В 2015 году на рынке финансовых организаций появился новый регулятор - ЦБ РФ. Он заменил Министерства финансов РФ. ЦБ РФ изменил процедуры учёта и отчетности для некредитных финансовых организаций России. Для компаний отрасли это означает изменение плана счетов, изменение порядка учета хозяйственных операций и отчетных форм уже с 1 января 2017 года. В перечень некредитных финансовых предприятий (далее – НФО) включены участники рынка ценных бумаг (брокеры, дилеры, управляющие, регистраторы), управляющие инвестиционными фондами, специализированные депозитарии, акционерные и негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и пр.

Микрофинансовым организациям и потребительским кооперативам дана отсрочка до начала 2018 г. А «день Х» для ломбардов и сельскохозяйственных кредитных кооперативов наступит только в 2019 году.

Проект изменений представлен в Положениях №486-П «О Плане счетов бухгалтерского учета и порядке его применения в некредитных финансовых организациях» и №487-П «Отраслевой стандарт бухгалтерского учета доходов, расходов и прочего совокупного дохода некредитных финансовых организаций» и предусматривает обязанность вести учет по Единому плану счетов (ЕПС), разработанному на принципах МСФО и близкому к применяемым в банках.

Требования затрагивают специфические процедуры и задачи:

• Ведение Единого плана счетов;
• Организация аналитического учета на лицевых счетах;
• Автоматическая генерация лицевых счетов;
• Контроль и переброска на парных счетах;
• Формирование отчетности;

Подробнее изменения в учете и отчетности некредитных финансовых организаций можно посмотреть, например, .

Невыполнение требований ЦБ РФ может привести к потере лицензии на основную деятельность.

С чего начать и как реализовать требования ЦБ РФ?

Наверное, можно (а в некоторых случаях, нужно) привлечь в штат компании соответствующих профессионалов - бухгалтеров МСФО или финансовых консультантов экспертного уровня. Но сейчас в стране уже практически никто не ведёт бухгалтерию «на коленке», все давно используют средства автоматизации: бухгалтерские, финансовые компьютерные программы. Понятно, что новые требования затрагивают, прежде всего, бухгалтерские программные системы предприятия, как основные, а в небольших компаниях, и единственные средства для ведения учёта и формирования отчётности. Это они, в первую очередь, должны соответствовать новым правилам и требованиям. Их нужно дорабатывать, менять. А справятся ли привлечённые специалисты и консультанты, плюс хорошие программисты за срок меньше чем полгода – вопрос.

С целью помочь некредитным финансовым организациям модернизировать свои бухгалтерские системы в короткие сроки и качественно, несколько IT-компаний разработали и выпустили на рынок специальные программные продукты. Большая часть этих решений создано на платформе 1С 8. И это не удивительно. Ведь по данным IDC 83% автоматизированных мест в России используют программные продукты 1С.

Для автоматизации учета НФО на платформе 1С существуют следующие решения:

В рамках данной статьи я предлагаю небольшой критический обзор представленных программ. Безусловно, на рынке есть и другие предложения от различных вендоров и компаний. Но, по моему скромному мнению, составить конкуренцию программам из тех, что представлены ниже, им будет сложно.

В настоящее время все программные решения в определённой степени «сырые». Причиной тому не лень или низкая квалификация разработчиков, а отсутствие четких детальных требований финансового регулятора, которые (требования) ещё продолжают формироваться и уточнятся. Но это не означает, что нужно откладывать внедрение программ на более поздний срок. Нужно просто внимательно выбирать системы, у которых есть перспектива качественного сопровождения и дальнейшего обновления, как и у любой бухгалтерской программы.

Компании, рассчитывающие на значительные объёмы продаж по доступным ценам предлагают свои программы и документацию к ним в хорошо известной «жёлтой коробке» с логотипом 1С. Но это не коробочный продукт, в маркетинговом смысле этого слова. Который поставил и уже можно использовать. Программа от 1С-Рарус, например, предусматривает опцию переноса данных из 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ ред.3, но ПРОФ стоит не у всех. С другими версиями бухгалтерских программ уже придется несколько повозиться, чтобы найти оптимальный способ переноса. В этом случае понадобится опытный IT специалист. Еще сложнее выполняется перенос данных по учету ценных бумаг – здесь однозначно нужен специалист с соответствующим опытом.

Наибольшие трудности при внедрении будут возникать в методологии работы с продуктом. К сожалению, реалии таковы, что не каждый , даже имеющий опыт работы в банке или с МСФО, способен оперативно разобраться в новом программном функционале. В этом случае ему также придется воспользоваться помощью опытного консультанта.

