Любая заключаемая сделка предусматривает ответственность каждой из договаривающихся сторон, которая наступает при невыполнении взятых на себя обязательств.
Все операции в бизнесе также проводятся на основе заключения договоров, и для того чтобы обеспечить надлежащее выполнение сторонами обязательств, в соглашения включают условия по выплате неустойки за нарушение договоренностей.
При возникновении нарушений по условиям заключенных соглашений необходимо знать, как правильно рассчитать неустойку, возмещая понесенные убытки.
В статье дается популярное определение неустойки, рассматриваются ее виды и предлагаются рекомендации по начислению. Акцентируясь на нюансах различных договоров, представлен пример расчета неустойки по ставке рефинансирования, а также оговоренной в соглашении при невыполнении условий сделок купли-продажи, поставки, подряда, несвоевременной уплате налогов и др.
Неустойка: что нужно о ней знать
Начнем с определения этой штрафной санкции. Неустойка представляет собой установленную законом либо заключенным соглашением денежную сумму, которую должник обязуется выплатить партнеру, если обязательства не исполнены или исполнены, но с нарушением условий сделки. К примеру, не соблюдены сроки поставки товара, либо же качество товаров или услуг не соответствует заявленному в спецификации. Иными словами, неустойка является законным способом обеспечения выполнения взятых обязательств. Ее применение регулируется ГК РФ и другими нормативными документами.
ГК РФ рассматривает эту штрафную санкцию и как форму гражданско-правовой ответственности, определяющую ее меру за нарушение договорных условий.
Виды неустойки
Неустойка - инструмент обеспечения обязательств и одновременно форма ответственности за их нарушение. Она бывает:
Договорной, т. е. определенной сторонами соглашения в процентах или твердой сумме.
Законной, т. е. установленной нормативными актами и применяющейся независимо от воли договаривающихся. Именно об этом варианте пойдет речь в статье, поскольку для него законодателями предложенпорядок расчета неустойки по ставке рефинансирования. Но сначала ознакомимся с исчислением неустойки, размер которой обычно оговаривается в условиях контракта.
Отличия
Неустойка и сумма возмещения понесенных убытков - близкие экономические категории, но не равноценные в юридической и судебной практике. Неустойка носит подчеркнуто обеспечительную функцию: законом установлена ее обязательная уплата при нарушении обязательств, и кредитор вправе не доказывать факта причинения ему убытков. А вот их возмещение происходит лишь при предоставлении обоснованных доказательств того, что убытки понесены.
Уплата неустойки осуществляется более оперативно, тогда как объем допущенных убытков можно точно вычислить только после совершенных фактов неисполнения обязательства и анализа последствий. Особенно если нарушения условий сделки продолжаются длительное время и объем убытка можно вычислить только в будущем.
Договорная неустойка
Эта санкция, предусмотренная договором либо соглашением сторон, носит название договорной. Обычно ее размер определяется в рамках соглашения. Применение неустойки упоминается в разделе договора о штрафных санкциях за несоблюдение условий сделки. Но если сделка заключена устно, то соглашение об установлении размера договорной неустойки обязательно должно быть оформлено в письменном виде, иначе ни о каких начислениях при возникновении непредвиденной ситуаций не может быть и речи.
Письменная форма соглашения о неустойке требуется в любом случае, невзирая на сумму сделки. Как правило, соглашение о неустойке фиксируется отдельным пунктом договора. Дополнительные соглашения, прилагаемые к основному договору, составляются значительно реже. Если в письменной форме ничего не оформлено, то взыскать неустойку не кредитору не удастся. И при условии уже произведенной уплаты неустойки (если соглашение о ее применении отсутствует) должник имеет право требовать возврата соответствующей суммы.
Формула и примеры расчета пени по договору
Начисление базируется на данных о сумме задолженности или невыполненных обязательств (З), количестве дней нарушения (Ч) и применяемой ставки (С). Рассчитать неустойку можно по такой формуле:
Н = З * Ч * С
По сделкам поставки, оказания услуг или купли-продажи чаще всего она является договорной и определяется сторонами в фиксированном проценте от суммы задолженности. Отсчет числа дней просрочки начинается со следующей за указанными сроками даты.
Пример №1
По соглашению на сумму 500 тысяч рублей должен быть поставлен товар 31 марта. В указанный срок поставки произведены на 285 тысяч руб. Остаток товара прибыл 25 июня. По условиям договора размер штрафных санкций - 0,1% за каждый день нарушения сроков. Определим их сумму:
З - 215 000 руб. (500 000 - 285 000)
Ч - 86 дней (30+31+25)
Н = 215 000 * 86 * 0,1 % = 18490 руб.
При применении другой процентной ставки, например, 1%, в формулу подставляем это значение.
При начислении санкций по договору подряда формула расчета несколько меняется - учитывается общая сумма долга без учета НДС:
Н = (З - 18%) * Ч* С
Пример №2
По договору, законченному 5 мая, остались неоплаченными строительно-монтажные работы в сумме 120 тыс. руб., в т. ч. НДС. Рассчитаем неустойку (0,5%) на 20 июля.
Ч - 76 дней (26+30+20)
Долг без НДС - 101 695 руб. (120 000/ 1,18)
НДС - 18 305 руб. (101 695 * 0,18)
Н = 101 695 * 76 * 0,5% = 38644,1 руб.
Пока представлены примеры использования в расчетах договорных неустоек. Но на практике встречаются и другие варианты - законные, применение которых обусловлено нормативными актами, а размер определяет расчет неустойки по ставке рефинансирования.
Законная неустойка
Таковой признается неустойка, размер и условия взыскания которой определены нормативными актами. Рассчитывают ее, невзирая на то, предусмотрена ли обязательность ее уплаты в условиях заключенного соглашения или нет.
Законодателями разработан расчет суммы неустойки по ставке рефинансирования, вычисляемый по формуле:
Н = З * Ч * С/100 * 1/300, где ставка определяется как 1/300 часть установленной ставки рефинансирования.
При установлении в договоре диспозитивной неустойки размером менее, чем рассчитанный по этой формуле, кредитор вправе повысить ее до величины не менее императивной, представленной в расчете.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования
При исчислении размера неустойки у пострадавшей от невыполненных обязательств стороны часто возникает вопрос о том, как определить количество дней просрочки. Мы уже отмечали, что отсчет «штрафного» времени начинается с даты, наступившей после указанного в договоре срока исполнения обязательств. Конечной датой или окончанием этого срока следует считать день подписания документа на получение товара/услуги, что будет означать выполнение обязательств. При невыполнении их таким днем выступает любая другая дата, когда пострадавший партнер выставляет счет, требуя возмещения затрат.
Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования
Представленная выше формула дает возможность вычислить размер штрафных санкций по ставке рефинансирования, установленной ЦБ РФ на день уплаты либо предъявления претензий. Пример №3 - расчет неустойки по одной трехсотой ставки рефинансирования.
Заключенный договор на поставку товара на сумму 10 млн руб. должен быть исполнен в срок до 01.07.2015. Однако к этому времени поставлено товаров всего на 8 млн руб.
По прошествии месяца поставки осуществлены не были, и 31.07.2015 поставщику услуг был выставлен счет на сумму неустойки, рассчитанной по формуле:
(10000000 - 8000000) * 31 * (8,25/100/300) = 17050 руб.
Расчет неустойки по ставке рефинансирования в размере 1/300 применяется практически в любой возникающей ситуации. Таким образом рассчитываются штрафные санкции не только при нарушении договорных обязательств, но и при просрочке платежей по налогам в бюджет и внебюджетные фонды, по коммунальным платежам и др. Но существуют исключения, где величина применяемой ставки существенно отличается.
Другие размеры применяемых ставок
Например, расчет неустойки по ставке рефинансирования ОСАГО осуществляется исходя из 1/75 установленной ЦБ РФ ставки по формуле: Н = С в * Ч * С/100 * 1/75, где С в - сумма возмещения, обозначенная в статье ОСАГО. Такая же величина ставки применяется при расчетах штрафных санкций к физическим лицам, принимающим участие в долевом строительстве.
Иногда возникают ситуации, когда уместно произвести расчет неустойки по двойной ставке рефинансирования. Это происходит, если подают заявление в суд с просьбой снизить размер неустойки. Рассчитывают его так: Н = З * Ч * 2*С/100 * 1/365. Следует помнить, что для этого расчета действует правило «эффективных» дней: в каждом месяце количество дней равно 30 (и в феврале также), и его учитывают при исчислении неустойки.
Не так редки случаи судебных разбирательств, когда потерпевшая сторона требует начисления и уплаты неустойки за незаконное пользование чужими средствами. Суть вопроса такова: сегодня практически все партнеры работают по предоплате, и покупатель, оплатив заказ, ждет его поставки. Если товар не поступает в установленный срок, можно расценивать действия поставщика именно в таком ключе. Тогда возникает необходимость провести расчет неустойки по ставке рефинансирования. Арбитражный суд достаточно часто рассматривает подобные дела. Обычно в условиях договора предусмотрена такая ответственность. Но если она не установлена, а нарушение наступило, и использование чужих финансовых средств доказано, то выносится судебное решение о взыскании неустойки. Формула расчета неустойки по ставке рефинансирования такова:
Н = З * Ч * С/100 * 1/360, где применяется 1/360 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
Несмотря на то что вступившие в силу изменения ст. 395 ГК РФ с 01.06.2015 трактуют использование в этом расчете средней ставки по вкладам физлиц, определяемой ЦБ территориально (т. е. для разных регионов она разная), на практике пока применяется действующая ставка рефинансирования.
Сегодня точных данных по величинам средних ставок нет, и даже судебные решения, отмечая этот факт, выносятся с начислением неустойки на основе ставки рефинансирования.
Пример №4
Договор на сумму 950 тыс. руб. с установленным сроком окончания 10.01.2015 не выполнен. Поскольку размер санкций в соглашении не установлен, судом вынесено решение об уплате неустойки за использование чужих финансовых средств. Начисление возможно в двух вариантах: за календарные или эффективные дни. Для подачи документов в суд рассчитаем сумму на 25.07.2015. Оба варианта законны, и любой расчет неустойки по ставке рефинансирования будет принят судом.
1. Число календарных дней - 168 (21+31+30+31+30+25)
Н = 950 000 * 168 * 8,25/(100*360) = 36575 руб.
2. Число эффективных дней - 166 (21+30+30+30+30+25)
Н = 950 000 * 166 * 8,25/(100*360) = 36139,58 руб.
При прояснении вопроса о применении средней ставки использовать в расчетах будут ее.
Так рассчитывается неустойка в различных жизненных ситуациях.
Расскажем, как рассчитать пени по ставке рефинансирования и на что обратить особое внимание при расчете неустойки для арбитражного суда. Не все контрагенты соблюдают условия договоров, поэтому к ним приходится применять штрафные санкции – начислять неустойку (пени). Да и сама компания может просрочить уплату налогов или взносов, и тогда пени приходится платить уже ей. Во всех этих случаях надо считать пени.
О чем эта статья:
Что такое неустойка (пени)
Для начала разберемся, что такое неустойки (пени), согласно Гражданскому кодексу РФ. В статьях 329–330 говорится, что неустойка – это способ обеспечения исполнения обязательств . Неустойка (пени) представляет собой определенную сумму, которую нужно уплатить в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства (например, просрочка платежа, несвоевременная уплата налога).
Есть различия в определении понятий неустойки и пени. В узком смысле неустойка – это фиксированная сумма, которую нужно уплатить за несоблюдение условий договора. А пени рассчитывается в процентах от суммы платежа по договору за каждый просроченный день и до того момента, пока обязательство не будет исполнено, то есть сумма пени всегда зависит от количества дней просрочки и от процентной ставки.
Если договор не содержит условий о начислении неустойки (трудовой договор , договор гражданско-правового характера либо агентский), начисление пени определяется законом, например, при просрочке налогового платежа по НДФЛ. И организация обязана рассчитать и уплатить пени.
Пример № 1
Организация выплатила заработную плату 31.01.18, а НДФЛ перечислила в бюджет только 15.02.18. В этом случае главный бухгалтер обязан рассчитать и уплатить сумму пени за 14 дней просрочки. Просрочка платежа в 1 день не влечет за собой начисление пени (п.3 ст.75 НК РФ, письмо Минфина от 05.07.16 №03-02-07/2/39318).
Расчет пени по ставке рефинансирования
Что нужно учесть при расчете по этой методике:
- Указывается ставка рефинансирования на сегодня то есть на дату расчета пени (помним, о том, что ставка может меняться).
- Сумма задолженности для расчета берется с НДС (Если НДС нет – смотрим договор, в расчет берем денежную сумму из договора).
- Период просрочки начинается с дня, следующего за последним днем оплаты и длится до тех пор, пока платеж не будет совершен.
- Ставка НДС указывается в зависимости от режима (18% или 10%). Если налог не предусмотрен, ставится 0).
Пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда рассчитывается по следующей формуле:
Если в период просрочки платежа произошло изменение ставки рефинансирования в 2018 году , пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.
Для расчета пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда воспользуйтесь онлайн-калькулятором Высшего Арбитражного суда .
Если в период просрочки платежа изменилась ставка рефинансирования, пени рассчитывается за каждую часть периода отдельно.
