Тема 5. Кредит и банковская система
Сущность и функции кредита
Кредит - форма движения ссудного капитала. Условия существования и принципы кредитных отношений
В рыночной экономике деньги должны находиться в постоянном обороте, совершать непрерывное обращение. Временно свободные денежные средства должны незамедлительно поступать на рынок ссудных капиталов, аккумулировать в кредитно-финансовых учреждениях, а затем эффективно пускаться в дело, размещаться в тех отраслях экономики, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
Основными принципами кредита являются возмездность, срочность и возвратность.
Кредит - движение ссудного капитала, осуществляемое на началах срочности, возвратности и платности (Шевчук Д. А., Шевчук В. А. Деньги. Кредит. Банки. Курс лекций в конспективном изложении: Учеб-метод. пособ. - М: Финансы и статистика, 2006).
Кредит - форма движения ссудного капитала.
Кредит в условиях перехода РФ к рынку - форма движения ссудного капитала, т. е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаются в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или которым отдается предпочтение в соответствии с общенациональными программами развития экономики РФ. Как считает Заместитель генерального директора «Кредитный брокер INTERFINANCE» (ИПОТЕКА * КРЕДИТОВАНИЕ БИЗНЕСА) Шевчук Денис (www.denisсredit.ru), кредит выполняет перераспределительную функцию, активно используемую государством в регулировании производственных пропорций и управления совокупным денежным капиталом. Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорости обращения денег, в период перехода РФ к рынку создает базы для ускорения развития безналичных расчетов и введения их новых способов, что способствует экономии издержек обращения и повышения эффективности общественного воспроизводства в целом. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства (Шевчук Д. А. Банковские операции. Принципы. Контроль. Доходность. Риски. - М.: ГроссМедиа: РОСБУХ, 2007).
Переход РФ к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений НТП. Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Кредитная поддержка играет большую роль в становлении фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, во внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Условия существования и принципы кредитных отношений
В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке. Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством, повышается роль кредита в системе экономических отношений.
Прежде всего, в рыночной экономике с помощью кредита облегчается и становится реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. Ссудный капитал перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России.
Кредит основной источник удовлетворения огромного спроса на денежные ресурсы.
Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров, что особенно важно на этапе становления рыночных отношений.
Кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, т. е. превращения ее в дополнительные производственные фонды. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряя формирование источников капитала для расширения производства.
Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без дальнейшего развития кредитных отношений.
В рыночных условиях хозяйствования основной формой кредита является банковский кредит, т. е. кредит предоставляемый коммерческими банками разных типов и видов.
Главное условие существования кредитных отношений - стабильность и предсказуемость экономики.
Основные принципы кредитных отношений:
Возвратность кредита;
Срочность кредита (отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре);
Платность кредита. Ссудный процент;
Обеспеченность кредита (этот принцип предполагает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств, в настоящее время широко практикуются ссуды под залог или под финансовые гарантии);
Целевой характер кредита (нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента);
Дифференцированный характер кредита (этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации к различным категориям потенциальных заемщиков).
Основные формы и виды кредита
1. Коммерческий кредит. Это кредит, предоставляемый предприятиями, объединениями и другими хозяйственными субъектами друг другу. Коммерческий кредит, предоставляемый в товарной форме, прежде всего, путем отсрочки платежа, оформляется в большинстве случаев векселем. Вексель - ценная бумага, представляющая собой безусловное денежное обязательство векселедержателя уплатить по наступлению срока определенную сумму денег владельцу векселя.
Но он ограничен размерами резервного фонда предприятия-кредитора, будучи представлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты зарплаты, и не может быть представлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют и наоборот. Это ограничение преодолевается путем развития банковского кредита.
2. Банковский кредит представляется кредитно-финансовыми учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) любым хозяйственным субъектам (частным предпринимателям, предприятиям, организациям и т. п.) в виде денежных ссуд. Банковские кредиты делятся на краткосрочные (до 1 года), среднесрочные (1–5 лет), долгосрочные (свыше 5 лет). Эти кредиты могут обслуживать не только обращение товаров, но и накопление капитала. Преодолев ограниченность коммерческого кредита по направлению, срокам и суммам сделок, банковский кредит превратился в основную и преимущественную форму кредитных отношений.