В работе каждой компании есть особенности, которые будут требовать доработок в типовом продукте. С чем-то можно смириться, от некоторых можно отказаться не в ущерб бизнес-процессам. Но некоторые могут иметь принципиальное значение для эффективной работы и взаимодействия внутри и вне финансового блока компании. В таких случаях приглашение опытного IT консультанта и программиста также будет наилучшим выбором.
Ниже я предлагаю характеристику, по моему мнению, вышеназванных продуктов.

1С-Рарус: Некредитная финансовая организация, редакция 1

Разработчик, как понятно из названия, «1С-Рарус» – один из ведущих франчайзи 1С, хорошо известный множеством отраслевых решений и качеством продуктов. Универсальное решение для некредитных финансовых компаний имеет очень важное расширение, которого не заметно у конкурентов – это наличие дополнительного модуля «Учет ценных бумаг».

1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП (1С:БНФО ).

Разработчик, компания «АйТи Капитал» - партнёр 1С по продуктам для финансового сектора, поставщик решений на платформе 1С для банков. Накопленный в этой сфере опыт позволил компании сделать сильный, солидный продукт, который получил поддержку 1С. 1С:БНФО имеет статус "1С:Совместно" - права на неё переданы фирме "1С" для дополнительных гарантий на развитие и поддержку. Гарантия качества от крупнейшего российского вендора. Очевидный минус – в базовом БНФО есть только общехозяйственный учет, отсутствует учёт специализированных задач, например, учёт ценных бумаг.

Ортикон: ЕПС. Основная поставка ред.1

Разработчик, компания «Ортикон», специализируется на автоматизации страховых, инвестиционных компаний и фондов, а также других организаций финансового рынка. Но презентация решения на сайте оставляет в некотором недоумении. Есть грамотное описание функций продукта, чёткий прайс-лист. Но почему-то на их сайте указано, что «цены действительны до 31 июня 2015 года». Такая маркетинговая политика вызывает определенные вопросы. Можно предположить, что Ортикон разработал продукт, но продажи «не пошли» и о продукте забыли.

Хомнет: НФО

Разработчик, «Хомнет Консалтинг» - 16 лет занимается автоматизацией международных компаний. И предлагает, судя по описанию, очень достойный продукт. НО, по совершенно неконкурентоспособной цене - 1 500 000 руб.

Сводный анализ систем представлен в таблице.

	1С-Рарус: НФО	1С:БНФО	Ортикон: ЕПС	Хомнет: НФО
Позиционирование	Любые НФО. Для страховых компаний и НПФ требуется доработка.	Крупные и средние НФО. В программе не отражена специфика некоторых видов деятельности НФО (рынок ЦБ, страховые компании и др.). Требуются специальные решения.	Все виды НФО	Все виды НФО
Бесплатная демо-версия	по заявке на сайте		по заявке на сайте (но ответа не было)
Цена базового решения (1 пользователь), руб.				1 500 000 (Корпоративная поставка с методологическим кейсом «Финансовая (бухгалтерская) отчетность для некредитной финансовой организации»
Цена модуля Учет ценных бумаг (1 пользователь), руб.
Установка	Требует 1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ, приобретается дополнительно (если нет).	1С:Бухгалтерия 8 КОРП входит в состав поставки	Разработка является дополнением к отраслевым решениям компании "Ортикон Групп" для финансового рынка, а также может использоваться с «1С:Бухгалтерия 8».	Программный продукт может быть использован в виде отдельной информационной базы или интегрироваться в действующую систему предприятия: «1С:Бухгалтерия предприятия 8» ред. 1.5, 1.6, 2.0, 3.0
Интеграция	Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы «1С:Предприятие 8.3» и доработки по индивидуальным проектам.	Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы «1С:Предприятие 8.3»
Техподдержка	Сопровождение пользователей базовой версии осуществляется с помощью пакетов технологической поддержки: КОРП, ПРОФ и Базовый (135 000, 67 000 и 45 000 руб). Сопровождение пользователей, которые приобрели дополнение «Учет ценных бумаг» к основной поставке, осуществляется с помощью пакетов технологической поддержки: КОРП, ПРОФ и Базовый (202 000, 100 000 и 67 000 руб).	Сопровождение и поддержка пользователей осуществляется по договору 1С:ИТС с активированным сервисом 1С:ИТС Отраслевой 3-й Категории - 48 000 руб. в год, дополнительно к одному из основных договоров 1С:ИТС (ИТС ПРОФ – 35 592 руб, ИТС Техно – 15 036 руб. в год)		Стоимость поддержки рассчитывается индивидуально по результатам анализа учетной системы Заказчика.
Оптимизировано для большей производительности и быстродействия		Декларируется, но реально - ?	Нет данных	Нет данных
Масштабируемость	Расширение количества автоматизированных рабочих мест осуществляется приобретением клиентских лицензий как на платформу "1С:Предприятие 8" так и клиентских лицензий на конфигурацию " Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП". Для работы в варианте клиент-сервер необходимо приобрести лицензию на использование сервера "1С:Предприятие 8".
Минусы, недостатки, замечания	Для страховых компаний и НПФ требуется доработка программы.	В программе не отражена специфика различных видов деятельности НФО (рынок ЦБ, страховые компании и др.). Требуются специальные решения по более высоким ценам.		цена - 1 500 000 руб.

