестиции.

Самым выгодным вычетом является имущественный - появляется возможность вернуть до 650 000 российских денежных знаков. Разберемся, за что можно получить такую огромную сумму:

1. За покупку недвижимого имущества.
2. За строительство недвижимой собственности.
3. За проценты по ипотечному займу целевого предназначения.

За покупку квартиры, дома, дачи или их постройку можно вернуть до 260 000 с двух миллионов (максимум, с которого возможен возврат) стоимости приобретения.

За проценты по кредиту с трех миллионов можно вернуть 13 процентов, то есть 390 000. В общей сложности можно будет вернуть 650 000 (при стечении обстоятельств).

Вернуть деньги могут только налоговые резиденты РФ, регулярно уплачивающие НДФЛ со своей прибыли. Вернуть можно будет только те деньги, которые были уплачены в казну РФ за последние 3 года.

Источник: https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/chto-takoe-3-ndfl.html

Налоговая декларация 3-НДФЛ: особенности в 2017-2018 годах

3-НДФЛ - форма декларации, которую физлица по итогам года подают при наличии доходов, с которых не удержан налог, или сумм, которые можно предъявить к возмещению из бюджета, самостоятельно в свою территориальную ИФНС. В 3-НДФЛ отражаются доходы физического лица, полученные из разных источников. Рассмотрим особенности заполнения формы в 2018 году.

3-НДФЛ: как получить информацию для заполнения

Где взять 3-НДФЛ бланк

Источник выплат в 3-НДФЛ

Кто сдает 3-НДФЛ

Какие доходы следует указывать

Лист И декларации 3-НДФЛ

Камеральная проверка 3-НДФЛ

3-НДФЛ: как получить информацию для заполнения

Для внесения информации в поля декларации 3-НДФЛ потребуются данные о доходах, полученных за отчетный период, который составляет календарный год. Причем потребуются и сведения о доходах, с которых уже был удержан налог работодателем.

Прежде чем приступить к заполнению 3-НДФЛ, следует подумать заранее, как получить данные для нее. У работодателя (или работодателей) потребуется взять справку 2-НДФЛ, остальные сведения берутся из договоров и прочих документов, подтверждающих получение дохода от продажи имущества, оказания услуг. Также понадобятся данные для подтверждения информации о вычетах.

О том, где и как можно получить 2-НДФЛ, см. статью «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ?» .

Где взять 3-НДФЛ бланк

Если налогоплательщик планирует сдавать декларацию на бумажном носителе, то стоит заранее побеспокоиться, где найти актуальный бланк декларации. Так, форму 3-НДФЛ можно скачать на любом бухгалтерском интернет-ресурсе, например, на нашем. Также бланк можно купить в канцелярском магазине.

Однако следует обратить внимание на то, является ли бланк 3-НДФЛ действующим. Уже который год подряд форма бланка меняется ежегодно.

Для отчетности 2014-2016 годов использовался бланк, утвержденный приказом ФНС от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, но в разных редакциях.

Внимание!

Последняя его редакция (для отчета за 2017 год) содержит изменения, внесенные приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/822@.

Актуальный для отчетности за 2017 год бланк приведен в настоящей статье.

Скачать бланк 3-НДФЛ

Формы бланков, действовавших для отчетов за 2014-2016 годы, могут понадобиться при необходимости сдачи уточненных 3-НДФЛ.

См. также «Как заполнить декларацию 3-НДФЛ за 3 года?».

На бумажном бланке сдается декларация лично или через представителя, а также по почте. Сегодня для налогоплательщиков имеется дополнительная возможность сдавать 3-НДФЛ при помощи канала электронной передачи данных.

Для этого на официальном сайте ФНС создан такой сервис, как личный кабинет налогоплательщика. Попасть в него можно, если пройти по вкладке «Электронные сервисы».

Там же можно оформить личную цифровую подпись, чтобы завизировать 3-НДФЛ в электронном формате.

Кстати, через сайт ФНС можно не только отправлять электронный вариант заполненной НДФЛ напрямую в налоговую, но и скачать программу, при помощи которой можно заполнить 3-НДФЛ, распечатать на принтере и подать на бумажном варианте.

В этом случае не придется переживать о том, действующий ли бланк заполняется.

Естественно, каждый раз, когда потребуетсяналоговая декларация 3 НДФЛ (обычно 1 раз в год), лучше скачивать программу по заполнению 3-НДФЛ заново или проверить, какая версия ПО сейчас актуальна.