Пример расчета №4
Организация ООО «Мастер» имеет задолженность перед ООО «Сервис» по оплате поставленный товар (холодильное оборудование) в размере 2.000.000,00 руб. (в том числе НДС по ставке 18% в размере 305.084,75 руб.). Срок просрочки оплаты составил 15 дней (с 01.12.17 по 15.12.17).
Расчет пени по ставке рефинансирования для арбитражного суда представлен в таблице 4.
Таблица 4 . Расчет для арбитражного суда
Допустим, что в период просрочки изменилась ставка рефинансирования. В этом случае расчет следует произвести за каждый период действия ставки.
Изменим условие в примере 4 – период просрочки с 01.12.17 по 31.01.18. Расчет с учетом изменения ставки и сроков представлен в таблице 5.
Таблица 5 . Расчет с учетом изменения ставки и сроков
Общая сумма начисленных пени составит 26.794,52 руб.
Неустойка — способ обеспечения обязательств. Другими словами, неустойка — это деньги, которые нужно будет заплатить в случае, если договор не будет исполнен или будет исполнен некачественно.
Неустойка может быть разных видов: зачетная, штрафная, исключительная и альтернативная.
Зачетная неустойка: кредитор может требовать возмещения убытков в той части, которую неустойка не покрывает. К примеру, был заключен договор подряда, работа выполнена некачественно, и заказчик переделывал работу своими силами.
В этой ситуации за некачественную работу подрядчик заплатит неустойку. Эта сумма вычитается из тех денег, которые кредитор потратил на переделку работы. Оставшаяся сумма будет взыскана с подрядчика, но уже в качестве возмещения ущерба, поэтому такая неустойка и называется зачетной.
Еще проще зачетную неустойку можно объяснить с помощью формулы:
Общая сумма убытков = зачетная неустойка + непокрытые неустойкой убытки.
Штрафная неустойка — это штраф при совершении грубых нарушений договора.
При исключительной неустойке убытки не возмещаются, выплачивается только неустойка.
Альтернативная неустойка позволяет на выбор взыскать либо неустойку, либо убытки.
Пеня — вид неустойки, которая начисляется в процентах от определенной суммы за каждый день просрочки.
Пеня применяется в отношении денежных обязательств, когда можно исчислить процент от конкретной суммы за определенный период времени (в основном за день).
Пеня бывает законная и договорная. Договорная предполагает, что стороны сами определяют, в каком размере от неуплаченной суммы будет рассчитываться пеня.
Законная неустойка применяется, когда договор не содержит положений, регулирующих взыскание пеней. Правила расчета и взыскания законной неустойки определены статьей 395 Гражданского кодекса.
2. Когда необходим расчет пеней по ставке рефинансирования (законная неустойка)?
Расчет законной неустойки потребуется, если финансовое обязательство выполнено не было, а договор не содержит положений о выплате пеней.
Законодатель установил, что если даже ваш договор не содержит штрафных пеней, они все равно должны быть уплачены, но по определенному правилу. За каждый день просрочки можно требовать процент от суммы неисполненного обязательства. Процент равен ставке рефинансирования.
Ставка рефинансирования — это процент, который берет Центробанк за кредиты, предоставляемые им коммерческим банкам.
Еще проще расчет пеней по ставке рефинансирования можно объяснить по формуле:
Пени по ставке рефинансирования = сумма задолженности Х ставку рефинансирования Х количество дней просрочки / 360.
3. Где найти размер ставки рефинансирования?
Размер ставки можно найти на официальном сайте ЦБ РФ.
Надо сказать, что 14 сентября 2012 года ставка была установлена в размере 8,25% и на момент написания статьи не менялась.
4. Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Пеня рассчитывается по следующей форме: сумма задолженности*количество дней просрочки*ставка рефинансирования/360 дней.
Допустим, был заключен договор купли-продажи. Товар поставлен 12.12.2013. Оплата должна быть произведена 15.12.2013. С 16.12.2013 начинает "капать" пеня. Сумма задолженности — 100 000 рублей.
Деньги уплачены 27.01.2014. Количество календарных дней просрочки — 43. Однако в связи с разъяснениями Пленума ВС РФ и ВАС РФ от 8 октября 1998 г. №13/14 для расчета процентов по ставке Центробанка в любом месяце учитывается только 30 дней.
Как рассчитать пеню по ставке рефинансирования
Таким образом, пеня составляет: 100000 руб. * 42 дня * 8,25% /360 = 962,50 рублей.
5. Где найти калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования?
Калькулятор для расчета пеней по ставке рефинансирования можно найти на официальном сайте Высшего арбитражного суда РФ.
Для использования сервиса, предложенного на сайте судебного органа, необходимо заполнить соответствующие строки.
- В строке "Сумма задолженности с НДС" указываете полную сумму договора с учетом налога. Если вы работаете без НДС, то просто указываете полную сумму, которую получите по договору.
- "Период просрочки". Просрочка начинается со дня, следующего за последним днем истечения срока оплаты. Например, договором установлено, что последний день оплаты — 15.12.2013. Фактически деньги были переведены 27.01.2014. Просрочка считается с 16.12.2013 по 27.01.2014, т.е. 42 дня (с учетом разъяснений пленума см. выше).
- Строка "НДС" В качестве единицы измерения там указаны проценты. Туда вписываете 18, 10 или 0% — в зависимости от вашей ставки. По умолчанию вписаны 18%. Если работаете без НДС, писать следует "0"
- Ставка рефинансирования уже задана самим сервисом и составляет 8,25%.
- Сделанный расчет можно распечатать, нажав на кнопку "Версия для печати".
При заполнении всех данных сервис рассчитает сумму пеней автоматически. Программа сама выкинет 31 числа из расчета. В картинке ниже приведен расчет калькулятора для расчета пеней по ставке рефинансирования по примеру, указанному ниже.
6. Когда еще используется расчет пеней по ставке рефинансирования?
Расчет пеней по ставке рефинансирования используется при уменьшении неустойки, подлежащей выплате. Уменьшение возможно, если последствия невыполнения обязательств не соответствует внушительному размеру неустойки.
Снижение неустойки возможно по договоренности сторон, но, как правило, неустойку снижает суд на основании статьи 333 ГК РФ. Для того, чтобы суд снизил неустойку, необходимо в судебном заседании ходатайствовать о снижении неустойки по причине несоответствия последствий нарушения размеру пеней.
При рассмотрении вопроса о снижении неустойки суд может уменьшить ее до двукратной ставки рефинансирования, актуальной для периода, в котором было допущено нарушение, для этого и понадобится вышеприведенный расчет, умноженный на два.
Расчет неустойки по ставке меньшей, чем однократная ставка рефинансирования, возможен лишь в исключительных случаях (Постановление Пленума ВАС РФ от 22.12.2011 N 81).
