Перестрахование: сущность и виды. Виды и формы перестрахования

Существуют различные виды и формы перестраховочной защиты. Перестрахование может вестись факультативно и на договорной основе. Существует три основные формы перестрахования: факультативная, облигаторная и факультативно-облигаторная (смешанная) формы перестрахования.

1) Факультативное перестрахование

Самая ранняя форма перестрахования, существовавшая на протяжении веков. Для него характерен добровольный характер принятия рисков на перестрахование. Страховая компания перестраховывает те риски, которые считает необходимым перестраховать, и не имеет каких-либо обязательств перед перестраховщиком по передаче в перестрахование отдельных рисков. Перестраховщик, в свою очередь, не имеет каких-либо обязательств перед страховщиком по приему рисков: он может отклонить предложение, принять его частично. Предложить свои условия перестрахования.

Факультативное перестрахование – это единственная форма перестрахования, при которой перестраховщик получает возможность до принятия обязательств детально рассмотреть риски, которые он собирается перестраховать. При этом риск не считается перестрахованным до тех пор, пока страховщик не получит подтверждения о приеме предложения от предлагаемого перестраховщика. При факультативном перестраховании перестрахователь предлагает перестраховщику каждый конкретный риск отдельно. Это предложение оформляется в форме перестраховочного слипа. Перестраховочный слип представляет собой приложение к основному договору об общих условиях факультативного перестрахования и содержит наиболее важную информацию о риске. Перестраховщик, в свою очередь, может либо отказаться, либо акцептовать данный риск полностью или частично. Риск, переданный в факультативное перестрахование, считается перестрахованным с момента акцепта перестраховщиком. Этот вид перестрахования для страховщика очень трудоемок, так как требует больших временных затрат.

К факультативному перестрахованию страховые компании прибегают на начальном этапе развития, когда страховой портфель невелик, а также при перестраховании рисков, которые являются исключением по облигаторным договорам перестрахования, например, при защите от землетрясений, наводнений или терроризма. Факультативное перестрахование напрямую связано с оригинальным договором страхования, поэтому все расчеты между страховщиком и перестраховщиком происходят в зависимости от условий платежей, оговоренных в условиях договора. Факультативная форма перестрахования, в силу некоторых своих неудобств для перестрахователя, имеет меньшее распространение по сравнению с облигаторным перестрахованием. Однако, в последнее время его значение растет, в частности, при страховании огневых рисков, ответственности, в транспортном и авиационном страховании, при страховании технических установок.

Основной недостаток факультативного перестрахования заключается в том, что, поскольку перестраховщики имеют полную свободу в решении вопроса о принятии предлагаемого риска в перестрахование и о его отклонении, к моменту наступления страхового случая определенный риск может оказаться перестрахованным частично или полностью не перестрахованным, т.е. в размере, не позволяющем передающей компании полностью компенсировать потери сверх ее потенциальных финансовых возможностей. Данный вид перестрахования используется в том случае, когда общая сумма ответственности по страхуемому риску превышает сумму собственного удержания страховщика и лимиты действующих перестраховочных договоров.

2) Облигаторное перестрахование

Согласно условиям облигаторного перестрахования, цедент обязан передавать на перестрахование все риски, детально описанные в договоре. А перестраховщик, в свою очередь, такие риски обязан принимать. Для страховщика этот вид перестрахования наиболее выгоден, так как позволяет получить автоматическую перестраховочную защиту по определенному виду страхования или по всему страховому портфелю. Облигаторная форма перестрахования наиболее развита, и именно по ней перестраховочные компании получают основную часть премий. Перестраховщик получает информацию о перестрахованных им рисках, как правило, раз в квартал на основании бордеро премий-убытков.

Бордеро – перечень рисков, которые попадают под перестрахование. Этот перечень высылает цедент перестраховщику в облигаторном перестраховании. Бордеро премий-убытков представляет собой выписку из страхового портфеля страховщика с перечнем передаваемых в перестрахование рисков и оплаченных по этим рискам убытков.

Тема: Страховой рынок России. Проблемы и перспективы развития.

1. Страховой рынок РФ и его структура.

2. Перспективы и проблемы развития отдельных секторов страхового рынка в РФ

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

«Нижегородский государственный архитектурно-строительный университет»

Институт Экономики, управления и права

Кафедра менеджмента и маркетинга

Курсовая работа

По дисциплине «Страхование»

Специальность 080109 «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Тема работы: «Перестрахование»

Нижний Новгород, 2011

Введение

Глава 1. Понятие перестрахования

1Сущность и теоретические основы перестрахования

2 Функции перестрахования

3 Формы перестрахования

4 Виды перестрахования

4.2 Непропорциональное перестрахование

Заключение

Список литературы

Введение

Становление современного российского рынка перестрахования происходило в достаточно сложных экономических условиях, в процессе становления и развития самого рыночного механизма на территории России в целом. Страховой сегмент российского финансового рынка является наиболее развивающимся на сегодняшний день и роль перестрахования в этом нельзя недооценивать.

Перестрахование является сложной деятельностью, предполагающей глубокое знание многообразной техники перестрахования и обычаев делового оборота, которые складывались в течение нескольких веков. На сегодняшний день перестрахование является неотъемлемым условием обеспечения финансовой устойчивости деятельности любой страховой компании. Особые методы и практика перестрахования позволяет компаниям обеспечивать страхование все больших сумм и принимать на себя неизвестные ранее риски, не опасаясь при этом банкротства. Ни одна страховая компания не может создать идеально сбалансированный портфель в силу либо недостаточного количества объектов страхования, либо из-за наличия особо крупных и опасных рисков, которые создают в портфеле элементы диспропорции. Необходимость учета этих факторов особенно важна для России, долгое время остававшейся вне рамок международных перестраховочных операций.

Современный российский рынок перестрахования образовался благодаря использованию накопленного зарубежного опыта перестраховочного дела, постоянно развивающемуся механизму и технике проведения перестраховочных операций. Но для того, чтобы продолжать его совершенствование необходимо владеть определенными навыками и базовыми знаниями о перестраховании.

Актуальность данной работы заключается в том, что перестрахование не только защищает страховщиков, но и влечет за собой защиту служащих страховых компаний от потери работы, акционеров компаний от понижения прибыли. Для страхователя это означает возможность сохранения прежнего уровня ставок страхования до тех пор, пока изменения, ведущие к увеличению убытков, не изменят свой внезапный характер на постоянный. И, наконец, государству гарантируется поступление налогов от страховой деятельности.

Объектом исследования выступает перестрахование. Целью данной работы является изучение сущности и видов перестрахования. В соответствии с целью работы были поставлены следующие задачи:

исследовать понятие перестрахования;

рассмотреть виды и формы перестрахования;

проанализировать российский перестраховочный рынок

Глава 1. Понятие перестрахования и его назначение

1 Сущность и теоретические основы перестрахования

Перестрахование - это независимый вид страхования. Цель перестрахования заключается в защите страховщика от возможных финансовых потерь, которые ему придется нести по собственным договорам страхования, если он не защитится перестрахованием. Объем зашиты в каждом случае определяется договором перестрахования. С помощью перестрахования страховщик может увеличить емкость своего страхового портфеля посредством заключения договоров прямого страхования по рискам, превышающим по своей полной стоимости его финансовые ресурсы. Благодаря перестрахованию страховая компания поддерживает необходимое равновесие в своей деятельности, которая постоянно находится под угрозой многих факторов. К таким факторам относятся и случайные колебания в развитии убыточности, и вероятность катастроф, способных причинить колоссальный убыток, особенно в ситуации кумуляции убытка, когда страховщик несет ответственность по многочисленным страховым полисам из-за одного события.

Существует множество определений перестрахования. Классическое определение было дано в законодательстве Великобритании в XIX в., где перестрахование трактовалось как новое страхование уже застрахованного риска, предназначенное для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых рисков. Самое краткое определение дано в Немецком Торговом уставе (§ 779); Перестрахование - это страхование риска, взятого на себя страховщиком.

В Законе РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» приведено следующее определение: «Перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате».

Кроме того, законодательством определены не подлежащие перестрахованию риски. Перестрахованию не подлежит риск страховой выплаты по договору страхования жизни в части дожития застрахованного лица до определенного возраста или срока либо наступления иного события.

Перестрахование осуществляется на основании договора перестрахования, заключенного между страховщиком и перестраховщиком

в соответствии с требованиями гражданского законодательства.

Наряду с договором перестрахования в качестве подтверждения соглашения между перестрахователем и перестраховщиком могут использоваться иные документы, применяемые исходя из обычаев делового оборота.

Таким образом, самое простое определение перестрахования - это «страхование страховщиков». Следовательно, перестрахование представляет собой эффективный инструмент обеспечения устойчивости страховых организаций. Для страховой организации появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску (жизни, от несчастных случаев и болезней, медицинского страхования и ответственности владельцев автотранспортных средств) не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Соблюдение страховщиком данных условий при продаже страховой ответственности по застрахованным объектам в перестрахование гарантирует его платежеспособность в случае наступления чрезвычайных ущербов (потерь). Страховщик, заключивший договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме.

Перестрахование - весьма специфическая область страховых отношений, что отражается в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), в свою очередь часто далее подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая передача риска называется ретроцессией. Схема ретроцессии риска представлена на рис. 1.

Рисунок 1

Страховое общество, передающее риск в перестрахование третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, - ретроцессионером.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему (комиссию с прибыли, которую перестраховщик может получить при реализации договора). Тантьема выплачивается ежегодно с суммы чистой прибыли, полученной страховой организацией, и является формой поощрения перестраховщиком перестрахователя.

При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая организация исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.

Под стоимостью перестрахования следует понимать не только причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и расходы, которые организация будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в перестрахование (оформление перестраховочных договоров, введение карточек, учет и т.д.).

При определении объема перестрахования прежде всего учитывается собственное удержание цедента, представляющее собой экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая организация оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю страхуемых рисков и передает в перестрахование суммы, превышающие этот уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной, так называемой эксцедентной форме перестраховочного договора.

2 Функции перестрахования

Значение перестрахования в современном мировом страховом хозяйстве связано с выполнением им следующих основных функций:

) предоставление дополнительной финансовой емкости (капитала) для принятия прямым страховщиком рисков на страхование;

) вторичное перераспределение принятого на страхование риска (рисков);

) обеспечение сбалансированности результатов деятельности страховщика за каждый отчетный год;

) защита годового баланса страховщика;

) участие в налоговом планировании прямого страховщика;

) предоставление условий для накопления активов прямым страховщиком;

) влияние на улучшение показателей платежеспособности прямого страховщика;

) предоставление ликвидных активов для быстрого урегулирования убытков прямым страховщиком при наступлении страховых случаев с застрахованными рисками.

Перечисленные основные функции перестрахования раскрывают его финансовую сущность и подчеркивают вторичностъ по отношению к прямому страхованию и деятельности прямого страховщика. Вместе с тем перестрахование является самостоятельным видом предпринимательской деятельности в области страхования, которому присущи самостоятельное правовое регулирование отношений между страховщиком и перестраховщиком, самостоятельное правовое регулирование деятельности перестраховщиков.

Договор перестрахования является самостоятельным договором, хотя понятно, что его заключение невозможно в отсутствие договоров прямого страхования, заключаемых прямым страховщиком и осуществляемой им деятельности по страхованию. Как самостоятельная услуга перестрахование имеет самостоятельную цену, которая формируется в результате спроса и предложения на определенные виды перестраховочных услуг и зависит от формы и вида перестрахования.

По своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов. Оценка совокупной страховой премии, получаемой мировым перестраховочным рынком, достаточно затруднительна, поскольку известно, что перестрахованием могут заниматься как специализированные профессиональные перестраховочные общества, число которых в мире не подлежит единому учету, так и страховщики в дополнение к своей основной деятельности по прямому страхованию. Согласно данным международного рейтингового агентства «Стандарт энд Пурс» (Standard & Poor"s) в конце XX в. общее число зарегистрированных перестраховочных обществ, имеющих рейтинг указанного агентства, составляло 214 компаний. Совокупный объем перестраховочной премии, полученный зарегистрированными перестраховщиками по операциям по перестрахованию жизни, перестрахованию иному, чем страхование жизни, в том числе альтернативному перестрахованию, составил 89,9 млрд долл.

3 Формы перестрахования

В основе перестрахования лежит договор, согласно которому одна сторона (цедент) передает полностью или частично страховой риск (или группу рисков) другой стороне - перестраховщику, который в свою очередь берет на себя обязательства возмещать цеденту соответствующую часть страхового покрытия.

По способу взаимообязательств цедента и цессионария договоры перестрахования бывают:

факультативными;

облигаторными;

факультативно-облигаторными.

Факультативная форма перестрахования - самая ранняя форма этого вида деятельности, предусматривающая для перестраховщика и цедента право выбора.

С учетом предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора платежи взимаются индивидуально, независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.

Обычно размер платежей за предоставление гарантии в порядке факультативного перестрахования определяется с учетом ситуации, складывающейся на перестраховочном рынке. Если предоставленный в перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на данный тип риска на перестраховочном рынке незначителен, то предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей выше полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования. Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т.е. пользующихся большим спросом.

Таким образом, отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том, что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность индивидуальной оценки риска, в зависимости от этого определенное решение: цедент - о передаче риска, перестраховщика - о принятии риска.

Потребность в ускорении механизмов передачи рисков повлекла

за собой выработку иной формы перестрахования.

Облигаторное перестрахование предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора, в перестрахование, а перестраховщик обязан принимать каждую такую цессию. Передача долей рисков перестраховщику происходит только в случае, если их страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие страховщика.

С другой стороны, договор облигаторного перестрахования накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в перестрахование доли этих рисков. Такие принятия носят автоматический характер и не требуют подтверждения перестраховщика в каждом конкретном случае.

Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре оговариваются также условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и другие условия.

Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных страховщиком при заключении первичного договора страхования.

В отличие от факультативного перестрахования облигаторное охватывает весь или значительную часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с факультативным.

Встречается смешанная (переходная) форма договора перестрахования - факультативно-облигаторная. Она дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях.

4 Виды договоров перестрахования

При заключении договоров перестрахования выделяют два вида: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

4.1 Пропорциональное перестрахование

Договор пропорционального перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному соотношению собственного участия цедента. Перестраховщик разделяет риск цедента.

В практике страховой работы сформировались следующие виды договоров пропорционального перестрахования:

эксцедентный;

квотно-эксцедентный (смешанный).

Квотное перестрахование является наиболее простым методом перестрахования. По его условиям перестрахователь обязуется передать в перестрахование оговоренную часть страховой суммы по всем договорам, заключенным им по определенным видам страхования, а перестраховщик, в свою очередь, обязан перестраховать эту часть. За принятие договоров в перестрахование цедент перечисляет перестраховщику часть полученных от страхователя страховых взносов, соответствующую соотношению между страховой суммой, принятой на себя перестраховщиком, и общей страховой суммой по договору страхования (за вычетом комиссии, уплачиваемой перестраховщиком перестрахователю). Наконец, при наступлении страхового случая перестраховщик также обязан возместить страховую выплату, произведенную цедентом, в той же пропорции. В то же время условия договора квотного перестрахования могут офаничивать максимальную страховую сумму, которую будет принимать на свою ответственность перестраховщик.

К положительным сторонам квотного перестрахования относится следующее:

) наличие у цедента возможности установить такую долю своего участия в обязательствах по договорам страхования, которая соответствует его финансовым возможностям;

) простота технического оформления условий договора, а потому минимальные затраты на его заключение.

Обычно к такому перестрахованию страховщики прибегают в тех случаях, когда они только начинают свою деятельность или приступают к освоению нового вида страхования. В этих случаях квотное перестрахование защищает страховщиков от неожиданных изменений в величине убыточности страховой суммы из-за небольшого числа договоров страхования. Такие договоры заключают также, когда объем операций страховщика превышает его финансовые возможности, а договоры страхования заключаются на относительно одинаковые страховые суммы. Наконец, к данному методу перестрахования прибегают для получения перестраховочной защиты по договорам страхования, которые характеризуются резкими колебаниями в уровне убыточности.

Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость для цедента перестраховывать даже договоры страхования,

заключенные на такие невысокие страховые суммы, которые могли бы быть полностью оставлены на его ответственности, что позволило бы сохранить у себя и соответствующую часть страховой премии. Этот недостаток приводит к тому, что более распространенным методом пропорционального перестрахования является договор эксцедента сумм.

Договор эксцедента сумм предусматривает, что цедент передает, а перестраховщик принимает в перестрахование только те договоры страхования, страховая сумма по которым превышает оговоренную величину (размер собственного удержания, ИЛИ приоритет цедента). При этом в договорах, передаваемых в перестрахование, перестрахователь оставляет на своей ответственности ту же оговоренную сумму собственного удержания, а перестраховщик принимает на себя обязательства по оставшейся части страховой суммы {эксцеденту), но в пределах установленного лимита. Максимальная величина перестраховываемой суммы устанавливается в размере, кратном величине приоритета цедента, который носит название линии.

Если страховщик заключает договоры страхования на страховые суммы, превышающие лимит ответственности перестраховщика, то он может заключить аналогичные договоры перестрахования с другими перестраховщиками (договоры второго эксцедента, третьего эксцедента и т. д.)

Основным преимуществом договора эксцедента сумм для страховщика является то, что он дает возможность установить величину собственного удержания в размере, соответствующем его финансовым возможностям, и оставлять полностью на своей ответственности все договоры страхования, страховые суммы по которым не превышают сумму такого удержания. Во-вторых, данный метод позволяет страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель с точки зрения страховых сумм, т. е. ответственность страховщика по каждому договору страхования, перестрахованному таким методом, не будет превышать определенной величины. При этом в зависимости от характера договоров страхования страховщик может устанавливать различную величину собственного удержания по отдельным видам страхования, группам страхователей, объектам, страховым рискам или другим признакам.

В то же время при таком методе перестрахования существенно увеличиваются затраты на обработку каждого договора страхования, передаваемого в перестрахование, поскольку необходимо рассчитывать доли страховых сумм, страховых премий и страховых выплат, приходящиеся на каждую из сторон договора.

На практике квотный договор и договор эксцедента суммы часто применяют комбинированно. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора. Страховщик таким способом стремится, как правило, получить перестраховочную защиту по наиболее опасным рискам.

Таким образом, все виды пропорционального перестрахования характерны тем, что убытки, как и премия по оригинальным полисам, распространяются между цедентом и перестраховщиком в соответствии с пропорцией и в привязке к страховой сумме.

1.4.2 Непропорциональное перестрахование

Сущность непропорционального перестрахования состоит в том, что выплаты перестраховщика определяются исключительно величиной убытка, т.е. отсутствует пропорциональное разделение отдельного риска и полученной за него премии. Премия по этому виду перестрахования определяется обычно как процент годовой премии, полученной цедентом от застрахованного и переданного на перестрахование портфеля.

В настоящее время непропорциональное перестрахование широко используется во многих отраслях страхования как форма защиты против кумуляции убытков и катастрофических потерь. Непропорциональное перестрахование обычно предлагается профессиональными перестраховщиками, но нередко и перестраховочными брокерами.

Существуют два основных вида непропорционального перестрахования:

эксцедента убытка (excess of loss);

эксцедента убыточности (stop loss).

При страховании эксцедента убытка цедент устанавливает приоритет в определенной сумме. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, определенного в перестраховании эксцедента убытка как абсолютная величина.

При страховании эксцедента убыточности приоритет цедента определяется как процент от годовой премии страховщика, в пределах которого он сам несет ответственность в случае наступления убытка. Убытки, превышающие приоритет, будут возмещаться перестраховщиком до максимального лимита, который определяется как процент от годовой премии цедента. Обычно эксцедент убыточности ограничен максимальным лимитом.

В договоре эксцедента убытка страховщик сам оплачивает все убытки, не превышающие размер его собственного удержания (приоритета), а перестраховщик участвует только в тех убытках, величина которых больше установленного приоритета, в пределах своего лимита ответственности. Лимит ответственности определяется путем умножения приоритета на оговоренное число раз. Договор эксцедента убытка, в свою очередь, подразделяется на:

договор эксцедента убытка, который покрывает убытки по одному риску;

договор кумулятивного убытка, который покрывает все убытки по определенному количеству страховых полисов, являющихся результатом одного события. В последнем случае приоритет должен быть установлен на таком высоком уровне, чтобы он не мог быть достигнут размером ущерба, возникшего по одному полису, и используется в таких отраслях страхования, где возможны убытки лишь небольшого и среднего размера, а крупные риски являются исключением.

Эксцедент кумуляции убытков часто применяется в качестве дополнения к пропорциональным договорам. Договоры по перестрахованию эксцедента, как правило, заключаются в облигаторной форме сроком на один год без оговорки о продлении срока их действия. Такой договор защищает цедента от возможных кумуляции, например при страховании от бурь и других стихийных бедствий, а также при страховании автомашин и транспортном страховании.

При необходимости получения достаточно большой перестраховочной защиты, например для портфеля, содержащего страхование гражданской ответственности автовладельцев, часто заключаются несколько последовательных договоров по страхованию эксцедента убытка, при этом сумма приоритета и ответственности первого уровня (layer) равна приоритету второго перестраховочного договора и т.д.

Факультативным методом договоры страхования эксцедента убытков заключаются в том случае, если существует вероятность наступления катастрофического убытка, что может повлечь за собой нарушение баланса имеющихся пропорциональных договоров. Обслуживание договоров перестрахования на базе эксцедента убытка технически не сложно и выгодно для цедента, так как перестрахователю не нужно составлять перечень договоров страхования, охваченных перестрахованием, и уведомлять цессионера о специфических характеристиках риска, передаваемого в перестрахование. Обязанность цедента - информировать перестраховщика о любом ущербе, который по своим размерам может повлечь взаиморасчеты сторон. Решение об уведомлении принимает цедент.

Договор эксцедента убыточности (stop loss), предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует оговор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т. е. цель договора - не гарантия прибыли "перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Несмотря на то что договоры эксцедента убыточности в последние годы получили широкое распространение, их применение целесообразно только в тех случаях, когда по определенным видам страхования убыточность страховых сумм резко колеблется либо один или несколько страховых случаев - смерть (гибель) туриста, автомобильная, авиационная катастрофы и т. п. - могут сильно повлиять на финансовую устойчивость страховой компании. Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд других видов, которые представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров. К их числу следует отнести «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований» и др.

«Действующий ковер» означает покрытие убытков по одному риску. При заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за период его действия может быть несколько убытков. Именно это и подчеркивается в названии договора. «Катастрофический ковер» предполагает перестрахованную защиту от кумуляции (накопления) убытков в результате одного страхового события (стихийное бедствие, авиакатастрофа и т. п.), т. е. когда суммарный убыток может быть чрезвычайно крупным. Новой формой непропорциональное перестрахования является «перестрахование наибольших требований», если перестраховщик соглашается немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.

Таким образом, перестрахование является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика, независимо от размеров его собственного капитала и страховых резервов. Используя различные договора перестрахования, страховая компания имеет возможность оптимизировать свой страховой портфель. Развитая система перестрахования в мире позволяет повысить надежность страхования.