О том, где на сайте ФНС найти обновленную программу по заполнению отчета 3-НДФЛ, читайте здесь.

Источник выплат в 3-НДФЛ

Многие налогоплательщики сталкиваются с затруднениями, когда надо заполнить строки с источниками выплат.

Если заполнять в программе, то при нажатии «+» в соответствующем поле понадобится ввести данные в виде наименования и кодов источника выплат.

Коды (ИНН, КПП и ОКТМО) следует заполнить в 3-НДФЛ в отношении лиц, которые выплачивали налогоплательщику вознаграждение за выполненную работу либо приобретали у него товары (услуги) или имущество.

Если была произведена продажа имущества ранее срока, дающего право на освобождение доходов от уплаты налога (пп. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ) физическому лицу, то достаточно будет указать его Ф. И. О. в графе 3-НДФЛ «Наименование источника выплат».

Кто сдает 3-НДФЛ

Как уже говорилось, 3-НДФЛ сдают физлица за налоговый период. Разберемся подробнее, кому надо сдавать декларацию, разбив физлиц по категориям:

• индивидуальные предприниматели и самозанятые лица (нотариусы, адвокаты и др.);
• физлица-резиденты, которые получили доход за пределами РФ;
• физлица, получившие доход от оказания услуг (выполнения работ) по гражданско-правовым договорам либо по другим договорам, например, о сдаче имущества внаем;
• физлица, пожелавшие воспользоваться своим правом на получение имущественного, социального или иного вычета.

Какие доходы следует указывать

Определившись, как получить 3-НДФЛ будет удобнее, следует все же сориентироваться с тем, какие доходы надо указывать в декларации.

Это будут:

• Доходы, за исключением тех, которые не подлежат обложению налогом, - они перечислены в ст. 217 НК РФ.
• Подарки и выигрыши.
• Средства, полученные от продажи любого имущества, которым пользовались меньше срока, дающего право на освобождение доходов от уплаты налога (пп. 3 и 4 ст. 217.1 НК РФ).

О том, как и к какому имуществу применяются положения ст. 217.1 НК РФ, читайте в статье «Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости - налоговые последствия» .

Лист И декларации 3-НДФЛ

Лист И в форме декларации предназначен для подсчета базы налогообложения по доходу, получаемому физлицом от участия в инвесттовариществах в соответствии со ст. 214.5 НК РФ. Данные для заполнения этого листа 3-НДФЛ должен предоставить управляющий товарищ, на которого возложено ведение налогового учета (п. 16.1 Порядка заполнения 3-НДФЛ).

Если налогоплательщик состоит в нескольких инвесттовариществах, то все данные суммируются. То есть в 3-НДФЛ не надо заносить отдельные сведения по каждому товариществу.

Камеральная проверка 3-НДФЛ

Камеральная проверка по предоставленным в декларации данным и переданным копиям подтверждающих документов (ст. 88 НК РФ) проводится на протяжении 3-х месяцев. По завершении ее проведения, если у налогового ведомства не будет вопросов и замечаний, налогоплательщик сможет вернуть излишне уплаченный налог.

Подробнее о том, чем может быть завершена проверка, читайте в статье «Какие особенности у камеральной проверки 3-НДФЛ?» .

Итоги

3-НДФЛ подается каждым физлицом, которое получило доходы без удержания налога с них налоговым агентом, а также самозанятыми лицами и ИП на ОСНО. Отчет 3-НДФЛ подается 1 раз в год до 30 апреля.

В 3-НДФЛ налогоплательщиком также заявляется право на вычет (имущественный и социальный). При этом срок сдачи 3-НДФЛ для получения имущественного или социального вычета (что предполагает получение возмещения из бюджета) не привязан к какой-то конкретной дате подачи 3-НДФЛ. Достаточно лишь соблюсти 3-летний срок исковой давности с даты возникновения права на вычет.

Форма 3-НДФЛ может быть подана как на бумажном носителе, так и в электронном варианте. Использование электронного сервиса налоговой является на сегодня предпочтительным также для скачивания программы по заполнению 3-НДФЛ.

Подать 3-НДФЛ, а также контролировать статус проверки отчетного документа можно удаленно через свой личный кабинет на сайте ФНС.