Пени - это один из способов расчета неустойки по договору. Его особенность в том, что размер уплаты возрастает пропорционально времени, на протяжении которого одна из сторон не исполняет взятые на себя обязательства.Порядок начисления устанавливается по соглашению и по закону.
Неустойка — самый распространенный вид обеспечения договорных обязательств. По способу расчета она делится на штраф и пени. Первый вариант — это разовая выплата,устанавливается обычно как фиксированная величина из стоимости сделки или задолженности. Во втором — она указывается в процентах от оговоренной суммы за весь период неисполнения обязательств.Рассмотрим, как рассчитать пени по договору и по закону.
Выбор формулы
Подлежащий к выплате размер пени подсчитывается как:
базовая сумма×количество дней просрочки × процентная ставка
Существует два вида неустойки.
Договорная — определяется письменным соглашением сторон.
Если отсутствует условие:за каждый день периода неоплаты (другого нарушения), то это будет штраф. Его можно взыскать только однократно.
Пример 1.
Поставщик обязался поставить магазину мебель на 340 тыс. рублей в срок до 20.05.2015 года. Получатель должен оплатить товар сразу после получения. Предусмотрено условие: пени по договору — 0,2% в день от полной стоимости товара с НДС. Заказ доставили вовремя, деньги перечислены 10.06.2015 года.
340 000 × 21 × 0,002 ꞊ 14280, 00 рублей
Законная — установлена законом для отдельных видов обязательств. Штраф часто определяется как процент от MРОТ, а пени начисляются по ставке рефинансирования ЦБ РФ. Применяется, когда в договоре не указан порядок определения неустойки. Так, например, законом о закупках сельскохозяйственной продукции при задержке платежа предусмотрена оплата дополнительной суммы — 2% от размера долга за каждый день, а если период больше 30 дней — 3%. Она рассчитывается как в ранее приведенном примере.
Формула по ставке Центробанка имеет особенности.
Пример 2.
Предположим, что при заключении сделки, стороны предусмотрели, что при нарушении сроков выплачивается неустойка за каждый день просрочки: расчет производится от суммы задолженности по ставке ЦБ, установленной на дату подписания документов. Как рассчитать пени к выплате? Рассмотрим два случая.
Дополнительно. Неустойка применяется к любой стороне договора. Однако, продавец товара обязан уплатить с полученной суммы НДС.
Как рассчитать пени по ставке рефинансирования?
Это позиция Минфина (письмо № 03-07-11/214, 09.08.2011), ФНС (письмо № АС-4-3/12941, 09.08.2011). Она оспаривается в судах, и практика складывается в пользу налогоплательщиков. Но, если вы не готовы отстаивать свои интересы, проще включить пени в налогооблагаемую базу.
Вопросы и ответы по теме
По материалу пока еще не задан ни один вопрос, у вас есть возможность сделать это первым
Расчет пени по ставке рефинансирования
Под неустойкой принято понимать денежную сумму (которая определяется законом или же договором), которую выплачивает должник кредитору, если не исполнил или не в полной мере исполнил свои обязательства. Например, если должник просрочил исполнение обязательства.
Как уже говорилось, неустойка может быть установлена законом, например :
- просрочка доставки груза или багажа,
- искажение наименования багажа,
- просрочка доставки пассажира
- несвоевременное или не полное внесение денежной оплаты за коммунальные услуги и др.
Во всех остальных случаях неустойка должна устанавливаться договором . Важно помнить, что такой договор должен быть составлен обязательно в письменном виде, иначе суд признает договор недействительным. Поэтому лучше всего для составления договора воспользоваться услугами специалиста.
Формула расчета неустойки
В случае, если в договоре не были прописаны проценты неустойки , то следует рассчитать неустойку по ставке рефинансирования, которую устанавливает Центральный Банк РФ.
Формула расчета неустойки в таком случае довольно проста, но следует помнить, что она имеет ряд нюансов и особенностей :
- Данную формулу не следует отождествлять с формулой по расчету пени.
- Эти формулы имеют существенные различия.
- Пени рассчитывается также по ставке рефинансирования, для такого расчета берется 1/300 от этой ставки, регламентируется Налоговым кодексом РФ и применяется для задолженности по налогам и сборам, расчет неустойки по ставке рефинансирования регулируется, прежде всего, статьей 395 частью 1 ГК РФ.
Интересующая нас формула представлена ниже :
Неустойка = (количество дней допущенной просрочки*сумма денежных средств*ставка рефинансирования) /360.
Согласно принятому в октябре 1998 года Постановлению Пленума ВАС И ВС для расчета неустойки по ставке рефинансирования за год и месяц берется 360 дней и 30 дней соответственно. Однако в договоре может быть указано другое количество дней , за которое следует принимать год или месяц (например, год равен 350 дням), в таком случае следует учитывать сроки, указанные в договоре.
Пример расчета неустойки по ставке рефинансирования
За исходные данные возьмем, что :
- сумма средств, которые необходимо вернуть, равна 1,5 млн.
Как правильно рассчитать пени по ставке рефинансирования в 2018 году
- 55 дней составляет просрочка,
- 8,25 % равняется ставка рефинансирования. Для праильного расчета по формуле данное число необходимо разделить на 100, получается 0,0825
В таком случае, используя формулу расчета неустойки, получаем следующие вычисления :
(1500000 * 55 * 0,0825)/ 360=18906,25 рублей
Именно 18 906,25 руб. будет равна неустойка при таких исходных данных.
Особенности вычисления неустойки
Начисление процентов происходит вплоть до исполнения обязательства . Следует помнить, что необходимо брать ставку рефинансирования, существующую на момент уплаты долга, если в договоре не указан иной способ определения ставки.
Необходимо отличать проценты за неисполнение или просрочку денежного обязательства (или, проще говоря, неустойку) от процентов за временное использование денежных средств , полученные по кредитному договору, коммерческому кредиту или по договору займа, т.к. неустойка имеет другую юридическую природу и, по сути, является мерой ответственности за не полное исполнение обязательства.
Чтобы не перепутать неустойку с другими процентами за исполнение обязательств и правильно рассчитать неустойку по ставке рефинансирования лучше всего воспользоваться помощью грамотного юриста, который знает все тонкости такого расчета.
Вам понравился материал? Вы можете угостить автора чашечкой ароматного кофе и оставить ему доброе пожелание 🙂
Ваше угощение будет обязательно доставлено до автора. Чашка кофе - это не много, но она согревает и придает силы творить дальше. Вы можете выбрать, чем угостить автора.
Чашка кофе из ПитСтопа за 60 руб.
Крепкий эспрессо за 110 руб.
Восхитительное Латте за 175 руб.
X Хотите оставить пожелание для автора?