5 Российское законодательство о перестраховании

Для эффективного функционирования страхового рыночного хозяйства его страховые звенья должны опираться на адекватную юридическую базу. Такой базой для страхового рыночного хозяйства считается Гражданское право, предметом которого являются имущественные отношения и связанные с ним неимущественные отношения, регулируемые гражданским законодательством страны.

Из принципов гражданского права следует, что оно должно быть единым, общим для всех уровней страхового рыночного хозяйства. В РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств.

Гражданский кодекс РФ (ГК РФ) является главным юридическим регулятором всего рыночного хозяйства, устанавливающим границы обязанностей, прав и полномочий субъектов этого хозяйства. Предназначение первой ступени состоит в том, чтобы поставить всех субъектов различных отраслей рыночного хозяйства страны в одинаково равное положение. Специальные законы регулируют функционирование лишь одной отрасли экономики, например страхование имущества юридических лиц и т.д. К специальному законодательству согласно согласно ГК РФ относятся также указы Президента и постановления правительства РФ, имеющие отраслевое значение для страны и за ее пределами.

Особое место во второй ступени занимает Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации», принятый 27.11.92г. и вступивший в силу с 12.01.93. Его особенность не в том, что такой закон впервые принят в нашей стране, а в том, что он имеет для страховой отрасли конституирующий статус, так как этот закон: сразу после введения в действие стал базой для создания других специальных законов, указов Президента и постановлений правительства по всем аспектам страхового дела; обеспечивает страховую защиту интересов всех субъектов страхового рынка; определяет компетенцию органа по государственному регулированию страхового рынка РФ и т.д.

Третья ступень представлена постановлениями, распоряжениями, рекомендациями, правилами, инструкциями и т.п. документами, разрабатываемыми министерствами и ведомствами. Их роль - разъяснить подробно и понятно порядок использования отдельных положений актов первых ступеней.

Статья 967 Гражданского кодекса Российской Федерации так определяет перестрахование: риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования; к договору перестрахования применяются правила, предусмотренные настоящей главой, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в этом последнем договоре страхователем; при перестраховании ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору; допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров перестрахования; перестрахование с точки зрения его сущности является ни чем иным, как тем же страхованием, но несколько другого порядка. Оно предопределено наличием договора прямого, оригинального страхования и основано на нем. Несомненно, что без страхования перестрахования существовать бы не могло. Таким образом, самое простое определение перестрахования это «страхование страховщиков», из чего следует, что: происходит осуществление деятельности, предотвращающей для страховых компаний наступление слишком большого ущерба, могущего существенно повлиять на осуществление компаний страховых операций.

Согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 статья 13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)». Следовательно, перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний, для страховой компании появляется возможность переложить часть ответственности по оригинальному риску на другого страховщика или профессионального перестраховщика.

Определение, данное в Законе, акцентируют свое внимание не на слове «риск», а на слове «выплата» и низводят понимание перестрахования до следующего: если по договору страхования была выплата, то и страховой случай по договору перестрахования наступил, а, следовательно, и перестраховщик должен выплатить страховое возмещение по договору перестрахования.

Такое толкование может привести к абсолютно неправомерным выводам, если выплата страхового возмещения по договору страхования произведена по истечении срока действия договора перестрахования, то перестраховщик не должен оплачивать такой убыток, даже если он произошел в течение срока действия договоров страхования и перестрахования. Таким образом, если убыток по договору страхования произойдет в последние дни действия договоров страхования и перестрахования, страховщик не успеет до окончания периода страхования и перестрахования произвести выплату страхового возмещения (поскольку на расследование обстоятельств страхового события и составление необходимых документов требуется время), а, следовательно, в соответствии с указанной выше логикой, перестраховщик оплачивать убыток не будет.

Таким образом, перестрахование как институт взаимоотношений, недостаточно описан в законодательстве РФ. Однако если обратиться к континентальному европейскому праву, например, к законодательству Германии, где вопросы правового перестрахования в законодательстве вообще не рассматриваются, а отнесены к области обычаев делового оборота и договорного права. Например, в параграфе 186 Закона о договоре страхования, «Law concerning Insurance Contract»/VVG, прямо указано, что «условия настоящего закона не применяются к страхованию и перестрахованию».

Перестрахование одновременно играет роль финансовой гарантии, а если говорить о так называемом финансовом перестраховании (которое на российском рынке не распространено), то это в отдельных случаях почти банковская услуга. Более того, поскольку перестрахование неразрывно связано со страхованием, можно сделать следующий вывод, что существует финансово-экономический институт, одной частью которого является страхование, а другой - перестрахование, и нельзя утверждать, что одна из них играет главенствующую, а вторая - подчиненную роль. В договорах перестрахования (и страхования тоже) в соответствии с практикой период несения риска (период страхования или перестрахования) обычно называется периодом (сроком) действия договора, однако, как уже говорилось выше, никогда окончание его не означает для перестрахователя и перестраховщика (да и для страхователя и страховщика в отношении договора страхования тоже) освобождения от своих обязанностей по договору. Срок перестрахования (страхования) означает только то, что страховое событие, от наступления которого застрахован объект, должно произойти в течение этого периода времени.

Характерным примером служит договор факультативного перестрахования грузов. Срок страхования и перестрахования, как правило, начинается и заканчивается одновременно с началом и окончанием перевозки, которая зачастую может длиться несколько часов, дней и месяцев. Понятно, что за такой срок не только урегулировать возможные претензии, но и даже оплатить страховую премию (не говоря уже о премии по договору перестрахования) чрезвычайно затруднительно. Таким образом, особенностью договоров перестрахования и страхования является то, что стороны обязаны исполнять свои обязательства (в том числе по оплате страховой и перестраховочной премии и убытков), даже если срок перестрахования (страхования) истек. Типичной проблемой для договора перестрахования является определение страхового случая. В законодательстве такого определения нет, и многие специалисты идут по простому и формальному пути, если написано в п. 1 ст. 967 ГК РФ: «Риск выплаты... может быть застрахован», то это и является страховым случаем по договору перестрахования. Вследствие этого получило широкое хождение следующее, абсолютно не выдерживающее никакой критики, определение: «Страховым случаем по договору перестрахования является выплата перестрахователем страхового возмещения страхователю». Но даже если событие признано (в соответствии с условиями заключенного договора страхования) страховым случаем, это еще не означает, что страховщик выплатит страховое возмещение, так как существуют встречные обязательства страхователя: уплатить страховую премию, сообщить достоверную информацию об объекте и т.п. Кроме того, страховой случай должен наступить в течение периода несения страховщиком риска (срока страхования). Вместе с тем в договоре (правилах) страхования, как правило, существуют исключения из страхового покрытия, например, наступление страхового случая в результате воздействий ядерного взрыва, военных действий и пр. (ст. 964, п. 1 ГК РФ). Выплаты страхового возмещения может не быть и в том случае, если размер убытка не превосходит размера франшизы, указанной в договоре страхования (полисе). Следовательно, нельзя говорить об эквивалентности понятий «страховой случай» и «выплата страхового возмещения». Наличие страхового случая - это необходимое, но недостаточное условие выплаты страхового возмещения.

Страхователь не может обратиться к перестраховщику за выплатой страхового возмещения, нет никаких юридических взаимоотношений между ним и перестраховщиком. Более того, перестраховщик не может выплатить страхователю ничего, пока перестрахователь (он же страховщик) не выполнит всех своих обязанностей по договору перестрахования (оплатит премию, сообщит об убытке, рассмотрит претензию, рассчитает убыток, примет решение о выплате страхового возмещения и направит перестраховщику все необходимые документы). На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы: российский рынок перестраховочных операций представлен в основном тремя основными группами участников: первая группа - профессиональные российские перестраховочные компании, вторая группа - страховые компании, предоставляющие перестраховочную защиту друг другу, третья группа - зарубежные страховые и перестраховочные компании, предлагающих перестраховочную защиту; в РФ складывается трехступенчатая основа регулирования страхового дела: первая ступень - гражданское право; вторая ступень - специальное (отраслевое) законодательство; третья ступень - подзаконные нормативные документы министерств и ведомств; перестрахование является эффективным инструментом обеспечения финансовой устойчивости страховых компаний; согласно Закону РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992г. № 4051-1 ст.13 дает следующее определение перестрахованию: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

Глава 2. Российский перестраховочный рынок

1 Особенности российского перестраховочного рынка

Российские перестраховщики тяжело переживают последствия мирового финансового кризиса. Внутренним катализатором кризиса для российского рынка стала локальность бизнеса и ограниченность масштаба отечественных перестраховщиков.

В итоге после пяти лет стагнации, когда годовые темпы прироста реальных перестраховочных премий не превышали 5-10%, в 2010 году объем реальной перестраховочной премии снизился на 12%. Одновременно комбинированный коэффициент убыточности вырос до 104,4% (за 9 месяцев 2010 года). В то же время на мировом перестраховочном рынке, напротив, наблюдались рост премий и падение убыточности.

Построение сильного российского перестраховочного рынка возможно лишь через его интеграцию в мировой рынок. Однако пока не более 10 российских компаний способны конкурировать с международными перестраховщиками на мировом рынке. Важными шагами на пути к интеграции должны стать повышение требований к минимальному УК и либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования.

Развитие отечественного перестраховочного рынка шло отдельно от мирового, что и определило слабость российских перестраховщиков. «Эксперт РА» выделяет 6 специфических особенностей, характерных для российского перестраховочного рынка:

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков.

Низкий уровень концентрации.

Падение получаемых перестраховочных премий.

Ориентация на внутреннее перестрахование.

Низкая емкость рынка.

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию.

Слабые рыночные позиции у специализированных перестраховщиков: неосновная деятельность.

В отличие от мирового перестраховочного рынка основными игроками на российском перестраховочном рынке являются крупные универсальные страховщики из-за своего размера и более высоких рейтингов надежности.

По данным ФССН, на конец 3 квартала 2010 года взносы по входящему перестрахованию собирали 156 страховых и перестраховочных компаний. Из них специализированных перестраховщиков было лишь 22 (с учетом СПК «Юнити Ре»). При этом доля специализированных перестраховщиков во взносах постепенно сокращалась с 33,9% в 2007 году до 25,8% по итогам 9 месяцев 2010 года.

Динамика числа компаний, собирающих премии по входящему перестрахованию

В 2010 году, по существующей у Агентства информации, целых три специализированных перестраховщика объявили о своей реорганизации и присоединении к универсальным компаниям.

ЗАО «Восточная перестраховочная компания» присоединяется к ОАО СК «Мегаполис».

ООО Перестраховочная компания «Находка Ре» присоединится к ООО Страховая компания «ТИТ».

ООО СК «Мегарусс Ре» присоединяется к ЗАО СК «Мегарусс-Д».

Также переговоры об объединении ведут ЗАО СК «Объединенная страховая компания» (ОСК) и перестраховочная компания «Волга».

По прогнозам «Эксперта РА» на начало 2012 года, лицензии на перестрахование останутся у порядка 100 страховых и перестраховочных компаний, из них специализированными перестраховщиками будут 12-15 компаний. Основной причиной снижения числа специализированных перестраховщиков и универсальных компаний, занимающихся входящим перестрахованием, является повышение требований к минимальному УК перестраховщиков при крайне низкой рентабельности их бизнеса.

В 2012 году из-за ухода с рынка значительного числа его игроков следует ожидать широкомасштабного перераспределения перестраховочных премий между оставшимися компаниями.