Источник: http://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/nalogovaya_deklaraciya_3-ndfl_osobennosti/

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Каждый гражданин страны обязан декларировать свои доходы. За наемных работников это делает бухгалтер организации, сдавая налоговую отчётность по заработной плате. А для всех, кто получает иные доходы кроме зарплаты от работодателя, существует специальная форма налоговой декларации на доходы – 3-НДФЛ.

Ее обязаны подавать:

• индивидуальные предприниматели,
• лица, которые получили доход без удержания налога (доход от продажи имущества, выигрыш в лотерею, крупные подарки ит.д.),
• частные нотариусы, адвокаты и другие лица, которые ведут частную практику,
• граждане, получающие доход за границей,
• физические лица, которые рассчитывают на получение специальной государственной льготы – налогового вычет, например, при покупке дома.

Последние имеют право подать декларацию в любой день года, тогда как для остальных срок подачи декларации оканчивается 30 апреля.

Состав декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3НДФЛ включает в себя шесть разделов и ряд дополнительных листов.

Все налогоплательщики обязательно заполняют титульный лист, на котором указаны сведения о том, кто предоставляет декларацию, и шестой раздел.

1-й, 2-й, 3-й, 4-й, и 5-й разделы служат для того, чтобы рассчитать налоговую базу (то есть сумму дохода или стоимость конкретного объекта налогообложения), сумму налога и сумму доплаты в бюджет или возврата из бюджета. В каждом разделе расчеты ведутся по определенной ставке налогообложения (13, 30, 35, 9 и 15 процентов соответственно).

В шестом разделе рассчитывается общая сумма налога, которая подлежит доплате в бюджет или возврату из бюджета.

Дополнительные листы обозначаются буквами русского алфавита. Всего в декларации одиннадцать дополнительных листов. Они заполняются для конкретизации данных об объекте налогообложения. Каждый лист соответствует определенным видам дохода. Последний лист заполняется для получения налогового вычета.

В каком виде и куда подать декларацию 3-ндфл?

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки. Можно лично отнести туда распечатанный бланк. Если такой возможности нет, бланк следует отправить по почте ценным письмом с описью вложения, чтобы в случае утери корреспонденции у вас осталось подтверждение своевременной подачи декларации.

Через интернет декларацию может отправить только гражданин, у которого есть сертификат и ключ электронной подписи, но и в этом случае все сопутствующие документы он должен принести в налоговую инспекцию лично.

Где можно заполнить 3-НДФЛ: варианты

Для заполнения 3-НДФЛ вы можете выбрать один из вариантов:

• самостоятельно заполнить бланк декларации вручную, пользуясь инструкцией,
• воспользоваться специальной программой, которая доступна для скачивания на сайте государственной налоговой службы,
• воспользоваться платным интерактивным сервисом. Если у вас возникнут вопросы, консультант предоставит помощь онлайн,
• обратиться в специализированную компанию, предоставив необходимые для заполнения вашей декларации документы.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ

Благодаря тому, что на сайте государственной налоговой службы размещена подробная инструкция, для заполнения 3-НДФЛ не обязательно иметь навыки подачи отчётов в налоговую инспекцию.

Порядок заполнения регламентирован и подробно изложен.

Кроме инструкции не лишним будет изучить несколько примеров заполнения, которые также можно найти на специализированных сайтах или взять в местной налоговой инспекции.

Пример лучше подобрать такой, который будет соответствовать вашей реальной ситуации. Если вы индивидуальный предприниматель, то пример декларации, заполненной человеком, выигравшим в лотерею, не подойдет.

Ошибка при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ не так страшна, как это может показаться. Во-первых, когда вы будете сдавать декларацию, инспектор в обязательном порядке её проверит, укажет на ошибки и объяснит, как их исправить.

Во-вторых, в течение трёх месяцев после сдачи декларации законом предусмотрена её обязательная проверка. Если обнаружится ошибка, вам предоставят возможность сдать исправленную декларацию 3-НДФЛ.

Однако, если в результате ошибки будет перечисленная неверная сумма налога, вас могут обязать уплатить штраф. Поэтому к заполнению 3-НДФЛ нужно подходить ответственно и внимательно.

Заполнение 3-НДФЛ онлайн

Так как инструкция достаточно объёмная, а бланк заполнения предоставлен в формате для программы Excel, которой не все грамотно владеют, широкое распространение получили различные онлайн-сервисы для заполнения 3-НДФЛ.