Оставить пожелание Пропустить
Что такое одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ? Если в законе указана неустойка одна трехсотая, а в договоре одна пятисотая, то что больше? Если не указана ставка рефинансирования ЦБ РФ, то одна стопятидесятая от чего? Чем отличается штраф от неустойки?
Одни из самых распространенных вопросов, во время разговора об ответственности за нарушение договора являются: «Что такое одна трехсотая?», «Как считать неустойку?» и «Чем штраф отличается от неустойки?». Обо всем этом и других аспектах расчета неустойки — сегодня и поговорим.
Что такое неустойка, штраф, пени?
В первую очередь необходимо рассказать, что такое неустойка и чем она отличается от штрафа или пени. Как всегда, при возникновении вопросов по гражданскому законодательству — открываем Гражданский кодекс РФ.
Как гласит статья 330 Гражданского кодекса РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения .
О спойлерах. В серых полосах скрыт различный текст, например правовых норм или комментарии автора. Для того чтобы их прочитать, нажмите на полоску - чтобы скрыть, нажмите еще раз.
Spoiler
ГК РФ Статья 330. Понятие неустойки
1. Неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.
2. Кредитор не вправе требовать уплаты неустойки, если должник не несет ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства.
Теперь переведем это на понятный язык.
Отношения между сторонами, в гражданском праве, в основном строятся на основании сделок. А сделки, оформляются в виде договоров, например самыми распространенными являются договора купли-продажи, аренды, возмездного оказания услуг, займа и т.д.
Любая сделка — это по сути действие, которое сторона должна сделать, для чего-нибудь или для кого-нибудь. В основном все сделки делятся на односторонние и двухсторонние (или многосторонние).
Spoiler
Согласно статьи 154 ГК РФ выделяют двухсторонние и многосторонние сделки, но для упрощения понимания будем считать, что двухсторонние входят в многосторонние. Из-за этого упрощения будем говорить о двухсторонних, как более привычных и более распространенных, но подразумевать и многосторонние сделки тоже.
Главное отличие односторонней сделки от двухсторонней, заключается в том, что заставить заключить одностороннюю сделку нельзя, а двухстороннюю можно.
Нельзя заставить человека подарить свою машину — это односторонняя сделка, но можно его заставить отдать машину, если это двухсторонняя сделка (например, договор купли-продажи машины).
Именно эта возможность заставить другую сторону исполнить какие-то действия, в гражданском праве и называется обязательством.
Spoiler
ГК РФ Статья 307. Понятие обязательства
1. В силу обязательства одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенное действие, как то: передать имущество, выполнить работу, оказать услугу, внести вклад в совместную деятельность, уплатить деньги и т.п., либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности.
2. Обязательства возникают из договоров и других сделок, вследствие причинения вреда, вследствие неосновательного обогащения, а также из иных оснований, указанных в настоящем Кодексе.
3. При установлении, исполнении обязательства и после его прекращения стороны обязаны действовать добросовестно, учитывая права и законные интересы друг друга, взаимно оказывая необходимое содействие для достижения цели обязательства, а также предоставляя друг другу необходимую информацию.
Если есть обязательство, т.е. обязанность что-то выполнить, то должна быть и возможность заставить выполнить эту обязанность или наказать за ее неисполнение. Одной из мер наказания и является неустойка.
Итак, простым языком — неустойка, это денежное наказание за нарушение договора.
Есть ли разница между неустойкой, штрафом и пени?
Практически нет. Если Вы будете вместо слов «штраф» и «пени» использовать «неустойка» — это будет правильно, т.к. «неустойка» — это общее слово для «пени» и «штрафа» и произнося слово «неустойка» Вы можете спокойно подразумевать, как «штраф» так и «пени», и их совокупность.
Однако, вместо «штрафа» говорить «пени», или наоборот — это не правильно. С точки зрения юридического языка необходимо разделять «неустойку» на «пени» и «штраф» (хотя, это не обязательно):
- штраф — это наказание (неустойка) за законченное нарушение договора, которое измеряется какой-то конкретной, фиксированной, суммой;
штраф — денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору за факт неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства
- пени — это наказание (неустойка) за продолжающееся (длящееся) нарушение договора, которое изменяется со временем, т.е. чем дольше длится нарушение, тем больше наказание (растет пени).
пени — денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору за период неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства
Рассмотрим примеры:
- должник задержал оплату по договору. Это законченное нарушение. Даже опоздание на один день — это уже состоявшееся нарушение. Т.е. ключевым в данном моменте будет сам ФАКТ — должник задержал оплату. Если это произошло, то уже не важно сколько будет длиться задержка, т.к. нарушение уже произошло. В данном случае правильным будет применение вида неустойки — штраф.
- должник задерживает оплату по договору уже 10 дней. Это нарушение, которое длится во времени. Период нарушения имеет важное значение. Если должник должен один день, то обычно это не страшно, а если пройдет тысяча дней? Разве может быть равным одно и то же наказание для того кто опоздал на один день и того, кто опоздал на тысячу дней? Именно, в подобных случаях и применяется вид неустойки — пени.
Можно ли одновременно применять и штраф и пени? Краткий ответ — да, можно. Подробнее поговорим по тексту дальше, но следует помнить, что штраф — это наказание за факт нарушения, а пени — за его продолжительность, и так как это разный порядок расчета, то можно применять и штраф, и пени.
Законная или договорная неустойка?
Теперь о различии в понятиях «законная» и «договорная» неустойка. Как видно из самих слов — главным отличием является ГДЕ предусмотрена неустойка. Неустойка может быть предусмотрена законом или указана в договоре между сторонами. Например:
- в законе «О защите прав потребителей» установлена неустойка за нарушение 10 дневного срока возврата денег за товар в размере 1% в день от стоимости товара (подробнее в материале « » ;
- в законе «Об участии в долевом строительстве» установлена неустойка в размере одной стопятидесятой ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки передачи гражданину построенной квартиры (подробнее в материале « » ;
и т.д. Это примеры «законной» неустойки.
Spoiler
Закон РФ от 07.02.1992 N 2300-1 «О защите прав потребителей»
Статья 23. Ответственность продавца (изготовителя, уполномоченной организации или уполномоченного индивидуального предпринимателя, импортера) за просрочку выполнения требований потребителя
1. За нарушение предусмотренных статьями 20, 21 и 22 настоящего Закона сроков, а также за невыполнение (задержку выполнения) требования потребителя о предоставлении ему на период ремонта (замены) аналогичного товара продавец (изготовитель, уполномоченная организация или уполномоченный индивидуальный предприниматель, импортер), допустивший такие нарушения, уплачивает потребителю за каждый день просрочки неустойку (пеню) в размере одного процента цены товара.