Низкий уровень концентрации: неявные лидеры

Уровень концентрации российского перестраховочного рынка существенно ниже мировых показателей. На долю топ-10 российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года приходилось лишь 40,7% совокупной перестраховочной премии. Уровень концентрации российского перестраховочного рынка на протяжении пяти лет оставался стабильным. Лишь в 2010 году концентрация рынка начала постепенно увеличиваться. Рыночная доля компаний топ-10 российского перестраховочного рынка выросла по итогам 9 месяцев 2010 года по сравнению с показателями за 2009 год на 3,0 п. п. (с 37,7 до 40,7%)

В 2012 году в связи с вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, осуществляющих операции по перестрахованию, уровень концентрации рынка должен еще более вырасти и приблизиться к среднемировым показателям.

Динамика уровня концентрации на российском перестраховочном рынке

Низкий уровень концентрации рынка отражает отсутствие на российском перестраховочном рынке явных лидеров, что негативно сказывается на его имидже. Ситуация усугубляется наличием значительного числа схемных компаний. В результате списки лидеров российского перестраховочного рынка постоянно меняются. Существенные изменения ежегодно отмечаются даже в тройке лидеров. С вступлением в силу новых требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием, с рынка должны уйти случайные компании, а список лидеров - постепенно стабилизироваться.

Падение получаемых перестраховочных премий: «официальный» и реальный кризис

На фоне роста мирового перестраховочного рынка объем перестраховочной премии, полученной российскими компаниями, наоборот, снизился - на 19,8% в 2009 году по сравнению с 2008 годом и на 16,5% за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года.

«Эксперт РА» выделяет 6 причин расхождений в динамике российского и мирового перестраховочного рынка:

Очищение российского страхового рынка от схем.

Падение российского рынка прямого страхования.

Сокращение клиентской базы.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям.

Демпинг.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов.

Очищение российского страхового рынка от схем: стабилизация на уровне 2009 года

Падение объемов российского перестраховочного рынка в 2009 году объясняется снижением доли схем. В течение 2009 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2008 году в совокупности 17,2 млрд рублей, или 32,1% от совокупных перестраховочных премий.

Реальные перестраховочные премии в 2009 году выросли относительно 2008 года на 5%.

Процесс очищения российского страхового рынка от схем начался еще в 2004-2005 годах, когда ФССН объявила борьбу со схемными компаниями. В результате доля схем на российском перестраховочном рынке сократилась с 60% в 2006 году до 41,1% в 2009 году. В 2010 году доля схем стабилизировалась практически на уровне 2009 года.

В течение 2010 года были отозваны или приостановлены лицензии у компаний, собравших в 2009 году в совокупности 7,7 млрд рублей, или 17,9% от совокупных перестраховочных премий.

Таблица 2

Топ-10 российских страховых и перестраховочных организаций по величине полученных перестраховочных премий

В 2010 году впервые за несколько лет было отмечено падение реальной перестраховочной премии.

Динамика реальной перестраховочной премии

По оценкам «Эксперта РА», объем реального перестраховочного рынка в 2010 году составил 22,4 млрд рублей, сократившись по сравнению с 2009 годом на 12%.

Динамика реальной перестраховочной премии (прогноз)

Падение российского рынка прямого страхования: волатильный базис

Если страховой рынок является производной от уровня развития экономики, то перестраховочный рынок - производная от страхового. Динамика премий на рынке прямого страхования определяет динамику перестраховочных премий. Более чем три четверти перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями, приходится на российских перестрахователей.

В 2009 году темпы падения российского рынка прямого страхования превысили мировые показатели. По данным Swiss Re, среднемировые темпы прироста страховых премий, скорректированных с учетом инфляции, в 2009 году по сравнению с 2008 годом составили минус 1,07%. Аналогичный показатель для российского страхового рынка был равен минус 8,15%.

За 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года объем российского страхового рынка вырос на 7,3%. Тем не менее рост взносов был связан в основном с обязательными, вмененными и кэптивными видами страхования - ОСАГО, ДСАГО и ДМС, где доля перестраховщиков во взносах традиционно невелика.

Сокращение клиентской базы: последствия концентрации

Еще одна тенденция, оказывающая отрицательное влияние на динамику российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годах, связана с сужением клиентской базы среди российских страховых компаний.

Целевым сегментом рынка для российских перестраховщиков являются отечественные страховые компании «второго эшелона»: небольшие московские и региональные страховщики. За 2009-2010 годы уровень концентрации российского страхового рынка существенно увеличился за счет роста доли крупных московских страховых групп и компаний.

По оценкам «Эксперта РА», в 1 полугодии 2010 года по сравнению с 1 полугодием 2009 года доля компаний из топ-5 увеличилась с 38,6 до 41,7%, доля топ-20 - с 67,6 до 70,2%.

По данным ФССН, в 2009 году по сравнению с 2008 годом взносы, полученные на региональных страховых рынках, сократились на 17%, за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года рост регионального рынка составил лишь 3,2%.

Рост концентрации рынка прямого страхования оказывает отрицательное влияние на спрос на перестраховочную защиту российских компаний, так как, во-первых, величина собственного удержания у крупных компаний существенно выше, чем для небольших страховщиков. Во-вторых, крупные компании, пользуясь экономией на масштабе и не желая перестраховываться у конкурентов, чаще передают риски западным перестраховщикам, заключая крупные облигаторные договоры. В результате за 9 месяцев 2010 года объем премий, переданных в перестрахование российским компаниям, снизился по сравнению с 9 месяцами 2009 года на 21%, тогда как премии, переданные в перестрахование за рубеж, остались без изменений (-0,4%).

Таблица 3

Динамика структуры премий, переданных в перестрахование

перестрахование защита имущественный

По прогнозам «Эксперта РА», повышение минимального размера УК страховых компаний будет способствовать дальнейшей концентрации рынка прямого страхования. Таким образом, отрицательное влияние этой тенденции на российский перестраховочный рынок будет сохраняться еще как минимум два года.

Снижение доверия к российским страховым и перестраховочным компаниям

Сокращение премий, переданных в перестрахование российским компаниям, в 2009-2010 годы связано и со снижением доверия к отечественным страховым и перестраховочным компаниям из-за падения уровня их надежности в период кризиса. Снижение финансовой устойчивости российских перестраховщиков негативно отразилось на их рейтингах надежности.

В сентябре 2010 года «Эксперт РА» отозвал рейтинг надежности B++ ПК «Волга» в связи с отказом компании от его актуализации

Одновременно повысилась значимость фактора надежности при выборе перестраховщика. Кризис способствовал развитию риск- менеджмента в страховых компаниях, привел к сокращению секьюрити- листов ряда страховщиков, снижению лимитов на риски, передаваемые в компании без рейтингов или с низкими рейтингами надежности.

Демпинг: беспредельное падение

Еще одна специфическая особенность российского перестраховочного рынка, оказавшая отрицательное влияние на динамику перестраховочных премий, - это демпинг и падение тарифов. В отличие от российского перестраховочного рынка на мировом перестраховочном рынке тарифы хотя и были несколько занижены, но оставались стабильными. Тарифы на российском перестраховочном рынке в 2009 году снизились, при этом в ряде видов страхования они сократились в несколько раз. В 2010 году из-за роста убыточности перестраховочного бизнеса падение тарифов несколько стабилизировалось.

Падение тарифов привело к снижению номинальной величины перестраховочной премии в 2009-начале 2010 года при неизменной или даже большей величине принимаемых рисков.

Сужение специфических для российского перестраховочного рынка сегментов: уязвимая структура

Сокращение российского перестраховочного рынка в 2009-2010 годы происходило как раз за счет тех сегментов, где наиболее сильные позиции имели российские перестраховщики. Наиболее высокие темпы падения перестраховочной премии за 9 месяцев 2010 года по сравнению с 9 месяцами 2009 года были отмечены в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты (-69,9%), сельскохозяйственном страховании (-66,7%), ОСАГО (-49,5%).

Все эти виды страхования являются специализацией российских перестраховщиков. По итогам 9 месяцев 2010 года доля российских перестраховщиков во взносах, переданных в перестрахование, в страховании гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные объекты, была равна 72,0%, в сельскохозяйственном страховании - 68,5%, в ОСАГО - 51,0%.

Кроме того, с принятием поправок в 94-ФЗ в августе 2010 года для российских страховщиков был фактически закрыт рынок страхования ответственности за неисполнение обязательств по госконтрактам, что также скажется на рынке перестрахования этого вида, где доля российских перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года была равна 79,0%

Таблица 4

Динамика структуры полученных перестраховочных премий

Ориентация на внутреннее перестрахование: местечковый рынок

Несмотря на рост перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа (с 5,3% в 2005 году до 23,5% в 2009 году), доля международного бизнеса все еще находится на крайне низком уровне, не позволяющем в полной мере диверсифицировать риски отечественных перестраховщиков по географическому признаку.

В 2010 году рост доли международного бизнеса приостановился: по итогам 9 месяцев 2010 года значение этого показателя составило 23,6%.

В номинальном выражении объем перестраховочной премии, полученной из-за рубежа, снизился с 8,0 млрд рублей за 9 месяцев 2009 года до 6,5 млрд рублей за 9 месяцев 2010 года, или на 24,2%.

Произошедшее впервые за несколько лет сокращение объемов международного бизнеса, получаемого отечественными страховыми и перестраховочными компаниями, отражает снижение доверия к российскому перестраховочному рынку.

Динамика доли международного бизнеса

По данным «Эксперта РА» по итогам 9 месяцев 2010 года, основными странами - экспортерами рисков для российских страховых и перестраховочных компаний являются Германия (21% от перестраховочной премии, принятой из-за рубежа), Казахстан (16%) и Украина (10%).

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 9 месяцев 2010

В 2009 году тройка лидеров включала в себя Германию (18%), Казахстан (18%) и Великобританию (12%). По расчетам «Эксперта РА», рост объемов международного бизнеса в 2009 году по сравнению с 2008 годом произошел в основном за счет Казахстана, Турции, Великобритании и Молдавии.

Структура перестраховочных премий, получаемых российскими страховыми и перестраховочными компаниями из-за рубежа, 2009 год

По итогам 9 месяцев 2010 года лишь у 3 перестраховщиков, участвующих в исследовании «Эксперта РА», доля международного бизнеса в перестраховочных премиях превысила 50% (Ингосстрах, «Транссиб Ре», «Альянс»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 9 месяцев 2010

В 2009 году более половины перестраховочных премий из-за рубежа получали также лишь три компании (Ингосстрах, «Транссиб Ре» и ОСАО «Россия»).

Доля международного бизнеса в перестраховочных премиях, 2009 год

В 2009 году наибольшие показатели прироста доли международного бизнеса показали компании «Капитал Перестрахование2 (+33,4 п. п.), «Юнити Ре» (+32,6 п. п.) и ОСАО «Россия» (+20,6 п. п.). Отрицательные темпы прироста доли перестраховочной премии, получаемой из-за рубежа, имели компании РСЦ (-20,1 п. п.) и РОСНО (-18,6 п. п.).

Динамика доли международного бизнеса у российских перестраховщиков

Низкая емкость рынка: в поисках капитала

Уровень капитализации российского перестраховочного рынка оценивается как крайне низкий. Совокупный УК специализированных российских перестраховочных компаний (с учетом СПК «Юнити Ре») на 1 октября 2010 года составил 5,9 млрд рублей. При этом совокупная величина перестраховочной премии, собираемой специализированными перестраховщиками в 2009 году, была равна 11,2 млрд рублей.

Уставный капитал универсальных страховщиков превышает показатели специализированных перестраховочных компаний, тем не менее и он не позволяет российским страховщикам оставлять на собственном удержании средние и крупные риски. Нетто-емкость российского перестраховочного рынка оценивается на уровне 15-35 млн долларов по различным линиям бизнеса.

При низких номинальных показателях размера собственных средств относительные показатели достаточности собственных средств российских специализированных перестраховщиков завышены по сравнению как со среднемировым уровнем, так и с показателями универсальных страховых компаний. Так, по итогам 2009 года усредненный показатель достаточности собственных средств у специализированных перестраховочных компаний (165,1%) в три раза превышал аналогичный показатель для универсальных страховщиков (56,7%). Высокие относительные показатели достаточности собственных средств свидетельствуют о том, что капитал российских специализированных перестраховщиков работает неэффективно.