Как правило, пользование такими сервисами платное, однако с их помощью вы получите поддержку при заполнении и автоматическое выполнение необходимых расчетов.

Самый популярный из таких онлайн-сервисов - Налогия https://www.nalogia.ru/ . Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ – порядка 500 рублей. На сайте есть подробные видео-инструкции для онлайн-заполнения и интерактивный помощник.

Стоит отметить, что какой бы из сервис вы не выбрали, обратите внимание, что вы сохраняете на нем свои конфиденциальные персональные данные, а значит, передаете их третьим лицам.

Внимательно ознакомьтесь с сайтом, предоставляющим услуги. Не доверяйте непроверенным ресурсам, на которых не указан реальный контактный адрес и телефон.

Также с осторожностью следует относиться к сайтам, предоставляющим онлайн заполнение 3-НДФЛ бесплатно.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Кроме онлайн-сервисов для заполнения 3-НДФЛ существуют специализированные программы. Их можно скачать на компьютер, к примеру, на сайте http://www.gnivc.ru/. Программы достаточно быстро позволяют подготовить декларацию, используя данные, которые в них имеются, и введенные в процессе заполнения.

С помощью программ можно:

• вводить данные о налогоплательщике,
• проводить расчеты необходимых показателей,
• контролировать правильность арифметических расчетов,
• контролировать правильность исчисления налоговых показателей,
• получить на выходе файл с заполненной декларацией.

Самой популярной и простой программой для заполнения 3-НДФЛ является «Декларация». На сайте http://www.gnivc.ru/ она обновляется ежегодно. Как правило, каждый год меняется бланк, расчеты показателей или правила заполнения. Соответствующие изменения вносятся и в программу.

При помощи такой программы декларацию можно заполнить достаточно быстро и безошибочно.

Заполнение 3-НДФЛ в специализированных коммерческих компаниях

Предприниматели, которые привыкли доверять профессионалам, скорее всего, обратятся для заполнения 3-НДФЛ в специализированную компанию.

Такие фирмы могут предоставлять разные варианты сервиса: консультирование при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ, проверка уже заполненной декларации, заполнение 3-НДФЛ без участия предпринимателя, заполнение 3-НДФЛ и сдача ее в налоговую инспекцию.

Соответственно и цена услуг зависит от того, что именно осуществляет фирма – простую консультацию или полностью берет на себя всю ответственность за сдачу декларации.

При обращении в такие организации вы предоставляете персональные данные о себе и своих доходах, поэтому обращайте внимание на наличие документации, подтверждающей специализацию фирмы и квалификацию ее сотрудников.

Декларация 3-НДФЛ обязательна для подачи в органы налоговой службы всеми налогоплательщиками. Существуют различные вспомогательные способы для правильного заполнения бланка: инструкции, онлайн-сервисы, программы.

Можно также воспользоваться услугами специализированных фирм, которые могут, как помочь заполнить декларацию, так и подать ее за вас в налоговую инспекцию.

Следует оценить риски, передавая свои данные таким фирмам и через онлан-сервисы, а также внимательно относиться к самостоятельному заполнению. Ошибки в декларации могут повлечь за собой штраф за недоплату положенной суммы налога.

Справка 3-НДФЛ используется для начисления налога на определенные виды доходов. Имеются в виду доходы физического лица в денежной и натуральной форме. Обязанность его уплаты возлагается на российских резидентов, то есть лиц, которые проживают на территории страны не меньше 183 дней в году. Также налогообложению подлежат доходы нерезидентов, которые получают прибыль от российских организаций.

Какие виды доходов подлежат налогообложению

НДФЛ начисляется на следующие виды доходов:

Тогда как начисление налога не проводится в следующих случаях:

• получение подарка, сумма которого не превышает четырех тысяч рублей;
• выплаты государственных пенсий или пособий;
• получение стипендии, алиментов;
• начисление вознаграждения донору;
• выплаты компенсации за причинение ущерба.

В каких случаях оформляется декларация

Часто у налогоплательщиков возникает вопрос о том, в каких случаях нужно оформлять декларацию. Прежде всего, ее следует подавать налогоплательщикам, которые получили независимый доход. При этом они должны оформить декларацию, а также уплатить налог, размер которого определят самостоятельно. Необходимо отметить, что большинство доходов облагаются налогом по ставке тринадцать процентов. Но для определенных видов прибыли тариф устанавливается на уровне тридцати пяти процентов.