О ценах – отдельная речь. Минимальная цена программы для некредитных финансовых организаций – 80 000 руб. (для 1 пользователя, без ценных бумаг). Желающие сразу посмотреть, оценить, спросить и купить – смотрите . Нельзя сказать, что цена бюджетная. Для небольших компаний и стартапов – высокая. Но и не запредельная, хороший софт от известных разработчиков, стоит больше. Но здесь случай особый: некредитные финансовые организации, которых в России, по моим подсчётам около 3000, поставлены перед жёстким выбором: внедрить купленную программу или закрыться. Возможен вариант, когда компании могут пригласить программистов и написать программу самим. Но хорошие программисты стоят дорого, а результаты внедрения могут оказаться достаточно сомнительными.

Выводы:

Первое. В достаточно сжатые сроки реализовать задачу полноценного внедрения «коробочных» продуктов для некредитных финансовых организаций собственными силами, без помощи внешнего консультанта, довольно сложно. Компании - разработчики просто не справятся в короткие сроки с таким потоком задач. Как поступать в этом случае? Не обязательно вставать в длинную очередь к создателям рассмотренных программ, а можно найти компанию с опытом внедрения и адаптации похожих решений для финансовых компаний. Желательно, чтобы у компании был опыт разработки методологии учета МСФО и консалтинга в бухгалтерско-финансовой сфере.

Второе и Главное: Принципиальной разницы между программными продуктами для перехода на новый план счетов для некредитных финансовых организаций нет. И быть не может, в силу однозначности исходных требований и одной и той же платформы 1С, на которой они разработаны. Но во внедрении и дальнейшем развитии даже одного и того же продукта возможна существенная разница, которая обусловлена «особенностями компании». И дело тут не только в тонкой отраслевой специфике: например, различием в бизнесе инвестиционного фонда и страховщика. Различные исходные варианты 1С (платформы, конфигурации), уровни квалификации персонала, различные размеры бизнеса, совершенно различные модели управления (от «семейного» бизнеса и стартапа до корпорации), возможно, региональные различия, и, наконец, разные финансовые возможности могут определить весьма различные подходы к внедрению и адаптации решения. Мой совет – важно не ЧТО внедрять и развивать, а КАК. Ищите консультанта с хорошим реальным опытом гибкого индивидуального подхода к клиенту. У которой на первом месте не деньги, а результат, который их приносит. Чтоб затраты на такую «принудительную» автоматизацию принесли вам доход, в конечном счёте.

Спасибо «1С-ИжТиСи» за программный продукт, который позволяет нам выпускать качественные отраслевые решения

Справка о компании

Название: Группа компаний «ОРТИКОН® Групп»

Город: Москва

Направление деятельности: разработка и внедрение отраслевых решений на платформе «1С:Предприятие» для финансовых и страховых компаний

Статус компании: 1С:Франчайзи

Компания ОРТИКОН® Групп специализируется на выпуске и сопровождении отраслевых решений на базе типовой «1С:Бухгалтерия предприятия» (далее - БП) для компаний финансового сегмента: страховых и инвестиционных организаций, негосударственных пенсионных фондов и т.д. Наша компания является официальным партнером фирмы «1С» по внедрению программных продуктов системы «1С:Предприятие».

После выхода новых релизов типовой БП нам необходимо было выполнять дополнительное сценарное тестирование выпущенных нами отраслевых решений. Тестировщик в ручном режиме проходил все основные операции, на которые каждый раз уходило более 6 часов. Также ему требовалось время на исправление выявленных ошибок. Новые релизы для БП выходят довольно часто, в связи с чем перед нами встала задача сократить затраты на регулярный процесс тестирования.

На одном из партнерских семинаров 1С мы узнали о программном продукте «1С:Автоматическое тестирование конфигураций». Он отвечал всем нашим требованиям, и в 2012 году мы приобрели программу с целью упрощения процесса тестирования выпускаемых отраслевых решений.

У нас были опасения только на счет трудоемкости запуска продукта в промышленную эксплуатацию и того, что он может решить задачи по тестированию некорректно или не в полном объеме. По факту, программа соответствует нашим потребностям, тестирует конфигурации полностью автоматически и по окончании работы формирует отчеты:

• Об ошибках, найденных в конфигурации.
• О процедурах и функциях, которые не удалось вызвать автоматически, с указанием возможных причин.
• О событиях объектов, которые были протестированы, с указанием времени их выполнения.