Динамика показателя достаточности собственных средств

С 1 января 2012 года вводятся новые требования к минимальному размеру УК компаний, занимающихся перестрахованием - 480 млн рублей (ранее - 120 млн рублей). По данным на 1 октября 2010 года из 22 специализированных перестраховщиков (с учетом СПК «Юнити Ре») лишь четыре компании имели уставный капитал, соответствующий новым требованиям регулятора.

Чтобы соответствовать новым требованиям к УК, совокупный капитал российских специализированных перестраховщиков должен увеличиться на 5,2 млрд рублей, или в 2 раза (с 5,9 до 11,2 млрд рублей).

Таблица 5

Величина УК специализированных перестраховщиков

За оставшийся год многие компании планируют увеличение уставных капиталов. О подготовке ряда специализированных перестраховщиков к вступлению новых требований к размеру УК говорит рост усредненной величины кредиторской задолженности специализированных перестраховочных компаний, так как поступившие средства при еще незарегистрированном УК отражаются в качестве прочей кредиторской задолженности.

В то время как отношение кредиторской задолженности к активам универсальных страховых компаний снизилось за последние 2 года с 11,8% на 01.01.2009 до 8,7% на 01.10.2010, то для специализированных перестраховщиков этот показатель, наоборот, вырос (с 8,0 до 12,4%).

Динамика отношения кредиторской задолженности к активам

Рост убыточности и низкая рентабельность бизнеса по перестрахованию: дилемма собственников

Усредненные финансовые показатели российских специализированных перестраховщиков существенно хуже показателей не только их западных коллег, но и российских универсальных страховых компаний.

Убыточность и РВД: последствия демпинга

Как прогнозировал «Эксперт РА» в исследовании по перестрахованию по итогам 9 месяцев 2009 года, в 2010 году произошел резкий скачок убыточности бизнеса специализированных перестраховщиков. Основная причина этого связана с демпингом в период острой фазы кризиса.

По оценкам «Эксперта РА», усредненный показатель комбинированного коэффициента убыточности - нетто специализированных перестраховщиков по итогам 9 месяцев 2010 года составил 104,8% (102,6% у универсальных страховых компаний). Аналогичные показатели за 2009 год были равны 98,2 и 100,1% соответственно.

Динамика комбинированного коэффициента убыточности-нетто

Доля расходов на ведение дела специализированных перестраховщиков традиционно ниже показателей универсальных компаний. Однако разница между этими величинами постепенно сокращается. По итогам 9 месяцев 2010 года усредненный показатель доли расходов на ведение дела специализированных перестраховочных компаний составил 33,9%, аналогичный показатель для универсальных страховых компаний был равен 42,8%.

Рост доли РВД у специализированных перестраховщиков (с 28,9% за 2008 год до 34,0% за 2009 год) связан со снижением масштабов их бизнеса при высоких фиксированных расходах.

Динамика расходов на ведение дела

Рентабельность: ниже среднего

Усредненный показатель рентабельности активов российских специализированных перестраховщиков по итогам 2009 года составил 1,9%, что было более чем в полтора раза меньше усредненного показателя для универсальных страховщиков (3,3%). В 2009 году по сравнению с 2008 годом рентабельность активов специализированных перестраховщиков выросла на 1 п. п. (с 0,9 до 1,9%).

Динамика рентабельности активов

Завышенные размеры капитала специализированных перестраховщиков относительно размера их бизнеса сказываются на сравнительно низких значениях показателя рентабельности собственных средств - 4,7% по итогам 2009 года, что было существенно ниже как показателя инфляции, так и аналогичного показателя для универсальных страховых компаний (8,4%).

Динамика рентабельности собственных средств

Рентабельность инвестиций специализированных перестраховщиков также ниже соответствующего показателя для универсальных страховых компаний (5,7% против 8,8 за 2009 год). Причины - завышенный капитал зачастую размещается в низкорентабельные неликвидные либо аффилированные объекты вложений (недвижимость, векселя иных организаций, доли в УК дочерних обществ).

Динамика рентабельности инвестиций

По итогам 9 месяцев 2010 года отмеченная тенденция сохранилась: рентабельность активов, собственных средств и инвестиций специализированных перестраховщиков была ниже аналогичных показателей для универсальных компаний.

Основные показатели рентабельности, 9 месяцев 2010

«Эксперт РА» предупреждает: низкие показатели рентабельности бизнеса российских специализированных перестраховочных компаний могут негативно повлиять на решения собственников об увеличении их капитала, а также на решения стратегических инвесторов о вложении средств в компании. В результате многие специализированные перестраховщики могут отказаться от лицензии и уйти с рынка. Еще один альтернативный вариант - слияние специализированного перестраховщика с универсальной компанией в составе единой группы.

2 Перспективы развития российского перестраховочного рынка

Несмотря на кризис, перспективы развития российского перестраховочного рынка оцениваются как позитивные. «Эксперт РА» выделяет 4 фактора, которые в будущем будут способствовать развитию российского перестраховочного рынка и его интеграции в мировой перестраховочный рынок.

Увеличение требований к минимальному УК компаний, занимающихся входящим перестрахованием со 120 до 480 млн рублей с 1 января 2012 года. Новые требования будут способствовать укрупнению компаний, работающих на российском перестраховочном рынке, увеличению размеров собственного удержания, уходу с рынка «случайных» игроков. Рост надежности перестраховочных компаний будет способствовать укреплению их конкурентных позиций на мировом перестраховочном рынке.

Пересмотр западными перестраховщиками условий облигаторных договоров, заключаемых с российскими компаниями, так как за последние несколько лет были созданы предпосылки для кумуляции рисков, получаемых из России. Крупные международные перестраховщики стали более внимательно контролировать и ограничивать косвенные секции, в будущем возможно повышение стоимости перестрахования. В результате ряд специфических рисков, которые ранее перестраховывались в рамках крупных облигаторных договоров, может попасть на российский перестраховочный рынок.

Введение новых обязательных видов страхования и ускоренное развитие российского страхового рынка. По прогнозам «Эксперта РА», в случае введения всех обсуждаемых в настоящий момент новых видов обязательного страхования и реализации планов по стимулированию добровольного спроса на страхование объем страховых взносов к 2013 году вырастет по сравнению с 2010 годом в 2,2 раза и составит 1,2 трлн рублей. Наибольший вклад в рост российского перестраховочного рынка может внести введение обязательного страхования ОПО, так как в рамках закона об ОПО будет формироваться российский перестраховочный пул.

Либерализация законодательства стран СНГ, касающегося перестрахования в российских компаниях.

В январе 2011 года Верховная Рада Украины приняла в первом чтении законопроект, снимающий ограничение на перестрахование рисков только в странах - членах ВТО.

В рамках создания Единого экономического пространства с Казахстаном и Белоруссией предполагается унификация законодательства в сфере регулирования страховых компаний трех стран, что в перспективе может способствовать снятию жестких институциональных ограничений по передаче за рубеж рисков, существующих на этих рынках.

С другой стороны, негативное давление на российский перестраховочный рынок будут оказывать следующие факторы:

Очищение российского перестраховочного рынка от схем (этот фактор оказывает отрицательное влияние лишь на официальную статистику динамики перестраховочных премий, в реальности сокращение доли схем способствует развитию и улучшению имиджа российского перестраховочного рынка).

Сокращение клиентской базы (в результате роста уровня концентрации российского страхового рынка).

Уход с рынка компаний, не увеличивших свои УК до требуемого уровня.

Запрет на страхование ответственности по госконтрактам.

Тем не менее позитивные тенденции будут сильнее. Таким образом, «Эксперт РА» прогнозирует оживление на российском перестраховочном рынке. В 2011 году падение перестраховочных премий по официальным данным замедлится. В 2012 году впервые, начиная с 2005 года, объем совокупной перестраховочной премии, получаемой российскими страховыми и перестраховочными компаниями, вырастет по официальным данным.

Прогноз динамики российского перестраховочного рынка

По прогнозам «Эксперта РА», прирост реальных перестраховочных премий составит 0% в 2011 году и +20% в 2012 году. По официальным данным, темпы прироста российского перестраховочного рынка будут равны -5% и +12% соответственно.

Прогноз годовых темпов прироста перестраховочной премии

Заключение

Система перестрахования является очень актуальной на сегодняшний день. Оно является неотъемлемым элементом страхового рынка, оно обеспечивает финансовую устойчивость страховых операций любого страхового общества.

Основной функцией перестрахования является вторичное распределение риска. В результате перестрахования и ретроцессии достигаются дробление рисков, распределение ответственности среди большого количества страховых обществ, как на внутреннем страховом рынке, так и на внешнем страховом рынке.

Страховая компания нуждается в перестраховании, чтобы иметь возможность покрывать потери по крупным единичным рискам, потери в результате наступления катастрофических случаев либо потери по рискам в случае наступления более высокого, чем в среднем, количества страховых случаев. Практически она делает это, принимая на страхование риски частично за счет средств своих перестраховщиков.

Иначе говоря, перестраховщик оказывает финансовую поддержку страховой компании, чтобы она могла расширить свою деятельность. Это крайне важно для страховщика, заинтересованного в проникновении на рынок и расширении возможностей своей компании. Он не может сделать этого, если без угрозы для своей финансовой устойчивости будет принимать лишь незначительную часть крупных рисков.

Благодаря перестрахованию страховщик в состоянии принимать в страхование большее количество рисков, чем без перестрахования.

Чем больше договоров заключено страховой компанией, тем более сбалансированным становится ее страховой портфель и тем меньше колебаний в предъявляемых ей претензиях по страховым выплатам. Перестрахование позволяет страховщику расширить перечень рисков, принимаемых в страхование, охватить большее количество видов страхования, дает возможность страховщику защитить активы компании в случае неожиданно неблагоприятных результатов в одном из конкретных видов страхования.

Перестрахование - необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности любого страховщика вне зависимости от размера его собственного капитала и страховых резервов.

В условиях происходящих в нашей стране процессов произошла демонополизация страхового дела.

В последние годы наблюдается бурный процесс создания альтернативных страховых компаний, порой с недостаточными первоначальными капиталами и другими активами, обеспечивающими не в полной мере надежность выполнения такими компаниями своих финансовых обязательств перед страхователями. И в целом складывается такое положение, при котором широкое использование перестрахования становится совершенно необходимым.

Необходимость перестраховочной защиты очевидно для всех без исключения страховых компаний не только для поддержания их финансовой устойчивости, но и для страхователей, доверяющих страховщикам защищать свои интересы.

Однако в большинстве случаев страховые общества не имеют возможности создать идеально сбалансированный портфель. Поскольку количество объектов страхования небольшое или в портфеле содержатся крупные и опасные риски.

Для выравнивания страховых сумм принятых на страхование объектов, приведения потенциальной ответственности по совокупной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой компании и, следовательно, для обеспечения финансовой устойчивости страховщика используется перестрахование.

В настоящее время почти все страховые компании России нуждаются в перестраховании.

Перестрахование является необходимым, прежде всего в случае опасных и крупных рисков на взаимных началах или в специализированных перестраховочных обществах. Развитие перестрахования поможет максимально использовать емкость национального страхового рынка.

Список литературы

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая от 26.01.1996 N 14-ФЗ) в ред. от 07.02.2011

Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 29.11.2010) "Об организации страхового дела в Российской Федерации" .

Ермасов, С.В., Ермасова, Н.Б. Страхование: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Высшее образование, 2008. - 613с.

Страхование: Учебник / под ред. Т. А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Экономистъ, 2006, 875с.