3. Межхозяйственный денежный кредит представляется хозяйственными субъектами друг другу путем, как правило, выпуска предприятиями и организациями акций, облигаций, кредитных билетов участия и других видов ценных бумаг.
Эти операции получили название децентрализованного финансирования (выпуск акций) и кредитование (выпуск облигаций, ценных бумаг) предприятий.
4. Потребительский кредит предоставляется частным лицам на срок до 3 лет при покупке, прежде всего, потребительских товаров длительного пользования. Он реализуется или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа через розничные магазины, или в форме представления банковской ссуды на потребительские цели. За использование потребительского кредита взимается, как правило, высокий рентный процент (до 30 % годовых).
5. Ипотечный кредит представляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий).
6. Государственный кредит - система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население и частный бизнес - кредиторами денежных средств.
Источниками средств государственного кредита служат облигации государственных займов, которые могут выпускаться не только центральными, но и местными органами власти.
Государство использует эту форму кредита прежде всего для покрытия дефицита государственного бюджета.
7. Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений. Представляется в товарной или денежной (валютной) форме. Кредиторами и заемщиками являются банки, частные фирмы, государства, международные и региональные организации.
Виды кредитов
1) Потребительский кредит.
Цель: приобретение потребительских товаров (автозапчасти и ремонт, бытовая техника, компьютеры и оргтехника, лечение, мебель, окна и двери, стройматериалы, свадебные услуги, сотовые телефоны, туристические поездки).
Сумма кредита, как правило, до 200000 рублей.
Процентная ставка по кредиту в среднем 23–26 %.
Сроки кредита до 4 лет.
2) Кредит на получение образования.
Выдается на срок до 7 лет для получения образования в высших и средних учебных заведениях.
Размер кредита до 300000 рублей.
Процентная ставка 23–26 %.
3) Автокредит.
Кредит на приобретение новых или подержанных автомобилей отечественного или иностранного производства.
Сумма кредита до 80 % от стоимости автомобиля.
Кредит выдается на срок до 5 лет под залог приобретаемого автомобиля. Процентная ставка 12–19 %.
4) Ипотечный кредит.
Цель: приобретение квартиры, улучшение жилищных условий.
Сумма кредита до 80 % от стоимости приобретаемого жилья.
Срок кредита до 20 лет.
Процентная ставка по кредиту в среднем 22–26 %.
Кредит выдается под залог приобретаемого жилья, обязательное условие - страхование жизни заемщика и залогодателя на срок пользования кредитом.
5) Пенсионный кредит.
Кредит предоставляется заемщику - работающему пенсионеру, достигшему пенсионного возраста (55 лет - для мужчин, 60 лет - для женщин).
Заемщиком не предоставляется отчет о целевом использовании средств.
Кредит выдается на срок до 2 лет под 19 % годовых. Размер кредита определяется банком, исходя из платежеспособности заемщика.
Форма кредита - есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого.
В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Наряду, с функционированием товарной формы кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой кредита.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Наряду с товарной и денежной формами кредита применяется и его смешанная форма. Она возникает в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах.
Смешанная форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов).
В экономической литературе рассматриваются две основные формы кредита: коммерческий и банковский. Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.
КОММЕРЧЕСКИЙ КРЕДИТ предоставляется одним функционирующим предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита является вексель , оплачиваемый через коммерческий банк. Как правило, объектом коммерческого кредита выступает товарный капитал, который обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления. Особенность коммерческого кредита состоит в том, что ссудный капитал здесь сливается с промышленным.
Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервных капиталов, которыми располагают промышленные и торговые компании.
БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам (промышленным, транспортным, торговым компаниям), населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.
Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам. Он имеет более широкую сферу применения. Значительная замена коммерческого векселя банковским делает этот кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность. Различна также, динамика банковского и коммерческого кредитов. Так, объем коммерческого кредита зависит от роста и спада производства и товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Однако он также подвержен циклическим колебаниям экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний либо в виде ссуды денег, то есть как платежное средство при уплате долгов.
В условиях современной рыночной экономики различают следующие формы кредита: потребительский, государственный, международный, ипотечный .
ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КРЕДИТ - это кредит, предоставляемый населению для покупки потребительских товаров и оплаты бытовых услуг. Он выступает в двух формах:
В форме коммерческого кредита, то есть продажа товаров с отсрочкой платежа через розничную торговлю;
В форме банковского кредита, то есть ссуды на потребительские цели.