Также подача декларации вменяется в обязанность государственным служащим. Кроме того, такая справка оформляется налогоплательщиками, которые в предусмотренных законом случаях хотят получить налоговый вычет. Речь идет о возврате платы за обучение, приобретение недвижимости и т. д.

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговую службу до 30 апреля. Если же ее оформление обусловлено желанием налогоплательщика получить налоговый вычет, то документ можно представить в любое время после завершения отчетного периода.

Как заполнить справку 3-НДФЛ на обучение

Проще всего заполнить этот документ с помощью компьютерной программы под названием Декларация. Она разработана специалистами налоговой службы, скачать ее можно соответственно на сайте ФНС по адресу nalog.ru.

Перед началом работы следует приготовить документы о полученных доходах, а также справки, подтверждающие прохождение обучения и внесения за него оплаты. К ним относится договор с образовательным учреждением, лицензия организации, дающая ей право на предоставление образовательных услуг, а также квитанции или платежные поручение о внесении платы за обучение.

Далее с сайта налоговой службы нужно скачать актуальную версию программы и инсталлировать ее на свой компьютер. Причем ее версия должна совпадать с тем годом, за который оформляется справка. После запуска программы появится образец декларации, на первой странице которой нужно ввести номер своей налоговой.

Внимание! Номер налоговой совпадает с первыми четырьмя цифрами ИНН. Если налогоплательщик менял свой адрес после получения ИНН, то ему лучше воспользоваться специальным сервисом «Заполнить платежное поручение». С его помощью он сможет выбрать соответствующий регион, населенный пункт и улицу, на которой проживает.

• имя, по отчеству, а также фамилию;
• реквизиты паспорта;
• адрес проживания;
• код ОКАТО. Если с его определением возникнут трудности, то рекомендуется опять воспользоваться сервисом по заполнению платежей.

После этого нужно заполнить раздел декларации о полученных доходах. Необходимую информацию содержит справка 2-НДФЛ. Если налогоплательщик получал доходы за границей, то он должен отобразить это в соответствующем разделе. Причем еще на стадии задавания условий необходимо отметить галочкой пункт о получении прибыли в иностранной валюте. Этот пункт нужно отметить даже в том случае, если расчет производился в российских рублях.

Далее можно переходить на вкладку, посвященную налоговым вычетам. В верхнем углу открывшейся страницы следует выбрать иконку под названием социальные вычеты. Когда откроется нужная страница в специальное поле необходимо внести сумму подтвержденных затрат на обучение. Причем суммы, потраченные на образование детей, нужно отражать в отдельном поле.

Совет! После заполнения декларации желательно воспользоваться формой просмотра, чтобы проверить корректность внесенных данных. Если все правильно, то ее можно сохранить на компьютер, а потом распечатать. Каждую страницу документа нужно подписать в специально отведенном для этого месте. Для исправления обнаруженных ошибок можно воспользоваться красной галочкой, расположенной в верхнем углу. Если по ней щелкнуть мышкой, то пользователь получит возможность корректировать документ.

Как заполнить справку 3-НДФЛ на лечение

Бланк декларации можно опять-таки скачать с сайта налоговой. На этом ресурсе есть как новая форма справки, так и документы за прошлые периоды. Порядок заполнения аналогичный, как и при оформлении справки за обучение. Но общую сумму затрат на лечение следует отразить в соответствующем разделе. При этом все расходы должны быть подтверждены при помощи таких документов:

Необходимо отметить, что в 2016 налоговый вычет за лечение может оформить не только сам налогоплательщик, но также и другие члены его семьи, к примеру, жена или дети.

Как заполнить справку 3-НДФЛ на квартиру

Для получения социального вычета за квартиру в форме декларации следует выбрать вкладку с изображением домика. Далее нужно определиться с объектом недвижимости и видом собственности, выбрав из предложенных вариантов подходящий. Также в декларацию нужно внести такие сведения об объекте недвижимости:

После указания этих данных можно приступать к вводу суммы. Для этого следует нажать на стрелку, расположенную внизу страницы возле соответствующего названия. В открывшейся для просмотра странице нужно указать стоимость недвижимости. Если она была куплена за кредитные средства, то дополнительно необходимо заполнить графу, отведенную для процентов.

Внимание! Не исключено, что за ипотечное жилье уже оформлялся налоговый вычет. Если это так, то эту сумму нужно указать в соответствующем поле.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ: видео