Выгоды, которые мы получили:

• Оптимизация процесса выпуска обновлений.
• Минимизация затрат на процесс тестирования: благодаря программе на тестирование уходит 1-2 часа.
• Освобождение специалистов от тестирования вручную: программистам остается только проанализировать отчеты, которые выдает программа и исправить выявленные ошибки.

Спасибо «1С-ИжТиСи» за программный продукт, который позволяет нам выпускать качественные отраслевые решения.

Беланов Дмитрий Владимирович,
генеральный директор

• Разработчик: 1C
• Тип поставки: Коробочная поставка
• Тип лицензии: Программная защита
• Языковая версия интерфейса продукта: Русский язык
• : Лицензия на конфигурацию и 1 пользователя
• Срок поставки: от 1 до 2 дней

Конфигурация "Ортикон: Лизинг. Бухгалтерский учет " выпущена на базе типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 2.0.

Возможности конфигурации:

• Ведение учета нескольких организаций в единой информационной базе
• План счетов может настраиваться пользователем, при этом добавленные счета будут использоваться стандартными документами системы (можно изменять номера счетов, задавать новые виды субконто)
• Возможность фильтрации информации по нескольким условиям для формирования отчетов, списков справочников и документов

В подсистеме учета лизинговых операций

• Учет договоров лизинга как с передачей основных средств на баланс лизингополучателя, так и без передачи;
• Учет графиков поступления лизинговых платежей с возможностью загрузки графиков из внешних файлов или с помощью встроенного помощника;
• Поддержка гибкого изменения графиков;
• Возможность ввода дополнительных соглашений к договорам лизинга обеспечивает хранение не только текущего состояния договора лизинга, но и всей истории ведения договора;
• Встроенный лизинговый калькулятор;
• Автоматизированное выставление счетов;
• Документооборот, обеспечивающий передачу основных средств в лизинг, возврат основных средств из лизинга и передачу прав собственности на основные средства лизингополучателю;
• Гибкость настройки счетов учета, используемых в учете лизинговых операций.

По договорам лизинга:

• Договор лизинга хранит всю историю ведения договора
• Изменения в условия договора вносятся дополнительными соглашениями
• Из договора, есть возможноть увидеть как текущие данные договора, так и состояние по любому дополнительному соглашению
• Настройка учетной политики предлагает несколько вариантов формирования проводок для договоров с передачей на баланс лизингополучателя

Реализованы Бизнес-процессы:

• Заключение договора лизинга (документ "Договор лизинга")
• Оформление неограниченного числа дополнительных соглашений к договору лизинга (документ "Дополнительное соглашение")
• Поступление основных средств к лизингодателю (документ "Поступление товаров и услуг")
• Принятие к учету передаваемых в лизинг основных средств (документ "Принятие к учету ОС")
• Передача основных средств лизингополучателю (документ "Передача ОС в лизинг")
• Начисление лизинговых платежей, автоматическое выставление счетов и оформление документов "Реализация товаров и услуг" (документ "Начисление лизинговых платежей")
• Начисление амортизации по основным средствам, находящимся на балансе лизингодателя (документ "Регламентная операция")
• Списание расходов будущих периодов (документ "Регламентная операция")
• Списание доходов будущих периодов (документ "Списание доходов будущих периодов")
• Возврат основных средств из лизинга (документ "Возврат ОС из лизинга")
• Продажа основных средств по договору лизинга (документ "Продажа ОС по договору лизинга")

В подсистеме учета займов и кредитов поддерживается следующий функционал:

• Хранение информации по займу или кредиту с учетов истории ее изменения;
• Гибкая настройка счетов учета займов и кредитов;
• Операции получения, погашения и начисления процентов по полученным займам или кредитам;
• Операции выдачи, погашения и начисления процентов по выданным займам;
• Операции передачи выданных займов (уступка права требования) по договору цессии.

Конфигурация "Ортикон: Лизинг. Бухгалтерский учет" не является самостоятельной, для ее работы необходимо наличие установленной типовой конфигурации "Бухгалтерия предприятия" на платформе "1С:Предприятие 8.2".

Конфигурация содержит закрытые участки кода и защищена с помощью системы защиты и лицензирования конфигураций.

Внешний вид товара, его комплектация и основные технические характеристики могут изменяться производителем без предварительных уведомлений. Описание носит справочно-ознакомительный характер и не может служить основанием для претензий. Во избежание недоразумений, полную информацию по товару уточняйте по телефону у менеджера.