===============================================
Федеральный закон от 30.12.2004 N 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»
Статья 6. Срок передачи застройщиком объекта долевого строительства участнику долевого строительства
2. В случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства застройщик уплачивает участнику долевого строительства неустойку (пени) в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующей на день исполнения обязательства, от цены договора за каждый день просрочки. Если участником долевого строительства является гражданин, предусмотренная настоящей частью неустойка (пени) уплачивается застройщиком в двойном размере. В случае нарушения предусмотренного договором срока передачи участнику долевого строительства объекта долевого строительства вследствие уклонения участника долевого строительства от подписания передаточного акта или иного документа о передаче объекта долевого строительства застройщик освобождается от уплаты участнику долевого строительства неустойки (пени) при условии надлежащего исполнения застройщиком своих обязательств по такому договору.
(в ред. Федеральных законов от 18.07.2006 N 111-ФЗ, от 03.07.2016 N 304-ФЗ)
В то же время, зачастую в договорах купли-продажи мы видим неустойку продавца в размере 0,1% от стоимости товара за каждый день просрочки, или 0,1% от стоимости квартиры за каждый день просрочки ее сдачи. Это примеры «договорной неустойки».
Так какая же неустойка будет применяться, если они противоречат друг другу?
Судебная практика последних двух десятилетий сложилась в простое правило — неустойка в договоре важней, чем неустойка в законе.
Spoiler
Исключения из этого правила есть, но это больше именно «исключения» связанные с некоторыми императивными нормами. Гражданское право имеет диспозитивный характер регулирования, поэтому в подавляющем большинстве случаев ответственность регулируется диспозитивными нормами, что повышает приоритет договорной ответственности.
НО
Если одной стороной договора является простой гражданин, а другой стороной договора является юридической лицо (фирма) или предприниматель, то правило звучит так — «Нельзя ущемлять права граждан» 🙂 для бизнеса неустойка увеличивается, для гражданина уменьшается:
- если виноват продавец (предприниматель) и неустойка в договоре меньше, чем в законе — применят неустойку по закону. Если виноват гражданин — применят неустойку по договору;
- если виноват продавец, а неустойка в договоре больше, чем в законе — применят неустойку по договору. И также обратно — в отношении виноватого гражданина применят неустойку ту, которая меньше, т.е. по закону.
Spoiler
Подобное правило может использоваться и между юридическими лицами, но тогда необходимо доказать «слабость» одного юридического лица перед другим лицом.
===========================
извлечения из Постановления Пленума ВАС РФ от 14.03.2014 N 16
==========================
В тех случаях, когда будет установлено, что при заключении договора, проект которого был предложен одной из сторон и содержал в себе условия, являющиеся явно обременительными для ее контрагента и существенным образом нарушающие баланс интересов сторон (несправедливые договорные условия), а контрагент был поставлен в положение, затрудняющее согласование иного содержания отдельных условий договора (то есть оказался слабой стороной договора), суд вправе применить к такому договору положения пункта 2 статьи 428 ГК РФ о договорах присоединения, изменив или расторгнув соответствующий договор по требованию такого контрагента.
Также с учетом конкретных обстоятельств заключения договора и его условий в целом может быть признано несправедливым и не применено судом условие об обязанности слабой стороны договора, осуществляющей свое право на односторонний отказ от договора, уплатить за это денежную сумму, которая явно несоразмерна потерям другой стороны от досрочного прекращения договора.
11. При разрешении споров, возникающих из договоров, в случае неясности условий договора … толкование судом условий договора должно осуществляться в пользу контрагента стороны, которая подготовила проект договора либо предложила формулировку соответствующего условия.
Пока не доказано иное, предполагается, что такой стороной было лицо, являющееся профессионалом в соответствующей сфере, требующей специальных познаний (например, банк по договору кредита, лизингодатель по договору лизинга, страховщик по договору страхования и т. п.).
========================================
Сложно и тяжело, но можно.
Что такое одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ?
- в твердой сумме. Например, 10 000 рублей за нарушение сроков оплаты;
- в проценте от чего-нибудь. Например, 1% в день от суммы долга;
- в размере одной чего-нибудь, например одной трехсотой, от ставки рефинансирования ЦБ РФ (или ключевой ставки ЦБ РФ).
Первый вариант самый понятный. Так обычно указывается неустойка (штраф) и рассчитывать ничего не требуется.
Второй вариант (пени) также не вызывает проблем в расчете — бери количество дней нарушения умножай на % в день от суммы (например, от суммы долга) и получишь размер неустойки (дополнительно можно почитать в материале « » Главное определить от чего считать %. Подробнее об этом еще поговорим.
Основные проблемы в расчетах вызывает третий вариант — когда в тексте указывается одна трехсотая ставки рефинансирования ЦБ РФ или просто ставка рефинансирования.
Что такое ставка рефинансирования ЦБ РФ?
Что такое одна трехсотая?
Как мы уже разобрали выше, ставка рефинансирования это стоимость кредита. А стоимость кредита имеет определенный размер.
Размер практически любого кредита определяется в размере процентов годовых — т.е. в размере процентов, которые будут начислены, если кредит будет использоваться целый год.
Хорошо, если срок неустойки (или срок кредита) будет ровно год. Но подобное встречается редко. Поэтому срок для неустойки рассчитывается по количеству дней.
Сколько дней в году?
- — 365 или 366
- — разделить размер неустойки (размер кредита, размер ставки рефинансирования) на количество дней, т.е. на 365.
Это и есть 1/365 или одна тристашестьдесятпятая
Наверное, чтобы не ломать язык и чуть повысить меру ответственности, выбрали одну трехсотую — или 1/300.
Как получить одну трехсотую?
- Надо разделить размер неустойки (размер кредита, размер ставки рефинансирования) на 300 и это будет размер неустойки за один день нарушения.
Поэтому не стоит бояться значений одна трехсотая, одна сто пятьдесят пятая и т.п. Это просто размер неустойки (стоимость кредита) разделили на это число и получили размер неустойки в день.
Spoiler
Кстати, одна трехсотая может быть от чего угодно — от суммы договора, от стоимости автомобиля, от количества населения земли. Одна трехсотая это все лишь часть от чего-то — просто дробь. Если можно высчитать это что-то, то высчитывается и одна трехсотая.
Затем, следует помнить, что одна трехсотая не обязательно будет в день. Это может быть в час или в неделю. При расчете нам остается только правильно ее рассчитать, например:
одна трехсотая от 100 в час за 20 дней — это = (100 / 300) х 24 х 20 = 160
а одна трехсотая от 100 в день за 20 дней — это = 6,66
Как считать неустойку?
Порядок расчета неустойки может быть как простым, так и сложным. Все зависит от неустойки. Рассмотрим расчет пени, т.к. неустойка в виде штрафа проблем не вызывает.
Общий алгоритм расчета неустойки простой: есть размер ответственности, есть период нарушения - остается их перемножить.