Главное назначение потребительского кредита - поощрение продажи товаров населению.
Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования (автомобили, холодильники, мебель, бытовая техника).
Потребительский кредит предоставляется в форме долгосрочных банковских ссуд частным лицам на приобретение и строительство жилищ. В Казахстане для этого был создан специализированный Государственный жилищного строительства «Жилстройбанк» (который в данный момент называется «Банк Центр-Кредит»), где открывались ссудосберегательные счета.
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ - следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные сектора экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства в банках и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом, кроме кредитных институтов, государственные облигации покупают население, юридические лица, то есть различные предприятия и компании.
МЕЖДУНАРОДНЫЙ КРЕДИТ - форма движения ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанная с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях возвратности и уплаты процентов. В качестве кредиторов и заемщиков выступают банки, частные лица, предприятия, государственные учреждения, а также международные и региональные организации (МВФ, ЕБРР).
ИПОТЕЧНЫЙ КРЕДИТ - выдается на приобретение или строительства жилья, либо покупку земли. Предоставляют его банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Кредит выдается также в рассрочку. Наиболее высокий уровень развития ипотечного кредита - в США, Канаде, Англии.
ВИД КРЕДИТА - это такая его разновидность, которая обладает определенными свойствами, вытекающими из кредита, как определенного рода экономических отношений. Вид, в отличие от формы, не является категорией диалектики, а выступает категорией классификации, уточняющей понимание кредита как особого рода экономических отношений.
ВИД КРЕДИТА - это наиболее детальная его характеристика по организационно-экономическим признакам, используемая для классификации кредитов.
Единых мировых стандартов при классификации кредитов не существует. В каждой стране есть свои особенности.
В Казахстане и России кредиты классифицируются в зависимости от:
· стадий воспроизводства, обслуживаемых кредитом;
· отраслевой направленности;
· объектов кредитования;
· его обеспеченности;
· срочности кредитования;
· платности.
В Казахстане получили развитие следующие виды кредитов:
КРЕДИТЫ НАЦИОНАЛЬНОГО БАНКА:
· аукционные - кредит являющийся временным инструментом денежно-кредитной политики Национального банка и предоставляемый банкам второго уровня на аукционной основе в целях удовлетворения потребностей банков республики в краткосрочных кредитах сроком от 1 до 3 месяцев;
· ломбардный - вид краткосрочного кредита, предоставляемого Национальным банком без ограничений под залог государственных ценных бумаг под повышенный процент.
КРЕДИТЫ БАНКОВ ВТОРОГО УРОВНЯ:
· на временное восполнение недостатка собственных оборотных средств;
· на финансирование капитальных вложений;
· импортный, выдаваемый для оплаты контракта по импорту;
· ипотечный;
· на основе кредитных линий - юридически оформленное обязательство банка перед заемщиком предоставить ему по первому требованию и в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита;
· консорциальный - кредит, предоставляемый двумя или более банками, временно объединенными под эгидой одного из крупных банков для совместного осуществления кредитных, гарантийных или других банковских операций, когда возможность одного банка по тем или иным причинам не позволяет провести эти операции самостоятельно;
· на потребительские цели;
· межбанковский .
1. Формы кредита.
2. Виды кредита.
Развитие кредитных отношений привело к появлению многообразных видов и форм кредита, поэтому их надо классифицировать. В теоретическом плане классификация форм и видов кредита упрощает понимание взаимосвязи между отдельными проявлениями кредита. Определение форм и видов кредита важно также с позиций содействие улучшению организации кредитных отношений, в частности при разработке нормативно-инструктивного обеспечения функционирования кредита.
Формы кредита
Понимание форм кредита
Поскольку кредит представляет собой явление общественное (экономические отношения), то его
функционирования должен показывать, как именно и в какой форме выдается кредит. То есть классификационные признаки форм кредита имеют внешний или формальный характер по его сути, они определяют лишь общие контуры кредита и не характеризуют его внутреннего содержания.
Исходя из такого подхода к пониманию форм кредита, определение его конкретных форм должно опираться на рассмотрение форм занятой стоимости, в которой она движется между кредитором и заемщиком. Такими формами выступают товарная (натурально-вещественная) и денежная.