Страхование: учебное пособие / В.А. Щербаков, Е.В. Костяева. 3-е изд., перераб. и доп. - М. : КНОРУС, 2009. - 312 с.

Страхование: Учеб. пособие/ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф.. - М.: ИНФРА-М, 2006. -312 с-(Высшее образование).

Страхование: учеб./ Гвозденко А. А. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006. - 464 с.

Страхование: Учебник для вузов/ Шахов В.В. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 311 с.

Страхование/ Балабанов И. Т., Балабанов А. И. - СПб: Питер, 2003. - 256 с: ил. (Серия «Учебники для вузов»).

Репетиторство

Нужна помощь по изучению какой-либы темы?

Наши специалисты проконсультируют или окажут репетиторские услуги по интересующей вас тематике.
Отправь заявку с указанием темы прямо сейчас, чтобы узнать о возможности получения консультации.

"Юридическая и правовая работа в страховании", 2008, N 2

В предлагаемой вниманию читателей статье рассматривается важный с точки зрения практики вопрос о существующих формах и видах перестрахования. Особенности той или иной формы перестрахования, того или иного вида перестраховочной защиты должны быть четко отражены в текстах договоров, в применяемых в них специальных оговорках.

Классификация перестраховочных операций имеет важное значение при определении содержания перестраховочной деятельности. Наиболее типичная классификация может быть представлена следующим образом (в соответствии с точкой зрения проф. К.Е. Турбиной):

1. формы перестрахования:

• факультативное;
• облигаторное;

1. виды перестрахования:

• пропорциональное;
• непропорциональное <1>.

<1> См.: Теория и практика страхования: Учеб. пособие. М., 2003. С. 477.

При построении классификации отмечено, что данная структура была бы неполной в отсутствие новых форм организации перестраховочных отношений, к которым стоит отнести альтернативное перестрахование; таким образом, необходимо в первую очередь выделять типы перестрахования, а именно: классическое, финансовое.

Подробный анализ содержания финансового перестрахования выходит за рамки темы настоящей статьи. Однако нам представляется необходимым отметить отсутствие классификационных оснований для выделения такого понятия, как "тип перестрахования". Проведенный анализ основных видов финансового перестрахования показывает, что все подобные договоры относятся к числу облигаторных: как пропорциональных, так и непропорциональных. Различие состоит в порядке расчетов между сторонами, определении оснований для перестраховочной выплаты и сроке действия договоров. В этой связи представляется, что, несмотря на важность роли, которую финансовое перестрахование играет в современном международном перестраховании, оснований для обособления такого рода операций в классической классификации перестраховочных операций нет.

Первый известный договор перестрахования был заключен в 1370 г. в Генуе двумя торговцами, действовавшими как перестраховщики, с одной стороны, и, с другой стороны, третьим торговцем, действовавшим как агент страховщика. Этот договор предусматривал страхование товаров, перевозимых на кораблях из Генуи в Брюгге. С развитием торговых отношений и предпринимательской деятельности в городах-государствах Италии, Фландрии и в Ганзейских городах перестрахование принимало все большее значение.

Запрет морского перестрахования в Англии в период с 1746-го по 1864 г. привел к ограничению развития перестрахования. В результате запрета перестрахования в Англии ее система разделения оригинальных рисков на основе сострахования превратилась в основной способ разделения больших рисков.

Единственной формой передачи страховщиком застрахованного им риска другому страховщику в перестрахование вплоть до XIX века оставалась факультативная форма. Термин "факультативная" означает "по выбору". Основная отличительная черта факультативного перестрахования заключается в том, что перестраховывается единичный риск, то есть договор перестрахования заключается индивидуально для каждого отдельного риска. Перестрахователь по своему усмотрению выбирает перестраховщиков, предлагая им участие в определенной доле. Перестраховщик же волен либо принять участие в риске, оговорив долю своей ответственности и те условия, на которых он принимает риск, либо отказаться от заключения сделки. Таким образом, стороны абсолютно свободны в принятии решения по перестрахованию риска.

Прямой страховщик в условиях развитого перестраховочного рынка прибегает к услугам факультативного перестрахования в двух случаях: во-первых, когда остается объем ответственности после того, как часть риска уже была перестрахована облигаторно, превышающий собственное удержание страховой компании; во-вторых, в случаях, когда страховой полис содержит такие риски, которые исключаются из покрытия по договорам облигаторного перестрахования.

Факультативное перестрахование может осуществляться на пропорциональной и непропорциональной основе.

Согласно договору пропорционального факультативного перестрахования страховщик передает перестраховщику определенную долю первоначального риска по договору страхования и соответствующую ей долю премии за минусом перестраховочной комиссии, уровень которой зависит от вида страхования и конкретных условий риска. Убытки распределяются в той же пропорции, в которой распределяются обязательства по выплате и премия. Хотелось бы подчеркнуть, что пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии. Этот основополагающий принцип закреплен специальной оговоркой Full Reinsurance Clause, которая устанавливает, что факультативное перестрахование осуществляется в соответствии с оригинальными условиями прямого страхования и ставками премии.

При непропорциональном перестраховании перестраховщики возмещают только те убытки, которые превышают собственное удержание или приоритет, выраженный определенной денежной суммой, прямого страховщика. Развитию непропорционального факультативного перестрахования способствовало появление крупных рисков с большими страховыми суммами и относительно небольшой вероятностью наступления катастрофических событий на полную страховую сумму, наличие у компаний облигаторных договоров с большими лимитами ответственности и увеличение собственного удержания.

Рост объема операций и портфелей страховых компаний привел к необходимости упрощения и ускорения процесса перестрахования, снижению административных расходов и повлек за собой разработку метода облигаторного (автоматического) перестрахования. В то же время значительно выросли финансовые возможности перестраховщиков, которые теперь были готовы нести большие обязательства по договорам перестрахования.

Принцип автоматической защиты в противовес факультативной впервые появился в Европе. 15 декабря 1821 г. между страховыми компаниями Франции и Бельгии был подписан первый договор облигаторного перестрахования, ознаменовавший начало применения этой формы перестраховочной защиты. Появление автоматического перестрахования дало огромный толчок развитию перестраховочного рынка с точки зрения как расширения состава его участников, так и развития теории перестрахования, появления новых форм и методов перестрахования. Появились профессиональные брокеры и перестраховочные компании. В 1846 г. было образовано первое профессиональное перестраховочное общество - Kolnische Ruckversicherungs Gesellschaft (Кельнское перестраховочное общество). Вскоре после его образования был создан ряд других профессиональных перестраховщиков: Aachen Re - в 1853 г., Frankfurt Re - в 1857 г., Swiss Reinsurance Company - в 1863 г., Munich Reinsurance Company - в 1880 г. Первым облигаторным перестраховочным договором, заключенным при посредничестве брокера, был огневой договор между Union of Paris и Royal Exchange Assurance. Одним из первых перестраховочных брокеров стал Hackscher and Gottlieb, созданный в 1865 г. в Санкт-Петербурге.

При облигаторном перестраховании страховщик обязан передавать перестраховщику часть обязательств по каждому риску из совокупности договоров определенного вида страхования, а перестраховщик обязан принимать каждый такой риск, если он соответствует условиям договора перестрахования. Принятие перестраховщиком рисков носит обязательный характер и не требует подтверждения в каждом конкретном случае. Взаимоотношения сторон строятся на доверии и соблюдении принципа наивысшей добросовестности (Utmost Good Faith), что предполагает сообщение перестраховщикам всей информации, которая может повлиять на оценку портфеля рисков прямого страховщика.

В соответствии с общей практикой заключения договоров облигаторного перестрахования в их текст включается большое количество специальных условий (в практике перестраховочных операций называемых "оговорками"), главной целью которых является толкование соображений и идей, лежащих в основе положений, регулирующих ту или иную отрасль права, и тем самым восполнение существующих пробелов либо предотвращение в тех случаях, где это необходимо, буквального применения той или иной нормы. Вот несколько наиболее часто используемых оговорок:

1. Оговорка о следовании судьбе (Follow the Fortunes and Follow the Settlements), гласящая, что перестраховщики следуют за всеми действиями страховой компании - цедента в отношении оригинальных страховых полисов, в том числе и в отношении страховых выплат. Данная оговорка подразумевает, что перестраховщик не обязан возмещать убытки по рискам, выходящим за пределы договора страхования или перестраховочного договора, или по так называемым компромиссным выплатам (ex-gratia).
2. Оговорка об исправлении ошибок (Errors and Omissions Clause), в соответствии с которой наличие ошибок никак не влияет на объем ответственности перестраховщиков. Любая из сторон, выявившая какие-либо ошибки, незамедлительно извещает об этом другую сторону договора.
3. Оговорка о юрисдикции, арбитраже и разрешении споров между сторонами договора (Arbitration and Applicable Law), определяющая страну, правовым нормам которой подчиняется договор, порядок разрешения споров, место проведения арбитражного суда, если сторонам не удалось разрешить спорные вопросы без участия третьей стороны.
4. Оговорка о доле перестраховщика (Reinsurer"s Share, или Several Liability Warranties). Согласно этой оговорке ответственность перестраховщика ограничивается только долей его участия и не может быть увеличена в случае, если какой-нибудь другой участник облигаторного договора не сможет выполнить свои обязательства перед цедентом. Любое изменение доли перестраховщика должно быть согласовано с ним.

Примечание. Пропорциональное факультативное перестрахование исторически проводится на оригинальных условиях и по оригинальным ставкам премии, что закреплено специальной оговоркой Full Reinsurance Clause.

Однако в настоящее время, несмотря на более высокие затраты факультативного перестрахования, его роль растет, что является следствием высоких темпов научно-технического прогресса и расширения производственных мощностей в рамках одного предприятия или места страхования. Это приводит к тому, что в процессе действия облигаторного перестрахования появляются новые или непредсказуемые для перестраховщика риски, а также возрастает размер максимально возможного убытка, который не предусматривался облигаторным перестрахованием.

Как и факультативное перестрахование, облигаторное перестрахование может осуществляться двумя методами: пропорциональным и непропорциональным. Каждый метод имеет свои подвиды.

Основой построения договоров облигаторного пропорционального перестрахования является пропорциональное участие сторон в распределении ответственности согласно принятой перестраховщиком доле во всех оригинальных рисках цедента, прибылях и убытках.

Квотный договор перестрахования (Quota Share Treaty) является наиболее простой формой облигаторного перестрахования, при использовании которого доля перестраховщика в полном портфеле договоров страхования определенного вида или в его части определяется с самого начала как фиксированное процентное соотношение, независимо от суммы страхования, отдельно для каждого полиса, передаваемого в перестрахование, в пределах ограничения абсолютного размера обязательств перестраховщика по каждому отдельному риску. Соответственно, доля участия перестраховщика в убытке также будет определяться оговоренным в договоре процентом, независимо от того, будет ли это полная гибель объекта страхования или частичное его повреждение.

Первоначально квотное перестрахование применялось:

• если страховая компания только начала свою деятельность или начала заниматься новыми видами страхования ввиду отсутствия достаточной статистики для подбора более адекватной перестраховочной защиты для своего портфеля;
• если по договорам страхования, составляющим страховой портфель прямого страховщика, было много средних и мелких убытков;
• если требовалось снижение административных расходов по сравнению с факультативным перестрахованием.

К недостаткам квотного договора перестрахования можно отнести то, что в данных договорах не учитывается величина риска, поэтому с его помощью нельзя добиться выравнивания рисков по их абсолютному размеру, что позволило бы страховщику достичь большей финансовой устойчивости, следовательно, и лучших результатов деятельности.