Периодом нарушения обычно являются дни (недели, месяца, годы). Поэтому 95% расчетов неустойки является простым умножением количества дней на размер ответственности. И если рассчитать количество дней периода нарушения легко в Excel или LibreCalc : последняя дата — первая дата + один день , то определение размера ответственности вызывает проблемы.
Основные варианты договорной неустойки
% от нарушения в день
- За просрочку оплаты очередной партии товара покупатель обязан оплатить 0,1% от стоимости партии за каждый день просрочки
Ставка рефинансирования – это размер процентов, начисляемых за год, которые оплачиваются кредитными организациями главному банку России за те кредитные денежные средства, которые он предоставлял им.
Ставка рефинансирования выступает важным элементом, отражающим все действия финансовой политики. Ее не привязывают к ставкам на момент заключения договоров, не считая функцию экономического урегулирования. Ставку используют для обложения налогами, расчета пени, штрафных санкций.
Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.
Это быстро и бесплатно !
Использование
Налогом по закону облагаются те ставки, которые больше по размеру, нежели ставка рефинансирования, но в 2014 году было принято постановление о том, что налогом будут облагаться все ставки, выше ставки ЦБ, + 10 пунктов по процентам. Это означает, что по денежным вкладам в банки, сделанным в валюте, налогообложению подлежат только проценты, которые размером более 9, без применения самой ставки).
При этом за каждый день неуплаты налогового сбора или процентов нарастающая пеня будет равна 1:300 ставки рефинансирования на данный момент за неуплату.
При подписании договора о займе учитывается процентная ставка на тот момент, когда заемщик погашает часть долга или всю его сумму.
Неустойка
Неустойкой называется санкция, которая взимается и ее платит заемщик в случае, если он не выполнил условия договора, не погасил кредитные задолженности вовремя.
Неустойку рассчитывают по формуле только при условии, что размер процентов не прописывался в договоре. Ставка рефинансирования при заключении договора в нем не указывается.
Стоит более подробно рассмотреть все факторы, которые влияют на размер неустойки :
- Неустойке посвящается параграф второй главы 23 ГК РФ. Положения о неустойки включены и в другие законодательные статьи, а также федеральные законы. Неустойку можно рассмотреть и со стороны гражданско-правовых обязанностей, ведь несвоевременная оплата долгов относится к этому фактору. В современном мире неустойка широко используется в разных сферах, ведь простыми словами это возмещение убытков, оказанных длительностью погашения займа.
- Пункт 1 статьи 330 свидетельствует о том, что кредитор не должен доказывать то, что он получил убытки за счет несвоевременной оплаты или неоплаты вовсе, он имеет право потребовать возмещение, как было выдвинуто требование погасить неустойку.
- Убытки вычислить не так просто, а вот размер неустойки может быть потребован в любое время, так как это число заранее известно. Если нарушения заемщиком длятся долгое время, то убытки, как правило, вычислить сразу нельзя, именно поэтому все, что можно сделать,- потребовать погасить неустойку за отсутствие денежных вкладов в кредитную сумму.
- Неустойка имеет несколько видов:
- Договорная, которая предусмотрена участниками договора.
- Законная, предусмотрена законом и определяет обязательства для государства.
Первый вид неустойки (договорная) указывается в письменном виде и является компромиссом между двумя сторонами – кредитор-заемщик. Если условия договора не будут соблюдаться, то такова неустойка будет считаться недействительной, о чем говорит статья 331 ГК РФ.
Второй вид регламентируется законом или правовым актом. Такая неустойка не зависит от договора между сторонами и обязательно должна быть выполнена в любом случае.
Законная неустойка может быть предусмотрена такими нормами:
- Императивная норма: законная неустойка в таком случае непременно должна быть выполнена в строгом порядке и установленном размере.
- Диспозитивная норма: неустойка выплачивается в размере, который установлен законом. Придерживаться данных условий можно, только если условия не были изменены в личном договоре сторон. Размер неустойки в зависимости с пунктами, предусмотренными договором, можно менять, но только в большую сторону.
Законодательная база по расчёту пени
Санкции по договорам и их объемы указаны в Гражданском кодексе. К ним относятся штрафы, пени. Пеня – это сумма, которая набегает за время неуплат. Неустойка увеличивается с каждым днем неоплаты суммы по договору.
Формула: Сумма пеней (неустойка)= Сумма денежных средств, равных цене товара или другой показатель, исходя из которого рассчитывается неустойка* ставка неустойки на момент просрочки платежа* количество дней, за которые неустойка так и не была оплачена.
Информация по поводу уплаты пеней указана в 330 ГК РФ. Если дело дошло до суда, а условия договора так и не были выполнены, то вступает в силу статья 333 ГК РФ. Тогда суд может снизить уплату пеней. Например, если сумма товара в несколько раз ее превышает.
Проценты же рассчитываются, исходя их 395 статьи ГК РФ, где указана вся информация о ставке рефинансирования.
Отдельный случай, достойный внимания, следующий: что же делать, если штраф идет от контрагента? Раньше все сделки проводились с учетом НДС, но не так давно МинФин выдал новое извещение, которое было разослано по всем налоговым инспекциям. С 2013 года налоговая база НДС напротив уменьшилась при обороте товаров.
Начисляются суммы с НДС или без, сказать точно нельзя, ведь эти данные должны прописываться в договоре, а если контракт не дает ответа на такой вопрос, то лучше взять сумму с учетом НДС.
Если бухгалтер использует кассовый метод, то необходимо учитывать уплату неустойки в тот же день, когда она была покрыта.
Как рассчитать неустойку с примерами
Формула расчета неустойки по ставке совершенно отличается от той формулы, которая применяется для исчисления пени. Эта формула следующая:
Формула: Размер долга = Общая сумма договора* Количество просроченных дней* Размер ставки Рефинансирования/ 360).
Дополнительно к формуле: 360 в формуле- это количество дней. Не стоит удивляться именно такому количеству, ведь это число установлено нормативными актами.
Пример по ставке рефинансирования: Например, фирма А задержала товар на 555 495 тысяч рублей, процент пени составляет 0,23. Отсюда 555 495: 100 * 0,23%= 127 764 рублей. Это сумма неустойки за каждый день.
Сумма задолженности за 360 просроченных дней будет равна 127 764*364 рублей.
Расчет законной неустойки
Законная неустойка регламентируется статьей 395 ГК РФ. Она применяется в тех случаях, когда заемщик отказывается платить неустойку за несвоевременный возврат заемных средств, а также если заемщик неправомерно задерживает и оттягивает срок оплаты.
Законная неустойка рассчитывается по такой формуле:
Формула: СЗН= СН* Количество дней* СР:360
Дополнительно к формуле: СЗН- сумма законной неустойки.
СН – сумма неустойки.
СР – ставка рефинансирования.