Товарная форма кредита
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. Кредит в товарной форме существовал до появления денежной формы стоимости, когда для эквивалентного обмена использовались некоторые товары (меха, скот и т.д.). В современных условиях товарная форма кредита несколько уступает денежной форме, преобладает.
Кредитные отношения в товарной форме возникают в случае продажи товаров или услуг с отсрочкой платежа, при аренде имущества (в том числе лизинг), в погашении межгосударственных долгов поставками товаров и тому подобное.
Благодаря товарной форме кредита субъекты кредитных отношений могут самостоятельно распоряжаться временно свободными ресурсами, ускорять сбыт товаров и уменьшать время пребывания капитала в товарной форме, увеличивать взаимозависимость и взаимоконтроль между субъектами кредитных отношений.
Денежная форма кредита
Типичной, преобладающей формой кредита в современных условиях выступает кредит денежный. Денежная форма кредита применяется значительно шире, чем товарная том, что перераспределение стоимости, который обеспечивается кредитом, осуществляется преимущественно в денежной форме. Преобладающее использование денежной форме кредита обусловлено тем, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа, деньги имеют самую широкую сферу применения, современная экономика имеет преимущественно денежную форму, а кредит выполняет пере-распределительную функцию. Средства в денежной форме кредита используются не как простой посредник в обмене, а как деньги, которые способны принести прибыль.
В денежной форме предоставляют ссуды банки, международные финансово-кредитные учреждения, правительства и др. Широко используется денежная форма кредита населением при размещении сбережений в банковские депозиты, при получении ссуд в банках и т. Сосредоточение заемных средств в независимых посредников позволяет использовать временно свободные средства всем желающим.
Товарная и денежная формы кредита - это два проявления единой формы кредита - стоимостной. Обе формы между собой внутренне связаны и дополняют друг друга. Так, ссуды, предоставленные в товарной форме, могут возвращаться в денежной.
Виды кредита
Понимание виды кредита
В практике классификации "вид" должно означать подразделение, объединяющее ряд явлений, которые имеют общие признаки. Поэтому видовая характе ристика должна отражать внутреннюю структуру объекта исследования. Вид кредита дает подробную характеристику кредита по организационно-экономическим его признаками, используемых для классификации кредитов.
Признаков, отражающих внутреннюю сущность, содержание кредита достаточно много, а потому и видов кредита тоже может быть определено много соответствии с многочисленными критериями. Все виды кредита должны входить в одну из двух рассмотренных форм кредита.
Чаще всего выделяют такие виды кредита: банковский, коммерческий, государственный, международный, потребительский, лизинговый, факторинг, ипотечный.
9.2. Формы кредита
Структура кредита включает кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
– ссуженной стоимости;
– кредитора и заемщика;
– целевых потребностей заемщика. В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Товарная форма кредита исторически предшествует его денежной форме. В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей. Преимущественной формой выступает денежная форма кредита, однако применяется и товарная форма. Последняя используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей. Практика свидетельствует о том, что кредитор, предоставивший товар в рассрочку платежа, испытывает потребность в кредите, причем главным образом в денежной форме. Можно отметить, что там, где функционирует товарная форма кредита, его движение часто сопровождается и денежной формой. Можно предположить, что кредит существовал до денежной формы стоимости, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и пр.). Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов потребления. В поздней истории известны случаи кредитования землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных продуктов до сбора нового урожая.
Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве. Если кредит предоставлен в денежной форме и его возврат был произведен также деньгами, то данная сделка представляет собой денежную форму кредита.
Если кредит был предоставлен в форме товара, а возвращен деньгами или наоборот (предоставлен деньгами, а возвращен в виде товара), то более правильно считать, что имеется смешанная форма кредита.
Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита: банковская, хозяйственная (коммерческая), государственная, международная, гражданская (частная, личная). Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос – от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит кредитором; во втором – заемщиком; в свою очередь, в первом случае физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором – кредитора, следовательно, кредитор и заемщик меняются местами, что меняет и форму кредита.
Формы кредита делятся также в зависимости от целевых потребностей заемщика. По данному признаку можно выделить производительную и потребительскую формы кредита.
Используются и другие формы кредита: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др.
Прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без опосредуемых звеньев. Косвенная форма возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов, например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.