Указанный недостаток квотного перестрахования отсутствует при эксцедентном перестраховании. В соответствии с договором эксцедента сумм (Surplus Treaty) все принятые на страхование риски, страховая сумма по которым превышает собственное удержание, устанавливаемое в абсолютной сумме, подлежат передаче в перестрахование пропорционально в пределах определенного лимита или эксцедента. Название договора происходит от английского exceed - "превышать", то есть в этом случае перестраховывается превышение собственного удержания.

Эксцедентное перестрахование - старейшая и наиболее важная форма пропорционального перестрахования. Она используется в тех сферах бизнеса, в которых страхуемые риски сильно различаются по своим страховым суммам. Упрощенное, отвечающее современным условиям эксцедентное перестрахование особенно подходит для обеспечения необходимого баланса в портфеле страховой компании - цедента, которой угрожает риск наступления убытков, размер которых превышает средний уровень.

Концепция непропорционального перестрахования была впервые представлена в "Ллойдс" в 1890 г. Cuthbert Heath. Ее суть заключается в том, что перестраховщики за согласованную премию принимают на себя обязательства по убыткам, превышающим оговоренный уровень. Однако первоначально этот вид перестрахования не имел большого успеха и использовался только несколькими компаниями для предоставления катастрофического покрытия. После окончания Второй мировой войны непропорциональное перестрахование стало играть чрезвычайно важную роль на рынке перестрахования благодаря существенному увеличению числа договоров страхования от огня, покрывающих катастрофические риски, такие как землетрясения, ураганы, наводнения, и в настоящий момент является одной из самых популярных форм перестрахования. Идея непропорционального перестрахования заключается в его привязке не к страховой сумме, а к величине убытка. По договору непропорционального перестрахования перестраховщик обязуется возместить часть убытка, превышающую определенную сумму (приоритет (франшизу) или собственное удержание страховщика).

Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: договором эксцедента убытка и договором эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка (Excess of Loss Treaty) является наиболее распространенной формой непропорционального перестрахования. Изначально данный договор был изобретен и предназначался для защиты портфелей компаний по отдельным видам страхования от достаточно крупных убытков или кумуляции убытков. Суть договора состоит в том, что перестраховщик обязуется возместить все убытки перестрахователя в пределах определенных лимитов. По данному договору перестраховщик принимает на себя обязательство уплатить страховое возмещение по каждому убытку, понесенному страховщиком-цедентом, превысившему заранее зафиксированный уровень, в пределах определенной суммы лимита. Обязательство перестраховщика наступает только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску в результате страхового случая по договору прямого страхования (или ряда страховых случаев по нескольким основным договорам страхования) превысит обусловленную сумму. Обязательство перестраховщика сверх этой суммы, в свою очередь, ограничивается определенным лимитом (лимит ответственности).

В зависимости от периода покрытия различают следующие виды эксцедента убытка: эксцедент убытка календарного года и эксцедент убытка страхового года.

В первом случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, причиненным в течение определенного периода, например календарного года. Это покрытие обычно называется LOD (Losses Occurring During). Во втором случае перестраховщик отвечает по всем убыткам, приходящимся на страховые полисы, срок действия которых начался или был возобновлен в течение определенного периода, до прекращения их действия. Это покрытие именуется BAD (Business Attaching During).

Продолжая рассказ об истории развития форм и методов перестрахования, отметим, что договор эксцедента убытка с течением времени стал подразделяться по признаку "объект страхования - риск":

• "по риску" (Risk Excess of Loss/Excess of Loss per Risks), то есть убыток определяется по каждому риску (any one risk). При этом в тексте договора устанавливается, что считается одним риском, например, единичный объект, группа зданий, полис и т.д. Данная разновидность договора эксцедента убытка была разработана для защиты собственного удержания перестрахователя по пропорциональным договорам перестрахования;
• "по событию" (Excess of Loss per Occurrence/Event excess of Loss) или в отношении каждого события (any one occurrence), то есть убыток определяется не риском, а событием. Договор применяется там, где одно событие может затронуть несколько рисков (объектов страхования), иначе говоря, где возможна кумуляция. Это могут быть, скажем, такие виды страхования, как страхование ответственности. Другая возможность применения такого типа договоров - наличие большого числа застрахованных объектов на одной территории, то есть существует опасность кумуляции по территории.

Также следует отметить, что договоры эксцедента убытка классифицируются в зависимости от их функций:

• Working Excess of Loss, или рабочий эксцедент убытка. Этот вид договора призван покрывать убытки, не выходящие за рамки обычного уровня убытков цедента. В виде общего правила считается, что договор эксцедента убытка "по риску" является рабочим, так как леер перестраховщика будет достаточно часто затрагиваться убытками;
• Catastrophe Excess of Loss, или катастрофический (агрегатный) эксцедент убытка, предлагает перестраховочную защиту от аккумулирования убытков, причиненных одним событием, которые находятся на собственном удержании перестрахователя и превышают оговоренный приоритет. Это покрытие было специально разработано, чтобы предотвратить очевидное накопление множественных убытков, вызванных одной причиной (то, что договор эксцедента убытка по отдельному риску не позволяет осуществить), с учетом того, что приоритет по этому договору оплачивается столько раз, сколько имеется приведенных в действие полисов.

В качестве одной из форм агрегатного эксцедента убытка приобрело определенное значение "зонтичное покрытие" (Umbrella Cover, или Clash Cover), которое предназначено для выплаты страхового возмещения убытков при кумуляции убытков по двум видам страхования.

Также известен договор эксцедента убытка, защищающий общий результат деятельности страховщика (Common Account Protection). Этот договор защищает брутто-удержание прямого страховщика. Допустим, страховщик перестраховывает свои риски по квотному договору перестрахования. Договор эксцедента убытка будет защищать нетто-собственное удержание как перестрахователя, так и перестраховщиков, участвующих в квотном перестраховании.

Содержание договора эксцедента убытка с изменяющимся приоритетом (Drop Down/Step up Excess of Loss) заключается в том, что после наступления определенного числа убытков, которые будут возмещаться по договору, первый леер автоматически перестраивается с тем, чтобы уменьшить собственное удержание перестрахователя. И наоборот, первый леер может перестраиваться с тем, чтобы увеличить собственное удержание перестрахователя.

К непропорциональным договорам перестрахования, как было отмечено выше, относятся также договоры эксцедента убыточности.

По договору эксцедента убыточности страховая компания защищает общие результаты определенной совокупности договоров прямого страхования или результат прохождения всех заключенных договоров страхования на случай, если убыточность по нему превысит определенный процент. Это перестрахование сверх обусловленного договором перестрахования уровня убыточности. Основная цель создания такого вида договора заключалась в удовлетворении спроса страховщиков на стабилизацию результатов деятельности страховой компании по определенному виду страхования. Собственное удержание и лимиты ответственности перестраховщиков устанавливаются в процентах от сбора премий. В таких договорах также вводятся и лимиты, выраженные в абсолютной сумме, ограничивающие ответственность перестраховщиков, даже если уровень убыточности не достиг оговоренного процента.

Особенности непропорциональных договоров перестрахования привели к разработке целого ряда специальных оговорок и понятий, используемых для определения обязательств сторон. Ключевым является определение терминов "риск" и "события". Особенно важно определение события для катастрофических договоров эксцедента убытка, которое расширяется оговоркой Hours Clause, устанавливающей максимальное время, на протяжении которого событие будет считаться одним страховым случаем. Обычно это 72 часа. Следовательно, негативное влияние урагана, длившегося три дня, является одним убытком.

Выделяют оговорку о продлении ответственности (Extended Expiration Clause). Если договор истекает в то время, когда продолжается действие события, повлекшего убыток, ответственность перестраховщика продлевается.

Существует оговорка об окончательном нетто-убытке (Ultimate Net Loss Clause). Данная оговорка устанавливает, что перестраховщики по договору эксцедента убытка возмещают окончательный нетто-убыток. "Окончательный" означает, что обязательство перестраховщика остается в силе до тех пор, пока вся претензия не будет окончательно урегулирована. Термин "нетто" означает, что страховщику оплачивается убыток за вычетом сумм, полученных по другим договорам перестрахования, например по факультативным покрытиям сверх облигаторного договора. Исключение составляют договоры перестрахования, защищающие собственное удержание. Оговорка устанавливает порядок расчета убытка для перестрахования, который также должен включать в себя суммы судебных издержек, оплату расходов по сюрвейерам, однако исключать любые суммы, полученные по регрессным искам, от продажи спасенного имущества и административные расходы самого цедента

Что касается Follow Settlements, то это своего рода вариант оговорки о следовании судьбе (Follow the Fortunes), которая используется в договорах непропорционального перестрахования. В то же время эта оговорка требует, чтобы все выплаты, произведенные прямым страховщиком, строго соответствовали условиям оригинального полиса и договора перестрахования.

Анализ развития и становления форм и методов перестрахования был бы неполным без рассмотрения эволюции системы расчета перестраховочной премии. Наибольшее внимание процедуре расчета перестраховочной премии было уделено К. Пфайффером в книге "Введение в перестрахование" <2>. Отметим коротко основные положения.

<2> См.: Пфайффер К. Введение в перестрахование / Пер. с нем. М., 2000.

При пропорциональных договорах страхования перестраховочная премия всегда пропорциональна принятому перестраховщиком на себя риску. Перестраховочная премия в договорах перестрахования на базе эксцедента убытка определяется как фиксированная сумма для всего портфеля, независимо от каждого отдельного риска. Главная проблема при расчете премии на базе эксцедента убытка заключается в определении частоты наступления и размеров крупных убытков в однородном портфеле с точки зрения рисков и страховых сумм.

При расчете можно использовать три различных метода:

1. метод Burning Cost - общая сумма реальных убытков соотносится с общей суммой премий, полученных от цедента за один и тот же период. Другими словами, перестраховщик основывается на данных прошлого периода для вычисления размера премий, необходимого сегодня, чтобы покрыть убытки, которые наступят завтра;
2. метод Exposure - общая сумма рассчитывается на основе структуры перестраховочного портфеля, применяется, когда перестраховщик рассчитывает премию по договору непропорционального перестрахования эксцедента убытка в соответствии со структурой и составом портфеля страховщика. Поэтому по мере возможности цедент должен предоставить информацию с разбивкой портфеля на однородные риски;
3. "сценарный" метод - общая сумма рассчитывается на основе частоты повторения событий, приводящих к крупным убыткам. Часто применяется для расчета котировок по договорам эксцедента убытка, призванным защитить портфель страховщика от последствий стихийных бедствий. В его основе лежат "сценарии убытков", чтобы подразделить периоды повторения событий на особые страховые случаи. Уровень размера убытка, предполагаемый в подобном случае, зависит от страховых сумм или премии по всему портфелю.

Исходя из основной идеи, по которой страховщик должен получить ожидаемую премию за принятые страховые обязательства по заключенным в течение года договорам страхования, как правило, устанавливается, что перестраховщик получает депозитную премию, часто совпадающую с так называемой минимальной премией. В конце года, после того как определится фактический размер полученных премий по фактически заключенным договорам прямого страхования, необходимо составить окончательную калькуляцию премии.

Также существует дифференцированная (переменная) премия в договорах на базе эксцедента убытка, которая зависит от прохождения договора. Она калькулируется для перестраховщика на базе Burning Cost в период действия договора плюс надбавка. Дифференцированные премии были созданы для использования при рабочем ковере, на который ежегодно приходится несколько убытков. По истечении срока страхования все убытки суммируются, их сумма увеличивается на размер надбавки, и затем они соотносятся с защищенным объемом премий. Исчисленная таким образом процентная ставка (с минимальными и максимальными пределами), умноженная на защищенный объем премий, дает величину окончательной дифференцированной премии.

Иногда страховая компания платит за перестраховочное покрытие фиксированную сумму. Этот вариант частично используется при предоставлении катастрофического перестраховочного покрытия, если частота убыточности не велика, а возможные суммы убытков значительны. Этот вариант также изобретен и успешно используется при создании новых обществ или начале действия сделки не в начале года, так как прогноз по защищенному объему премий часто неточен.