360 – количество годовых дней, которое устанавливается законом.
Расчет неустойки по договору
В отдельных случаях в договоре прописана сумма неустойки, которую должен будет заплатить заемщик в случае невыполнения договора.
Пример расчета неустойки по договору: Например, если в контракте прописан размер пени 0,2 за каждый день неуплаты, то сумма долга умножается на это число и на количество дней за неуплату.
Расчет неустойки при изменении ставки рефинансирования
Ставка рефинансирования может меняться. Чаще всего эти изменения происходят в сторону роста. Если ставка рефинансирования подлежит каким-либо изменениям, то расчет неустойки производится, исходя из данных по ее изменениям.
Пример: Если ставка рефинансирования в марте 2011 года была 8, а в июне достигла значения 8,25, то неустойка рассчитывается по стандартной формуле, но значения берут по периодам, когда расчетная ставка была равна 8 и 8,25. Это означает, что годовую неустойку разбивают на части, которые вычисляются поэтапно. Это происходит следующим образом: по формуле считается неустойка, когда ставка была 8, затем отдельно когда она уже равна 8,25, а эти значения суммируются.
Расчет неустойки 1: 300 ставки рефинансирования
Рассмотрим еще один вопрос – вычисление неустойки 1:300 ставки рефинансирования. Это делается по такой формуле:
Формула: Н = НО * (СРеф / 300) * Д
Дополнительно к формуле: Н – величина возмещения,
СРеф – ставка рефинансирования ЦБ, действующая в день расчета (%).
НО – все, что было не выполнено по договору, обязательства, включая НДС.
Д – просроченные дни по оплате.
Пример расчета неустойки по ставке: Так как 8,25- значение ставки рефинансирования с 2012 года в РФ, то в расчете будет использоваться именно это значение.
Представим, что некая фирма А должна была до 01.08.13 заплатить 10 000 000 рублей, но к этой дате было оплачено всего 7000 тысяч рублей. Фирма-кредитор прождала еще неделю (7 дней), после чего потребовала неустойку.
Расчет следующий: Недоплачено было 3 000 000 рублей. Фирма прождала 7 дней.
По формуле: 3 000 000* (8,25:300:100)*7.
Расчет по двойной ставке рефинансирования
Двойная ставка рефинансирования не связана ни с начислением пени, ни с неуплатой долгов или при нарушении таможенных законов. Это понятие применяется в конкретных ситуациях, когда имеет место быть расчет НДФЛ, где нужно вычислить выгоду от заемных средств.
Пример расчета: Например, если годовая процентная ставка рефинансирования составляет 10,85%, то выгодой за год будет ¾ от этого числа, а именно 8,6. Этот процент является годовой выгодой от суммы займа. В этом случае двойная ставка рефинансирования используется как основная расчетная единица.
По ОСАГО
Руководствоваться при исчислении пени по ОСАГО необходимо прежде всего договором. Если контракт был подписан до 1 сентября 2014 года, то применяются старые правила, а если позже этой даты, то новые.
Срок выплаты по ОСАГО начинает течь с момента, когда все документы были предоставлены страховщику. Если условия были нарушены, то страховщик обязан выплатить неустойку размером в 1% от общей суммы, что будет равно 1% от всеобщего ущерба конкретной ситуации.
Если страховка была выплачена, но финансы не покрыли всю сумму ущерба, то необходимо посчитать неустойку от суммы недоплаты. Если срок направления отказа не был соблюден, то страховщик должен выплатить штраф в 0,05% от суммы.
По коммунальным платежам
Формула: Пени = задолженность за ЖКУ * СР ЦБ / 300 * количество дней просрочки по платежу.
Пример: Сумма долга по ЖКУ на 10 число составляет 2300,00 руб. Оплата была получена 19 числа этого же месяца.
Количество дней просрочки платежа: 9 (11-19 числа, учитывая начало и конец).
Соответственно с формулой пеня будет равна: Размер пени = 2300,00 * 0,0825 / 300 * 9 = 5,69 руб.
По кредиту
Размер пени (санкции) по кредитному договору устанавливается отдельно каждым банком и бывает разных размеров в зависимости от условий договора.
Как правило, все вычисления пени по договору кредита производится по следующей формуле:
Формула: Пеня = сумма просроченной задолженности по договоренности (кредиту) * количество дней просрочки * размер пени по кредитному договору / 100. Лучше всего разобрать формулу на реальном примере.
Пример: Если кредит нужно гасить каждое 20-е число месяца, а ежемесячный платеж по кредитному договору- 4000 рублей. Размер неустойки составляет 0,1% на каждый день.
Неустойка уже составила 8 дней этого месяца и 30 прошлого, а это равно в сумме 38 дней.
По формуле получаем: 4000*38*0,1:100= 152 рублей.
Задолженность за два месяца- 8000 рублей.
8000*8*0,1:100= 64 рубля.
152+64= 216 рублей – пеня за 38 дней.
При долевом строительстве
Расчет по неустойке при долевом строительстве исчисляется по-разному для:
- Юридических лиц и предпринимателей. Неустойка = Общая сумма х количество дней, когда сумма не оплачивалась х ставка рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 300.
- Для физических лиц, граждан РФ. Неустойка = Общая сумма товара или сумма, указанная в договоре х количество дней просрочки и неуплаты х ставку рефинансирования ЦБ РФ / 100 / 150.
Пример: Застройщик не передал объект застройки долевому строителю-гражданину, когда общая сумма договора составляет 200 000 рублей. Сделка просрочена на 150 дней, при этом ставка рефинансирования 8 (2011 год). По формуле, указанной выше, пеня составляет 160 000 рублей.
Если же застройщик не сдает объект организации, то по формуле №1 выше сумма пени набежала до 80 000 рублей.
По налогам
Пеня начисляется за каждый день просрочки и неуплаты кредитного долга. Если срок уплаты НДС- 1 число, то пеня начисляется со 2 числа месяца и так далее.
- Дата начисления пени.
- Дата окончания уплаты пени.
- Сумма задолженности по долгу.
Пример: Если сумма задолженности по долгу составляет 200 рублей. Дата начала платежного срока- 1 августа, а окончания- 31 августа, то за месяц пени набежало на 1,71, так как ставка рефинансирования равна 8,25 с 2012 года.
Заключение
- Общую сумму договора. Это общая сумма, на которую будет совершен товарооборот (или заем).
- Пеня, которая начисляется с каждым днем просрочки выплат. Неустойка может быть прописана как в договоре, в кредитном договоре или быть законодательной.
- Дни, когда необходимо отдать часть долга или всю сумму и день, когда начинается просрочка и начинается расчет неустойки.
- Ставка рефинансирования, которую можно найти на сайте ЦБ РФ, с 2012 года до сего момента она равна 8,25%.