Под явной формой кредита понимается кредит под заранее оговоренные цели. Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
К новым формам кредита можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни (автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической формой.
Основная форма современного кредита – денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая, однако, не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая формы кредита характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют неразвитым кредитом, не соответствующим современному уровню отношений.
Заемщик – сторона кредитных отношений, получающая кредит и обязанная возвратить полученную ссуду. Должник и заемщик – близкие, но не одинаковые понятия. Предприятия и отдельные граждане могут, например, задержать оплату коммунальных услуг, налогов, страховых выплат. Кредитор в этих случаях ничего не передает, собственником остается тот же субъект. Долг – это состояние не только экономических; но и чисто человеческих отношений; это более широкое понятие, характеризующее обязанность вообще. Применительно к кредитной сделке речь должна идти не о должнике, а о заемщике.
Исторически заемщиками были отдельные лица, испытывающие потребность в дополнительных ресурсах. С образованием банков происходит не только концентрация кредиторов, но и значительное расширение состава заемщиков. В современных условиях, помимо банков, заемщиками выступают предприятия, население и государство. Традиционно банки при этом становятся коллективными заемщиками, поскольку занимают не для себя, а для других.
Особое место заемщика в кредитной сделке отличает его от кредитора.
Во-первых, заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем; заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.
Во-вторых, заемщик применяет ссужаемые средства как в сфере обращения, так и в сфере производства (для приобретения материалов и расширения и модернизации производства). Кредитор же предоставляет ссуду в фазе обмена, не входя непосредственно в производство.
В-третьих, заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик должен так организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.
В-четвертых, заемщик не только возвращает стоимость, полученную во временное пользование, но и уплачивает при этом больше, чем получает от кредитора, является плательщиком ссудного процента.
В-пятых, заемщик зависит от кредитора, кредитор диктует свою волю. Экономическая зависимость от кредитора заставляет заемщика рационально использовать ссуженные средства.
В мировой банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в уровне развития банковских систем в разных странах, применяемых в них способах предоставления кредитов. Однако наиболее часто в экономической литературе встречается классификация кредитов по следующим признакам:
– назначению (цели кредита);
– сфере использования;
– срокам пользования;
– обеспечению;
– способу выдачи и погашения;
– видам процентных ставок.
По назначению банковские кредиты могут быть разделены на следующие группы: промышленные, сельскохозяйственные, инвестиционные, потребительские, ипотечные.
Промышленные ссуды предоставляются предприятиям и организациям на развитие производства, покрытие расходов по закупке материалов и т. п.
Сельскохозяйственные ссуды предоставляются фермерским и крестьянским хозяйствам с целью содействия их деятельности по обработке земли, сбору урожая и т. п.
Потребительские ссуды предоставляются физическим лицам на покрытие неотложных нужд, ремонт и покупку квартир, домов.
Ипотечные ссуды выдаются под залог недвижимости с целью строительства, приобретения или реконструкции жилья.
В зависимости от сферы использования банковские кредиты могут быть двух видов: ссуды для финансирования основного или оборотного капитала. В свою очередь, кредиты в оборотный капитал разделяют на кредиты в сферу производства и в сферу обращения.
На современном этапе развития российской экономики наиболее привлекательными и, как следствие, наиболее распространенными являются кредиты, направленные в сферу обращения.
По срокам пользования банковские кредиты бывают онкольные (до востребования) и срочными.
Онкольные ссуды подлежат возврату в фиксированный срок после наступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время подобные кредиты практически не используются в России, так как требуют стабильных условий на рынке ссудных капиталов.
Срочные кредиты принято делить на краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные. В современном банковском деле преимущественно используются краткосрочные кредиты.
По обеспечению кредиты подразделяются на необеспеченные (бланковые) и обеспеченные. Бланковые кредиты выдаются первоклассным заемщикам без использования какой-либо формы обеспечения возвратности кредита.
Обеспеченные ссуды являются основной разновидностью современного банковского кредита. В зависимости от вида обеспечения их принято подразделять на залоговые, гарантированные и застрахованные.
Подобная классификация банковских кредитов используется больше в теории банковского дела, чем на практике. В практической деятельности российских банков принято деление банковских кредитов в зависимости не от вида, а от качества обеспечения. В связи с этим принято выделять обеспеченные, недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты.
Обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога в тех случаях, когда залог одновременно отвечает следующим требованиям:
– его реальная (рыночная) стоимость достаточна для компенсации банку основной суммы долга по ссуде, всех процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав;
– вся юридическая документация в отношении залоговых прав банка оформляется таким образом, что время, необходимое для реализации залога, не превышает 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой.
Недостаточно обеспеченная ссуда – ссуда, имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего хотя бы одному из требований, предъявляемых к залоговому обеспечению по обеспеченной ссуде.
Необеспеченная ссуда – ссуда, не имеющая обеспечения или имеющая обеспечение в виде залога, не отвечающего требованиям, предъявляемым к залоговому обеспечению по обеспеченным ссудам.
По способу выдачи банковские кредиты могут быть поделены на кредиты, носящие компенсационный и платежный характер. Компенсационный кредит предполагает направление ссудных средств на расчетный счет заемщика с целью возмещения совершенных с нее расходов. Сущность платежного кредита состоит в том, что заемщик по мере необходимости предоставляет банку поступившие к нему расчетно-платежные документы и ссудные средства перечисляются непосредственно на оплату данных документов.
По способам погашения банковские кредиты делятся на погашаемые единовременно и погашаемые в рассрочку. Погашаемые единовременным платежом, являются традиционной формой возврата краткосрочного кредита, поскольку удобны с позиции юридического оформления. Ссуды, погашаемые в рассрочку предполагают погашение кредита двумя и более платежами в течение всего срока кредитования. Конкретные условия возврата определяются в кредитном договоре и зависят от объекта кредитования кредита, инфляционных процессов и ряда других факторов.
По видам процентных ставок банковские кредиты можно делить на кредиты с фиксированной или плавающей процентной ставкой. Ссуды с фиксированной процентной ставкой предполагают установление на весь период кредитования определенной в договоре процентной ставки без права ее пересмотра. В данном случае заемщик принимает на себя обязательство оплатить проценты по согласованной ставке вне зависимости от изменений на рынке капиталов. В российской практике банковского кредитования имущественно используются фиксированные процентные ставки. Кредитование с плавающей процентной ставкой предполагает использование процентной ставки, размер которой периодически пересматривается. В данном случае процентная ставка складывается двух составных частей: основной ставки, изменяющейся в зависимости от конъюнктуры рынка, и надбавки, являющейся фиксированной величиной и определяемой по договоренности ставок.
По размерам принято деление банковских ссуд на мелкие, средние и крупные. В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В России крупным считается кредит одному заемщику, превышающий 5 % капитала банка.
Специфика кредита как экономической категории проявляется в его субъектах и объектах.
Субъект кредитной сделки - участник кредитных отношений, возникающих при предоставлении ссуды.
Субъектами кредитных отношений выступают кредиторы, заёмщики и гаранты.
Кредиторы: банки, кредитные союзы, страховые и инвестиционные компании, пенсионные фонды, население, субъекты хозяйственном деятельности, организации, государство.
Заёмщики: государство, организации, субъекты хозяйственной;деятельности, население, пенсионные фонды, страховые и инвестиционные компании, кредитные союзы, банки.
Гаранты: - субъекты хозяйственной деятельности и население, отвечающие своими активами за выполнение Заемщиками обязательств перед кредитором.
Следовательно, субъектами кредитных отношений могут выступать одни и те же лица (физические и юридические, резиденты и нерезиденты).
Кредитором можно считать субъект, добровольно предоставивший ссуду заёмщику на определённых условиях, заёмщиком - субъект, получивший ссуду и обязанный в срок её возвратить, уплатив кредитору соответствующее вознаграждение за её предоставление.
Основное отличие заёмщика от кредитора в том, что заёмщик, как правило, должен использовать ссуду с целью получения дохода, достаточного для возврата и выплаты процентов, что свидетельствует об экономической зависимости заёмщика от кредитора.
Гаранты (посредники) - лица, гарантирующие кредитору выполнение заёмщиком финансовых обязательств; в случае невыполнения обязательств должником гарант несёт ответственность.
Объектами кредитования могут выступать ценность (вещь) или производственный процесс в целом, которые вызывают потребность в ссуде и ради которых заключается кредитная сделка.