Статистические данные, применяемые для расчета премий, в значительной степени ненадежны, поэтому целесообразно использовать "скользящую шкалу ставок" (Sliding Scale) или изменяющиеся ставки, отражающие убыточность. Сказанное в первую очередь относится к портфелям, подверженным колебаниям.

Хотелось бы подчеркнуть, что все существующие формы и методы перестрахования были созданы для удовлетворения специфических потребностей страховых компаний. Одни предназначены для перестрахования единичных рисков, другие - для перестрахования совокупности договоров по видам страхования, третьи защищают от кумуляции убытков по различным видам страхования, происходящих вследствие одного события, на случай наступления которого осуществлялось страхование.

Границы между перестрахованием и другими финансовыми услугами, а также между формами и видами перестрахования размываются ввиду необходимости удовлетворения быстро меняющегося спроса со стороны страховых компаний, что, в свою очередь, является следствием изменения потребностей страхователей в страховании рисков, которые либо традиционно считались нестрахуемыми, либо вели к опустошительным финансовым потерям в случае неблагоприятного исхода того или иного события. Указанная тенденция также способствует сближению рынков капитала и перестрахования с целью создания оптимальных продуктов для удовлетворения существующего спроса страховых компаний.

А.П.Артамонов

заместитель генерального директора

ОСАО "ГЕФЕСТ"

	Утрата товарной стоимости в системе ОСАГО: теория вопроса
Опасный судебный акт

Методы перестрахования отражают технические особенности распределения взаимных обязательств цедента и цессионера. Выделяют два основных метода: пропорциональное и непропорциональное перестрахование.

Пропорциональное перестрахование – исторически первый метод перестрахования и до сих пор наиболее распространенный. По этому методу обязательства сторон в части уплаты перестраховочной премии и участия перестраховщика в убытке (в страховой выплате цедента) определяются в пропорции (процентах). Так как ответственность страховщика по договору страхования определяется страховой суммой, то, распределяя между собой страховую сумму, стороны распределяют и риск. Пропорциональное перестрахование включает в себя два основных вида: квотное и эксцедентное (эксцедент суммы). Термин «эксцедент» означает «превышение».

При квотном перестраховании в договоре устанавливается доля участия перестраховщика в любом и каждом риске, переданном в перестрахование, как процент от страховой суммы по договору прямого страхования, который называется квотой. При этом размер страховой суммы не влияет на уровень перестрахования по данному риску, значение квоты всегда одинаковое в отношении указанных в договоре перестрахования рисков. Обязательно устанавливается лимит перестрахования (максимальная страховая сумма по договорам), в пределах которого применяется пропорциональное деление риска. Недостаток квотного перестрахования в том, что, несмотря на уменьшение объема обязательств, остающегося на собственной ответственности цедента, не происходит их выравнивания и страховой портфель остается еще не сбалансированным. Проиллюстрируем на примере:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Передано в перестрахование по квоте 60%, тыс. руб.

Если по первому договору страховая премия составляет 8 тыс. руб., то перестраховочная премия определяется как 8*60%/100%=4,8 тыс. рублей. Если страховая выплата цедента страхователю достигнет 400 тыс. руб., то участие в ней перестраховщика составит 240 тыс. руб. (400*60%/100%).

При эксцедентном перестраховании до определения пропорций распределения страховых обязательств участники перестрахования согласовывают размер «линии» как часть страховой суммы, отражающей собственное удержание цедента. В перестрахование передаются только риски, превышающие «линию», в части превышения. Перестраховочная емкость, т.е. максимальный объем ответственности, который может быть передан цессионеру, определяется кратно линии (например, 10 линий). При эксцедентном перестраховании процент перестрахования определяется в каждом конкретном случае как отношение объема переданной ответственности ко всей страховой сумме по договору страхования. Этот процент тем выше, чем выше страховая сумма по договору страхования. Рассмотрим пример взаимоотношений цедента и цессионера при линии в 1 млн руб.:

Номер договора	Страховая сумма, тыс. руб.	Собственное удержание, тыс. руб.	Передано в перестрахование, тыс. руб.	Процент перестрахования
			-

Преимущества перестрахования на базе эксцедента суммы заключаются в обеспечении выравнивания оставшейся у цедента ответственности. Мелкие договоры, не превышающие страховой суммой размер линии, полностью остаются на ответственности цедента, что приводит к меньшим затратам на перестрахование.

Возможна и смешанная форма договора – квотно-эксцедентное перестрахование.

При непропорциональном перестраховании не применяется принцип участия перестраховщика в страховых премиях и страховых возмещениях исходя из процента перестрахования. Если при пропорциональном перестраховании интересы сторон в целом совпадают (любая выплата цедента по перестрахованным рискам приводит к выплате и цессионера), то при непропорциональном интересы сторон могут носить противоречивый характер (страховой случай может повлечь выплату цедента и не повлечь выплату цессионера).

Широко применяться непропорциональное перестрахование стало с 50-х гг. ХХ в. в тех видах страхования, где возможен катастрофический ущерб и резкое колебание убыточности (транспортное страхование, страхование от стихийных бедствий, страхование гражданской ответственности).

Непропорциональное перестрахование включает в себя два вида:

1) перестрахование на базе эксцедента убытка – XL (excess of loss);

2) перестрахование на базе эксцедента убыточности – SL (stop loss).

Договоры эксцедента убытка являются очень распространенными, они часто используются как дополнение к пропорциональному перестрахованию, но принимают риски по этим договорам только профессиональные перестраховщики. Такой договор защищает цедента от наиболее крупных и непредвиденных убытков, которые могут быть вызваны:

1) наступлением одного страхового случая по одному крупному договору;

2) страховыми случаями по нескольким договорам, но вызванными действием одного страхового риска.

Соответственно различают договор эксцедента убытка в отношении одного риска (в нем приоритет устанавливается ниже страховых сумм по отдельным договорам страхования) и договор кумулятивного убытка, покрывающий все убытки по полисам, вызванные действием одного риска, т.е. групповой ущерб (в нем приоритет устанавливается выше страховых сумм по отдельным договорам). Групповой ущерб может быть вызван стихийным бедствием (землетрясением, ураганом), крупным пожаром, терактом. В такой договор вводится «часовая» оговорка, например, 72 часа, и перестраховщик несет ответственность по групповому ущербу, произошедшему в этот промежуток времени.

По договору эксцедента убытка цедент самостоятельно производит выплаты страхователям, если эти выплаты не превышают заранее оговоренный в договоре XL размер собственного удержания цедента, называемого приоритетом. Перестраховщик будет участвовать только в выплатах, превысивших размер приоритета в части превышения, но в пределах установленного объема перестраховочного покрытия, которое устанавливается кратно приоритету.

П р и м е р.

Приоритет установлен на уровне 1 млн руб., а лимит перестраховочного покрытия – 5 млн рублей. Все страховые выплаты страхователям, не превышающие 1 млн руб., цедент будет оплачивать самостоятельно. Если же страховое возмещение составит 4 млн руб., то перестраховщик возьмет на себя ту долю выплаты, которая превысит приоритет, т.е. 3 млн руб. Если же выплата цедента составит 7 млн руб., то перестраховщик с учетом лимита своей ответственности оплатит только 5 млн рублей.

Договор перестрахования на основе эксцедента убыточности (SL) защищает цедента от неблагоприятных колебаний результатов его страховой деятельности (роста убыточности) по итогам проведения операций в целом или по определенному виду страхования за какой-либо период времени, чаще всего – год. По условиям договора SL цессионер должен произвести выплату цеденту в том случае, если показатель убыточности по итогам года превысит оговоренный в договоре предел (приоритет), устанавливаемый около 100% (95 – 105%). Показатель убыточности в данном случае рассчитывается как отношение страховых выплат по договорам за период к страховым премиям по этим же договорам за этот же период. Обязательно устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, например 140% убыточности. Такие договоры очень опасны для перестраховщиков, заключаются не так часто и только при высокой степени взаимного доверия сторон.

П р и м е р.

В договоре перестраховочное покрытие установлено от 105 до 125% убыточности. За год цедент произвел страховых выплат на сумму 2800 тыс. руб., а начислено страховых премий 2300 тыс. рублей. В итоге показатель убыточности составил 2800/2300 *100 = 121,74%. Превышение приоритета составило 121,74 – 105 = 16,74%. Выплата перестраховщика тогда составит 16,74* 2300 /100 = 385 тыс. рублей. С помощью выплаты перестраховщика убыточность цедента остановлена на уровне 105% ((1800 – 385)/ 2300*100).

Вопросы и задания для обсуждения

1. В чем заключается сущность перестрахования и его отличия от сострахования? Какие цели может преследовать договор перестрахования?

2. Охарактеризуйте все возможные платежи при перестраховании.

3. Что означает термин «собственное удержание цедента»?

4. К чему может привести занижение размера собственного удержания?

5. Сравните между собой факультативную и облигаторную форму договора перестрахования. Какая из них имеет преимущества и более распространена?

6. Охарактеризуйте два основных метода перестрахования. Какой из них вы считаете более перспективным?

7. В чем недостатки квотного перестрахования?

8. Что означает «приоритет» в договоре XL и договоре SL?

По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика договоры перестрахования подразделяются на:

факультативные;

облигаторные;

факультативно-облигаторные;

облигаторно-факультативные.

Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам называется соответственно факультативным, облигаторным или факультативно-облигаторным.

Описание перестрахования, приведенное в предыдущих разделах, позволяет сделать вывод о том, что до определенного момента не было необходимости в создании системы и классификации видов перестрахования. В течение нескольких столетий использовалось только факультативное перестрахование отдельных рисков. Лишь в девятнадцатом веке перестрахование стало активно развиваться, и появилось много новых видов перестраховочной защиты.

1. Факультативное перестрахование

При заключении торговых сделок обычно стремятся заранее выяснить содержание прав и обязанностей сторон и только потом определить условия договора. Из всех видов перестрахования для этих целей лучше всего подходит факультативное. Данный договор касается одного риска в одной сделке. Только оно дает перестраховщику возможность получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрахования.

Когда используют термин «факультативное перестрахование», имея ввиду технику перестрахования, то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестраховании, а перестраховщик, взвесив все «за» и «против» и соотнеся их с основными принципами своей деятельности, решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого страховщика о факультативном перестраховании должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или твердой сумме он примет в факультативное перестрахование. Обычно подтверждение делается по телефону, телефаксу или отправлением подписанной копии предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом договора перестрахования спустя некоторое время (приблизительно четыре недели) обычно определяются еще раз в письменной форме в бордеро (перестраховочные документы, содержащие перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков, с необходимыми подробностями), подписанном обеими сторонами.

Перестраховщик может и отказаться от предложенного риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрахования. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного перестрахования вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие.

Действие договора факультативного перестрахования прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

При факультативном перестраховании задача перестраховщика не ограничивается расширением возможностей прямого страховщика, а в ряде случаев включает в себя помощь при оценке риска, при определении условий договора страхования, мер по предотвращению ущерба и консультации по данным вопросам. Нередко они осуществляют совместную инспекцию риска по месту расположения объекта страхования.

Несмотря на то, что факультативное перестрахование требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного метода перестрахования. Очевидно, что период времени на оформление факультативного перестрахования достаточно долог, поэтому клиент может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрахований дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, нужно признать, что расходы по оформлению факультативного перестрахования достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обуславливает новые расходы.

Анализ метода факультативного перестрахования приводит к выводу, что экономически и с точки зрения уверенности в перестраховочном обеспечении, более предпочтительным методом является договорное или облигаторное перестрахование.