На практике объектами кредитования могут быть: товарно-материальные ценности, производственные затраты, потребности в средствах для завершения расчётов, разрыв между доходами и расходами, закупка и переработка сельскохозяйственного сырья, ценные бумаги, инвестиции и т.д. Кредит как экономическая категория имеет свои формы. Форма кредита - это внешнее проявление кредитных отношений, способ существования содержания, совокупность ряда элементов, определяющих специфику кредитных отношений.
Формы кредит а
Классификацию форм кредита проводят по нескольким базовым признакам.
1. В зависимости от ссуженной стоимости различают товарную, денежную, и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.
Денежная форма преобладает в современных экономических отношениях, при которой в качестве ссуженной стоимости выступают денежные средства.
Товарная форма кредита исторически возникла ранее денежной. Товарную форму можно признать в тех кредитных отношениях, в которых предоставление и возвращение ссуженных средств происходит в форме товарных стоимостей.
Смешанная форма кредита используется при погашении денежных ссуд поставками товарно-материальных ценностей, или наоборот, если ссуда была предоставлена в форме товара, а погашена деньгами.
2. В зависимости от объектов кредитных отношений .
Потребительский кредит . Как особая форма кредита он заключается в предоставлении рассрочки платежа населению при покупке товаров длительного пользования. Объектом кредитования являются потребительские нужды населения.
Ипотечный кредит - это кредит, обеспеченный залогом недвижимого имущества. Отличительные особенности ипотеки заключаются в следующем:
Ипотека, как и всякий залог, является способом обеспечения надлежащего исполнения другого (основного) обязательства - займа или кредитного договора, договора аренды, подряда;
Предметом ипотеки всегда является недвижимость. К недвижимому имуществу относятся земельные участки и все, что с ними связано, - предприятия, жилые дома, другие здания и сооружения;
Предмет ипотеки остается во владении должника; последний остается собственником, пользователем и фактическим владельцем этого имущества;
Договор кредитора и должника об установлении ипотеки оформляется специальным документом - закладной - которая подлежит нотариальному удостоверению и государственной регистрации.
Лизинговый кредит - особая форма кредитных отношений, предметом которых является имущество, передаваемое во временное пользование на условиях срочности, возвратности, платности.
Лизинговые операции не относятся к традиционным банковским операциям и получили широкое распространение в мировой банковской практике относительно недавно. В 70-х годах XXвека в США каждый пятый банк с активами свыше 100 млн. долларов принимал участие в развитии лизинга, общее количество банков, осуществляющих лизинговые операции превысило 500. В последующие годы стали широко использовать лизинговые операции банки Японии, Великобритании, Франции и Австралии. Развиваются лизинговые отношения и в Украине.
3. В зависимости от субъектов кредитных отношений различают следующие формы кредита: коммерческий, банковский, государственный, международный. Они отличаются друг от друга составом участников, спецификой кредитования, объектом ссуд, динамикой, величиной процентов и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические формы отношений и методы кредитования.
Коммерческий кредит - кредит, предоставляемый предприятиями друг другу. Для оформления коммерческого кредита используется вексель -долговое обязательство покупателя перед поставщиком.
Банковский кредит. Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на условиях обеспеченности, срочности, возвратности. Возвратность кредита, являясь основным его свойством, присутствует на всех этапах движения ссудного капитала: привлечение, размещение, получение и использование банковских ссуд осуществляются на возвратной основе.
Государственный кредит. Государственный кредит - это такая форма кредита, при которой кредитором или заемщиком является государство. Исторически раньше стал развиваться государственный кредит, при котором государство выступало как заемщик.
Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам, иным юридическим и физическим лицам других стран на условиях срочности, возвратности, платности. Движение ссудного капитала может осуществляться как при помощи посредников, так и без их участия.
Каждая форма кредита при осуществлении конкретной кредитной сделки, с учетом ее специфики, делится на виды. И в этом случае как экономическая категория реализует себя в виде ссуд.
Под видом ссуд следует понимать конкретное использование кредитных отношений банка с заёмщиками, имеющих особые, специфические организационно-экономические признаки (характеристики) кредита и сопровождающиеся юридическими процедурами и фиксированием в бухгалтерском учете.
Каждая форма кредита имеет множество или несколько видов ссуд. Например, банковские ссуды можно классифицировать по многим критериям: по степени риска, по сроку, по обеспечению, по видам ссуд, по механизму выдачи и погашения ссуд и т.д.